Анализ собственного капитала банка ОАО 'Сберегательный банк России'

Анализ собственного капитала банка ОАО 'Сберегательный банк России'

Содержание

Введение

. Теоретические основы анализа собственного капитала ОАО «Сберегательный банк России»

.1 Капитал коммерческого банка

.2 Виды анализа банковской деятельности

2. Собственный капитал ОАО «Сберегательный банк России»

2.1 Организационно-правовая характеристика деятельности ОАО «Сберегательный банк России»

.2 Анализ банковского капитала ОАО «Сберегательный банк России»

.3 Пути совершенствования анализа собственного капитала ОАО «Сберегательный банк России»

Заключение

Список использованных источников

Приложение

Введение

Решение совокупных задач становления прогрессивной банковской системы и функционирования платных банков, в общем, подразумевает надобность улучшения устройств поддерживания их высочайшей экономической прочности стабильности, которая находится в зависимости от величины и структуры денежных средств платного банка, пропорции его активов и пассивов, значения ликвидности, подверженности рискам и свойства менеджмента.

Анализ динамики становления банковской системы Российской Федерации демонстрирует, что она не в абсолютной степени совладевает с данным значением. Не обращая внимания на артельный подъем денежных средств банковской системы Русской Федерации, темпы капитализации банков очевидно недостаточны. В критериях финансового упадка это ограничивает способности кредитования компаний реального раздела русскими банками, тем более в критериях подъема нормативов достаточно денежных средств, что не содействует устойчивому подъему экономики государства. Образовавшаяся финансовая обстановка предъявляет свежие запросы к платным банкам и к органам банковского наблюдения.

Востребованность разработки свежих раскладов, технологий, способов обоснована: во-первых, потребностью увеличения производительности управления состоянием платного коммерческого банка, а еще императивами улучшения устройств инвестирования и кредитования а, значит, и становления реального раздела экономики, во-вторых, отсутствием всеохватывающих изучений в области управления личным состоянием платного банка.

В первой главе изучим теоретические основы анализа собственного капитала коммерческого банка, к которому относятся капитал Сбербанка России и виды анализа банковской деятельности.

Во второй главе изучим собственный капитал банка на примере ОАО «Сберегательный банк России». К нему относятся организационно-правовая характеристика деятельности, анализ банковского капитала Сбербанка и пути совершенствования анализа собственного капитала Сбербанка.

Целью исследования является комплексный анализ банковского капитала Сбербанка России. Для реализации поставленной цели необходимо решение следующих задач:

. Выявить сущность и специфику капитала банка;

. Рассмотреть структуру банковского капитала;

. Определить сущность управления капиталом банка;

. Провести анализ банковского капитала ОАО «Сбербанк России»

. Сформулировать мероприятия по совершенствованию структуры капитала ОАО «Сбербанк России».

Объектом исследования выступает банковский капитал ОАО «Сберегательный банк России».

Предметом выступает - методология управления банковским капиталом.

1. Теоретические основы анализа собственного капитала ОАО «Сберегательный банк России»

.1 Капитал коммерческого банка

Капитал - одна из базовых финансовых категорий, суть, которой научная идея узнает на протяжении ряда веков. Термин «капитал» произошел от латинского слова «capitalis», что значит ведущей, ключевой. В начальных работах экономистов капитал рассматривался как ведущее достояние, актив. По мере становления финансовой думы первоначальное понятие денежных средств наполнялось определенным содержанием.

Экономическое положение банка характеризуется достаточностью денежных средств, качеством активов, ликвидностью баланса, эффективностью работы и уровнем управления (менеджментом) банка.

Капитал (собственные средства) банка делают некоторое количество весомых функций в повседневной работе и для обеспечивания длительной жизнеспособности банка.

Во-первых, капитал работает для обороны от разорения (деньги на черный день), компенсируя текущие издержки до заключения образующихся задач.

Во-вторых, капитал гарантирует средства, нужные для сотворения, организации и функционирования банка до привлечения необходимого числа депозитов. Новому банку необходимы средства ещё до его открытия.

В-третьих, капитал поддерживает доверие покупателей к банку и уверяет кредиторов в его экономической мощи. Капитал обязан быть довольно великоват для обеспечивания убежденности заёмщиков в том, что банк способен ублаготворить их необходимости в кредитах, в том числе и в случае, если экономика тянет регресс.

В-четвёртых, капитал гарантирует средства для организационного подъема, предоставления свежих предложений, выполнения новых программ и закупки оснащения. В этапе подъема роста банк нуждается в дополнительном капитале для помощи и обороны от риска, связанного с предоставлением свежих предложений и развитием банка (в том числе созданием филиалов).

Не считая такого, капитал служит основой для установления регулирующими органами нормативов, определяющих контролируемые характеристики его работы. Основой собственных средств банка является уставной фонд. Условия работы на финансовом рынке требуют от коммерческих банков постоянного его наращивания. На это же направлена политика Центрального банка России. За последнее время Центральный банк несколько раз менял размер минимального капитала для вновь открываемых банков.

Анализ финансового состояния банка возможно предположить как наружный: со стороны ЦБ РФ, независящих рейтинговых агентств, вероятных покупателей (вкладчиков, акционеров), и внутренний - внутренними аналитическими службами банка.

.2 Виды анализа банковской деятельности

В реальное время создателями всевозможных финансовых пособий по банковскому анализу отличаются два ведущих облика анализа работы кредитной организации: внутренний и наружный. Внешний анализ состоит из трех основных составляющих:

) Анализ органами наблюдения ЦБ;

) Рейтинговая система оценки работы кредитной организации;

) Анализ, осуществляемый вкладчиками и элементарно заинтересованными лицами.

Внутренний анализ исполняется внутренними аналитическими подразделениями банка.

В реальное время основанием для рейтинга Центрального Банка РФ работает ежеквартальная экономическая отчетность банков. Рейтинг Центрального Банка РФ подключает четыре ведущих показателя:

) Достаточность денежных средств (коэффициент Кука). Он рассчитывается в согласовании с притязаниями Памятке № 1 ЦБ РФ;

) Качество кредитного портфеля. Расплата всего показателя исполняется в согласовании с Аннотацией № 17 ЦБ РФ, то есть размер ссуд множится на сообразный коэффициент риска, конкретные для всякой из пяти групп риска. Вслед за тем приобретенные итоги по группам складываются и общая сумма относится к совокупному числу ссуд;

) Прибыльность банка (отношение чистой выгоды к активам). Она рассчитывается в согласовании с Аннотацией № 17 ЦБ РФ);

) Ликвидность банка. Показатель ликвидности ориентируется грядущим образом: из суммы общих короткосрочных активов со сроками погашения до 6 месяцев вычитаются совместные кратковременные обещания, а приобретенная разница распределяется на величине общих активов (сумму баланса, агрегированную по Памятке № 17 ЦБ РФ). Рейтинговая оценка банка денежных средств указана в Таблице 1.

Дальше все платные банки разбиваются на семь групп в зависимости от размера валютных средств. Для всякой из групп рассчитываются выше названные четыре показателя. Обретенные выводы пользуют для ранжирования банков. Забота для ЦБР в предоставленной связи надеются банки, оказавшиеся в нижней части таблицы, с тем, чтобы принять нужные меры по поддержанию крепости банковской системы страны.

банк капитал финансовый ликвидность

Таблица 1 - Рейтинговая оценка банка по размеру капитала

2. Собственный капитал банка ОАО «Сберегательный банк России»

.1 Организационно-правовая характеристика деятельности ОАО «Сберегательный банк России»

Полное наименование Банка: Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество); сокращенное название: ОАО «Сбербанк России». Банк содержит круглую печать со своим полным фирменным названием и сокращенным фирменным названием на русском языке, указанием места нахождения, штампы и бланки со своим наименованием, личную эмблему, и иные зарегистрированные в установленном порядке знаки обслуживания и другие средства визуальной идентификации.

Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется:

Конституцией РФ;

ФЗ «О банках и банковской деятельности»;

ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)»;

ФЗ «Об акционерных обществах»;

Другими федеральными законами;

Другими нормативными правовыми актами РФ;

Нормативными актами Банка России, Банк является юридическим лицом и со своими филиалами и другими обособленными подразделениями составляет единую систему Сбербанка России.

Имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе.

Акционерами Банка могут быть юридические и физические лица, в том числе иностранные, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Банк отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Акционеры Банка не отвечают по обязательствам Банка и несут риск убытков, связанных с его деятельностью в пределах стоимости принадлежащих им акций.

Банк не отвечает по обязательствам своих акционеров.

Банк вправе участвовать самостоятельно или совместно с другими юридическими и физическими лицами в других коммерческих и некоммерческих организациях на территории Российской Федерации и за ее пределами, в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и соответствующего иностранного государства.

В установленном порядке банк может создавать филиалы и открывать представительства, которые не являются юридическими лицами. Банк создается без ограничения срока деятельности и осуществляет свою деятельность на основании лицензии Банка России. Банк (включая его филиалы) независим от органов государственной власти и местного самоуправления при принятии им решений.

.2 Анализ банковского капитала ОАО «Сберегательный банк России»

ОАО «Сберегательный банк России» считается крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы по результатам на 2013 год составляют больше четверти банковской системы государства (26,8%), а доля в банковском капитале располагается на уровне 29,1%.

Основанный в 1841 году «Сбербанк России» сейчас - нынешний универсальный банк, удовлетворяющий необходимости всевозможных групп покупателей в широком диапазоне банковских предложений. Сбербанк занимает основную долю на рынке вкладов и считается главным кредитором российской экономики. Вербование средств частных покупателей и обеспечивания их сохранности считается основой бизнеса Сбербанка, а становление взаимовыгодных отношений с вкладчиками - гарантией его успешной работы.

По результатам 2013 года 46,6% хранящихся в российских банках сбережений людей доверены Сбербанку. Кредитный портфель Сбербанка включает в себя около трети всех выданных в стране кредитов (32% розничных и 32,9% корпоративных кредитов).

В 2013 году Сбербанк деятельно кредитовал огромнейших корпоративных покупателей, предоставляя средства на финансирование текущей работы и инвестиционных программ, рефинансирование кредитов в иных банках, покупка активов и совершение сделок по слиянию и поглощению, финансирование лизинговых сделок, затрат по участию в тендерах, строительства жилья.

Как и в прошлые годы, Сбербанк брал на себя конкретную роль в реализации государственных программ. Сбербанк продолжил работу по улучшению свойства клиентского обслуживания.

Наиболее важной услугой Сбербанка остается прием платежей населения. Их размер за год превысил 1,8 трлн. руб., общее количество принятых платежей почти достигло 1 млрд. Доля платежей, принятых по биллинговой технологии, превысила 74% в общем размере принятых банком платежей.

Рентабельность денежных средств по сопоставлению с предыдущим годом возросла на 7,4 п.п. и составила в 2013 году 28%. На ее повышение воздействовал подъем рентабельности личных средств, так и подъем рентабельности привлеченных средств. Рост доли первых в структуре пассивов банка охарактеризовывает стремление банка увеличить свою капитальную базу. Достаточность капитала анализируется посредством двух коэффициентов: коэффициент достаточности капитала первого уровня и коэффициент достаточности общего капитала (таблица 2).

Таблица 2. Анализ достаточности капитала ОАО «Сберегательный банк России»

.3 Пути совершенствования анализа собственного капитала ОАО «Сберегательный банк России»

Сформулируем направления улучшения системы управления капиталом Сбербанка.

. Планирование капитала

В связи с возрастающим числом банкротств и просроченных ссуд усилилось внимание к адекватности капитала. Регулирующие органы просят подъема капитала, чтобы надежнее отстаивать вкладчиков и гарантировать жизнеспособность страховых фондов. Банкиры любят наименьшие нормативы капитала, чтобы поднять прибыльность и рост активов. Эти противоречащие друг другу цели порождают инцидент между политикой наблюдения и работой банка.

Капитал играет весомую роль в банковской системе риск/доход Сбербанка. Повышение капитала понижает риск методом стабилизации прибыли и их роста, страхуя от разорения. Но он и сокращает ожидаемый заработок, потому что акционерный капитал более дорог, чем задолженность. Главные вопросы управления активами и пассивами, таким образом, сводятся к планированию оптимальной величины капитала. Сбербанк с более крупным капиталом может брать взаймы под более низкий процент, давать большие ссуды и быстрее расширяться за счет приобретений или внутреннего роста. В целом может проводить более рискованные инвестиционные операции.

Таким образом, собственный капитал Сбербанка РФ считается исходной точкой функционирования банка. Трудности определения адекватной величины капитала начинаются как раз с момента создания банка. Регулирующие органы с целью застраховать банковскую систему от потенциально «слабых» банков ставят конкретные запросы к величине собственного капитала, необходимого для регистрации в качестве кредитной организации и получения соответствующей лицензии на осуществление банковских операций. Банк РФ пытается ограничить масштабы банкротств банков определением наименьших норм капитала для отдельных банков.

Эти запросы удовлетворяются при достаточном финансировании в форме уставного капитала и надлежащих долгосрочных источниках задолженности. Такой капитал понижает риск разорения, действуя как резервный запас против убытков и предоставляя доступ к финансовым рынкам для удовлетворения потребности в ликвидации. Контроль за банковской деятельностью вышел на такой уровень, когда контролеры определяют наименьший размер уставного капитала и иного подпадающего под требования капитала, приобретаемого банком для продолжения операции.

Тем не менее, кроме требований надзорных органов существуют и рыночные требования к минимальной величине банковского капитала.

При планировании абсолютной величины капитала Сбербанка РФ нужно принимать во внимание:

особенности корпоративной стратегии банка;

рыночные требования к величине капитала, которые возможно квалифицировать экспертным методом и методом сравнительного анализа капитал конкурентов;

требования Банка России.

Планирование капитала начинается с разработки руководством банка типовых балансовых отчетов и отчетов о прибылях и убытках на некоторое количество лет вперед на рубеже сотворения банка и в последующем на рубеже формирования еще одного плана развития кредитной организации. Банк прогнозирует величину финансирования, получаемого из других депозитных и недепозитных источников, и возможный состав активов с учетом ассортимента банковских товаров и навыка банка. Принимая всевозможные сценарии движения ставки процента и прогнозируя непроцентные прибыли и издержки, руководство предугадывает прибыль. Рост активов сверх роста, финансируемого новой задолженностью или внутренне выработанным капиталом, должен финансироваться за счет внешнего капитала. Как только банк признает, что ему надо приобрести дополнительный внешний капитал, он рассматривает цены и выдающееся качество каждого источника.

Процесс планирования можно свести к трем этапам:

) Определение необходимости в капитале;

) Определение ограничений капитала;

) Определение конкретных инструментов изменения величины и структуры капитала.

Первый этап предусматривает оценку того, какой капитал нужен банку.

Потребность банка в капитале ориентируется исходя из структуры пассивов банка и необходимости собственного капитала для финансирования активов. Общий требуемый собственный капитал равен остатку между ожидаемыми активами и задолженностью. Сумма отвечаемого требованиям капитала должна быть, по крайней мере, равна минимальному размеру, налагаемому регулирующими органами. В случае если руководство банка предпочитает уменьшить размер операций методом ликвидации активов, оно заприметит, что общий требуемый капитал уменьшается. Тут уместно поставить вопрос об адекватности капитала росту банка. В предоставленном случае нужно определить соотношение темпов роста капитала темпам роста активов, так как именно активы считаются основанием получения выгоды и в конечном результате дохода владельцев банка в виде дивидендов.

Таким образом, при анализе наращивания капитала или же при составлении мониторинга капитализации следует одновременно с расчетом темпов роста капитала осуществлять и расчет темпов роста активов банка. Кроме того, по нашему мнению, целесообразно рассчитывать и адекватный росту активов капитал методом умножения фактического капитала базисного периода на темп роста активов в отчетном периоде. При этом такую оценку можно проводить на перспективу.

Особенно значимая для банков задача - выработка стабильной дивидендной политики. В случае если доля дивидендов банка поддерживается на относительно постоянном уровне, инвесторы станут рассматривать дивиденды как довольно постоянные прибыли и банк станет смотреться более привлекательно в их глазах. Согласно некоторым изучениям курсовые цены банковских акций чаще всего проворно падают (обычно в течение недели) после объявления о понижении дивидендных выплат. Это не только разочаровывает существующих акционеров, но и дестимулирует потенциальных покупателей акций банка, делая привлечение вспомогательного капитала в будущем более сложной задачей.

. Регулирование капитала

Главная задача регулировки собственного капитала банка по аналогии с целью управления капиталом - поддержание конкретного значения адекватности или достаточности капитала.

Базисным аспектом регулировки капитала, как уже было отмечено выше, считается установление его институциональной достаточности. Впрочем, к централизованному подходу определения минимального стандарта капитала органами банковского наблюдения следует подойти критически.

Во-первых, определение институциональной достаточности капитала полностью и всецело располагается в руках надзорного органа, а, значит, из каких соображений он исходит при определении, какая степень капитала достаточна для того, чтобы организация называлась банком и не усугубляла положение банковской системы в целом, остается ведомо лишь только ему.

К примеру, применяемый в РФ мировой опыт установления минимального стандарта капитала на уровне в 2 млн. евро для вновь создаваемой кредитной организации и 5 млн. евро для банков, ходатайствующих о получении генеральной лицензии, заведомо спорно. Использование норматива институциональной достаточности уже давно вызывает оживленную дискуссию, тем более в государствах с развивающейся экономикой. Вправду, практика показала, что величина банка, в том числе рассчитываемый через величину капитала, не гарантирует его устойчивости и рентабельности.

Во-вторых, данный норматив ставит в неравные обстоятельства конкуренции банки и небанковские кредитные организации, для которых подобный норматив, как правило, значительно ниже.

Естественно, стратегия, связанная с установлением единого для всех банков минимального стандарта капитала, считается более легкой для регулирующих органов. Впрочем и у этого простого подхода к поддержанию адекватной величины капитала есть потенциальные проблемы. Так, система наименьших стереотипов капитала имеет возможность к «изгнанию» с рынка мелких банков и ускорить процессы глобального изъятия депозитов вкладчиками, но банки, теряющие депозиты абсолютно устойчивы. Когда покупатели видят, что размер капитала банка понизилась ниже допустимого малогозначения, наиболее крупные вкладчики банка начинают ликвидировать свои депозиты, в том числе и в случае если уровень капитализации банка все еще довольно адекватна. Иной проблемой считается трудность осознания покупателями того, что в реальности значит определенный показатель, характеризующий капитал отдельного банка, то есть неувязка транспарентности.

Кроме того, в системе наименьших стандартов не предусмотрен тот факт, что отношение капитала определенного банка к его общим активам наиболее важным образом находится в зависимости от объема банка. Установлено, что у крупных банков отношение акционерного капитала к активам как оказалось наименьшим, чем у мелких и средних банков. Это абсолютно не значит, что крупные банки имеют неадекватный уровень капитализации, а мелкие банки владеют лишним состоянием капитала и считаются более надежными.

Беря во внимание концепции регулятивного и экономического капитала, исследователь Багдалов Р.М. предлагает в целях внутренней регулировки использовать агрегированный показатель адекватности капитала. При этом, определяя подходящий по величине и структуре капитал, следует исходить из стратегии управления банком. В качестве одного из способов оценки капитала и определения его адекватности можно применить сравнительный анализ. По сравнению приобретенные в ходе оценки капитала коэффициенты с подобными у банков сравнимых по объему, типу, стратегии и условиям функционирования, а также банками соперниками, возможно квалифицировать рыночно лучшую величину адекватного капитала и обнаружить резервы по улучшению его свойства.

Таким образом, управление собственным капиталом Сбербанка, нацеленное на совершенствование производительности его применения, исходя из такого, что банк - это не только сложная и комплексная система, но в первую очередь объект банковского бизнеса, значение которого ориентируется его вероятностью получать прибыль. В базе управления собственным капиталом Сбербанка обязана лежать стратегия, нацеленная на достижение и поддержания капитала, адекватного корпоративной стратегии банка; его конкурентоспособной позиции; росту банка; степени риска, принимаемого банком; ожиданиям владельцев в получении дохода и требованиям со стороны надзорных органов.

Заключение

Капитал включает в себя следующие структурные элементы:

Уставный капитал;

Фонды банка;

Нераспределенная прибыль;

Дополнительный капитал.

Управление капиталом Сбербанка России считается обязательной частью в деятельности Сбербанка. Это означает прогнозирование его величины с учетом роста объема всех операций, величины рисков и другое. В большинстве коммерческих банках России работа по управлению капиталом ограничивается выполнением требований надзорных органов. Накоплен важный навык управлением капитала, но применяемые способы и методы адаптированы к условиям уже образовавшейся банковской системы Сбербанка.

Сбербанк России - российский коммерческий банк, один из огромнейших банков РФ и Европы. Полное наименование - Открытое акционерное общество «Сберегательный банк России». Сбербанк России - универсальный банк, предоставляющий широкий спектр банковских предложений и услуг. Доля Сбербанка России на рынке частных вкладов на 1 июня 2013 года составляла 50,5 %, а его кредитный портфель соответствовал более 30 % всех выданных в стране займов. Бренд Сбербанка на начало 2010 года по оценке журнала «The Banker» и фирмы Brand Finance занимает 15 место в рейтинге самых дорогостоящих банковских брендов и стоит ориентировочно 11,7 миллиарда долларов.

Можно заявить, что экономическое положение банка, не обращая внимания на кризис, довольно размеренное: в направлении периода банк каждый день увеличивал сумму собственного капитала, впрочем, ряд характеристик работы банка ниже нормативных. Управлению банка следует пересмотреть кое-какие нюансы деятельности банка с целью корректировки негативного итога.

Таким образом, управление собственным капиталом исходит из того, что банк это не только сложная и комплексная система, но в первую очередь объект банковского бизнеса, значение которого ориентируется на его вероятность получать прибыль. В базе управления собственным капиталом обязана лежать стратегия, нацеленная на достижение и поддержание капитала, адекватной корпоративной стратегии банка; его конкурентоспособной позиции; росту банка; степени риска, принимаемого банком; ожиданиям владельцев в получении дохода и требованиям со стороны надзорных органов.

Список использованных источников

1. Андриевский Н.Д. Анализ ограничений развития российского банковского сектора // Научные труды: Институт народнохозяйственного прогнозирования РАН, 2013. - Т. 11. - 363-376 с.

. Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Издательство: Дашков И.К., 2013. - 400 с.

. Джозеф Ф. Синки. Управление финансами в коммерческих банках, Пер. с англ. 4-го перераб. изд. / Под ред. Р.Я. Левиты, Б.С. Пинскера. М.: Catallaxy, 2010. - 285 с.

. Киселев В.В. Управление банковским капиталом: теория и практика. - М.: Экономика, 2007. - 304 с.

. Клюева Н.В. Управление собственным капиталом банка // Финансовые исследования, 2013. - № 2 (7). - 28-32 с.

. Кошель Н.В. Формирование и управление банковским капиталом // Деньги и кредит., 2010. - № 4. - 54-59 с.

. Лаврушина О.И. Банковское дело: Учебник / Под ред. Лаврушина О. И. - М.: «Финансы и статистика», 2013. - 386 с.

. Лившиц К.И., Панина Ю.В. Управление капиталом банка путем изменения процентных ставок // Вычислительные технологии, 2008. - Т. 13. № S5. - 71-76 с.

. Павленко И.В. Цена капитала предприятия и методы ее оценки // Наука и современность, 2013. - № 11. -424-428 с.

. Папаика А.А., Косогов В.А. Оценка экономического тяготения нормативов капитала, ликвидности и риска банков // Бизнес информ., 2013. - № 3. - 293-298 с.

. Пашенцев Д.А. Банковское право: Учебное пособие, 2010. - 383 с.

. Покровский В.П. Определяющие элементы совершенствования регулирования банковской деятельности в Российской Федерации // Ростовский государственный экономический университет. Ростов-на-Дону, 2011. - 28-29 с.

. Прокошин М.С. Стратегия развития банка России (правовой аспект) // Право и управление XXI век, 2008. - № 1. - 77-83 с.

. Проява С.М., Бобошко Н.М. Финансово-кредитная система: учебное пособие, 2014. - 211 с.

. Розенберг Д. Словарь банковских терминов, Пер. с англ., - М.: ИНФРА-М, 2007. - 429 с.

. Спирина С.Г. К вопросу об управлении собственным капиталом банка // Экономика: теория и практика, 2013. - № 3 (12). - 64-67 с.

. Суворов А.В. Особенности изменения и управления банковским капиталом в условиях подъема и спада экономики // Сервис plus, 2009. - № 4. - 80-85 с.

18. Трунов А.В. Тенденции интеграции банковского и промышленного капитала в современной российской экономике // Terra Economicus, 2012. -№ 1. - 130-132 с.

19. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 2012. - 329 с.

20.Хатиков, А.М. Банковское дело [Текст]: Учебник / Под ред. А.М Хатикова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, Единство, 2009. - 203с.

. Янова П.Г., Симакова И.Н. Источники формирования банковского капитала // Известия Пензенского государственного педагогического университета им. В.Г. Белинского, 2012. - № 28. - 670 с.

Приложение 1

Рентабельность собственного капитала