Анализ основных технико-экономических показателей

  • Вид работы:
    Отчет по практике
  • Предмет:
    Эктеория
  • Язык:
    Русский
    ,
    Формат файла:
    MS Word
    22,34 Кб
  • Опубликовано:
    2015-03-20
Вы можете узнать стоимость помощи в написании студенческой работы.
Помощь в написании работы, которую точно примут!

Анализ основных технико-экономических показателей

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

. Ознакомление с организацией и анализ основных технико-экономических показателей ее деятельности

. Характеристика организации как микрологистической системы

. Ознакомление с материальными (товарными и сырьевыми) потоками в организации

. Изучение финансовых и информационных потоков в организации

. Исследование особенностей функционирования организации как звена макрологистической системы

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

Основная цель ознакомительной практики - это закрепление и углубление теоретических знаний, полученных при изучении специальных дисциплин; приобретение навыков сбора и обработкиэкономической и статистической информации, необходимой для составления отчета по практике и поддержания должного уровня качества подготовки студента.

Для достижения основной цели ознакомительной практики необходимо решить следующий комплекс задач исследовательского ипрактического характера:

изучить и проанализировать применяемую в организации систему основных технико-экономических показателей ее производственно-хозяйственной деятельности;

изучить реально складывающуюся в организации экономическую ситуацию по формированию логистических потоков и управлению ими;

ознакомиться с основными документами, с помощью которых в организации оформляются логистические потоки.

Место прохождения практики - ОАО «ВЗРД «Монолит».

Время прохождения практики с 09.02.2015 года по 04.04.2015 года.

Материалами для анализа служат: годовой бухгалтерский отчет, текущая статистическая и оперативная отчетность, нормативные документы и другие источники. Особое внимание уделялось ознакомлению с формами бухгалтерской и статистической отчетности по основным показателям хозяйственной деятельности.

При изучении данных вопросов и отражении их в отчете соблюдалось определенная последовательность, что и представлена в данном отчете по ознакомительной практике.

. Ознакомление с организацией и анализ основных технико-экономических показателей ее деятельности

Республиканское научно-производственное предприятие «Витебский завод радиодеталей «Монолит» (РУП «Витебский завод радиодеталей «Монолит») - создан в 1955 году решением Министерства радиотехнической промышленности СССР.

Первым директором завода радиодеталей был Иванов Петр Дмитриевич. В числе тех, кто строил предприятие и создавал производство конденсаторов Алексеенко С.З., Гулидин М.Ф., Касеко В.А., Марковский И.И., Болабосов В.И., Степанов П.Е., Иванов А. Ф., Ганченко В.И., Аборинская Н.С., Подлипская М.Ф., Соловьев Л.М., Пашков Ф.А., Подласенко Л.Д., Ермаленок В.И. и др.

В 1957 году организованы первые производственные подразделения: массозаготовительный цех, сборочный, ремонтно-механический.

Первая продукция (керамические конденсаторы) была выпущена в феврале 1958 года.

С момента создания и по настоящее время предприятие специализируется на выпуске пассивных электронных компонентов (монолитные керамические конденсаторы, терморезисторы), и остаётся единственным предприятием такого профиля в Республике Беларусь.

В 1971 г. на базе Витебского завода радиодеталей образовано Витебское производственно-техническое объединение «Монолит».

Во времена СССР ВПО «Монолит» являлся одним из крупнейших предприятий в области конденсаторостроения, занимал устойчивое положение на внутреннем рынке. За высокие производственные показатели предприятие было награждено орденом Трудового Красного знамени (18.01.1971г.), орденом Октябрьской революции (29.11.1985г.).

За выдающиеся заслуги по обеспечению выполнения предприятием доведенных заданий по росту объемов производства, разработку и освоение новых видов продукции генеральному директору Овечкину Александру Петровичу 8.04.1986г. было присвоено звание Герой социалистического труда.

Более 500 работников предприятия были награждены орденами и медалями.Среди награжденных Маржуев В.Т., Лазуко А.М., Ганченко В.И., Кафидов В.А., Карпович Т.Ф., Афанасенко Н.Л., Зенькович И.Г., Калмыков В.Е., Шрамко С.В., Грищенков А.И. и др.

Значительный вклад в становление предприятия и создание технологии конденсаторного производства внесли специалисты технических служб: Матвиевский А.В., Аборинская Н.С., Иванченко Л.К., Костомаров В.С., Широкова Л.А., Матвиевская Л.В., Мищенко И.М., Егоров Л.И., Филоненко В.И., Харламова Л.П., Головина К.И., Кондратюк З.И., Лычковский И.А., Коломайнен А.Н., Угнивенко Е.А., Палейко Е.П., Пояркова Л.И, Федорова Г.М., Карлина Л.И и др.

Рост объемов производства определялся в этот период наличием собственной технической базы, разработки которой вели Зенькович И.Г., Осипов Ю.Н., Беляев В.Я., Рубаник И.В., Селицкий А.Ф., Буйко Г.В., Саморосов В.А., Ремов Л.М. и др.

В 80-е годы предприятие достигло ежегодных темпов роста товарной продукции 150-170%. Высокие производственные показатели обеспечивались благодаря организаторским способностям руководителей производств: Грушевского К.П., Питушко Г.П., Большакова Н.Н., Мамонтова И.Н., Лазуко А.М., Аглушевича Ф.П., Демчука А.А., Волкова Г.И. и др.

Используя собственную машиностроительную базу, предприятие проводило переоснащение и модернизацию производства. Активно развивалась социальная сфера: были сданы в эксплуатацию детские сады, спортивный клуб, два общежития, база отдыха, пионерский лагерь.

В 1991 году предприятие из союзного подчинения (Минэлектропром СССР) передано в республиканское (Министерство промышленности Республики Беларусь, радиоэлектронная промышленность).

В этот период производственные мощности по выпуску конденсаторов достигали уровня 613,7 млн. шт. в год, численность предприятия составляла более 7,3 тыс. человек. Удельный вес конденсаторов в выпуске товарной продукции занимал более 80%, при этом половина выпускаемой продукции использовалась в оборонной промышленности.

Однако за период с 1991 годы рынок монолитных керамических конденсаторов сузился более чем в 20 раз. В период развала ВПК и катастрофического снижения производства конденсаторов предпринимались попытки освоить производство непрофильной для предприятия продукции (косметические средства, оборудование и т.п.). Успешно провести в этот период диверсификацию производства не удалось: доминирующее положение в объемах выпуска по-прежнему занимали конденсаторы специального назначения. Колебания спроса на рынке данного продукта оказывали существенное влияние на экономическое положение предприятия.

С 1997г. и по настоящее время предприятие возглавляет Дубровский Николай Михайлович.

В сложный период становления рыночных отношений в Республике Беларусь с целью сохранения наукоемкого производства электронных компонентов государственными органами управления принимались решения о предоставлении предприятию финансовой поддержки, которая позволила не потерять уникальное производство и создать условия по расширению номенклатуры и качества выпускаемых изделий. На предприятии была внедрена сертифицированная система качества, разработку которой осуществляли Григорчук С.Д., Трифонова В.М.

В эти годы усилия предприятия направлялись на совершенствование имеющегося технологического процесса производства конденсаторов, освоение новых видов пассивных электронных компонентов (терморезисторов), а также изделий на основе применения собственной комплектации.

Принимались меры по сохранению и совершенствованию уникального производства изделий на основе пьезокерамики (пьезоэлементов, пьезоизлучателей), по разработке многослойной технологии новых изделий из пьезокерамики (пьезотрансформаторы, пьезоактюаторы).

В последние годы разработаны и освоены принципиально новые элементы - терморезисторы с положительным температурным коэффициентом сопротивления, которые сегодня серийно выпускаются предприятием и применяются в сложной бытовой аппаратуре и в качестве базового элемента в собственных разработках воздухонагревательных устройств.

РУП «Витебский завод радиодеталей «Монолит» является лауреатом третьего конкурса энергоэффективных и ресурсосберегающих технологий и оборудования международной выставки Белорусского промышленного форума в Минске (2006г.) в номинации «Теплотехническое оборудование».

В настоящее время предприятие занимает ведущие позиции в СНГпо производству электронных компонентов. Поддерживает свой научно-технический потенциал на высоком уровне, следует за тенденциями, происходящими в мировом производстве пассивных электронных компонентов.

Конденсаторы специального применения производятся в соответствии с требованиями военных стандартов, на уровне зарубежных аналогов, выпускаемых по MIL-стандартам. Действующая на предприятии система менеджмента качества при разработке и производстве конденсаторов соответствует требованиям российских военных стандартов и аттестовано на право разработки и производства изделий электронной техники в системе «Военэлектронсерт» Министерства обороны Российской Федерации.

РУП «Витебский завод радиодеталей «Монолит» являлся одним из предприятий-исполнителей «Государственной программы развития радиоэлектронной промышленности Республики Беларусь на 2006-2010 гг.».

Предприятие осуществляло также разработки и постановки на серийное производство изделий в рамках Государственной программы инновационного развития Республики Беларусь на 2006-2010гг.

Включено в перечень высокотехнологичных организаций Республики Беларусь, а изделия электронной техники в Перечень высокотехнологичной продукции. Продукция имеет высокую патентную защищенность, позволяет заменить импортную комплектацию.

На предприятии действует сертифицированная система менеджмента качества разработки и производства конденсаторов, терморезисторов и пьезокерамических изделий на основе МС ИСО 9001:2000 (сертификаты соответствия №BY/112 05.01.002 0028 в Национальной системе сертификации, QMS-00003 в Немецкой системе аккредитации TGA).

В настоящее время предприятие серийно производит:

многослойные керамические конденсаторы,

терморезисторы с положительным температурным коэффициентом сопротивления (позисторы) различных типов (пусковые, защитные, нагревательные),

комплектующие из пьезокерамики (пьезоэлементы для зажигалок, пьезотрансформаторы, пьезоактюаторы),

воздухонагревательные устройства различных типов с позисторными нагревательными элементами,

сушилки для обуви с позисторными нагревательными элементами,

пьезоэлектрические зажигалки.

За более чем полвека ОАО «ВЗРД «Монолит» прошел трудный и тернистый путь развития и преобразований, поиска новых идей и рынков сбыта. Коллектив общества гордится своим прошлым и с оптимизмом смотрит в будущее.

Технико-экономическая характеристика предприятия рассматривается и излагается с позиции анализа работы предприятия в современных условиях хозяйствования. Данные для сравнительного анализа технико-экономических показателей за 2011-2012 годы приведены в таблице 1.1.

Таблица 1.1 − Основные технико-экономические показатели ОАО «ВЗРД «Монолит» за 2011-2012 годы

Показатели2011 г.2012 г.Абс. отклонение(+,-)Темп роста, %Объем товарной (валовой) продукции в текущих ценах, млн. руб.414357437132936179,49Затраты на производство продукции (работ, услуг), млн. руб.335306520731677194,47Выручка от реализации продукции (за вычетом налогов), млн. руб.40 86278 31537453191,66Себестоимость реализованной продукции, млн. руб.20 90246 69525793223,40Прибыль от реализации, млн. руб.10 52913 0162487123,62Чистая прибыль, млн. руб. 7 09615 6908594221,11Среднесписочная численность работников, чел.851774-7790,95Среднемесячная заработная плата одного работника, руб.131370929656121651903225,74Годовой фонд заработной платы, млн. руб.13480,627666,114185,5205,23Производительность труда на одного работника, млн. руб.48,6996,0947,40197,34Затраты на 1 рубль продукции, руб.0,810,880,07108,35Рентабельность продукции, %21,1624,062,90п.п.-Источник: приложения А, Б, В, Г, Д.

Из таблицы 1.1 следует, что выручка от реализации продукции в 2011 году составляла 40 862 млн. руб., в 2012 году - 78 315млн. руб., то есть, выручка в 2012 году возросла на 37 453 млн. руб. или на 91,66% по сравнению с 2011 годом. Рост выручки от реализации связан, прежде всего, с ростом цен на реализуемую продукцию.

Объем производства продукции (работ, услуг) также имеет тенденцию к росту. Так в 2011 году объем производства продукции (работ, услуг) составил 41 435 млн. руб., в 2012 году - 74 371 млн. руб., то есть, объем в 2012 году возрос на 32 936 млн. руб. или на 79,49% по сравнению с 2011 годом. При росте объема производства возросли затраты на производство продукции (работ, услуг). В 2011 году затраты составили 33 530 млн. руб., в 2012 году - 65 207 млн. руб., т.е. затраты в 2012 году увеличились на 31 677 млн. руб. или на 94,47% по сравнению с 2011 годом. Так, объем производства продукции имеет наибольший темп роста по сравнению с затратами на производство продукции.

Себестоимость реализованной продукции в 2011 году составляла 20 902 млн. руб., в 2012 году - 46 695 млн. руб., то есть прирост себестоимости реализованной продукции в 2012 году составил 123,4% по сравнению с 2011 годом.

Среднесписочная численность работников в 2011 году составила 851 чел., в 2012 году - 774 чел., т.е. численность работников в 2012 году сократилась на 77 чел. по сравнению с 2011 годом. При этом, среднемесячная зарплата в 2012 году возросла с 1313709 руб. до 2965612 руб., то есть, на 125,74%.

Проанализируем эффективность использования фонда заработной платы. Выработка на одного работника (производительность труда) в 2012 году возросла на 97,34%, а прирост среднемесячной заработной платы одного работника составил 125,74%, то есть, на предприятии темпы роста заработной платы выше, чем темпы роста производительности труда, что является показателем перерасхода фонда заработной платы.

Прибыль от реализации продукции в 2011 году составляла 10 529 млн. руб., в 2012 году - 13 016 млн. руб., т.е. прибыль от реализации продукции уменьшилась в 2012 году на 2 487 млн. руб. по сравнению с 2011 годом. Чистая прибыль предприятия - конечный финансовый результат деятельности ОАО «ВЗРД «Монолит», в 2011 году чистая прибыль составила - 7 096 млн. руб., в 2012 году - 15 690, т.е. увеличилась на 8 594 млн. руб. млн. руб.

В 2011 году рентабельность продукции составила 21,16 %, в 2012 году - 24,06%, т.е. рентабельность продукции увеличилась на 2,9п.п.

2. Характеристика организации как микрологистической системы

С 2012 года ОАО «ВЗРД «Монолит» является коммерческой организацией с иностранными инвестициями. По состоянию на 01.01.2012 Уставный фонд Общества составлял 42 810 889 811 руб. и был разделен на 791 929 простых (обыкновенных) акций номинальной стоимостью 54 059 белорусских рублей каждая.

В отчетном периоде по результатам открытой подписки произведен выпуск дополнительных акций в количестве 791930 шт. на сумму 42 810 943 870 рублей. Акции выпущены по согласованию с Государственным комитетом по имуществу Республики Беларусь (№12-2-10/186/6 от 09.01.2012) за счет денежных вложений инвестора. Акции выпущены в форме записей на счетах.

По состоянию на 01 января 2013 г. Обществом выпущено 1 583 859 простых (обыкновенных) акций номинальной стоимостью 54 059 рублей каждая. Уставный фонд составляет: в долларах США - 10 132 761,39 (десять миллионов сто тридцать две тысячи семьсот шестьдесят один доллар 39 центов), что по курсу Национального банка Республики Беларусь на дату проведения внеочередного собрания акционеров 09 января 2012 равному 8450 рублей за один доллар США составило 85 621 833 681 (восемьдесят пять миллиардов шестьсот двадцать один миллион восемьсот тридцать три тысячи шестьсот восемьдесят один) белорусский рубль.

Организационная структура открытого акционерного общества «Витебский завод радиодеталей «Монолит» представлена в Приложении Е.

Органами управления ОАО «ВЗРД «Монолит» являются:

общее собрание акционеров;

наблюдательный совет;

исполнительные органы (дирекция и генеральный директор).

Контрольным органом ОАО «ВЗРД «Монолит» является ревизионная комиссия.

Общее собрание акционеров - собрание акционеров или их доверенных лиц для решения наиболее принципиальных вопросов деятельности акционерного общества. Представляет высший орган управления акционерным обществом.

Наблюдательный совет - избираемый общим собранием акционеров орган, контролирующий деятельность правления акционерного общества. Общее руководство деятельностью ОАО «ВЗРД «Монолит» в период между общими собраниями акционеров осуществляет наблюдательный совет. Наблюдательный совет и ревизионная комиссия подотчетны общему собранию акционеров.

Дирекция (коллегиальный исполнительный орган) и генеральный директор (единоличный исполнительный орган), избираемые наблюдательным советом ОАО «ВЗРД «Монолит», осуществляют текущее руководство деятельностью ОАО «ВЗРД «Монолит».

К компетенции дирекции относятся:

подготовка программ развития ОАО «ВЗРД «Монолит» и его унитарных предприятий, в том числе инвестиционных;

рассмотрение отчетов руководителей унитарных предприятий и структурных подразделений ОАО «ВЗРД «Монолит»;

списание имущества ОАО «ВЗРД «Монолит», предусматривающее уничтожение такого имущества;

решение о поставках продукции за пределы Республики Беларусь без предварительной оплаты;

решение о сделках, связанных с приобретением, отчуждением либо возможностью отчуждения имущества, отнесенного к основным средствам, кроме сделок, решение о которых входит в компетенцию общего собрания акционеров либо наблюдательного совета;

предварительное рассмотрение вопросов создания, реорганизации и ликвидации унитарных предприятий, филиалов и представительств ОАО «ВЗРД «Монолит», участия ОАО «ВЗРД «Монолит» в иных хозяйственных обществах и товариществах;

утверждение положений о филиалах и представительствах ОАО «ВЗРД «Монолит»;

повышение тарифной ставки первого разряда, применяемой для оплаты труда работников ОАО «ВЗРД «Монолит»;

выполнение иных функций в соответствии с решениями общего собрания акционеров и наблюдательного совета.

Организационная структура ОАО «ВЗРД «Монолит» - это состав подразделений основного производства, вспомогательного производства, функциональных отделов. Структура управления ОАО «ВЗРД «Монолит» является линейно-функциональной. Данная структура имеет свои достоинства и недостатки.

Преимущества линейно-функциональной структуры управления: четкая система взаимных связей функций и подразделений; четкая система единоначалия - один руководитель сосредотачивает в своих руках руководство всей совокупностью процессов, имеющих общую цель; ясно выраженная ответственность; быстрая реакция исполнительных подразделений на прямые указания вышестоящих.

Недостатки линейно-функциональной структуры управления: отсутствие звеньев, занимающихся вопросами стратегического планирования; в работе руководителей практически всех уровней оперативные проблемы ("текучка") доминирует над стратегическими; тенденция к волоките и перекладыванию ответственности при решении проблем, требующих участия нескольких подразделений; малая гибкость и приспособляемость к изменению ситуации; критерии эффективности и качества работы подразделений и организации в целом - разные; тенденция к формализации оценки эффективности и качества работы подразделений приводит обычно к возникновению атмосферы страха и разобщенности; большое число "этажей управления" между работниками, выпускающими продукцию, и лицом, принимающим решение; перегрузка управленцев верхнего уровня; повышенная зависимость результатов работы организации от квалификации, личных и деловых качеств высших управленцев.

3. Ознакомление с материальными (товарными и сырьевыми) потоками в организации

За 2012 год 146 предприятий и фирм закупали конденсаторы на заводе «Монолит», в том числе 45 организаций из Беларуси (из них 13 предприятий с относительно стабильными заказами, у остальных заказы нерегулярные или разовые), 85 из России, 7 из Украины, 3 из Молдовы, 2 из Казахстана, по 1 из Армении, Кыргызстана, США, Индии. Крупнейшие конечные потребители 2012 года: Ижевский мотозавод «Аксион-Холдинг» (г. Ижевск), ООО «ИРЗ Тест» (г. Ижевск), ООО «Стимул» (г. Воронеж), Уральский оптико-механический завод (г. Екатеринбург), НПП «Элтом» (г. Томилино Московской обл.), приборостроительный завод (г. Раменское Московской обл.), завод «Электроприбор» (г. Владимир), завод «Красное знамя» (г. Рязань), ГНПП «Коммунар» (г. Харьков).

В 2012 году доля экспорта в поставках конденсаторов достигла рекордного уровня 97%, при этом на Россию приходится 93,7%.

В 2012 году конденсаторы специального назначения (с ПЗ) закупали на «Монолите» 104 организации (в том числе 18 из Беларуси, 75 из России, 6 из Украины, 3 из Молдовы, 1 из Армении, 1 из Кыргызстана). Более 200 предприятий и организаций ОПК закупают наши конденсаторы с ПЗ через дилеров, поэтому общее число конечных потребителей наших конденсаторов с ПЗ в странах СНГ в 2011 году составляет более 300.

«Пик» продаж МКК с ПЗ пришелся на 2011 год.

Доля «Монолита» на рынке керамических конденсаторов с ПЗ в странах СНГ в 2010 году была более 50%.

«Монолит» продолжает выпуск конденсаторов гражданского назначения (с приемкой ОТК). Вплоть до 2009 года спрос на них быстро падал (из-за насыщения рынка СНГ дешевыми импортными аналогами), в результате чего в 2009 году объем поставок этих конденсаторов оказался в 25 раз меньше, чем в 1999 году. Но в 2010-2012 годах отмечается оживление спроса. За 2012 год «Монолит» отгрузил на 21% больше конденсаторов с приемкой ОТК, чем за аналогичный период 2011 года.

Доля «Монолита» на рынке МКК гражданского назначения в СНГ составляет примерно 0,1% от общего количества штук, у российских производителей доля еще меньше, а доминируют на этом рынке импортные аналоги (более 99%).

«Монолит» использует следующие каналы сбыта конденсаторов конечным потребителям:

  1. Для белорусских предприятий - только по прямым связям.
  2. Для крупных предприятий в других странах СНГ - преимущественно по прямым связям.
  3. Для мелких и средних потребителей в других странах СНГ - преимущественно через дилеров.

Показатели объема производства продукции в стоимостном выражении за 12 месяцев и по кварталам 2012г. представлены в таблице 3.1.

Таблица 3.1 - Объемы производства продукции

1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.2012 годОбъем произведенной продукции в фактических ценах, млн. руб.: план факт % выполнения плана 17 088 17 849 104,5 25 364 18 987 74,5 22 287 17 834 80,0 23 926 18 892 79,0 88 665 73 562 83,0Объем произведенной продукции в сопоставимых ценах, млн. руб.: 2012 год 2011 год темп роста, % 9 322 10 545 88,4 9 720 9 929 97,9 9 088 9 484 95,8 9 276 8 163 113,6 37 406 38 121 98,1Источник: составлено автором.

Объем производства товарной продукции в сопоставимых ценах за 2012 год составил 37 406 млн. руб., темп роста промышленной продукции составил 98,1%. Не обеспечено выполнение основного показателя развития доведенного Министерством промышленности Республики Беларусь на уровне 110,1%.

План по товарной продукции за 12 месяцев 2012 года не выполнен, выполнение составило - 83,0 %, изготовлено продукции в фактических ценах на сумму 73 562 млн. руб. при плане 88 665 млн. руб.

4. Изучение финансовых и информационных потоков в организации

Основные показатели эффективности деятельности организации за 2012 год рассмотрим в таблице 4.1.

Таблица 4.1 - Анализ финансовых результатов ОАО «ВЗРД «Монолит»

Наименование показателяЕдиница измеренияЗначение показателяЧистая прибыльмлн.руб.15 690Прибыль от реализации продукциимлн.руб.13 016Рентабельность реализованной продукции%19,9Рентабельность продаж%16,6Источник: приложения В, Г.

На 01.01.2013 организация не имеет кредитов, выданных банками-нерезидентами, валютных кредитов, выделенных под гарантии Правительства Республики Беларусь, а также бюджетных ссуд и займов.

Показатели, рассчитанные в соответствии с Инструкцией по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности, утвержденными постановлением Минфина, Минэкономики, Минстата Республики Беларусь (с учетом изменений и дополнений от 08.05.2008 г. №79/99/50) характеризуются следующими данными представленными в таблице 4.2.

Таблица 4.2 - Анализ финансового состояния ОАО «ВЗРД «Монолит»

Наименование показателяНа конец отчетного периодаНорматив коэффициентаКоэффициент текущей ликвидности (К1)6,182К1 ≥ 1,3Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (К2)0,821К2 ≥ 0,2Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами (К3)0,068К3 ≤ 0,85Источник: приложения Ж, И.

Значения всех коэффициентов в течение 2012 года и по состоянию на 01.01.2013 находились в пределах установленных нормативов, что свидетельствуют о сохранении организацией платежеспособности в отчетном периоде.

Фактическая себестоимость товарной продукции за 2012г. составила 65207 млн. руб., в т.ч. за 1 квартал - 12891 млн. руб., за 2 квартал - 16694 млн. руб., 3 квартал - 17816 млн. руб., 4 квартал 17806 млн. руб.

Структура себестоимости товарной продукции по элементам затрат характеризуется данными в таблице 4.3.

Таблица 4.3 - Структура себестоимости товарной продукции по элементам затрат за 2011 год

Элементы затрат2011 годМлн. руб.%Затраты на производство продукции (работ, услуг)65207100 в том числе: материальные затраты2622340,2 из них: сырье, материалы, покупные комплектующие изделия1693726,0топливо4310,7электрическая энергия50697,8тепловая энергия18252,8затраты на оплату труда2459937,7отчисления на соц. нужды834612,8амортизация29124,5прочие затраты31274,8Источник: приложения А,Б.

Наибольший удельный вес в структуре себестоимости по элементам затрат за 2012г. (таблица 4.1.) занимают материальные затраты (40,2 %), из них расходы на приобретение сырья и материалов составляют 26,0% от общих затрат на производство продукции. Затраты на оплату труда с отчислениями на социальные нужды в структуре себестоимости составляют 50,5%.

Фактическая себестоимость товарной продукции по статьям калькуляции представлена в таблице 4.4.

Таблица 4.4 - Структура себестоимости товарной продукции по элементам затрат за 2012 год

Наименование показателя2012 годмлн.руб.%Сырье и материалы1380121,2Покупные комплектующие изделия, полуфабрикаты, работы и услуги производственного характера 3128 4,8Топливо и энергия на технологические цели47817,3Основная заработная плата производственных рабочих62189,5Дополнительная заработная плата производственных рабочих9481,5Налоги, отчисления в бюджет и во внебюджетные фонды, отчисления местным органам власти 9195 14,1Износ инструментов и приспособлений целевого назначения8961,4Общепроизводственные расходы1363520,9% ОПР219%Общехозяйственные расходы1168717,9% ОХР188%Производственная себестоимость64289Коммерческие расходы9181,4Затраты на производство продукции, работ услуг итого:65207100Объем произведенной продукции в текущих ценах74371Затраты на 1 руб. произведенной продукции, руб.0,877Источник: приложения А,Б.

Уровень накладных расходов в себестоимости произведенной продукции составляет 38,8%, в т.ч. общепроизводственные - 20,9%, общехозяйственные - 17,9%. В 2012г. на ОАО «ВЗРД «Монолит» был выполнен ряд мероприятий, предусмотренных бизнес-планом на год, по снижению затрат на производство продукции.

Таблица 4.5 - Мероприятия по снижению затрат на производство продукции

Основные пути снижения себестоимости выпускаемой продукцииЭкономический эффект, млн. руб.Экономия материальных ресурсов, в т. ч.601,1Проведение работ по снижению норм расхода драгметаллов для изготовления терморезисторов за счет внедрения новых трафаретов и изменения состава паст154,9Ужесточение норм расхода материалов446,2Экономия топливно-энергетических ресурсов, в т.ч.292,7Увеличение загрузки электропечей при обжиге РТС-НТ на 30%22,1Установка системы регулирования в ТУ-1 корпуса №618,1Внедрение регуляторов температуры на приточных установках99,1Замена зенитных фонарей в производстве МИК8,1Замена оконных блоков на энергоэффективные стеклопакеты в бытовой части корпуса №27,4Замена люминесцентных светильников на энергосберегающие18,1Замена оконных блоков на энергоэффективные стеклопакеты в корпусе №17,0Утепление стен плитами из пенополистирола в корпусе №118,1Замена зенитных фонарей в корпусе №17,5Консервация отопления бытовой части корпуса №428,2Замена оконных блоков на энергоэффективные стеклопакеты в производственной части корпуса №20,5Замена светильников наружного освещения на светодиодные0,7Замена ламп накаливания на светодиодные0,8Установка солнечной системы нагрева воды1,1Установка системы регулирования в корп.404,1Установка системы регулирования в ТУ-2 корпуса №251,8Совершенствование организации, нормирования, оплаты труда, в т.ч.513,9Сокращение накладных расходов путем оптимизации аппарата управления513,9Повышение качества выпускаемой продукции221,0Проведение комплекса технологических работ по увеличению выхода годных РТС-П1, РТС-НТ на 1%25,9Повышение выхода годных и снижение материалоемкости конденсаторов К10-17а за счет применения прессматериала LEMOCOM195,1Итого:1 628,7Процент снижения себестоимости2,5Себестоимость товарной продукции в млн. руб.,65 207в том числе, материальные затраты, млн. руб.26 233Затраты на 1 рубль товарной продукции, руб.0,877

С целью повышения технического уровня производства приобретено технологическое оборудование для модернизации конденсаторного производства:

. оборудование для литья пленки мод. САМ-С25; позволяет отливать керамическую пленку толщиной от 5мкм до 150мкм на лавсановый носитель;

. оборудование для резки пленки мод. SC-25MPC; предназначено для резки пленки на пластины установленных размеров и отделения лавсановой подложки;

. автоматическая машина для печати с сушкой мод. P-200 SAM; производительная установка для высокоточной трафаретной печати внутренних электродов на отдельные керамические пластины;

. автоматическая машина для сборки мод. ST-6AVP; предназначена для сборки и подпрессовки групповых пакетов;

. изостатический пресс мод. ILS-66; позволяет спрессовывать одновременно до 40 групповых пакетов;

Приобретённые: автоматическая машина для рубки мод.CM-15, предназначенная для высокоточной рубки групповых пакетов на заготовки с автоматической настройкой на центр метки реза; сверлильная машина мод.CNC-DM2M, позволяющая производить высокоточную вырезку дисковых заготовок (для освоения серии конденсаторов К10-54) и система серебрения LGTM-4000C (Нидерланды), позволили повысить качество МКК и производительность труда на операциях рубка групповых пакетов и нанесение наружных электродов.

В 2012 году актов забракования продукции по вине рабочих не было, непроизводительные расходы составили 15,1 млн.руб. - оплата простоев рабочим из - за неполной загрузки производства терморезисторов.

. Исследование особенностей функционирования организации как звена макрологистической системы

В 2012 году экспорт ОАО «ВЗРД «Монолит» в долларовом эквиваленте по сравнению с предшествующим годом увеличился на 15% (см. таблицу). Основным рынком сбыта продукции предприятия остается Россия (почти 97% экспорта), на втором месте - Украина (2,6%), на остальные страны приходится менее 0,5% экспорта.

Основным экспортным товаром ОАО «ВЗРД «Монолит» традиционно являются керамические конденсаторы (93,6% экспорта). В 2012 году конденсаторы поставлялись на 90 зарубежных предприятий и фирм, в том числе 75 в России, 6 в Украине, 3 в Молдове, 2 в Казахстане, по 1 в Армении, Кыргызстане, Германии, Индии. Кроме того, более 200 предприятий и организаций в странах СНГ закупают наши конденсаторы через дилеров, поэтому общее число зарубежных потребителей наших конденсаторов в 2012 году было не менее 300.

Среди предприятий, закупавших конденсаторы в 2012 году по прямым связям, крупнейшими потребителями были Уральский оптико-механический завод (Екатеринбург), ООО «Стимул» (Воронеж), ООО «ИРЗ Тест» (Ижевск), приборостроительный завод (Раменское), ОАО «Электромашина» (Челябинск), приборный завод (Рязань), завод «Измеритель» (Смоленск), ГНПП «Коммунар» (Харьков).

Таблица 5.1 - Анализ рынков сбыта продукции ОАО «ВЗРД «Монолит»

микрологистический экономический финансовый сбыт

Среди конденсаторов, поставляемых на экспорт, подавляющую часть составляют многослойные керамические конденсаторы специального назначения, которые выпускаются с приемкой заказчика (ПЗ) и поставляются предприятиям оборонно-промышленного комплекса (ОПК) для использования в военной, авиационной, космической, атомной и другой специальной радиоэлектронной аппаратуре. Основные потребители таких конденсаторов - это российские предприятия, относящихся к Департаменту радиоэлектронной промышленности Министерства промышленности и торговли РФ, Росавиапрому, Роскосмосу, Росатому и некоторым другим ведомствам. Существенный рост экспорта конденсаторов с ПЗ в 2012 году достигнут благодаря тому, что в России в 2012 году ситуация в ОПК заметно улучшилась по сравнению с 2011 годом. В частности, увеличилось финансирование в рамках Государственного оборонного заказа, более оперативно заключались контракты на выполнение Гособоронзаказа, реальное выполнение Гособоронзаказа в ОПК по итогам 2012 года было близко к 100%.

В 2012 году ОАО «ВЗРД «Монолит» начало поставки на экспорт новых типов высоковольтных конденсаторов К10-47Мб, К10-47Мв, МОВ, МЧВ, сумело привлечь более 30 новых потребителей электронных компонентов в России и одного нового потребителя в Индии.

В 2012 году 83% экспортных поставок конденсаторов осуществлялось через товаропроводящую сеть. В отчетном году ОАО «ВЗРД «Монолит» имел 8 фирм-дилеров в России и Украине (4 дилера в Москве, по одному в Смоленске, Воронеже, Нижнем Новгороде и Киеве). Все эти дилеры в течение многих лет специализируются на торговле электронными компонентами, имеют квалифицированный персонал с большим опытом работы в данной области. Все российские дилеры «Монолита» ежегодно проходят проверку Министерства обороны РФ и получают от него свидетельства, дающие право поставлять комплектующие военного, авиационного, космического и другого специального назначения.

Выбор поставщика производится согласно действующему на предприятии Положению с оформлением конкурентного листа. В конкурентном листе учитываются затраты на доставку материала, таможенное оформление, сроки поставки и другие критерии.

Закупка таких материалов как двуокись циркония, химреактивы, соли редкоземельных металлов осуществляется через посредников, т.к.:

некоторые изготовители в России и в Украине осуществляют внешнеэкономическую деятельность с Беларусью только через посреднические структуры;

из-за небольших объемов потребления доставка материалов из мест производства нерентабельна.

В 2012 году удельный вес закупок через посредников, в общем объеме закупок по импорту, составил 4 %.

С развитием в Республике Беларусь товаропроводящей сети объем закупок через посреднические структуры будет сокращаться.

Сведения о взаимодействии с ОАО «Белорусская универсальная товарная биржа», с организациями, входящими в состав ГО «Белресурсы».

В настоящее время закупка многих материалов ведется у предприятий входящих в концерн ГО «Белресурсы»:

черных металлов - ОАО «Белметалл», ОАО «Витебскоблресурсы» на 80 %;

ацетон технический, полистирол, полиэтиленполиамин и др. - ОАО «Белхим»;

реактивы - ОАО «Белреахим».

Через «Белорусскую универсальную товарную биржу» в 2012 году была проведена одна закупка металлов на сумму 123,1 млн. руб.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В период 2011-2012 гг. организация обеспечивает положительную динамику развития и безубыточную работу. Были реализованы мероприятия по расширению номенклатуры выпускаемых изделий и освоению новой продукции, снижению затрат, привлечению иностранных инвестиций, оптимизации структуры управления.

Эти меры позволили выйти на устойчивые темпы роста. В 2011 г. произведено продукции на сумму 40832 млн. руб. при темпах роста в сопоставимых ценах 116,8%. Реализация продукции составила 39816 млн. руб., рентабельность реализованной продукции +25,7%. Темп роста экспорта составил 100,7%. Получено положительное сальдо внешней торговли в сумме 4184,4 тыс. долл. Чистая прибыль в сумме 7,096 млрд. руб. позволила в целом по году нарастить капитал организации. Инвестиции в основной капитал составили 1264 млн. руб. и увеличились по сравнению с предыдущим годом в 2 раза. Выполнялись целевые показатели, своевременно обеспечивались расчеты по заработной плате. Уплачено в бюджет и внебюджетные фонды 8,4 млрд. руб.

Положительная динамика развития сохраняется в 2012 г. Результатом производственно-хозяйственной деятельности за 2012 г. является чистая прибыль в сумме 15 690 млн. руб. при рентабельности продаж 17%. Объем экспорта составил 6 101,6 тыс. долл., темп роста 115,6%. Получено положительное сальдо в сумме 3 033,9 тыс. долл. Темп роста производительности труда по добавленной стоимости 190,7%. Достигнутый уровень рентабельности позволяет решать вопросы социального развития коллектива, осуществляется поэтапное повышение ставки первого разряда в пределах роста объемов производства. За январь-ноябрь 2012 г. уровень средней заработной платы составил 2866,9 тыс. руб.

В 2012-2013 гг. проводится освоение новых видов конденсаторов по номенклатуре инвестора (ОАО «Кулон») и перемещается их производство на производственные площади ОАО «ВЗРД «Монолит». Это позволит увеличить объемы экспорта в 1,5 раза.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1.Бабук, И.М. Экономика предприятия: учеб.пособие для вузов, И.М. Бабук. - Мн.: ИВЦ Минфина, 2006. - 327 с.

.Головачев, А.С. Экономика предприятия: учеб.пособие для вузов: в 2 ч. / А.С. Головачев. - Мн.: Выш. шк., 2008-. - (ВУЗ) Ч. 1. - 447 с.

.Ильин, А.И. Экономика предприятия / А.И. Ильин. - Мн.: Новое знание, 2007. - 236 с.

.Крум, Э.В. Экономика предприятия: учеб.-метод. пособие / Э.В. Крум. - Мн.: РИВШ, 2007. - 136 с.

.Лобан, Л.А. Экономика предприятия: учеб.комплекс/ Л.А. Лобан, ВТ. Пыко. - Мн.: Мисанта, 2006. - 264 с.

.Русак, Е.С. Экономика предприятия: учеб.-метод. пособие / Е.С Русак, Е.И. Сапелкина. - Мн.: Акад. упр. при Президенте Респ. Беларусь, 2007. - 322 с.

.Суша, Г.З. Экономика предприятия: учеб.пособие для вузов / Г.З. Суша. - М.: Новое знание, 2007. - 512 с.

.Эконоика предприятия: учеб.-метод. комплекс для вузов / сост. и ред. Л.Н. Галушковой. - Новополоцк: Полоц. гос. ун-т, 2007.- 240 с.

.Экономика предприятия отрасли: учеб.-метод. комплекс / сост. и общ. ред. В. В. Бичанина. - Новополоцк: Полоц. гос. ун-т, 2008.- 400 с.

.Экономика предприятия: учеб.-метод. комплекс / А.П. Дубина [и др.]. - Мн.: МИУ, 2011. - 111 с.

.Экономика предприятия: учеб.пособие для вузов / Л.Н. Нехорошева [и др.]. - Мн.: БГЭУ, 2008. - 719 с.

Похожие работы на - Анализ основных технико-экономических показателей

 

Не нашел материал для своей работы?
Поможем написать качественную работу
Без плагиата!