Анализ системы потребительского кредитования
Содержание
Введение
1. Теоретические Основы потребительского кредитования
1.1 Система потребительского кредитования: сущность и структура
1.2 Понятие и виды услуг потребительского кредитования
1.3 Механизм потребительского кредитования
2. Особенности реализации потребительского кредитования в ОАО КБ
"Пойдём!"
2.1 Анализ и оценка финансового состояния ОАО КБ
"Пойдём!"
2.2 Анализ финансовых результатов деятельности ОАО КБ
"Пойдём!" в области потребительского кредитования
3. Пути остаивания интересов и прав кредитора и заемщика
3.1 Способы защиты интересов и прав кредитора
3.2 Судебная защита прав и интересов заемщика-потребителя
3.3 Просроченная задолженность при потребительском кредитовании и
методы борьбы с нею
Заключение
Список использованных источников
Введение
Развитие банковского сектора экономики России в течение
последних 15 лет было крайне неравномерным. Крупные кризисы в экономике страны
(например, кризисы 1998 или 2007 года) приводили к банкротству крупнейших
банков.
Проводимая в стране экономическая реформа открыла новый этап
и задачи в развитии банковского дела. И докризисное состояние экономики страны
стимулирует увеличение количества ссуд, выдаваемых физическим лицам, -
потребительских кредитов.
Потребительский кредит является одним из самых распространенных
видов банковских операций в развитых странах Запада. При этом следует
подчеркнуть, что сфера действия потребительского кредита намного шире, чем
только покупки товаров длительного пользования (durable goods), таких как
автомашины, бытовая техника и т.п. Так: покупка недвижимости в рассрочку, по
существу, также является одной из разновидностей долгосрочного потребительского
кредитования; текущие покупки посредством дебетовых кредитных карточек по своей
значимости и распространенности не уступают использованию потребительского
кредита при крупных покупках.
Основная роль потребительского
кредитования состоит в повышение уровня жизни населения страны, стимулировании
эффективности труда, уменьшении текучести кадров, и, как следствие, снижение
социальной напряженности в обществе.
Среди отечественных экономистов, внесших
значительный вклад в развитие и совершенствование потребительского кредитования
в РФ, можно отметить Ю. Головина, Т.П. Белоглазову, Ю. Зеленского, Е.Ф. Жукова,
А. Казимагомедова, А.М. Ковалеву, В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкую, Ю.
Крупнова, О.И. Лаврушина, А. Мурычева, Г. Панова и др. В зарубежной литературе
западных стран данная тема разработана значительно глубже и шире, чем в России.
Из зарубежных исследователей следует выделить научные труды Е. Альтмана, М.
Боухала, Э. Гилла, Дж. Гудмана, Д. Ван - Хуза, X. Деринга, Д. Дюранда, Д.
Киддуэлла, Р. Коттера, РЛ. Миллера, Э. Рида, П. Роуза, Дж. Синки, К. Керне, и
др.
Актуальность выбранной темы заключается в
том, что в связи с кризисом ликвидности на международном рынке ожидалось
снижение уровня ликвидных активов у банков, в частности, у небольших банков,
имеющих ограниченный доступ к ресурсам из-за рубежа и в большей степени
зависимых от краткосрочных ресурсов межбанковского рынка, который всегда быстро
реагирует на любые кризисные явления в банковском секторе сокращением операций
и повышением стоимости средств. Кроме того, ожидалось, что ряд банков во
избежание разрывов в ликвидности будут сокращать темпы роста кредитных
портфелей (в частности, розничных) до стабилизации рынка зарубежных
заимствований. Тем не менее анализ балансовых данных большинства банков
показывает, что резких изменений динамики показателей ликвидности или роста
розничных кредитных портфелей не происходит. Здесь важно понимать, что
некоторые банки могли иметь "запасы" ресурсов в виде одобренных
сделок по заимствованиям, другие несколько снизили темпы роста кредитных
портфелей, что не сильно повлияло на средние показатели по каждой группе, а
также то, что на российском рынке работает значительное число банков с
иностранным капиталом, которых в меньшей степени коснулись кризисные явления. А
с учетом невысокого уровня ликвидных активов крупных региональных банков
наиболее показательными тенденциями для банков будут как динамика отдельных
показателей активов, так и динамика стоимости ресурсов.
Так же актуальность темы исследования
обусловлена тем, что основу деятельности большинства российских банков
составляет кредитование клиентов. Потребительское кредитование является формой
обслуживания населения, оно стимулирует спрос населения на товары, способствуя
увеличению их производства и реализации. Проблемы развития и совершенствования
системы управления кредитным портфелем в целях минимизации его рисков приобрели
особую значимость. Самым главным условием избежание риска может стать наличие
правильно сформированного кредитного портфеля.
Цель работы - провести исследование
функционирования рынка потребительского кредитования в России и отразить
проблемы и перспективы развития.
Объект исследования - деятельность
коммерческих банков на рынке потребительского кредита.
Предметом исследования являются
экономические отношения, возникшие в процессе функционирования и развития
потребительского кредитования физических лиц.
Для достижения поставленной цели
необходимо решить ряд задач:
проанализировать сущность и структуру системы
потребительского кредитования;
рассмотреть понятие и виды услуг потребительского
кредитования;
охарактеризовать механизм потребительского кредитования;
проанализировать финансовое состояние ОАО КБ
"Пойдём!"
дать анализ финансовых результатов деятельности ОАО КБ
"Пойдём!" в области потребительского кредитования;
изучить пути отстаивания интересов и прав кредитора и
заемщика.
Для достижения поставленной цели были использованы труды
специалистов и банковских деятелей, статистические данные, исследовательские
статьи в периодической литературе. Кроме теоретических изысканий,
использовались также практические данные конкретного банка, документы,
составляемые при оформлении кредита и устные консультации работников банка. Все
это позволило полно и подробно рассмотреть процесс формирования кредитного
портфеля, его отдельные аспекты.
потребительское кредитование задолженность заемщик
Структурно работа состоит из Введения, трех глав, разделённых
на под главы, заключения и списка использованной литературы
1.
Теоретические Основы потребительского кредитования
1.1 Система
потребительского кредитования: сущность и структура
Самыми важными признаками понятия "система"
являются целостность, взаимосвязанность, структурность (возможность описания
системы через установление ее структуры, т.е. сети связей и отношений системы),
взаимозависимость системы и внешней среды, иерархичность (множественность
описания каждой системы).
В виде системы можно представить кредитование. Но однотипного
толкования системы кредитования нет. По мнению О.И. Лаврушина, "система
кредитования - совокупность элементов, обеспечивающих рациональное
использование ссудных ресурсов, которая охватывает принципы, объекты, методы
кредитования, планирование кредитных отношений, механизм предоставления и
возврата ссуд, а также банковский контроль в процессе кредитования, т.е.
включает в себя элементы, которые имеют связь с деятельностью по предоставлению
ссудных ресурсов со стороны кредитора". В этом определении сделан акцент
на функциональной характеристике системы кредитования.
Известно, что с понятием "система кредитования"
связано понятие "кредитная система". Многие ученые (М.С. Атлас, А.В.
Аникин, Г.Н. Белоглазова, В.И. Колесников) рассматривают кредитную систему как
"сложившуюся в стране совокупность кредитных организаций и правовых норм,
регулирующих их деятельность и устанавливающих порядок взаимосвязи с другими
хозяйствующими субъектами".
Приведенное определение дает основание полагать, что
кредитная система очерчена рамками социально-экономической формации и отражает
сущность кредита как экономической категории. Таким образом, понятие
"кредитная система" является базисным по отношению к понятию
"система кредитования". Кредитную систему можно рассматривать на
макро и микроуровнях.
Наиболее полное определение дано А.И. Полищук:
"Кредитная система - это открытое для мировых хозяйственных связей,
обладающее принципом упорядочения и кредитным механизмом единое устройство агрегированных
элементов кредитных отношений, способное, консолидируя воспроизводственный
кредитный потенциал альтернативных пользователей, создавать средства платежа,
перемещать их во времени и пространстве и, в конечном счете, влиять, во-первых,
на экономический рост и преодоление бедности, во-вторых, на поддержание
ликвидности и выравнивание информационной асимметрии между теми, кто нуждается
в заемных средствах, и теми, кто ими располагает".
Системный подход предполагает характеристику системы
кредитования в двух аспектах: организационном и функциональном. В
функциональном плане в систему кредитования включаются три подсистемы (блока):
кредитное планирование, механизм кредитования и контроль. В сущности, это
элементы управляющей кредитом системы. В первом блоке задаются целевые
ориентиры по кредитованию, разрабатываются кредитная политика, планы. Второй
блок составляет непосредственно механизм управления кредитованием, а третий -
форма организации обратных связей, обеспечивающая коррекцию управления для достижения
заданной цели, планов, политики.
Характеристики системы кредитования в организационном плане
определяются в виде субъектов (совокупности кредитных институтов, других
кредиторов) и инфраструктуры, обеспечивающей деятельность институциональных и
частных кредиторов. Причем о кредитной инфраструктуре стали говорить недавно, в
связи с исследованием ипотечного кредита.
В инфраструктуру рынка потребительского кредитования включены
только финансово-кредитные институты (банковский сектор, страховой сектор и специализированные
небанковские кредитно-финансовые структуры) и граждане, предоставляющие ссуды
физическим лицам.
Согласно теории систем элементы системы неизменны, хотя их
качественные характеристики меняются. Виды кредита могут наполнить элементы
системы кредитования своеобразным содержанием. Поэтому правомерно говорить о
системе кредитования по такому виду, как кредит населению (потребительский
кредит). Ее можно разделить на подсистемы по разновидностям этого кредита.
В качестве одной из подсистем выделяется система ипотечного
жилищного кредитования как совокупность ипотечных кредитных институтов и
элементов инфраструктуры, а также отношений между ними, обеспечивающих
осуществление кредитования под залог недвижимости.
На наш взгляд, при рассмотрении системы потребительского
кредитования населения в целом, как совокупности экономических отношений по
поводу выдачи ссуд физическим лицам и их погашения, следует выделить базис и
надстройку.
Система потребительского кредитования включает базис
(собственно кредит и государственное регулирование кредитных отношений) и
надстройку, которая состоит из двух структурных подсистем -
организационно-технологического обеспечения кредитного процесса и
функционального механизма управления кредитом.
В подсистему организационно-технологического обеспечения
кредитного процесса входят субъекты кредитования (банки, кредитные союзы,
ломбарды, финансовые компании, страховые компании и др.) и потребительская
инфраструктура кредитования (бюро кредитных историй, оценочные компании, коллекторских
агентства, кредитный брокер, скоринговые агентства и др.).
Инфраструктура обеспечивает неразрывность товарных, денежных,
информационных и других потоков, создает общие условия для обеспечения
устойчивости и рационализации процесса потребительского кредитования. Таким
образом, инфраструктура потребительского кредитования является фактором,
определяющим ускорение оборота капитала в системе потребительского
кредитования.
Теоретическая модель системы потребительского кредитования
служит ориентиром для создания оптимальной реальной системы. И чем полнее в
модели выделены элементы, тем полноценнее будет сформирована система.
Сопоставление теоретической модели с существующей
организационной системой потребительского кредитования населения в России
показывает, что сегодня пока нет такой полноценной системы, поскольку
кредитованием населения занимаются преимущественно банки и отсутствует
инфраструктура потребительского кредитования. Поэтому в России нужно создать
такую систему кредитования населения, где, наряду с банками, были бы широко
представлены и другие субъекты кредитования: розничная торговля, ломбарды,
кредитные союзы, инвестиционные фонды, пенсионные фонды и т.д. Создание и
развитие таких органов повысит уровень конкуренции, даст возможность населению
делать выбор. Но для координации их деятельности требуются централизованное
государственное регулирование и правовое обеспечение.
1.2 Понятие и
виды услуг потребительского кредитования
Даже специалисты по финансам не имеют единой точки зрения по
поводу категории "потребительское кредитование". Тем не менее,
потребительское кредитование - это частный случай категории "кредит".
В самом общем виде кредит представляет собой стоимостную экономическую
категорию, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений, сущность которой
заключается в предоставлении денег или товаров в долг, как правило, с уплатой
процентов. В рыночной экономике кредит рассматривается как всеобщая форма
движения ссудного капитала, выражающая экономические отношения между
владельцами денежных средств (коммерческими банками) и субъектами рынка, то
есть пользователями этих средств (юридическими и физическими лицами) по поводу
использования денежных ресурсов на основе возвратности и платности. Иными
словами, кредит - это экономические отношения, возникающие между кредитором и
заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование.
Как известно из теории банковского дела, место и роль кредита
в экономической системе общества определяются, в первую очередь, выполняемыми
им функциями, как общего, так и селективного характера:
1) Перераспределительная функция. Рынок
ссудных капиталов использует временно свободные финансовые ресурсы в одних
сферах хозяйственной деятельности и направляет их в другие, обеспечивающие, в
частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный уровень
прибыли в различных отраслях/регионах, кредит играет роль стихийного
макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей тех
хозяйствующих субъектов, которые динамично развиваются и нуждаются в
дополнительных финансовых ресурсах.
2) Экономия издержек обращения. Временной
разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов
хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых
ресурсов. В данной связи широкое распространение получили ссуды на восполнение
временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически
всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение
оборачиваемости капитала, следовательно, и экономию общих издержек обращения.
3) Ускорение концентрации капитала. Процесс
концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития
экономики и приоритетной целью любого хозяйствующего субъекта. Реальную помощь
в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно
расширить масштаб хозяйственной деятельности и таким образом обеспечить
дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее
для расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем
ориентация исключительно на собственные средства.
4) Обслуживание товарооборота. В процессе
реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только
товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные
деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки,
кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов
безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических
отношений на внутреннем и международном рынках.
5) Ускорение научно-технического прогресса.
Кредит необходим для осуществления инновационных процессов в форме
непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий,
затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за
счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.
Что касается понятия "потребительский кредит", то
оно трактуется в различных источниках по-разному:
это "продажа торговыми предприятиями потребительских
товаров с отсрочкой платежа или предоставление банками ссуд на покупку
потребительских товаров, а также на оплату различного рода расходов личного
характера";
это "сумма денежных средств, переданных кредитной
организацией на определенных условиях физическому лицу для приобретения тех или
иных товаров или услуг";
это "сделка между заемщиком и банком, которая позволяет
заемщику сократить время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей,
а банк имеет возможность получить дополнительные денежные средства";
это "кредит, выдаваемый физическим лицам для личных,
семейных, домашних и иных нужд, не связанных с осуществлением
предпринимательской деятельности".
Иными словами "Потребительский кредит охватывает как
кредит, связанный с удовлетворением потребностей текущего характера, в том числе
с развитием производства в личном хозяйстве, так и кредит на приобретение,
строительство и поддержание недвижимого имущества. Кредит на текущие нужды
содействует реализации товарных запасов, более полному и своевременному
удовлетворению постоянно растущих потребностей населения. Кредит на текущие
нужды способствует также развитию личного хозяйства, что делает в известном
смысле условным понятие "потребительский кредит", более точным
является понятие "кредитование населения".
Говоря о потребительском кредите, М.М. Якушев подчеркивает
институциональную природу данного фактора, заключающуюся в том, что "он
тесно связан с институтом прав собственности и трансакцией их, т.е. передачей
другим субъектам на определенным условиях. Объектом, на который распространяются
права собственности кредитора (банка) и которые он частично делегирует
заемщикам на условиях возвратности, платности, срочности, являются денежные
средства.
Собственником (полным) этих денежных средств выступает банк,
обладающий правом владения, распоряжения, пользования, получения дохода и т.п.
Он осуществляет трансакции передачу определенных прав собственности и свободы
действий, а именно право пользования денежными средствами
заемщикам-потребителям этого кредита. Денежные средства здесь выступают в виде
ссудного капитала, который распадается на капитал-собственность у кредитора и
капитал-функцию у заемщика. Передача прав собственности на денежные средства
(капитал) происходит в виде трансакции, которая отнюдь не бесплатна для
заемщика - он обязан в установленный срок вернуть денежные средства и с
процентом". Иными словами, потребительский кредит имеет свойства как
банковской ссуды денег, так и банковской ссуды капитала.
Современная теория и практика потребительского кредитования
располагает многообразием применяемых форм, видов и способов выдачи кредитов, а
также - различными классификациями потребительских кредитов.
По целевому назначению можно выделить следующие
потребительские кредиты, распространенные в России:
1) На различные виды строительства. Сюда
относятся кредиты на жилищное строительство; строительство и приобретение
индивидуальных жилых домов; приобретение и строительство садовых домиков, и
благоустройство садовых участков; реконструкцию, капитальный ремонт
индивидуальных жилых домов, присоединение их к инженерным сетям, находящимся в
личной собственности. Размер кредита на указанные цели определяется стоимостью
затрат и долевым участием собственных средств заемщика в оплате их стоимости
или устанавливается в фиксированных размерах. Срок пользования кредитом
оговаривается в соответствующих нормативных документах;
2) На приобретение товаров длительного
пользования. Банки выдают также долгосрочный потребительский кредит на
приобретение автомобилей, других товаров длительного пользования, покупку
скота, хозяйственное обзаведение отдельным категориям граждан.
3) На текущие потребительские нужды, т.е. на
приобретение отдельных предметов потребления. К ним относятся рассрочка
платежей за товары длительного пользования; прокат предметов потребления;
кредиты под залог имущества в ломбардах; кредиты, выдаваемые кассами
взаимопомощи, союзами творческих организаций, и т.п.
В литературе имеются и другие классификации целевого
назначения потребительских кредитов, что говорит о том, что круг удовлетворения
потребительских нужд заемщика весьма разнообразен, даже когда речь идет только
о банковском потребительском кредитовании.
По типу кредитора классификация потребительских кредитов
позволяет разграничить потребительские кредиты на банковские и небанковские.
Например, кредиты могут выдавать такие небанковские учреждения, как фонды
индивидуального жилищного строительства, ссудные кооперативы, и т.п.
По форме выдачи потребительский кредит может быть денежным и
товарным, когда потребительские нужды удовлетворяются в товарной форме.
По срокам выдачи кредитов деление потребительских кредитов по
срокам в настоящее время в России носит условный характер. Коммерческие банки,
осуществляя потребительское кредитование, обычно делят потребительские кредиты
на краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (свыше 1 года). Краткосрочный
потребительский кредит можно оформить на определенный срок в пределах года.
По характеру обеспечения различают потребительские кредиты,
обеспеченные залогом (обеспеченный кредит, кредит под залог страхового полиса и
пенсионный кредит), гарантиями, поручительствами, страхованием, ценными
бумагами, векселями и др.
По методу погашения различают потребительские кредиты,
погашаемые единовременно и с рассрочкой платежа. Последние делятся на кредиты с
равномерным периодическим погашением суммы (ежемесячно или ежеквартально);
потребительские кредиты с неравномерным периодическим его погашением, когда
сумма платежа в погашение кредита возрастает или снижается в зависимости от
определенных факторов, например по мере приближения даты окончательного
погашения кредита или завершения кредитного договора; кредиты с неравномерным
непериодическим погашением. При выдаче кредита с рассрочкой платежа действует
принцип, согласно которому сумма кредита списывается частями на протяжении
периода действия договора. Подобный порядок погашения кредита не обременителен
для заемщика, как при единовременной уплате долга.
По способу уплаты процента банковские потребительские кредиты
могут быть обычными и дисконтными, В отличие от обычных кредитов предоставление
дисконтных кредитов предусматривает удержание ссудного процента (дисконта) при
выдаче кредита. Потребительские кредиты можно классифицировать на
потребительские кредиты с удержанием процентов в момент ее предоставления; потребительские
кредиты с уплатой процентов в момент погашения кредита; потребительские кредиты
с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования.
По характеру кругооборота средств потребительские кредиты
можно классифицировать на разовые и револьверные. К последним относят
потребительские кредиты, предоставляемые клиентам по кредитным картам или по
единым активно-пассивным счетам в форме овердрафта.
При классификации кредитов по валюте кредита выделяют кредиты
в национальной валюте, в иностранной валюте, кредиты, предоставляемые в
нескольких валютах. Выдача кредитов в иностранной валюте может осуществляться
на условиях уплаты процентов, как в иностранной валюте, так и в национальной
валюте. Это же относится и к кредитам, предоставляемым в нескольких валютах.
Имеются и другие способы классификации потребительских кредитов.
Как подчеркивает М.М. Якушев, на текущий момент банки активно
развивают спрос на потребительские кредиты, что достигается различными
способами:
разнообразием кредитных линий;
вводом новых продуктов;
разработкой различных программ лояльности.
Для расширения потребительского кредитования банки используют
два принципиальных механизма - кредитование покупок товаров в определенном
магазине и свободный кредит, не привязанный к конкретной торговой структуре
(выдается наличными в банке или переводится на кредитную карту).
Есть и нестандартные схемы потребительского кредитования -
банки доплачивают клиенту, оформляющему кредит на покупку в магазине, за
получение кредита именно в данном банке. Чаще всего это распространяется на
отдельные виды товаров с большой торговой наценкой, и расходы банка
компенсирует торговая сеть".
Однако, как отмечается специалистами по банковскому делу, -
"важным классификационным признаком для потребительского кредита является
только один из субъектов кредитной сделки, а именно кредитор, поскольку второй
субъект - заемщик заранее как бы определен самой спецификой, природой
потребительского кредита и выступает как физическое лицо". Тем не менее, в
контексте нашего исследования нас интересует, как именно это физическое лицо
(потребитель) принимает решение о покупке услуги потребительского кредитования.
В данной связи считаем необходимым подчеркнуть, что в современных реалиях
категория "кредит", и особенно - "потребительский кредит"
является не только предметом исследования специалистов банковского дела, но и
других отраслей знания, в частности - маркетинга услуг на потребительских
рынках.
Прежде всего, считаем необходимым отметить, что с позиций
маркетинга кредит - это услуга банка. В развитых странах, как известно, банки
на текущий момент суммарно оказывают клиентам около 300 услуг. В РФ перечень
предоставляемых банками услуг существенно уже, что обусловлено целым рядом
объективных и субъективных факторов.
В самом общем виде услуга банка представляет собой;
во-первых, выражение намерения банка удовлетворять те или иные потребности
потенциальных клиентов (юридических и физических лиц) в данных
социально-экономических условиях. Данное значение понятия "услуги"
можно назвать потенциальным, поскольку выражает только намерение, желание или
стремление банка оказывать те или иные услуги. Если взять "стартовую
ситуацию" - создание нового банка, то для него характерен поиск клиентов,
то есть поиск тех услуг, которые им необходимы. Во-вторых, банк, существующий
какой-то период времени, фактически оказывает какие-то услуги своим клиентам.
Через предоставляемые услуги и удовлетворяемые потребности он "нашел"
своих клиентов. Это значение понятия "услуги" называется фактическим.
Если мы с помощью тех или иных диагностических методов
"сфотографируем" эти услуги и их качество, то получим
"фотографию" ассортимента и качества реальных услуг. В фактических
услугах, предоставляемых банком, специалисты различают:
Базовый или основной ассортимент - это те услуги, на которых
специализируется банк.
Текущий или изменяемый ассортимент, для которого характерно
стремление банка предоставлять своим клиентам дополнительные виды как
формальных, так и неформальных услуг. В этом "меню" заменяются и совершенствуются
существующие, появляются новые "банковские блюда".
Опираясь на работы Г.В. Астратовой, Е.А. Абрамовой и Ю.Г.
Найдича, а также К. Лавлока и Е. Комарова, считаем целесообразным предложить
авторскую трактовку особенностей услуг потребительского кредитования (табл.1).
Исходя из табл.1, полагается, что услуга потребительского
кредитования обладает, как минимум двенадцатью специфическими свойствами.
Близкие подходы мы встречаем и у других авторов.
Таким образом, услуга потребительского кредитования - это вид
экономической деятельности, носящий одновременно коммерческий и
интеллектуальный характер, создающий ценность и обеспечивающий денежными
средствами, выдаваемыми физическим лицам для личных, семейных, домашних и иных
нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности в
конкретном месте и в конкретное время, в результате осязаемых и неосязаемых
действий заемщика, направленных на получателя услуги.
Таблица 1
"Свойства услуг потребительского кредитования"
|
Наименование свойств услуги
|
Характеристика свойств услуги
|
|
1. Неоднородная структура услуги.
|
Обусловлена двойственной природой услуги,
поскольку процесс обслуживания связан как с интеллектуальной составляющей
(получение финансово-юридической консультации в процессе обслуживания), так и
с материальной компонентой (получение денег).
|
|
2. Степень осязаемости процесса обслуживания.
|
Имеет двойственную природу, вследствие того,
что процесс обслуживания связан как с нематериальными объектами (получение
финансово-юридической консультации в процессе обслуживания), так и с
физическими предметами (получение денег).
|
|
4. Место и время предоставления услуги.
|
Услуги могут быть как употреблены на месте
(получение денег непосредственно в банке), так и опосредованно через
электронные каналы (Интернет, банкоматы, и т.п.).
|
|
5. Индивидуализация или стандартизация услуг.
|
Услуги носят унифицированный, неличный характер
(одна программа кредитования для определенного сегмента рынка).
|
|
5. Технологичность услуги.
|
Каждая услуга потребительского кредитования
имеет свою определенную технологию/порядок предоставления и/или практической
реализации.
|
|
7. Трудоемкость услуги.
|
Услуга потребительского кредитования требует
привлечения высококвалифицированных сотрудников для ее разработки, а также
требует наличие грамотного персонала для обеспечения собственно процесса
предоставления услуги.
|
|
8. Характер взаимоотношений с потребителями
услуг.
|
Услуги предоставляются преимущественно на
одинаковых условиях всем клиентам (одна программа кредитования для определенного
сегмента рынка).
|
|
9. Полезность услуги.
|
Полезность услуги потребительского кредитования
для потребителя заключается в следующих возможностях: совершения покупок
товаров/услуг без ожидания времени для накопления средств у покупателя для
этих целей; осуществления импульсивных покупок товаров/услуг; накопления
средств для других нужд; др. целей.
|
|
10. Эффективность услуги
|
Соотношение затрат и выгод от оказания услуги
потребительского кредитования в стоимостном и/или не стоимостном выражении
применительно к банку, оказывающему услугу.
|
|
11. Степень соответствия спроса и предложения.
|
Обычно на услуги кредитования очередей нет, и
клиент появляется сначала для получения кредита, а затем - один раз в
установленный договором период для погашения кредита.
|
|
12. Роль сооружений, оборудования и персонала в
процессе обслуживания.
|
Для данной услуги процесс обслуживания зависит,
прежде всего, от характера информации, предоставляемой банком, а затем - от
того, что именно видит и слышит клиент в процессе получения услуги.
|
1.3 Механизм
потребительского кредитования
Порядок предоставления кредитов кредитная организация
устанавливает самостоятельно с учетом цели предоставления кредитов, субъектов,
которым они будут предоставляться, а также видов кредитов и т.д. В целом можно
выделить несколько видов предоставления кредита:
) упрощенный;
) особый;
) обычный.
Упрощенный порядок предоставления кредита, как правило,
используется при направлении заемных средств на непроизводственные, личные цели
(покупка цифровой и бытовой техники и т.п.) и заключается в том, что для их
получения необходим минимальный набор документов:
) паспорт или любой иной документ, удостоверяющий личность
(например, водительское удостоверение, загранпаспорт);
) анкета, в которой сведения о доходах и месте работы
указываются самим клиентом (без предъявления подтверждающих документов).
Решение о выдаче кредита принимается в присутствии клиента в
течение определенного количества времени. Такой порядок предоставления кредита,
как правило, практикуется крупными сетями розничных магазинов. При этом сумма
комиссий, платежей и страховок существенно увеличивает декларируемую процентную
ставку и покрывает риск невозврата. На практике заемщик в предвкушении скорого
приобретения товара подписывает договор "не глядя", не обращая
внимания на предстоящие расходы. Платежи в погашение кредита могут
производиться заемщиками через банкоматы и платежные терминалы, почтовым
переводом или через отделения других банков, минимизируя потребность в
масштабной сети отделений [36, С.29,30].
Продажа в кредит с участием банка выгоднее тем, что деньги за
проданный в кредит товар торговая организация получает сразу, хоть и за вычетом
комиссии. При этом торговой организации необходимо предварительно заключить с
банком договор об организации безналичных расчетов. Оформлением самого кредита
обычно занимается специалист банка или сотрудник торговой организации,
прошедший обучение в банке. При продаже товара в кредит фактически заключаются
две сделки:
) между покупателем и банком - предоставление кредита;
) между покупателем и торговой организацией - купля-продажа
товара. В юридической литературе такие сделки называют обычно связанным
кредитом.
При оформлении связанного кредита оплата товара в торговой
организации в кредит с участием банка осуществляется в два этапа:
) покупатель уплачивает в кассу торговой организации
первоначальный взнос (наличными или с использованием банковской карты);
) банк перечисляет на расчетный счет торговой организации
остальную часть стоимости проданного товара (за вычетом комиссионного
вознаграждения).
Как отмечалось ранее, предоставить кредит может только банк
или иная кредитная организация. Торговая сеть не вправе продать товар в кредит
без посредничества банка. Для покупки товара покупатель заполняет анкету, которая
вместе с копиями документов покупателя, а также одним из двух экземпляров
кредитного договора отправляется в банк. Второй экземпляр договора
потребительского кредита предоставляется покупателю. Товар, приобретаемый в
кредит, покупатель получает только после подписания договора потребительского
кредита, поскольку риски, связанные с невозвратом кредита, берет на себя банк.
Отметим, что, приобретая товар в кредит, покупатель не
ограничивается в правах, предоставленных ему Законом о защите прав
потребителей. Так, например, покупатель может вернуть или обменять товар или
предъявить претензии к его качеству. Следует иметь в виду, что зачастую договор
потребительского кредита составляют таким образом, что купленный товар является
залогом банка. В силу ст.353 ГК РФ [2] при смене собственника заложенного
имущества все обязанности по залогу переходят к новому собственнику.
Соответственно при возврате проданного товара, который является залогом, к
торговой организации переходят все обязанности залогодателя, в том числе по
выплате кредита.
Следует отметить, что спецификой потребительского
кредитования по связанному кредиту является то, что денежные средства по
кредитному договору перечисляются не клиенту банка, а торговой сети,
специализирующейся на продаже товаров для потребительских нужд, в которой был
приобретен товар, на следующий после подписания кредитного договора день.
Клиент не получает денежные средства наличными, а лишь дает банку поручение
перевести сумму со своего счета на счет получателя средств, т.е. торговой
организации. Данная банковская операция позволяет обеспечить целевой характер
выданного кредита, а также минимизировать случаи уклонения от погашения кредита
или, иначе говоря, снизить риски по кредитному договору.
Особый порядок предоставления кредита заключается в том, что
решение о выдаче суммы потребительского кредита принимается специальной
автоматической компьютерной программой, основанной на балльной системе оценки
платежеспособности клиента. Данная методика получила название скоринговой модели
принятия решения по кредитованию физических лиц.
В настоящее время скоринг - один из основных методов
определения рисков в потребительском кредитовании. Кредитный скоринг - это
технология, которая используется для определения и оценки платежеспособности клиентов
и позволяет на основе конкретных характеристик определить риски, связанные с
кредитованием заемщика. Основным инструментом кредитного скоринга является
скоринговая карта, математическая модель, позволяющая придать характеристикам
заемщика числовое выражение, - скоринговый рейтинг, характеризующий
кредитоспособность и уровень дефолтности заемщика [35]. Иными словами скоринг -
математически выстроенная модель, с помощью которой банк определяет вероятность
возврата заемщиком кредита [11].
Для получения кредита клиент заполняет анкету, которая потом
(вместе с данными кредитного бюро) автоматически обрабатывается компьютером. В
форме заявления на выдачу потребительского кредита указывается: Ф.И.О.,
гражданство, возраст, постоянное место жительства, постоянный источник дохода,
образование, семейное положение, наименование места работы и занимаемая
должность, форма собственности жилья, наличие дополнительного имущества или
дохода и т.д. Единственное требование кредитной организации: информация,
предоставляемая клиентом, должна быть достоверной. Компьютерная программа банка
оценивает информацию в баллах, и чем больше баллов набирается в результате, тем
выше вероятность получения кредита.
Как правило, высокие баллы получают клиенты, имеющие
следующие характеристики:
) высшее образование;
) нахождение в браке;
) наличие не более двух несовершеннолетних детей;
) стаж по последнему месту работы не менее одного года;
) заработная плата от 20 тыс. руб.
Лица, ранее судимые, имеющие задолженности по обязательным
платежам и (или) кредитам, практически лишены возможности на принятие банком
положительного решения о выдаче кредита.
В зависимости от того, какую степень риска установит
компьютерная программа, клиенту могут выдать кредит или отказать в его выдаче.
Скоринговая модель работает быстро и принимает решение практически моментально.
Однако программа не учитывает всех моментов, влияющих на принятие решения,
поскольку подчиняется строгому алгоритму. Так, технология не позволяет
определить, потеряет ли клиент в будущем работу и не является ли его намерение
взять кредит преступным (мошенничество). "Если уровень риска завышен, то
банк получит большой объем отказов и, следовательно, усилия продающих
подразделений будут напрасны. Если же занижен, банк получит большой объем потерь
по кредитному портфелю. Если заранее компенсировать его процентной ставкой,
велика вероятность получения неконкурентоспособного продукта, на который не
пойдут хорошие заемщики. Здесь важен сбалансированный подход, так как при
грамотно выстроенном уровне отсечения можно получить дополнительный доход,
соблюдая заданный уровень дефолта" [25].
При принятии положительного решения о выдаче клиенту кредита
автоматически открывается ссудный счет, текущий счет и формируется пакет
документов по кредиту. Договор с уже заполненными полями распечатывается
автоматически и предоставляется на подпись клиенту, которому достаточно лишь
проверить правильность данных, согласиться с основными условиями кредита,
эффективной процентной ставкой, а затем подписать необходимые документы по
кредиту.
При предоставлении кредита в обычном порядке вопрос о выдаче
кредита рассматривается кредитными комитетами (комиссиями) кредитных
организаций, оценивающих платежеспособность клиента. Специальное структурное
подразделение кредитной организации проверяет платежеспособность клиента,
анализируя целый пакет документов, к числу которых относится и документ,
удостоверяющий личность заемщика-потребителя.
Основным документом, удостоверяющим личность гражданина РФ на
территории России, является паспорт гражданина Российской Федерации
(общегражданский паспорт). В ряде банков российское гражданство является
обязательным условием для заключения договора потребительского кредита. Вместе
с тем некоторые банки в качестве желательного дополнения к общегражданскому
паспорту запрашивают иные документы, например, водительское удостоверение,
удостоверение личности сотрудника правоохранительных органов, свидетельство о
присвоении индивидуального номера налогоплательщика и др.
Для военнослужащих Российской Федерации документом,
удостоверяющим личность, является удостоверение личности военнослужащего или
военный билет. Документом, удостоверяющим личность иностранного гражданина в
Российской Федерации, является паспорт иностранного гражданина либо иной
документ, установленный федеральным законом или признаваемый в соответствии с
международным договором РФ в качестве документа, удостоверяющего личность.
Личность лица без гражданства в России удостоверяют:
) документ, выданный иностранным государством и признаваемый
в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве
документа, удостоверяющего личность лица без гражданства;
) разрешение на временное проживание;
) вид на жительство, вид на жительство в Российской Федерации
(для лиц без гражданства, если они постоянно проживают на территории Российской
Федерации);
) иные документы, предусмотренные федеральными законами или
признаваемые в соответствии с международным договором Российской Федерации в
качестве документов, удостоверяющих личность лица без гражданства.
Документом, удостоверяющим личность беженца, является
свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем, выданное
дипломатическим или консульским учреждением Российской Федерации либо постом
иммиграционного контроля или территориальным органом федеральной исполнительной
власти по миграционной службе, а также удостоверение беженца.
Отметим, что банки должны тщательно проверять лиц,
запрашивающих кредиты, для предотвращения предоставления ложных сведений. В
целях идентификации клиента кредитной организацией осуществляется сбор сведений
и документов, в том числе реквизиты документа, удостоверяющего личность.
Федеральные органы исполнительной власти в пределах своей
компетенции и в порядке, согласованном ими с Банком России, предоставляют
кредитным организациям сведения об утерянных, недействительных паспортах, о
паспортах умерших физических лиц, об утерянных бланках паспортов (ч.5 ст.9
Закона о противодействии легализации доходов, абзацы первый и второй п.2.1
Положения Банка России 19 августа 2004 г. N 262-П "Об идентификации
кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях
противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма" [6] (далее - Положение Банка России N 262-П).
На официальном сайте ФМС России в сети "Интернет"
(#"786484.files/image001.gif">
Рис. 1. Динамика потребительского кредитования в России
(млрд. руб.)
Говоря о результатах развития ОАО КБ "Пойдем!",
прежде всего, следует сказать о динамике основных показателей. Анализ
финансового состояния Банка проводился на основании публикуемых и иных форм
отчетности, составленных в соответствии с требованиями нормативных актов Банка
России. Анализ производился на основании выявления существенных тенденций в
изменении абсолютных и относительных показателей, характеризующих финансовое
состояние Банка.
За 2010-2012 г. капитал Банка показывал положительную
динамику - увеличился на 3 153 млн. руб. (60,1 %) (см. рис. 2.)
Рис. 2. Динамика роста капитала Банка 2010-2012 г. (млн.
руб.)
Так, в 2010 г. собственные средства (капитал) Банка составили
5 251 млн. руб., в 2011 г. 7 701 млн. руб. и в 2012 г. - 8 404 млн. руб.
Устойчивый рост клиентской базы на протяжении последних лет
свидетельствует о репутации Банка как надежного партнера. Структура пассивов
Банка:
г. Характеризуется ростом привлечённых средств клиентов. Их
основу составляют средства юридических лиц (примерно 60 % от совокупной суммы
обязательств), которые представлены остатками на расчётных счетах, срочными
депозитами и вложениями в векселя Банка. За 2010 г. средства клиентов составили
31 730,0 млн. руб.;
г. Основу структуры пассивов составляют средства юридических
лиц (примерно 55 % от совокупной суммы обязательств), которые представлены
остатками на расчётных счетах, срочными депозитами и вложениями в векселя
Банка. За 2011 г. средства клиентов составили 27 462 млн. руб.
г. нарушений норматива достаточности капитала (Н1) не было.
Норматив на 01.01.2012 составляет 11.36%. Как ранее, так и в настоящее время,
активные операции проводятся Банком в объемах, соизмеримых с достигнутой
величиной собственных средств (капитала) и принимаемыми при этом рисками,
вследствие чего норматив Н1 постоянно находится в рамках предельных значений,
установленных Банком России.
Дальнейшее увеличение достаточности капитала будет
обеспечиваться за счет прибыли и изменения структуры основного и
дополнительного капитала.
По данным РСБУ в период 2010-2012 г. г. активы (табл. 2.)
банка увеличились на 46,3 %, или на 29 444 640 тыс. руб., что было обусловлено
ростом вложений в активы фондового рынка.
В 2010 г. сумма денежных средств в кассе увеличилась на 884
177 тыс. руб. и достигла 2 397 225 тыс. руб., средства на корреспондентском
счете в ЦБ РФ уменьшились на 3 106 731 тыс. руб. и составили 4 308 692 тыс.
руб. Сумма средств, размещенных в кредитных организациях, уменьшилась за 2010
год на 3 295 886 тыс. руб. Сумма обязательных резервов в ЦБ РФ увеличилась на 226
589 тыс. руб. в связи с изменениями нормативов обязательных резервов Банка
России.
В 2011 г. сумма денежных средств в кассе составила 1 979 566
тыс. руб., средства на корреспондентском счете в ЦБ РФ увеличились на 2 642 244
тыс. руб. и составили 4 308 692 тыс. руб. Сумма средств, размещенных в
кредитных организациях, уменьшилась за 2011 год на 5 252 379 тыс. руб. Сумма
обязательных резервов в ЦБ РФ увеличилась на 41 374 тыс. руб.
В 2012 г. сумма денежных средств в кассе составила 2 034 млн.
руб., средства на корреспондентском счете в ЦБ РФ увеличились на 3 886 млн.
руб. и составили 10 837 млн. руб. Сумма средств, размещенных в кредитных
организациях, увеличилась за 2012 год на 138 млн. руб. Сумма обязательных
резервов в ЦБ РФ увеличилась на 408 млн. руб.
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы,
имеющиеся в наличии для продажи, за 2010-2012 г. г. увеличились на 51,6 % или
на 20 376 843 тыс. руб. и составили 24 326 тыс. руб. (26% от активов Банка).
Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до
погашения, по состоянию на отчетную дату на балансе Банка отсутствовали.
Таблица 2
Динамика активов и пассивов Банка в 2010-2012 г.г. тыс. руб.
|
Наименование статьи
|
2010
|
Изменение %
|
2011
|
Изменение %
|
2012
|
Изменение %
|
|
АКТИВЫ
|
|
|
|
|
|
|
|
Денежные средства
|
2 397 225
|
58,4
|
1 979 566
|
(17,4)
|
2 034 461
|
2,8
|
|
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ
|
4 308 692
|
-41,9
|
6 950 936
|
61,3
|
10 836 569
|
55,9
|
|
Обязательные резервы
|
281 718
|
411,0
|
323 092
|
14,7
|
730 892
|
126,2
|
|
Средства в кредитных организациях
|
6 813 699
|
-32,6
|
1 561 320
|
(77,1)
|
1 699 407
|
8,8
|
|
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по
справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
3 058 177
|
68,3
|
8 202 765
|
168,2
|
7 131 670
|
(13,1)
|
|
Чистая ссудная задолженность
|
37 488 555
|
12,8
|
37 786 958
|
0,8
|
39 233 149
|
3,8
|
|
Чистые вложения в ценные бумаги и другие
финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
|
3 948 944
|
50,5
|
16 562 373
|
319,4
|
24 325 787
|
46,9
|
|
Инвестиции в дочерние и зависимые организации
|
1 799 992
|
44,0
|
1 743 946
|
(3,1)
|
1 928 563
|
10,6
|
|
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые
до погашения
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
Основные средства, нематериальные активы и
материальные запасы
|
3 098 448
|
0,4
|
2 914 534
|
(5,9)
|
2 669 523
|
(8,4)
|
|
Прочие активы
|
2 440 063
|
-30,7
|
2 965 760
|
20,6
|
5 067 877
|
70,9
|
|
Всего активов
|
63 553 803
|
0,4
|
78 924 212
|
24,1
|
92 998 443
|
17,8
|
|
ПАССИВЫ
|
|
|
|
|
|
|
|
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ
|
-
|
-100,0
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
Средства кредитных организаций
|
16 409 335
|
27,9
|
24 573 346
|
49,8
|
26 642 137
|
8,4
|
|
Средства клиентов (некредитных организаций)
|
31 730 002
|
-8,0
|
27 461 578
|
(13,5)
|
44 761 689
|
63,0
|
|
Вклады физических лиц
|
14 085 052
|
16,7
|
13 559 670
|
(3,7)
|
21 103 822
|
55,6
|
|
Финансовые обязательства, оцениваемые по
справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
5 214 684
|
250,5
|
10 539 767
|
102,1
|
4 537 008
|
(57,0)
|
|
Выпущенные долговые обязательства
|
2 844 650
|
47,5
|
5 533 046
|
94,5
|
5 616 214
|
1,5
|
|
Прочие обязательства
|
501 599
|
-48,9
|
2 048 531
|
268,8
|
2 669 759
|
30,3
|
|
Резервы на возможные потери по условным
обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с
резидентами оффшорных зон
|
81 309
|
99,2
|
502 373
|
517,9
|
270 053
|
(46,2)
|
|
Всего обязательств
|
56 781 579
|
-2,1
|
70 658 641
|
24,3
|
84 496 860
|
19,6
|
|
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
|
|
|
|
|
|
Средства акционеров (участников)
|
3 438 329
|
9,3
|
3 438 329
|
-
|
3 438 329
|
-
|
|
Собственные акции (доли), выкупленные у
акционеров (участников)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
Эмиссионный доход
|
1 221 892
|
-10,2
|
1 221 892
|
-
|
1 221 892
|
-
|
|
Резервный фонд
|
38 449
|
0,0
|
210 365
|
447,1
|
210 365
|
-
|
|
Переоценка по справедливой стоимости ценных
бумаг, имеющихся в наличии для продажи
|
35 874
|
1327,0
|
830 002
|
2213,7
|
- 392 768
|
(147,3)
|
|
Переоценка основных средств
|
944 413
|
-0,5
|
1 150 968
|
21,9
|
1 092 796
|
(5,1)
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)
прошлых лет
|
263 426
|
1,8
|
885 853
|
236,3
|
1 489 773
|
68,2
|
|
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный
период
|
829 841
|
100,0
|
528 162
|
(33,5)
|
1 441 196
|
172,9
|
|
Всего источников собственных средств (ст.
19-20+21+22+23+24+25+26)
|
6 772 224
|
17,8
|
8 265 571
|
22,7
|
8 501 583
|
2,9
|
|
Всего пассивов (ст.18+27)
|
63 553 803
|
-0,3
|
78 924 212
|
24,1
|
92 998 443
|
17,8
|
|
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
|
|
|
|
Безотзывные обязательства кредитной организации
|
23 280 139
|
-22,7
|
43 543 219
|
87,0
|
32 368 306
|
(25,7)
|
|
Выданные кредитной организацией гарантии и
поручительства
|
6 771 831
|
163,4
|
12 552 149
|
85,4
|
23 665 618
|
88,5
|
|
Условные обязательства некредитного характера
|
2 397 225
|
|
-
|
(17,4)
|
65 554
|
-
|
Рис. 3. Динамика активов и пассивов Банка в 2010-2012 г. г.
Обязательства Банка за 2010-212 гг. увеличились на 48,8%, что
соизмеримо с увеличением активов Банка. Увеличение в основном за счет средств
корпоративных клиентов и средств банков.
Устойчивый рост клиентской базы на протяжении последних лет
свидетельствует о репутации Банка как надежного партнера. В 2012 г. основу
структуры пассивов составляют средства юридических лиц (примерно 48 % от
совокупной суммы обязательств), которые представлены остатками на расчётных
счетах, срочными депозитами и вложениями в векселя Банка.
Привлеченные средства за 2010-2012 г. г. возросли на 41 % или
на 13 031 687 млн. руб., вклады физических лиц увеличились на 56%, или на 7 018
770 тыс. руб.
Общая величина привлеченных средств клиентов на счетах и во
вкладах в 2012 г. составила 44 762 млн. руб., в том числе вклады физических лиц
- 21 104 млн. руб.
Средства кредитных организаций за 2010-2012 г. период
увеличились на 62,4%, составив 10 232 802 тыс. руб.
Сумма резервов на возможные потери по условным обязательствам
кредитного характера за 2010-2012 г. г. увеличилась на 188 744 тыс. руб.
Величина безотзывных обязательств Банка за 2010-2012 г.
увеличилась на 39%, сумма предоставленных Банком гарантий увеличилась с 2010 г.
по 2012 г. на 16 893 787 тыс. руб.
В связи с нестабильной ситуацией на международном финансовом
рынке в конце 2008 года и в начале 2009 года, возникшей вследствие ипотечного
кризиса в США, на российском финансовом рынке также наблюдался ряд негативных
тенденций.
В первую очередь, изменениям подверглась ликвидность
банковского сектора. Так, существенно изменился рынок межбанковского кредита,
что выразилось в сокращении объема операций и сроков предоставления МБК между
российскими банками.
С учетом отмеченных выше макроэкономических факторов Банком
была скорректирована стратегия фондирования в сторону развития операций по
привлечению ресурсов от корпоративных клиентов и физических лиц.
В 2009 году ситуация на денежном рынке России
характеризовалась постепенным снижением напряженности. В течение года
наблюдалась тенденция к снижению краткосрочных процентных ставок денежного
рынка, что в определенной степени было обусловлено как восстановлением мировых
финансовых рынков, так и последовательным снижением Банком России процентных
ставок по инструментам денежно-кредитной политики. По мере преодоления дефицита
ликвидности банковского сектора постепенно сокращался спрос кредитных
организаций на инструменты рефинансирования, которые предоставлялись Банком
России.
В 2009 году операции прямого РЕПО оставались высоко
востребованным инструментом рефинансирования. Наиболее высокий спрос на данный
инструмент кредитные организации предъявляли в I квартале 2009 года.
Объем предоставленных средств с помощью операций прямого РЕПО за 2009 год
составил 30,1 трлн. руб., что на 39,8% выше показателя 2008 года.
На фоне общей рыночной тенденции к оттоку капитала Банк
продолжал проводить операции по привлечению финансирования на международном
рынке капитала.
Важным инструментом предоставления ликвидности в 2009 году
являлись кредиты Банка России без обеспечения, общий объем которых в 2009 году
составил 3,4 трлн. руб. (3 млрд. руб. в 2008 году).
На протяжении 2009-2010 года Банка поддерживал ликвидность на
высоком уровне, обеспечивая выполнение всех обязательных нормативов
ликвидности, установленных Банком России. Высоколиквидные активы (касса и
остаток на корреспондентском счёте в Банке России) поддерживались на уровне,
необходимом для обеспечения платежей и расчётов клиентов.
В течение 2012 года ликвидность Банка находилась на довольно
высоком уровне, обеспечивая выполнение всех обязательных нормативов
ликвидности, установленных Центральным банком РФ. Норматив мгновенной
ликвидности Н2 составил 62.75 %, норматив текущей ликвидности Н3 - 108.85%,
норматив долгосрочной ликвидности Н4 - 46.02%.
Высоколиквидные активы (касса и остаток на корреспондентском
счете в Центральном банке) поддерживались на уровне, который необходим для
обеспечения платежей и расчетов клиентов и составил 22 164 млн. руб.
Ликвидные активы Банка в 2012 составили 50 736 млн. руб.
Финансовый результат (см. табл. 3) Банка в 2012 г.
положительный. Прибыль в 2012 г. после налогообложения составила 1441196 тыс.
руб.
Таблица 3
Динамика доходов и расходов Банка 2010-2012 гг. тыс. руб.
|
Наименование статьи
|
2010
|
Изменение %
|
2011
|
Изменение %
|
2012
|
Изменение %
|
|
1
|
Процентные доходы, всего, в том числе:
|
7880724
|
18,6
|
9332211
|
18,3
|
8936760
|
(4,2)
|
|
1.1
|
От размещения средств в кредитных организациях
|
627967
|
46,2
|
752052
|
19,8
|
595008
|
(20,9)
|
|
1.2
|
От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным
организациям)
|
6929783
|
12,9
|
8373810
|
20,8
|
8000247
|
(4,5)
|
|
1.3
|
От оказания услуг по финансовой аренде
(лизингу)
|
0
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
1.4
|
От вложений в ценные бумаги
|
322974
|
334,2
|
206349
|
(36,1)
|
341505
|
65,5
|
|
2
|
Процентные расходы, всего, в том числе:
|
3569858
|
14,0
|
4129230
|
15,7
|
3918905
|
(5,1)
|
|
2.1
|
По привлеченным средствам кредитных организаций
|
538224
|
15,8
|
324838
|
(39,6)
|
582107
|
79,2
|
|
2.2
|
По привлеченным средствам клиентов (некредитных
организаций)
|
2879165
|
18,4
|
3397271
|
18,0
|
2908498
|
(14,4)
|
|
2.3
|
По выпущенным долговым обязательствам
|
152469
|
-35,1
|
407121
|
167,0
|
428300
|
5,2
|
|
3
|
Чистые процентные доходы (отрицательная
процентная маржа)
|
4310866
|
22,7
|
5202981
|
20,6
|
5017855
|
(3,6)
|
|
4
|
Изменение резерва на возможные потери по
ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам,
размещенным на корреспондентских счетах, всего, в том числе:
|
- 997704
|
-184,2
|
(513510)
|
(74,3)
|
617833
|
471,2
|
|
4.1
|
Изменение резерва на возможные потери по
начисленным процентным доходам
|
-33047
|
-24,9
|
(22686)
|
(31,4)
|
(16030)
|
29,3
|
|
5
|
Чистые процентные доходы (отрицательная
процентная маржа) после создания резерва на возможные потери
|
2313162
|
-17,7
|
4689471
|
102,3
|
5635688
|
11,9
|
|
6
|
Чистые доходы от операций с ценными бумагами,
оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
1107934
|
1947,7
|
722
|
(99,1)
|
(288040)
|
(39994,7)
|
|
7
|
Чистые доходы от операций с ценными бумагами,
имеющимися в наличии для продажи
|
0
|
-
|
257454
|
(0)
|
371835
|
44,4
|
|
8
|
Чистые доходы от операций с ценными бумагами,
удерживаемыми до погашения
|
0
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
9
|
Чистые доходы от операций с иностранной валютой
|
577946
|
40,4
|
(75407)
|
(113,0)
|
109286
|
244,9
|
|
10
|
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты
|
129013
|
124,6
|
41468
|
(67,9)
|
424178
|
922,9
|
|
11
|
Доходы от участия в капитале других юридических
лиц
|
8
|
-99,7
|
4659
|
58137,5
|
121053
|
2498,3
|
|
12
|
Комиссионные доходы
|
944224
|
45,4
|
1144558
|
21,2
|
1667500
|
45,7
|
|
13
|
Комиссионные расходы
|
298014
|
7,7
|
171492
|
(42,5)
|
265182
|
54,6
|
|
14
|
Изменение резерва на возможные потери по ценным
бумагам, имеющимся в наличии для продажи
|
-1024
|
-493,8
|
(75305)
|
7254,0
|
(22004)
|
70,8
|
|
15
|
Изменение резерва на возможные потери по ценным
бумагам, удерживаемым до погашения
|
0
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
16
|
Изменение резерва по прочим потерям
|
-113402
|
-154,2
|
(167076)
|
47,3
|
168042
|
132,7
|
|
17
|
Прочие операционные доходы
|
118818
|
-47,3
|
331592
|
179,1
|
518071
|
56,2
|
|
18
|
Чистые доходы (расходы)
|
4778665
|
49,6
|
5980644
|
25,0
|
8440427
|
41,1
|
|
19
|
Операционные расходы
|
3397402
|
0,3
|
4948010
|
45,1
|
6648926
|
34,4
|
|
20
|
Прибыль до налогообложения
|
1381263
|
817,9
|
1032634
|
(24,8)
|
1791501
|
73,5
|
|
21
|
551422
|
113,9
|
504472
|
(12,8)
|
350305
|
(30,6)
|
|
22
|
Прибыль (убыток)
|
829841
|
284,3
|
528162
|
(33,5)
|
1441196
|
172,9
|
|
23
|
Выплаты из прибыли после налогообложения, всего,
в том числе:
|
0
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
24
|
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный
период
|
829841
|
284,3
|
528162
|
(33,5)
|
1441196
|
172,9
|
Рис. 4. Динамика доходов и расходов Банка 2010-2012 г. г. (тыс.
руб.)
Основными источниками доходов Банка 2010 г. - 2012 г.
являлись процентные, комиссионные доходы, чистые доходы от операций с ценными
бумагами, имеющимися в наличии для продажи и чистые доходы от переоценки
иностранной валюты.
За 2012 г. чистые процентные доходы после создания резерва на
возможные потери по сравнению с 2010 г. увеличились на 14,3% или на 3 322 526
тыс. руб., составив 5 636 тыс. руб.
Комиссионные доходы в 2012 г. составили 1667500 тыс. руб.
(прирост за 2010-2012 г. г. на 76,6%). В расходах Банка преобладают
операционные расходы, которые в 2012 г. составили 6 648 926 тыс. руб.
Увеличение операционных связано с расширением сети физического присутствия
Банка. Процентные расходы составили 3 918 905 тыс. руб., в том числе по
привлеченным средствам клиентов (не кредитных организаций) - 2 908 498 тыс.
руб.
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в
наличии для продажи увеличились на 44% и составили 371835 тыс. руб.
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты увеличились на
295165 тыс. руб., составив 424 178 тыс. руб.
Несмотря на то, что в 2012 году был отмечен рост объемов
расходов, чистый доход Банка за 2010-2012 г. г. увеличился на 76,6 % и составил
8440427 тыс. руб.
2.2 Анализ
финансовых результатов деятельности ОАО КБ "Пойдём!" в области
потребительского кредитования
Рассмотрим основные характеристики состояния банка в области
кредитования населения.
Потребительское кредитование остается основным направлением
деятельности ОАО КБ "Пойдём!". Программа потребительского
кредитования банка включает выдачу кредитов с обеспечением и без обеспечения и
пользуется неизменно высокой популярностью у клиентов.
В 2010 г. величина кредитного портфеля Банка за вычетом
резервов на возможные потери (чистая ссудная задолженность) составила 37 488
млн. руб. В 2011 г. величина кредитного портфеля Банка за вычетом резервов на
возможные потери (чистая ссудная задолженность) составила 37 786 млн. руб.
Развитие продуктов и услуг являлось одним из приоритетных
направлений деятельности Банка в 2011 году. Динамика предоставленных ссуд
2010-2012 г. г. показана на рис. 5.
Рис.5. Динамика предоставленных ссуд 2010-2012 г. г.
В 2010 г. совокупный объем чистой ссудной задолженности вырос
на 4 255 583 тыс. руб. или на 12,8 % по сравнению с 2009 г. В 2011 г.
совокупный объем чистой ссудной задолженности вырос на 298 млн. руб. или на
0,8% по сравнению с 2010 г. Общая величина чистой ссудной и приравненной к ней
задолженности в 2012 г. составила 40 490 млн. руб.
За 2010 год кредитный портфель увеличился. Прирост составил
21,8%, или 7 404 млн. руб. Общая величина ссудной и приравненной к ней
задолженности на 01.01.2010 г. составила 41 311 млн. руб. В портфеле
превалировали ссуды, предоставленные юридическим лицам, которые составляли 20
655 млн. руб.; ссуды, предоставленные физ. лицам, составляли 11 965 млн. руб.
Величина сформированных резервов под обесценение ссудной задолженности
составляла 3 989 млн. руб., что составляло 9,7% от всего кредитного портфеля.
Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле оценивалась как умеренная
и в среднем составляла около 5,0%.
За 2011 год кредитный портфель сократился на 2% или на 826 450
тыс. руб. Общая величина ссудной и приравненной к ней задолженности составляла
40,485 млн. руб. В портфеле превалировали ссуды, предоставленные юридическим
лицам, в 2011 г. задолженность составляла 17379 млн. руб., ссуды,
предоставленные физическим лицам, составляли 15231 млн. руб. Величина
сформированных резервов под обесценение ссудной задолженности составляла 3966
млн. руб., что составляло 9,8% от всего кредитного портфеля. Доля просроченной
задолженности в кредитном портфеле оценивается как умеренная и в среднем за
2011 г. составила примерно 6,0%.
Динамика кредитного портфеля за 2012 г. была несущественна. В
портфеле превалируют ссуды, предоставленные юридическим лицам, которые
составляют 18 819 млн. руб. (48% от всех ссуд), ссуды, предоставленные физическим
лицам, составляют 13 370 млн. руб. Кредиты, выданные кредитным организациям,
увеличились на 5%, составив 8 301 млн. руб.
Величина сформированных резервов под обесценение ссудной
задолженности составила 3 727 млн. руб., что составляет 9,2% от всего кредитного
портфеля.
Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле в период
2010-2012 г. г. оценивается как умеренная.
В таблице 4 представлена информация о качестве кредитов,
выданных физическим лицам, совокупно оцениваемых на предмет обесценения, по
состоянию на 31 декабря 2011 года.
По состоянию в 2012 году в состав кредитного портфеля входят
реструктурированные кредиты, выданные физическим лицам, на сумму 528,408 тыс.
рублей, которые в противном случае были бы просрочены или обесценены (31
декабря 2011 года: 347,464 тыс. руб.).
В таблице 4 представлена информация о движении резерва под
обесценение по классам кредитов, выданных физическим лицам, за год,
закончившийся 31 декабря 2012 года.
В таблице 5 рассмотрено движение резерва под обесценение по классам
кредитов, выданных физическим лицам по состоянию на 2010-2012 г.
Таблица 4.
Качество выданных потребительских кредитов физическим лицам,
совокупно оцениваемых на предмет обесценения 2010-2012 гг.
|
Ссуды до вычета резерва под Обесценение тыс.
руб.
|
Резерв под обесценение тыс. руб.
|
Кредиты после вычета резерва под обесценение
тыс. руб.
|
Величина убытков от обесценения по отношению к
сумме кредита до вычета резерва под обесценение %
|
|
Потребительские кредиты
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Непросроченные
|
13637653
|
11809680
|
31303741
|
(53529)
|
(33453)
|
(136086)
|
13584124
|
11776227
|
31167655
|
0,39%
|
0.28%
|
0.43%
|
|
- Просроченные менее 30 дней
|
536869
|
638672
|
966648
|
(30399)
|
(15488)
|
(74022)
|
506470
|
623184
|
892626
|
5,66%
|
2.43%
|
7.66%
|
|
- Просроченные на срок 30-89 дней
|
490742
|
430845
|
653361
|
(88486)
|
(54441)
|
(227766)
|
402256
|
376404
|
425595
|
18,03%
|
12.64%
|
34.86%
|
|
- Просроченные на срок 90-179 дней
|
350813
|
507700
|
571586
|
(99228)
|
(138963)
|
(318405)
|
251585
|
368737
|
253181
|
28,29%
|
27.37%
|
55.71%
|
|
- Просроченные на срок 180 - 360 дней
|
375651
|
1476700
|
946939
|
(258196)
|
(1048885)
|
(618013)
|
117455
|
427815
|
328926
|
68,73%
|
71.03%
|
65.26%
|
|
- Просроченные на срок более 360 дней
|
397892
|
3279236
|
1552066
|
(286665)
|
(2946077)
|
(1385958)
|
111227
|
333159
|
166108
|
72,05%
|
89.84%
|
89.30%
|
|
Итого потребительские кредиты
|
15789620
|
18142833
|
35994341
|
(816503)
|
(4237307)
|
(2760250)
|
14973117
|
13905526
|
33234091
|
5,17%
|
23.36%
|
7.67%
|
Таблица 5.
Движение резерва под обесценение по классам кредитов,
выданных физическим лицам по состоянию на 2010-2012 г. тыс. руб.
|
2010
|
2011
|
2012
|
|
Величина резерва под обесценение ссуд по
состоянию на 1 января
|
816503
|
4237307
|
2760250
|
|
Убыток от обесценения кредитов по активам
прекращаемой деятельности, предназначенным для продажи
|
1915746
|
3827752
|
1721532
|
|
Кредиты, списанные как безнадежные к взысканию
|
2346707
|
1121590
|
1807255
|
|
Величина резерва под обесценение ссуд по
состоянию на 31 декабря
|
816503
|
1531145
|
2680316
|
Рис. 6. Движение резерва под обесценение по классам кредитов,
выданных физическим лицам по состоянию на 2010-2012 гг.
В 2012 году обесцененные ссуды физическим лицам составили
5,498,149 тыс. руб. (2011 г.: 5,525,358 тыс. руб.).
Анализ периодов 2010-2012 г. г. показал, что в банке велик
объем ссуд, переводимых в процессе обслуживания долга в категорию проблемных
ссуд, поскольку доля чистых списаний за счет резервов и потерь по ссудам
составляет более 1% всего розничного кредитного портфеля. Это является
тревожным фактом, свидетельствующим о том, что в банке существуют проблемы управления
кредитным риском на этапе погашения кредита и процентов по нему (т.е. в период
обслуживания долга).
Таблица 7. содержит анализ портфеля кредитов, выданных
юридическим лицам, и кредитов, выданных физическим лицам (до вычета резерва под
обесценение) по типам обеспечения 2010-2012 гг.
Таблица 6.
Анализ портфеля кредитов, выданных юридическим лицам, и
кредитов, выданных физическим лицам (до вычета резерва под обесценение) по
типам обеспечения 2010-2012 гг.:
|
2010 год тыс. руб.
|
Доля от портфеля кредитов, %
|
2011 год тыс. руб.
|
Доля от портфеля кредитов, %
|
2012 год тыс. руб.
|
Доля от портфеля кредитов, %
|
|
Средства, обеспеченные прочими средствами
|
6270521
|
12,84%
|
10044691
|
14,07%
|
10539961
|
14,34%
|
|
Предоставление банковских гарантий
|
5201625
|
10,65%
|
3603350
|
5,05%
|
3756428
|
5,11%
|
|
Недвижимость
|
2872037
|
5,88%
|
1946555
|
2,73%
|
1797652
|
2,45%
|
|
Транспортные средства
|
2593933
|
5,31%
|
4682748
|
6,56%
|
4595872
|
6,25%
|
|
Торгуемые ценные бумаги
|
293126
|
0,60%
|
1331308
|
1,87%
|
1037989
|
1,41%
|
|
Без обеспечения
|
31609297
|
64,72%
|
49761970
|
69,72%
|
51766725
|
70,44%
|
|
Итого
|
48840539
|
100,00%
|
71370622
|
100,00%
|
73494627
|
100,00%
|
Рис. 7. Доля от портфеля кредитов, % 2010-2012 гг.
Суммы, отраженные в таблице выше, представляют собой балансовую
стоимость кредитов и не обязательно отражают справедливую стоимость
обеспечения.
Обесцененные или просроченные кредиты, выданные лицам, совокупной
стоимостью 1,139,533 тыс. руб. (2011 год: 1,820,546 тыс. руб.) имеют
обеспечение справедливой стоимостью 1,600,657 тыс. руб. (2011 год: 1,366,287
тыс. руб.). Остальная часть обесцененных кредитов стоимостью 1,462,692 тыс.
руб. (2011 год: 1,690,438 тыс. руб.) не имеет обеспечения, или не
представляется возможным определить справедливую стоимость обеспечения.
Кредиты на покупку автомобилей обеспечены соответствующими
транспортными средствами. Овердрафты по кредитным картам и потребительским
кредитам не имеют обеспечения.
За 2010 год, Группа приобрела активы путем получения контроля над
залогом, обеспечивающим коммерческие кредиты, общей стоимостью 974 285 тыс.
руб. (31 декабря 2009 года: 233 980 тыс. руб.). В течение следующих 12 месяцев
Группа предполагает продать данное залоговое обеспечение.
За 2011 год, Группа приобрела активы путем получения контроля над
залогом, обеспечивающим коммерческие кредиты, общей стоимостью 984,632 тыс.
руб. (31 декабря 2010 года: ноль). Группа классифицировала сумму в размере
974,285 тыс. руб. в качестве инвестиционной недвижимости.
Кредитный риск - это риск финансовых потерь, возникающих в
результате неисполнения обязательств заемщиком или контрагентом Группы. Группой
разработаны политика и процедуры управления кредитным риском (по балансовым и
забалансовым позициям), включая требования по установлению и соблюдению лимитов
концентрации кредитного портфеля, а также создано Управление анализа рисков, в
функции которого входит активный мониторинг кредитного риска Группы. Кредитная
политика Группы рассматривается и утверждается Стратегическим комитетом.
Кредитная политика Группы устанавливает:
• процедуры рассмотрения и одобрения
кредитных заявок;
• методологию оценки кредитоспособности
заемщиков (корпоративных клиентов, компаний малого и среднего бизнеса и
физических лиц);
• методологию оценки кредитоспособности
контрагентов, эмитентов и страховых компаний;
• методологию оценки предлагаемого
обеспечения;
• требования к кредитной документации;
• процедуры проведения постоянного
мониторинга кредитов и прочих продуктов, несущих кредитный риск.
Заявки от корпоративных клиентов на получение кредитов
составляются соответствующими менеджерами по работе с клиентами, а затем
передаются на рассмотрение в Департамент кредитных продуктов, который несет
ответственность за портфель кредитов, выданных юридическим лицам. Отчеты
аналитиков данного Департамента основываются на структурном анализе бизнеса и
финансового положения заемщика. Затем заявки и отчеты проходят независимую
проверку Управлением кредитных рисков Департамента рисков, которым выдается
второе заключение; при этом проверяется надлежащее выполнение требований
кредитной политики. Управление анализа рисков проверяет заявки на получение
кредитов на основе документов, предоставленных Департаментом кредитных
продуктов. Перед тем, как Управление анализа рисков одобрит отдельные операции,
они проверяются юридическим отделом, отделом налогообложения и бухгалтерией
Группы в зависимости от специфики риска.
Группа проводит постоянный мониторинг состояния отдельных
кредитов и на регулярной основе проводит переоценку платежеспособности своих
заемщиков. Процедуры переоценки основываются на анализе финансовой отчетности
заемщика на последнюю отчетную дату или иной информации, предоставленной самим
заемщиком или полученной Группой другим способом. Текущая рыночная стоимость
обеспечения также на регулярной основе оценивается независимыми фирмами
профессиональных оценщиков или специалистами Группы. В случае уменьшения
рыночной стоимости обеспечения заемщику обычно выставляется требование о
предоставлении дополнительного обеспечения.
Заявки от физических лиц на получение кредитов проверяются
опытными кредитными экспертами, которые проводят личное собеседование с физическими
лицами, подавшими заявку. Скоринговые системы поддерживают принятие решений по
выдаче кредитов, но не являются определяющими. Ключевым элементом управления
риском является мнение кредитного эксперта в отношении способности и желания
заемщика погасить кредиты.
Помимо анализа отдельных заемщиков, Департамент рисков
проводит оценку кредитного портфеля в целом в отношении концентрации кредитов и
рыночных рисков.
Максимальный уровень кредитного риска Группы, как правило,
отражается в балансовой стоимости финансовых активов в консолидированном отчете
о финансовом положении. Возможность взаимозачета активов и обязательств не
имеет существенного значения для снижения потенциального кредитного риска.
Максимальный размер кредитного риска Группы может существенно
варьироваться в зависимости от индивидуальных рисков, присущих конкретным
активам, и общих рыночных рисков.
В таблице 7. представлен максимальный размер кредитного риска
по финансовым активам и условным обязательствам. Для финансовых активов,
отражаемых на балансовых счетах, максимальный размер кредитного риска равен
балансовой стоимости этих активов без учета зачетов активов и обязательств или
обеспечения. Для финансовых гарантий и других условных обязательств
максимальный размер кредитного риска представляет собой максимальную сумму,
которую Группе пришлось бы заплатить при наступлении необходимости платежа по
гарантии или в случае востребования ссуд в рамках открытых кредитных линий. Из
таблицы ниже исключены долевые ценные бумаги, так как считается, что они не
подвержены кредитному риску.
Таблица 7.
Максимальный размер кредитного риска по финансовым активам и
условным обязательствам
|
Максимальный размер кредитного риска
|
Сумма зачета
|
Чистый размер кредитного риска после зачета
|
Залоговое обеспечение
|
Чистый размер кредитного риска
|
|
2012
|
2011
|
2012
|
2011
|
2012
|
2011
|
2012
|
2011
|
2012
|
2011
|
|
Денежные средства
|
5629192
|
7585562
|
|
|
5629192
|
7585562
|
|
|
5629192
|
7585562
|
|
Средства в Центральном банке Российской
Федерации
|
22096317
|
15277363
|
|
|
22096317
|
15277363
|
|
|
22096317
|
15277363
|
|
Обязательные остатки денежных средств в
Центральном банке Российской Федерации
|
1489138
|
1415330
|
|
|
1489138
|
1415330
|
|
|
1489138
|
1415330
|
|
Средства, размещенные в банках и прочих
финансовых организациях
|
14574770
|
10341884
|
|
|
14574770
|
10341884
|
|
|
14574770
|
10341884
|
|
Финансовые активы, отражаемые по справедливой
стоимости через прибыли или убытки
|
22807709
|
13296050
|
|
|
22807709
|
13296050
|
|
|
22807709
|
13296050
|
|
Средства, предоставленные клиентам
|
67164395
|
741238
|
609861
|
755654
|
66554534
|
741238
|
19299103
|
741238
|
47255431
|
-
|
|
Прочие финансовые активы
|
191035
|
64703596
|
-
|
|
191035
|
3947942
|
|
18834447
|
191035
|
45113498
|
|
Предоставленные гарантии и аналогичные
обязательства
|
28490386
|
213374
|
|
|
28490386
|
213374
|
|
-
|
28490386
|
213374
|
|
Аккредитивы и прочие условные обязательства
|
3749142
|
23656754
|
|
|
3749142
|
23656754
|
125433
|
|
3623709
|
23656754
|
|
Обязательства по ссудам и неиспользованным
кредитным линиям
|
5319170
|
|
|
|
5319170
|
4055693
|
|
304350
|
3751343
|
В 2012 году снизились показатели уровня потерь по ссудам и
чистых списаний по ссудам, улучшилось качество ссудного портфеля вследствие
сокращения показателя уровня рискованности ссуд.
Таким образом, основные проблемы управления кредитным риском
в секторе потребительского кредитования анализ выявил на этапе обслуживания
долга. Однако, именно факт возникновения необходимости перевода отдельных ссуд
в категории более низкого качества и наличия ссуд, невозможных к взысканию,
требует также совершенствования подходов к управлению кредитным риском на этапе
оценки кредитоспособности клиентов, расчета необходимого обеспечения и его
качества при заключении кредитных соглашений.
В целом проведенный анализ финансового состояния банка ОАО КБ
"Пойдём!" и потребительского кредитования позволяет сделать следующие
выводы.
Вывод. Таким образом, банк характеризуется высокой динамикой
развития по всем существенным показателям: росту активов (в т. ч. их доходной
доли); капитализации; формированию ресурсной базы за счет привлеченных средств
клиентов; увеличению прибыли. Однако, анализ выявил ряд проблем в части эффективности
использования ресурсной базы и формирования эффективного портфеля доходных
активов. Это, главным образом, отражается на снижении относительных показателей
эффективности использования активов. В частности, анализ выявил практически
двукратное снижение общей процентной доходности банка и рентабельности
кредитных операций. Анализ потребительского кредитования выявил также проблемы
в управлении кредитным риском на этапах обслуживания долга, что требует
разработки мер по снижению рисков потребительского кредитования.
3. Пути
остаивания интересов и прав кредитора и заемщика
3.1 Способы
защиты интересов и прав кредитора
Одно из достижений в развитии современного общества -
признание значения и значимости судебной защиты нарушенных или оспоренных прав.
Так, по мнению С.А. Алексеева, одним из естественных выражений феномена права в
условиях цивилизации становится "право на право", реализуемое главным
образом в чувстве права, в требованиях правосудного решения, в других
конституционных правах в области юстиции, правосудия. Решение конфликтной
ситуации должно производиться независимым, компетентным, обладающим
достаточными правомочиями судом, притом в строго процессуальном порядке с
соблюдением всех законных гарантий для участников процесса [24].
Следует отметить, что Конституционный Суд РФ разъяснил ч.1
ст.46 Конституции РФ как норму, закрепляющую обязанность государства
обеспечивать полное осуществление права на судебную защиту, которая должна быть
справедливой, компетентной и эффективной [20]. Данная обязанность вытекает из
общепризнанных принципов и норм международного права, в частности, закрепленных
в ст.8 и 29 Всеобщей декларации прав человека [1], а также в п.2 и подп.
"а" п.3 ст.2 Международного пакта "О гражданских и политических
правах" [2].
Судебную защиту можно определить как гарантированную
Конституцией Российской Федерации и процессуальным законодательством охрану
прав каждого субъекта через возможность рассмотрения его дела независимым и
беспристрастным судом. Н.А. Чечина отмечает, что право на судебную защиту
включает в себя комплекс правомочий, а именно права:
) на обращение к суду (возбуждение дела);
) объективное и справедливое отношение суда и вынесение
законного и обоснованного решения;
) исполнение судебного решения.
Аналогичен подход О.В. Вязовченко, полагающего, что без
принудительного исполнения нарушенное субъективное право (или интерес),
установленное вступившим в законную силу судебным актом, фактически остается
незащищенным [33, С.305].
Как отмечается в научной литературе, право на судебную защиту
является единым понятием, имеющим два аспекта: право на восстановление
нарушенных прав, право на возмещение ущерба, т.е. право на удовлетворение
материального требования (материальный аспект права на судебную защиту) и право
на обращение в судебные органы, т.е. право на судебное разбирательство
заявленного требования (процессуальный аспект права на судебную защиту) [29].
Отметим, что реализация права на судебную защиту как со
стороны кредитора, так и со стороны заемщика в отношениях по потребительскому
кредитованию предполагает использование своих прав в равной мере. Так, при
нарушении заемщиком-потребителем своих обязательств перед кредитором -
кредитной организацией, в том числе при нарушении сроков выплаты как основного
долга по предоставленному кредиту, так и процентов по нему, невыплаты кредита,
предоставление заведомо недостоверной информации кредитору и т.д., последний
вправе обратиться в суд за защитой своих прав.
Однако проведенное исследование программных документов
Правительства РФ и Банка России показало, что в данных документах уровень
защиты прав кредиторов не в полной мере соответствует международным подходам.
При этом большее внимание уделяется вопросам обеспечения защиты прав
заемщиков-потребителей, но не банков, выдающих потребительские кредиты. Даже на
стадии судебного рассмотрения дела, связанного с нарушением
заемщиком-потребителем своих обязательств перед кредитором - кредитной
организацией, заемщик-потребитель рассматривается как более "слабая"
сторона. В связи с чем отношение к кредитной организации может быть предвзятым,
в том числе со стороны органов, призванных защищать интересы потребителей.
Например, это проявляется в действиях должностных лиц
Роспотребнадзора при применении мер административной ответственности к кредитным
организациям-кредиторам. Так, анализ представленной управлениями
Роспотребнадзора информации показал, что должностными лицами Роспотребнадзора
не всегда учитывается принцип презумпции невиновности, установленный ч.1 ст.1.5
КоАП РФ, а соответственно уделяется недостаточное внимание субъективной стороне
правонарушения. Согласно указанной статье лицо подлежит административной
ответственности только за те административные правонарушения, в отношении
которых установлена его вина. При этом вина лица, подозреваемого в совершении
административного правонарушения, должна быть доказана при рассмотрении дела и
установлена вступившим в законную силу постановлением о назначении
административного наказания.
Руководствуясь требованиями ст.1.5, 26.1, 26.2, 28.2, 29.1 КоАП
РФ, должностные лица органов Роспотребнадзора при решении вопроса о привлечении
к административной ответственности должны определять форму вины. Статья 2.2
КоАП РФ устанавливает, что административное правонарушение может быть совершено
как умышленно, так и по неосторожности. На этом основании в протоколе об
административном правонарушении должно быть указано, какие конкретные виновные
действия совершило лицо, в отношении которого возбуждается дело об
административном правонарушении, поскольку их отсутствие является основанием
для отмены принятого по делу решения. Например, Арбитражный суд г. Москвы
признал незаконным и отменил постановление о привлечении к административной
ответственности банка по ст.14.7, ч.1 и 2 ст.14.8 КоАП РФ, поскольку
административным органом были нарушены процессуальные требования, установленные
ст.28.2 КоАП РФ.
В ходе рассмотрения дела судом было установлено, что
должностными лицами Роспотребнадзора банк был привлечен к административной
ответственности за обман потребителей, выразившийся во введении в заблуждение
относительно потребительских свойств услуги, за нарушение прав потребителя на
получение необходимой и достоверной информации о реализуемой услуге, за
включение в договор условий, ущемляющих установленные законом права потребителя
при заключении договора банковского обслуживания на представление кредита
потребителям. Поскольку в протоколе не было указано, какие конкретные виновные
действия совершил банк, суд не смог установить, в чем именно выражался обман и
какую именно информацию не получил потребитель. В данном случае суд исходил из
того, что нарушено право лица, привлекаемого к административной
ответственности, на защиту от предъявленного обвинения, так как лицо не знает,
за совершение каких конкретно действий обвиняется. Кроме того, суд установил,
что в протоколе нет полных сведений о лице, привлекаемом к административной
ответственности, не разъяснены его права, обязанности, не предоставлена
возможность ознакомления с протоколом об административном правонарушении, что также
является нарушением порядка привлечения к административной ответственности
[16].
Таким образом, защита прав и интересов кредиторов при
потребительском кредитовании в случае спора в основном связана с
опротестованием применения мер ответственности, применяемых должностными лицами
уполномоченных органов государственной власти.
Ассоциация региональных банков "Россия" ведет
работу по созданию надежной защиты интересов кредитных организаций от
недобросовестных заемщиков. Специалистами Ассоциации уже разработаны проект
федерального закона "О внесении изменений и дополнений в Гражданский
кодекс Российской Федерации и в Федеральный закон "О несостоятельности
(банкротстве)", направленный на восстановление эффективности института
залога (ипотеки) как способа обеспечения обязательств должников, а также проект
федерального закона "О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон
"О несостоятельности (банкротстве)" и в ст.446 Гражданского
процессуального кодекса Российской Федерации в части регулирования отношений,
связанных с несостоятельностью граждан", направленный на повышение
ответственности заемщиков-потребителей за принятые на себя обязательства [4].
Кроме того, в целях защиты прав кредиторов в Закон об ипотеке
в июле 2009 г. были внесены изменения [5]. Так, п.3 ст.54.1 Закона об ипотеке
устанавливает, что допускается обращение взыскания на заложенное имущество во
внесудебном порядке (без обращения в суд) при наличии одновременно следующих
условий:
) сумма неисполненного обязательства, обеспеченного ипотекой,
составляет менее чем 5% от размера оценки предмета ипотеки по договору об
ипотеке;
) период просрочки исполнения обязательства, обеспеченного
залогом, составляет менее трех месяцев.
При этом ипотека не прекращается и взыскание на предмет
залога может быть обращено во внесудебном порядке после изменения указанных
обстоятельств. Закон об ипотеке предусматривает, что заемщик, воспользовавшийся
ипотекой, вправе застраховать риск своей ответственности перед кредитором за
неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства по возврату кредита.
При внесудебном порядке взыскания заложенного имущества оно
приобретается кредитором или третьими лицами по рыночной цене, определенной в
установленном законодательством порядке, что обеспечивают защиту прав
кредитора. Результаты проведенной оценки могут быть обжалованы.
На защите интересов и прав кредитора стоит и Федеральная
служба судебных приставов, которая является уполномоченным органом по
осуществлению принудительного исполнения судебных актов, в том числе по взысканию
задолженности по потребительским кредитам. Так, Федеральная служба судебных
приставов рассчитывает взыскивать долги с неплательщиков по кредитам путем
блокировки его абонентского счета мобильного телефона. Если, получив
sms-предупреждение, должник в течение 5-10 дней не заплатит добровольно,
средства с его абонентского счета спишут в пользу Федеральной службы судебных
приставов, а счет будет заблокирован до полного погашения долга.
Право действовать таким образом судебным приставам
предоставляет Федеральный закон "Об исполнительном производстве".
Приставы могут налагать взыскание на любые имущественные права должников,
однако "пока их фантазия работает в двух направлениях - мобильная связь и
железнодорожные билеты (приставы хотят их аннулировать, а деньги взыскивать в
пользу кредиторов)". Отметим несовершенство механизма взыскания в
вышеуказанных случаях. Например, как проводница в поезде узнает, что
предъявленный ей билет недействителен, а уплаченные за него деньги уже ушли в
доход Федеральной службы судебных приставов?
Учитывая изложенное, можно отметить следующее. В настоящее
время реализация права на защиту прав и интересов кредиторов в отношениях по
потребительскому кредитованию как в судебном, так и во внесудебном порядке
осуществляется не в достаточной степени, что обуславливает наличие повышенных
рисков, принимаемых на себя кредитором при потребительском кредитовании.
3.2 Судебная
защита прав и интересов заемщика-потребителя
Статистика показывает, что основными нарушениями со стороны
кредитных организаций являются:
) недоведение до сведения потребителя необходимой и
достоверной информации о кредите (график погашения, полная сумма кредита,
подлежащая выплате);
) взимание платы за ведение ссудного счета;
) введение комиссии за предоставление кредита и его
обслуживание;
) установка штрафов за досрочное погашение задолженности по
кредиту.
Соответственно заемщики-потребители обращаются в суд за
защитой своих прав, оспаривая соответствующие условия кредитных договоров.
Кроме того, судебная практика по вопросам защиты прав
потребителей связана с оспариванием кредитной организацией решений органов
Роспотребнадзора, устанавливающих административную ответственность кредитных
организаций за включение в договоры потребительского кредита условий,
ущемляющих права заемщиков-потребителей
Отметим, что наибольшее количество обращений граждан на
нарушения их прав потребителей, в том числе по вопросам территориальной
подсудности, в Роспотребнадзор поступает в отношении ООО "Хоум Кредит энд
Финанс Банк".
При этом следует иметь в виду, что соглашения о
территориальной подсудности между потребителями и банками не имеют отношения к
договорной подсудности, предусмотренной положениями ст.32 ГПК РФ. Указанная
подсудность является элементом процессуальных действий сторон гражданского дела
в рамках судопроизводства.
"Договорная" подсудность, практикуемая кредитными
организациями при кредитовании потребителей, является элементом договорных
общегражданских правоотношений и противоречит требованиям законодательства
Российской Федерации о защите прав потребителей, в частности норме п.2 ст.17
Закона о защите прав потребителей. Включение в кредитный договор условий,
лишающих потребителя его законного права выбора способа защиты в суде по
территориальному признаку, в том числе по месту его пребывания, составляет
объективную сторону административного правонарушения, предусмотренного ч.2
ст.14.8 КоАП РФ [13]. В связи с чем заемщики-потребители вправе оспорить
соответствующие условия договора потребительского кредита в суде.
Как отмечалось выше, заемщики-потребители, заключая кредитный
договор, как правило, подписывают типовые формы документов, разработанные
банком, и не имеют возможности влиять на предложенные им условия кредитования.
Таким способом банк добивается включения в текст большого количества
обязанностей для заемщика и обеспечивает их исполнение жесткими финансовыми
санкциями. Однако в данной ситуации возникает вопрос о правомерности применения
такого способа заключения договора.
Юристы банков оправдывают сложившуюся практику ссылками на
принцип свободы договора и диспозитивный характер норм гл.42 ГК РФ, позволяющих
сторонам самим определять условия договора. Подписание физическим лицом бланка
договора рассматривается юристами как безусловное и осознанное согласие
заемщика с предложенными ему банком условиями кредитования.
Как правило, банки в договорах потребительского кредита
предусматривают, в счет каких именно обязательств будут в первую очередь
засчитываться поступающие от заемщика суммы. Штрафные санкции, предусмотренные
договором потребительского кредита за просрочку платежей, и просроченная
задолженность по уплате процентов погашаются, как правило, перед срочными
платежами заемщика. Банк также может предусмотреть в договоре потребительского
кредита право изменять очередность погашения задолженности в одностороннем
порядке.
В таком случае, если заемщик по причине временных финансовых
сложностей задерживает очередные платежи по кредитному договору, все
последующие платежи будут засчитываться банком в очередности, установленной договором
потребительского кредита, т.е. в счет погашения штрафных санкций. В этой
ситуации заемщик может оказаться неспособным погасить долг и срочные проценты
на условиях, предполагавшихся им при заключении указанного договора. Не имея
средств, позволяющих единовременно оплатить и просроченную задолженность, и
срочные платежи, заемщик каждый месяц (если основной долг выплачивается
ежемесячно) только накапливает новые санкции и увеличивает период просрочки.
Между тем ст.319 ГК РФ устанавливает очередность погашения
денежных обязательств, согласно которой сумма произведенного платежа,
недостаточная для исполнения денежного обязательства полностью, при отсутствии
иного соглашения погашает прежде всего издержки кредитора по получению
исполнения, затем - проценты, а в оставшейся части - основную сумму долга.
Проценты, предусмотренные ст.395 ГК РФ за неисполнение или просрочку исполнения
денежного обязательства, погашаются после суммы основного долга (п.11
Постановления Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 8 октября 1998 г. N 13/14).
Таким образом, законодательство Российской Федерации исходит из принципа
погашения основного долга по обязательству перед штрафными санкциями, что
гарантирует заемщику возможность расплатиться по долгам после преодоления
финансовых трудностей, вызвавших просрочку.
Законом установлены и иные нормы ответственности заемщика. В
соответствии со ст.811 и 819 ГК РФ обязанности заемщика по кредитному договору
заключаются в возврате полученной от банка денежной суммы и уплате процентов на
нее. При нарушении срока возврата займа на эту сумму в качестве меры
ответственности начисляются проценты со дня, когда сумма займа должна была быть
возвращена, до дня ее возврата заимодавцу. При этом ставка процентов не может
превышать размер, предусмотренный п.1 ст.395 ГК РФ, что подчеркивает
компенсационный, а не карательный характер данной меры ответственности.
Следовательно, закон предусматривает иной вид санкций за
нарушение срока возврата кредита (компенсационные проценты). Установление
договором потребительского кредита штрафных неустоек в повышенном размере, а
также ответственности за просрочку уплаты не только суммы кредита, но и
процентов за пользование кредитом существенно ущемляет законные права
потребителей. В связи с чем заемщик-потребитель вправе обратиться в суд за
защитой своих прав, оспорив вышеуказанные условия кредитного договора.
Кроме того, следует отметить положительный опыт органа,
уполномоченного осуществлять защиту заемщиков-потребителей (Роспотребнадзора),
в рамках гражданско-правовых форм защиты прав потребителей, в том числе
судебной.
Отметим, что при обжаловании кредитными организациями
постановлений по делам об административных правонарушениях арбитражные суды,
как правило, не привлекают к участию в процессе потребителей, обращения которых
послужили поводом к возбуждению дел об административных правонарушениях. При
этом если по заявлению кредитной организации арбитражный суд отменит
постановление по делу об административных правонарушениях, рассмотрев вопрос об
объеме прав и обязанностей потребителей (т.е. вынесет суждение по существу
спора между кредитной организацией и потребителями, чьи обращения послужили
поводом к возбуждению дела об административном правонарушении) без привлечения
заинтересованных потребителей к участию в деле, то такое решение суда
представляется неправомерным и подлежащим отмене на основании п.4 ч.4 ст.270
АПК РФ [13].
Следует отметить, что Минэкономразвития России выразило
желание обеспечить защиту граждан, оказавшихся в "долговой кабале",
путем введения в России института банкротства физических лиц. При этом банкиры
опасаются, что судебной защитой прежде всего воспользуются недобросовестные
заемщики. Так, руководитель департамента розничного бизнеса Банка Москвы Роман
Воробьев считает, что "сознание простых российских граждан не созрело для
такого закона. Он может породить волну злоумышленников, не желающих платить
проценты по кредиту" [26].
В настоящее время, если заемщик не может расплатиться, у
кредитора есть только один путь: в суде добиваться ареста его имущества,
продавать его и погашать образовавшуюся задолженность. В Минэкономразвития
России предлагают другой вариант, а именно создать институт банкротства
физических лиц. "Люди, которые не могут расплатиться, получат судебную
защиту от кредиторов и возможность цивилизованно очиститься от долгов", -
говорит директор департамента Минэкономразвития России Анна Попова. При этом
механизм банкротства распространяется на организации и индивидуальных
предпринимателей, но не на физических лиц.
В целях разрешения данной проблемы предлагается закрепить
возможность любого несостоятельного должника с постоянным доходом подавать
заявление в арбитражный суд о банкротстве и избежать единовременного изъятия
имущества для погашения долга. Юристы и финансовые консультанты составят, а
кредиторы утвердят реабилитационный план на срок до пяти лет. Помимо рассрочки
заемщику по решению суда может быть предоставлена отсрочка по уплате штрафов и
неустойки, а часть долга может быть списана.
В настоящее время проект закона Минэкономразвития России
обсуждает с Минфином России, Федеральной налоговой службой, экспертами и
банкирами. В Минэкономразвития России ждут также предложений от рабочей группы
Ассоциации региональных банков [26].
Между тем аналитики полагают, что закон о банкротстве физических
лиц в очередной раз "завис" в коридорах власти, поскольку чиновники и
банкиры боятся обвального банкротства граждан и резкого падения ликвидности
банков [44].
3.3
Просроченная задолженность при потребительском кредитовании и методы борьбы с
нею
Просроченная задолженность продолжает расти. Растет
абсолютная сумма просрочки и ее доля в кредитном портфеле кредитных
организаций. ЦБ РФ, правда, говорит о том, что повышение объема
"плохих" долгов сейчас замедлилось.
Также надо принимать во внимание, что в количественном
отношении львиная доля "плохих" долгов приходится на потребительское
кредитование.
Потребительские кредиты не возвращаются должниками чаще, чем
другие виды займов. Это и понятно, ведь при получении такого вида кредита особо
не требуется никаких дополнительных справок, залогов и так далее, плюс ко всему
мошеннические действия здесь встречаются намного чаще. Потребительский кредит
на небольшую сумму и небольшой срок массовому заемщику более интересен, чем
крупные и длинные залоговые кредиты.
Однако в последнее время потребительское кредитование
пользуется не таким спросом, как раньше: высокие процентные ставки, ужесточение
условий выдачи займов, да и неблагоприятная обстановка в стране заставляют
людей быть более осторожными. Спрос на такие кредиты есть, но он значительно
снизился по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. В основном, за
кредитами обращаются заемщики, имеющие достаточный доход для погашения
обязательств.
Многие банки стараются, как можно эффективнее бороться с
трудностями: кто-то повышает процентные ставки, чтобы компенсировать убытки,
кто-то просто отказывается от рискового вида кредитования, некоторые банки
пытаются принимать меры, которые могли бы хоть как-то стимулировать интерес к
кредитованию. ОАО КБ "Пойдем!", например, реализует пакет мер,
направленный на поддержание добросовестных заемщиков, у которых появились
проблемы в связи с потерей работы либо снижением дохода. "Это позволяет
эффективно бороться с вынужденными невозвратами" - считают в ОАО КБ "Пойдем!"
Должно быть, существуют дисциплинированные люди, всегда
вовремя оплачивающие все счета, но даже им будет полезно узнать, что может
случиться, если, скажем, задержать оплату займа на один день.
И, естественно, такая информация привлечет внимание тех
клиентов, которые сталкивались с подобными затруднениями.
Размеры штрафа зависят от условий, прописанных в кредитном
договоре по каждому конкретному продукту в отдельно взятом банке. Начисляются
штрафы в таком же режиме, как и проценты, - за фактическое число дней просрочки
на фактический остаток ссудной задолженности.
Стандартный порядок погашения просрочки следующий: сначала
гасятся штрафы и пени, начисленные за период просрочки, затем уплачивается
сумма просроченных процентов, просроченного долга. Только в финальной стадии
гасятся проценты и основной долг.
При этом каждый банк может устанавливать иную очередность
списания, которая указывается в кредитном договоре с заемщиком.
Не нужно прибегать к калькуляции, чтобы понять, что в
подобных расчетах штраф за просрочку может даже превышать основную сумму долга.
Для текущих экономических реалий такое жесткое отношение к клиентам во многом
неоправданно. Некоторые кредитно-финансовые организации это учитывают и
предлагают специальные программы для проштрафившихся клиентов.
К сожалению, практика показывает, что многие клиенты,
попавшие в условиях кризиса в сложную ситуацию, не могут выйти из просрочки в
силу больших штрафов. Штрафные механизмы разрабатывались банками в докризисных
условиях, когда их основной задачей было предотвращение появления просрочки. Но
в период экономической нестабильности, когда у многих клиентов существенно
снизились доходы, штрафные санкции зачастую серьезно препятствуют выходу из
просрочки.
Именно поэтому некоторые банки этим летом запустили специальную
акцию по амнистии, - которая заключается в следующем, аннулированием штрафов и
пеней тем клиентам, кто готов единовременно погасить всего 10% от просроченной
задолженности. У них есть три летних месяца, чтобы погасить просрочку и войти в
нормальный график платежей.
Основной риск, с которым банк сталкивается в своей
деятельности, это кредитный риск, состоящий в неспособности либо нежелании
партнера действовать в соответствии с условиями договора.
Кредитная работа банка осуществляется в соответствии с положениями,
изложенными во внутрибанковских документах, регламентирующих порядок
распределения прав и обязанностей, согласование решений, делегирование
полномочий при совершении операций. В банке разработан ряд отдельных
документов, регламентирующих осуществление кредитных операций в зависимости от
видов кредитных продуктов.
Оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде
(профессиональное суждение) осуществляется банком исходя из комплексного и
объективного анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения,
качества обслуживания заемщиком долга по ссуде, а также всей имеющейся в
распоряжении банка информации о любых рисках заемщика. Финансовое положение
заемщиков оценивается в соответствии с разработанными и утвержденными
методиками банка.
Исследуемый банк ОАО КБ "Пойдем!", принимает все
возможные меры по сокращению роста просроченной задолженности:
. Усилен контроль при оценке кредитоспособности заемщиков.
. Увеличен штат по работе с просроченной ссудной
задолженностью, в связи с тем, что увеличилась досудебная (звонки, отправка
уведомлений, выезды к заемщикам и т.д.) и судебная работа.
. В случае выявления затруднительного финансового положения
по заемщикам, банком принимаются решения о реструктуризации ссудной
задолженности (по физическим лицам - уменьшение суммы аннуитетного платежа,
увеличение срока погашения ссуды, по юридическим лицам - изменение сроков
погашения).
. Проводится постоянный аудит кредитного портфеля, в случае
необходимости уменьшаются сроки мониторинга заемщиков.
. В целях снижения объемов просроченной ссудной
задолженности, в случае, если принятые ОАО КБ "Пойдем!" меры по
самостоятельному взысканию проблемной задолженности не принесли желаемых
результатов, ОАО КБ "Пойдем!"также ведет работу с привлечением
коллекторских агентств. Кроме того, ведутся переговоры с коллекторскими
агентствами по продаже просроченной ссудной задолженности.
В ОАО КБ "Пойдем!" создана адекватная система
оценки и минимизации кредитных рисков. Резервы на возможные потери по ссудам
создаются банком в достаточном объеме и, с учетом текущих кредитных процедур,
позволяют обеспечить устойчивую дальнейшую работу банка при осуществлении
кредитных операций.
Филиалы ОАО КБ "Пойдем!" использует ряд программ,
методов и приемов по работе с просроченной задолженностью:
) Стандарт работы по программе "Напоминание".
Программа "Напоминание" - совокупность действий
кредитного менеджера с целью:
. сокращения количества просроченных кредитов;
2. своевременного обновления информации о клиенте и его
контактах в программе Фронт и Collection.
Период программы "Напоминание" действует от 2 до 10
дней до даты платежа и устанавливается для каждого клиента индивидуально в
момент оформления кредита. Способ напоминания: телефонный звонок, использование
SMS связи и т.д.
Существует ряд категорий клиентов, которым напоминание
обязательно:
ü клиенту, с которым согласованы действия по
программе напоминание о платеже в момент оформления или он сам попросил об
этом;
ü заемщику, который уже допускал просрочки;
ü заемщику, который в момент оформления
попал в группу повышенного риска;
ü заемщик с первым и последним платежом.
В случае если клиент платит без просрочек, допускается
напоминание 1 раз в 3 месяца с целью выяснения изменений в жизни заемщика и его
окружении, обновления ее в программе, а также с целью поддержания контакта с
клиентом, установленного в момент кредитной истории.
Если в процессе напоминания выясняется, что клиент не сможет
в срок оплатить кредит, либо у клиента уменьшился доход, для предотвращения
просрочки предлагается способ урегулирования проблемы (перенос даты платежа;
уменьшение аннуитета; внесение части платежа для уменьшения суммы просрочки;
помощь родственников, которые поручились в момент оформления кредита и т.д.).
) Стандарт работы по программе "Работа с просроченной
задолженностью".
Целью такой программы является:
. сокращение количества просроченных кредитов от 6 до 65
дней;
. максимальная отработка задолженности на этапе просрочки,
переход в проблемную задолженность не более 30% просрочки.
Существует несколько этапов работы с такой просрочкой:
этап - просрочка до 7 дней.
Действия кредитного менеджера на этом этапе заключаются в
следующем - личная беседа с заемщиком. Задачей кредитного менеджера является -
выяснить причину просрочки и дату погашения задолженности, также провести
анализ причины выхода клиента на просрочку.
этап - просрочка до 15 дней.
Действия кредитного менеджера предполагают беседу с
контактными лицами клиента. Задача кредитного менеджера, заключается в том,
чтобы проверить наличие работы у клиента, проверить выплачивается ли зарплата
клиенту, также проверить информацию о факте проживания по указанному адресу,
проверить и расширить перечень контактной информации о клиенте и его окружении.
этап - просрочка свыше 15 дней до 65 дней.
Действия кредитного менеджера, следующие - определить тип
должника (в силу обстоятельств, недовольный клиент, несерьезный клиент,
мошенник), также выбрать стратегию поведения в зависимости от типа должника.
При работе по программе "Напоминание", если
кредитный менеджер в беседе с заемщиком выяснил или заемщик сам пришел,
сообщил, что попал в сложную жизненную ситуацию, которая повлияла на просрочку
по кредиту, банк предлагает реструктуризировать договор.
Прежде, чем рекомендовать клиенту тот или иной тип
реструктуризации, необходимо проанализировать причины, побудившие клиента
обратиться за реструктуризацией. Пообщаться с клиентом, задать ему вопросы.
Например, клиенту снизили заработную плату.
Необходимо выяснить:
. есть ли у клиента планы и возможности устроится на
работу по совместительству;
2. возможно, клиент подрабатывает в свободное время;
. смогут ли клиенту помогать в погашении задолженности
члены семьи;
. предложить клиенту проанализировать доходы и расходы
его лично и его семьи и т.п.
Возможно, ответив на эти вопросы, клиент осознает, что
каких-либо затрат можно избежать.
Проанализировав положение клиента, кредитный менеджер сможет
предложить ему наиболее оптимальный вариант реструктуризации, либо клиент
поймет (с вашей помощью), что в реструктуризации не нуждается вовсе.
Рассмотрим несколько типов реструктуризации:
. Изменение даты платежа.
Суть реструктуризации, заключается в следующем, заемщику
изменяется число, в соответствии с которым клиент оплачивал кредитный договор.
Число может быть изменено как в меньшую, так и в большую сторону.
Кому в основном можно предложить, такой тип реструктуризации
- клиентам, у которых работодатель изменил дату выплаты заработной платы,
клиентам, которые поменяли место работы, и в связи с этим изменилась дата
выплаты заработной платы.
Кредитный менеджер должен провести проверку, если сообщенная
клиентом информация вызывает сомнение, убедиться в ее достоверности, позвонив
по месту работы заемщика.
. Пролонгация с уменьшением аннуитета.
Суть реструктуризации в следующем, увеличивается срок кредита
на определенный период, вследствие этого уменьшается ежемесячный платеж
(аннуитет).
Кредитный менеджер сам может предложить такой тип
реструктуризации следующим заемщикам, у которых, уменьшились доходы (или
увеличились расходы), например вследствие следующих причин:
уменьшение размера заработной платы;
- переход клиента на новое место работы с уменьшением
зарплаты;
тяжелая болезнь или смерть члена семьи, приносящего
основной доход;
рождение ребенка;
развод;
непредвиденные расходы (утрата имущества вследствие
пожара, крупной кражи и т.д.);
и т.п. причины.
Кредитный менеджер должен провести следующие проверки:
При изменениях, связанных с местом работы заемщика или члена
его семьи необходимо позвонить по месту работы заемщика или члена его семьи и
удостовериться в правдивости информации, предоставленной клиентом.
При изменениях, связанных со здоровьем, гражданским
состоянием заемщика и т.д., рекомендуется попросить клиента представить
подтверждающий документ (больничный лист, свидетельство о расторжении брака и
т.д.).
. Отсрочка платежа ("Замороженный платеж").
Суть реструктуризации заключается в том, что оплата кредита
приостанавливается на срок от 1 до 3-х месяцев. При этом:
проценты и (если предусмотрена условиями кредитного
договора) комиссия за ведение ссудного счета, начисленные за период отсрочки,
уплачиваются в составе последнего платежа по кредиту;
- на период отсрочки увеличивается срок кредита.
Кому можно предложить такой вид реструктуризации - клиентам,
у которых имеется реальная перспектива по возобновлению платежей по кредиту
после отсрочки, например:
клиентам, отправляющимся в длительную командировку;
- клиентам, которые вследствие болезни потеряли
работоспособность, но в течение 3 месяцев смогут снова приступить к работе;
клиентам, которых уволили с работы, но их
специальность востребована и есть реальные перспективы устроиться на новую
работу за время отсрочки;
клиентам, которых отправили в неоплачиваемый
административный отпуск;
клиентам, которым задерживают выплату заработной платы.
4. Отмена пеней.
Суть реструктуризации, заключается в следующем - отменяются
пени за конкретный период, соответственно суммы пеней, которые клиент успел
уплатить за период отмены, клиенту не возвращаются.
В основном такую реструктуризацию договора можно предложить,
клиенту, попавшему в крайне затруднительное материальное положение, например,
вследствие следующих причин:
тяжелой болезни или смерти члена семьи, приносящего
основной доход (это может быть как сам клиент, так и его муж/жена);
- непредвиденные расходы (утрата имущества вследствие
пожара, крупной кражи и т.д.).
При разговоре с клиентом нужно выяснить:
основные и дополнительные источники и суммы его
доходов;
- оценить расходы клиента, необходимые для поддержания
прожиточного минимума;
определить срок, по истечении которого материальное
положение клиента может улучшиться, и соответственно может быть возобновлено
погашение пеней.
В случае если нет никаких шансов, что материальное положение
клиента улучшиться (например, клиент получил тяжелую травму и стал инвалидом),
то можно отменять пени. В случае если, ухудшение финансового положения -
временное явление, то не торопится отменять пени, при помощи реструктуризации
"Пени в конце", а отложить погашение пеней до момента погашения клиентом
всего кредита, процентов и комиссии.
. Погашение пеней в последнюю очередь ("Пени в
конце").
Суть этой реструктуризации, в том, что изменяется порядок
погашения задолженности по кредиту - пени будут погашаться в последнюю очередь
после погашения всего кредита, процентов и комиссии.
Такую реструктуризацию можно предложить, клиенту, попавшему в
затруднительное материальное положение вследствие перечисленных ниже
уважительных причин, и имеющему просроченную задолженность, в которой пени
составляют значительную сумму:
увольнения с места работы;
- тяжелой болезни или смерти члена семьи, приносящего
основной доход (это может быть как сам клиент, так и его муж/жена);
непредвиденные расходы (утрата имущества вследствие
пожара, крупной кражи и т.д.);
рождение нового члена семьи.
После того как проходит срок реструктуризации договора,
некоторые заемщики вновь выходят на просрочку, думая, что банк им все простит
(речь идет о недобросовестных заемщиках), в таких случаях служба безопасности
банка начинает применять более жесткие меры:
направляет уведомление о прекращении
взаимоотношений;
- формирует пакет документов для суда;
направляет заявление в мировой суд на выдачу
судебного приказа, а в случае несогласия клиента, подается исковое заявление в
федеральный суд (судебным приставам в федеральную службу для возбуждения
исполнительного производства).
Для улучшения ситуации, связанной с обеспечением прав
кредиторов, и в связи с ростом объемов просроченной задолженности граждан по
потребительским кредитам. Банковскому сообществу совместно с
правоохранительными органами необходимо разработать мероприятия по координации
действий в борьбе с различными формами мошенничества на рынке потребительского
кредитования, а также содействовать созданию специализированных коллекторских
агентств, с целью возврата ресурсов в банковский сектор.
Вывод. В настоящее время реализация права на защиту прав и
интересов кредиторов в отношениях по потребительскому кредитованию как в
судебном, так и во внесудебном порядке осуществляется не в достаточной степени,
что обуславливает наличие повышенных рисков, принимаемых на себя кредитором при
потребительском кредитовании.
В настоящее время, если заемщик не может расплатиться, у
кредитора есть только один путь: в суде добиваться ареста его имущества,
продавать его и погашать образовавшуюся задолженность. В Минэкономразвития
России предлагают другой вариант, а именно создать институт банкротства
физических лиц. В целях разрешения данной проблемы предлагается закрепить
возможность любого несостоятельного должника с постоянным доходом подавать
заявление в арбитражный суд о банкротстве и избежать единовременного изъятия
имущества для погашения долга. Юристы и финансовые консультанты составят, а
кредиторы утвердят реабилитационный план на срок до пяти лет. Помимо рассрочки
заемщику по решению суда может быть предоставлена отсрочка по уплате штрафов и
неустойки, а часть долга может быть списана.
Реструктуризация потребительского кредита представляет собой
особые действия кредитора, направленные на изменение условий погашения
кредитного займа. В первую очередь, данные действия направляются кредитной
организацией на облегчение обслуживания долга.
Для улучшения ситуации, связанной с обеспечением прав
кредиторов, и в связи с ростом объемов просроченной задолженности граждан по
потребительским кредитам. Банковскому сообществу совместно с
правоохранительными органами необходимо разработать мероприятия по координации
действий в борьбе с различными формами мошенничества на рынке потребительского
кредитования, а также содействовать созданию специализированных коллекторских
агентств, с целью возврата ресурсов в банковский сектор.
Заключение
В ходе проведенного теоретического исследования и
практической работы были решены поставленные задачи и получены основные
результаты:
Выявлены сущностные характеристики и общие закономерности
функционирования рынка потребительского кредитования. Определена структура
рынка потребительского кредитования, состоящая из предмета, объекта и субъектов
потребительского кредитования. Установлено, что в научной и специальной
литературе нет единого похода к определению объектного состава потребительского
кредитования. Это проявляется в различиях к отнесению отдельных видов кредитов
к категории потребительского кредитования. Однако, в работе было доказано, что
к потребительским кредитам следует относить не все виды кредитов, выдаваемых
физическим лицам. В частности, был сделан вывод о том, что к потребительским
кредитам не следует относить ипотечные кредиты, регулируемые специальным
законодательством и имеющие особую специфику обслуживания. При этом кредиты на
приобретение жилья, не обеспеченные залогом приобретаемого имущества, а,
следовательно, не относимые к ипотеке, следует рассматривать как
потребительские. В работе также была предложена классификация потребительских
кредитов по различным критериям.
Анализ развития рынка потребительского кредитования в России
показал, что в последние два года рост рынка потребительского кредитования
постепенно замедляется, что связано с некоторым насыщением рынка. Но возможности
развития потребительского кредитования в России далеко не использованы, т.е. у
рынка есть перспективы дальнейшего развития.
В числе важнейших факторов, сдерживающих развитие российского
рынка потребительских кредитов отмечены:
наличие преимущественно краткосрочной структуры банковских
пассивов, что не позволяет развивать долгосрочное кредитование физических лиц и
не стимулирует спокойствие и постоянство как клиентов, так и кредитных
организаций в участии в данных сделках;
наличие так называемых "белых", "серых" и
"черных" доходов физических лиц - потенциальных заемщиков, что не
позволяет, с одной стороны, кредитным организациям с полной уверенностью судить
о реальном финансовом состоянии потенциальных клиентов, а с другой стороны -
самим физическим лицам в полной мере удовлетворять имеющиеся у них потребности;
неоправданно высокий уровень процентных ставок, применяемых
кредитными организациями, что делает заведомо невыгодным использование
потребительских кредитом потенциальными клиентами со средним достатком.
Проведенный анализ условий выдачи потребительских кредитов и
факторов развития рынка потребительского кредитования в России позволил сделать
выводы о том, что факторы, обеспечивающие условия для развития рынка
потребительского кредита, связаны, прежде всего, с его эффективным
регулированием. Это определяет необходимость выделения двух наиболее актуальных
проблем.
Первая проблема заключается в недостаточности законодательной
и нормативной базы, формирующей условия для активизации и стимулирования банковской
деятельности в сфере потребительского кредитования.
Вторая проблема определяется неразвитостью инфраструктуры
рынка потребительского кредита в лице его прямых (банки и заемщики) и
профессиональных участников (кредитных бюро, коллекторских агентств), а также
неурегулированностью отношений, возникающих между участниками кредитования.
Проведенный анализ финансового состояния банка ОАО КБ
"Пойдём!". и потребительского кредитования позволяет сделать
следующие выводы:
Во-первых, банк характеризуется высокой динамикой развития по
всем существенным показателям: росту активов (в т. ч. их доходной доли);
капитализации; формированию ресурсной базы за счет привлеченных средств
клиентов; увеличению прибыли. Однако, анализ выявил ряд проблем в части
эффективности использования ресурсной базы и формирования эффективного портфеля
доходных активов. Это, главным образом, отражается на снижении относительных
показателей эффективности использования активов. В частности, анализ выявил
практически двукратное снижение общей процентной доходности банка и
рентабельности кредитных операций.
Во-вторых, анализ потребительского кредитования выявил также
проблемы в управлении кредитным риском на этапах обслуживания долга, что
требует разработки мер по снижению рисков потребительского кредитования.
Основной риск, с которым банк сталкивается в своей
деятельности, - это кредитный риск, состоящий в неспособности либо нежелании
партнера действовать в соответствии с условиями договора. Кредитный портфель
банка составляет более 42% активов банка. Этот риск имеет отношение не только к
кредитованию, но и к другим операциям, которые находят свое отражение в балансе
банка или на внебалансовом учете (вложения в ценные бумаги, гарантии, акцепты и
др.). В связи с этим подверженность банка указанному виду риска является
значительной и существенной. В банке создана адекватная система оценки и
минимизации кредитных рисков. Резервы на возможные потери по ссудам создаются
банком в достаточном объеме и, с учетом текущих кредитных процедур, позволяют обеспечить
устойчивую дальнейшую работу банка при осуществлении кредитных операций.
Для банка ОАО КБ "Пойдём!" задачи совершенствования
потребительского кредитования должны формулироваться, исходя из складывающихся
внешних условий на рынке потребительского кредитования, и должны быть
направлены на достижение целей, вытекающих из выявленных внутренних проблем в
области осуществления потребительского кредитования.
Одной из наиболее актуальных проблем для банков является
обеспечение возвратности потребительских кредитов. При потребительском
кредитовании широкое применение обеспечения возвратности выданных кредитов
получили такие виды обеспечения, как залог, поручительство, неустойка. В
качестве залога, как правило, используется недвижимое имущество (квартиры, дома,
земельные участки), а также ценные бумаги, паи и доли в уставных капиталах
обществ, драгоценные металлы, транспортные средства.
Наиболее острым вопросом в отношениях по потребительскому
кредитованию является просроченная задолженность. В качестве решения проблемы
возвратности кредита при просрочке платежей по нему может выступать
реструктуризация задолженности, поскольку позволяет банку уменьшить риск
полного невозврата денежных средств, а должнику выплатить долг на приемлемых
для него условиях. Как правило, в банках используется несколько программ по
реструктуризации задолженности по потребительским кредитам, а также кредитная
амнистия.
В случае невозможности применения реструктуризации к
просроченной задолженности осуществляется принудительное взыскание долга.
Механизмы принудительного взыскания относят к вторичным источникам погашения
кредитов банками. Результат принудительного взыскания задолженности по
потребительскому кредиту достигается после длительной судебной процедуры
рассмотрения и удовлетворения иска банка и последующего процесса исполнения
требований исполнительного документа. Такие процедуры могут быть проведены в
исковом либо в приказном порядке. При этом процессуальное законодательство не
учитывает специфику кредитных отношений и принудительного взыскания сумм,
полученных по кредиту.
Кроме того, важнейшим элементом отношений по потребительскому
кредитованию является защита прав и интересов как кредитора - кредитной
организации, так и заемщика-потребителя. Защита прав и интересов сторон кредитного
договора может осуществляться посредством внесудебного порядка и в суде.
Главной особенностью защиты прав и интересов кредитора и
заемщика-потребителя во внесудебном порядке в настоящее время является
отсутствие единого специального органа, осуществляющего функции по
регулированию, контролю и надзору в сфере потребительского кредитования.
Отдельные полномочия распределены между такими органами, как органы прокуратуры
(общий надзор), Роспотребнадзор, Банк России, ФАС России и Росфинмониторинг. В
связи с этим, указанные органы в рамках установленной нормативными правовыми
актами компетенции осуществляют регулирование, контроль и надзор за различными
аспектами, возникающими в отношениях по потребительскому кредитованию, а также
защиту прав и интересов сторон договора потребительского кредита.
Для улучшения ситуации, связанной с обеспечением прав
кредиторов, и в связи с ростом объемов просроченной задолженности граждан по
потребительским кредитам. Банковскому сообществу совместно с
правоохранительными органами необходимо разработать мероприятия по координации
действий в борьбе с различными формами мошенничества на рынке потребительского
кредитования, а также содействовать созданию специализированных коллекторских
агентств, с целью возврата ресурсов в банковский сектор.
Существенным пробелом законодательства о банкротстве в
отношении как физических, так и юридических лиц является отсутствие норм,
регулирующих досудебное удовлетворение требований кредиторов, а имеющиеся нормы
в части предупреждения банкротства весьма скудно отражают все существующие для
этого в гражданском законодательстве инструменты. Вместе с тем гражданским
законодательством предусмотрены способы удовлетворения требований кредиторов,
реализуемые без судебного вмешательства.
Применительно к делам о банкротстве физических лиц можно
использовать реструктуризацию задолженности, которая включает такие методы, как
новация, рефинансирование, изменение отдельных элементов договора. Юридическим
выражением соглашения о реструктуризации задолженности является мировое
соглашение. Заключенное до начала процедур банкротства мировое соглашение носит
статус мировой сделки и направлено на устранение возможности наступления
состояния неплатежеспособности. В то же время такое соглашение, заключенное
после подачи заявления о банкротстве, но до начала судебных процедур также, по
нашему мнению, может носить статус акта досудебного удовлетворения кредиторов.
С учетом того что данные процедуры имеют большое значение для
предупреждения банкротства, считаем необходимым дополнить гл. II
"Предупреждение банкротства" Закона "О несостоятельности"
2002 г. нормами о возможном досудебном удовлетворении требований кредиторов,
направленными на применение реструктуризации задолженности и мирового
соглашения.
Список
использованных источников
1. Всеобщая
декларация прав человека принята 10 декабря 1948 г. Генеральной Ассамблеей ООН
// Международная защита прав и свобод человека: Сб. док. - М.: Юрид. лит.,
1990. - С.14-20.
2. Международный
пакт от 16 декабря 1966 г. "О гражданских и политических правах" //
Бюллетень Верховного Суда РФ. - 1994. - N 12. Пакт вступил в силу с 23 марта
1976 г. СССР подписал Пакт 18 марта 1968 г. с заявлением. Пакт ратифицирован
Указом Президиума Верховного Совета СССР от 18 сентября 1973 г. N 4812-VIII. Пакт
вступил в силу для СССР с 23 марта 1976 г.
. Конституция
Российской Федерации: принята на всенародном голосовании 12.12.1993 г. //
Собрание законодательства РФ. - 2009. - № 4. - Ст.445.
. Гражданский
кодекс Российской Федерации часть первая от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ //
Собрание законодательства РФ. - 1994. - № 32. - Ст.3301.
. Федеральный
закон от 17 декабря 2001 г. N 173-ФЗ "О трудовых пенсиях в Российской
Федерации" // СЗ РФ. - 2001. - N 52. - Ст.4920.
. Федеральный
закон от 17 июля 2009 г. N 166-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный
закон "Об ипотеке (залоге недвижимости)" // СЗ РФ. - 2009. - N 29. -
Ст.3603.
. Федеральный
закон от 17 июля 2009 г. N 166-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный
закон "Об ипотеке (залоге недвижимости)" // СЗ РФ. - 2009. - N 29. -
Ст.3603.
. Положение
Банка России 19 августа 2004 г. N 262-П "Об идентификации кредитными
организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма" // Вестник Банка России. - 2004. - N 54.
. Положение
ЦБ РФ № 254-П от 26 марта 2004 г. "О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной
к ней задолженности".
. Инструкция
ЦБР от 16 января 2004 г. № 110-И "Об обязательных нормативах банков"
(в ред. 18 июня 2008 г.)
. Инструкция
ЦБР от 31 марта 2004 г. N 112-И "Об обязательных нормативах кредитных
организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием"
. Письмо
Банка России от 28 сентября 2007 г. N 155-Т "О недействительных
паспортах".
. Письмо
Роспотребнадзора от 10 ноября 2008 г. N 01/12725-8-32 "О практике
применения судами законодательства о защите прав потребителей (по делам с
участием территориальных органов Роспотребнадзора)"
. Письмо
Роспотребнадзора от 24 июля 2008 г. N 01/7907-8-27 "О дополнительных мерах
по защите прав потребителей в сфере предоставления кредитов (дополнение к
письму от 1 апреля 2008 г. N 01/2973-8-32)".
. Письмо
Роспотребнадзора от 25 сентября 2007 г. N 0100/9706-07-32 "О контроле и
надзоре в сфере потребительского кредитования (дополнение к письму от 12 июля
2007 г. N 0100/7062-07-32)".
. Письмо
Роспотребнадзора от 25 сентября 2007 г. N 0100/9706-07-32 "О контроле и
надзоре в сфере потребительского кредитования (дополнение к письму от 12 июля
2007 г. N 0100/7062-07-32)".
. Письмо
Роспотребнадзора от 25 сентября 2007 г. N 0100/9706-07-32 "О контроле и
надзоре в сфере потребительского кредитования (дополнение к письму от 12 июля
2007 г. N 0100/7062-07-32)".
. Письмо
Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия
человека от 18 июля 2008 г. N 01/7687-8-27 "О судебной практике"; СПС
"Гарант".
. Письмо
Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия
человека от 25 сентября 2007 г. N 0100/9706-07-32 "О контроле и надзоре в
сфере потребительского кредитования (дополнение к письму от 12 июля 2007 г. N
0100/7062-07-32).
. Письмо
Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия
человека от 18 июля 2008 г. N 01/7687-8-27 "О судебной практике"; СПС
"Гарант".
. Письмо
Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия
человека от 25 сентября 2007 г. N 0100/9706-07-32 "О контроле и надзоре в
сфере потребительского кредитования (дополнение к письму от 12 июля 2007 г. N
0100/7062-07-32).
. Постановление
КС РФ от 3 февраля 1998 г. N 5-П "По делу о проверке конституционности
статей 180, 181, пункта 3 части 1 статьи 187 и статьи 192 Арбитражного
процессуального кодекса Российской Федерации" // СЗ РФ. - 1998. - N 6. -
Ст.784.
. Постановление
ФАС Восточно-Сибирского округа от 11 июля 2008 г. N А58-493/08-0329-Ф02-3044/08
по делу N А58-493/08-0329.
. Постановление
ФАС Восточно-Сибирского округа от 21 мая 2008 г. N А10-1901/07-Ф02-2038/08 по
делу N А10-1901/07.
. Постановление
ФАС Московского округа от 8 октября 2007 г. N КГ-А40/9988-07 по делу N
А40-2769/07-104-10.
. Алексеев
С.С. Право: азбука - теория - философия: опыт комплексного исследования. - М.,
1999. - С.630.
. Баева
Т. Эксперты кредиторской надежности // Банки и деловой мир. - 2008. - N 7; СПС
"Гарант".
. Банкиры
опасаются, что судебной защитой воспользуются недобросовестные заемщики //
Ведомости. - 2006. - 31 июля // http://bankir.ru/news/newsline/1076290
. Банковские
риски: учебное пособие / кол. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф.О.И.
Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой. - М.: КНОРУС, 2007. - 232
с.
. Банковское
дело / под ред.О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2000.
. Банников
Г.Н. Проблемы реализации права граждан на судебную защиту в Российской
Федерации: Автореф. дисс. канд. юрид. наук. - Саратов, 2006. - С.8.
. Белозерова
В. Российские банкиры обеспокоены качеством своих кредитных портфелей //
Банковское дело. - 2006. - № 8. - С.57 - 58
. Бычко
Ю.П. Построение эффективной системы управления кредитными рисками // Финансы и
кредит. - № 26. - С.31 - 37
. Воронин
Б. Проблемы накопления кредитных историй // Бухгалтерия и банки. - 2007. - N 8;
СПС "Гарант".
. Вязовченко
О.В. Некоторые вопросы обеспечения права на судебную защиту в гражданском
процессе // Система гражданской юрисдикции в канун ХХI века: современное
состояние и перспективы развития. - Екатеринбург, 2000. - С.305.
. Гиляровская
Л.Т., Лысенко Д.В., Ендовицкий Д.А. Комплексный экономический анализ
хозяйственной деятельности: учебник. - М.: Проспект, 2007. - 360 с.
. Гладунов
О.В. Сам себе коллектор // Регламентация банковских операций. Документы и
комментарии. - 2009. - N 4. - С.24.
. Горский
М., Сорокин М. В тисках стратегической модели: альтернативные каналы продаж в
розничном кредитовании // Организация продаж банковских продуктов. - 2008. - N
3. - С.29, 30.
. Готовчиков
И.Ф. Методы прогнозирования дефолтов клиентов в условиях массового
потребительского кредитования // Банковское кредитование. - 2006. - N 4; СПС
"Гарант".
. Грудцына
Л.Ю. Конституционные гарантии судебной защиты прав и свобод и особенности их
реализации в гражданском судопроизводстве // Законодательство и экономика. -
2005. - N 2.
Таблица 1
"Свойства услуг потребительского кредитования"
|
Наименование свойств услуги
|
Характеристика свойств услуги
|
|
1. Неоднородная структура услуги.
|
Обусловлена двойственной природой услуги,
поскольку процесс обслуживания связан как с интеллектуальной составляющей
(получение финансово-юридической консультации в процессе обслуживания), так и
с материальной компонентой (получение денег).
|
|
2. Степень осязаемости процесса обслуживания.
|
Имеет двойственную природу, вследствие того,
что процесс обслуживания связан как с нематериальными объектами (получение
финансово-юридической консультации в процессе обслуживания), так и с
физическими предметами (получение денег).
|
|
4. Место и время предоставления услуги.
|
Услуги могут быть как употреблены на месте
(получение денег непосредственно в банке), так и опосредованно через
электронные каналы (Интернет, банкоматы, и т.п.).
|
|
5. Индивидуализация или стандартизация услуг.
|
Услуги носят унифицированный, неличный характер
(одна программа кредитования для определенного сегмента рынка).
|
|
5. Технологичность услуги.
|
Каждая услуга потребительского кредитования
имеет свою определенную технологию/порядок предоставления и/или практической
реализации.
|
|
7. Трудоемкость услуги.
|
Услуга потребительского кредитования требует
привлечения высококвалифицированных сотрудников для ее разработки, а также
требует наличие грамотного персонала для обеспечения собственно процесса
предоставления услуги.
|
|
8. Характер взаимоотношений с потребителями
услуг.
|
Услуги предоставляются преимущественно на
одинаковых условиях всем клиентам (одна программа кредитования для
определенного сегмента рынка).
|
|
9. Полезность услуги.
|
Полезность услуги потребительского кредитования
для потребителя заключается в следующих возможностях: совершения покупок
товаров/услуг без ожидания времени для накопления средств у покупателя для
этих целей; осуществления импульсивных покупок товаров/услуг; накопления
средств для других нужд; др. целей.
|
|
10. Эффективность услуги
|
Соотношение затрат и выгод от оказания услуги
потребительского кредитования в стоимостном и/или не стоимостном выражении
применительно к банку, оказывающему услугу.
|
|
11. Степень соответствия спроса и предложения.
|
Обычно на услуги кредитования очередей нет, и
клиент появляется сначала для получения кредита, а затем - один раз в
установленный договором период для погашения кредита.
|
|
12. Роль сооружений, оборудования и персонала в
процессе обслуживания.
|
Для данной услуги процесс обслуживания зависит,
прежде всего, от характера информации, предоставляемой банком, а затем - от
того, что именно видит и слышит клиент в процессе получения услуги.
|
Таблица 2
Динамика активов и пассивов Банка в 2010-2012 г. г. тыс. руб.
|
Наименование статьи
|
2010
|
Изменение %
|
2011
|
Изменение %
|
2012
|
Изменение %
|
|
АКТИВЫ
|
|
|
|
|
|
|
|
Денежные средства
|
2 397 225
|
58,4
|
1 979 566
|
(17,4)
|
2 034 461
|
2,8
|
|
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ
|
4 308 692
|
-41,9
|
6 950 936
|
61,3
|
10 836 569
|
55,9
|
|
Обязательные резервы
|
281 718
|
411,0
|
323 092
|
14,7
|
730 892
|
126,2
|
|
Средства в кредитных организациях
|
6 813 699
|
-32,6
|
1 561 320
|
(77,1)
|
1 699 407
|
8,8
|
|
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по
справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
3 058 177
|
68,3
|
8 202 765
|
168,2
|
7 131 670
|
(13,1)
|
|
Чистая ссудная задолженность
|
37 488 555
|
12,8
|
37 786 958
|
0,8
|
39 233 149
|
3,8
|
|
Чистые вложения в ценные бумаги и другие
финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
|
3 948 944
|
50,5
|
16 562 373
|
319,4
|
24 325 787
|
46,9
|
|
Инвестиции в дочерние и зависимые организации
|
1 799 992
|
44,0
|
1 743 946
|
(3,1)
|
1 928 563
|
10,6
|
|
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые
до погашения
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
Основные средства, нематериальные активы и
материальные запасы
|
3 098 448
|
0,4
|
2 914 534
|
(5,9)
|
2 669 523
|
(8,4)
|
|
Прочие активы
|
2 440 063
|
-30,7
|
2 965 760
|
20,6
|
5 067 877
|
70,9
|
|
Всего активов
|
63 553 803
|
0,4
|
78 924 212
|
24,1
|
92 998 443
|
|
ПАССИВЫ
|
|
|
|
|
|
|
|
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ
|
-
|
-100,0
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
Средства кредитных организаций
|
16 409 335
|
27,9
|
24 573 346
|
49,8
|
26 642 137
|
8,4
|
|
Средства клиентов (некредитных организаций)
|
31 730 002
|
-8,0
|
27 461 578
|
(13,5)
|
44 761 689
|
63,0
|
|
Вклады физических лиц
|
14 085 052
|
16,7
|
13 559 670
|
(3,7)
|
21 103 822
|
55,6
|
|
Финансовые обязательства, оцениваемые по
справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
5 214 684
|
250,5
|
10 539 767
|
102,1
|
4 537 008
|
(57,0)
|
|
Выпущенные долговые обязательства
|
2 844 650
|
47,5
|
5 533 046
|
94,5
|
5 616 214
|
1,5
|
|
Прочие обязательства
|
501 599
|
-48,9
|
2 048 531
|
268,8
|
2 669 759
|
30,3
|
|
Резервы на возможные потери по условным
обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с
резидентами оффшорных зон
|
81 309
|
99,2
|
502 373
|
517,9
|
270 053
|
(46,2)
|
|
Всего обязательств
|
56 781 579
|
-2,1
|
70 658 641
|
24,3
|
84 496 860
|
19,6
|
|
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
|
|
|
|
|
|
|
|
Средства акционеров (участников)
|
3 438 329
|
9,3
|
3 438 329
|
-
|
3 438 329
|
-
|
|
Собственные акции (доли), выкупленные у
акционеров (участников)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
Эмиссионный доход
|
1 221 892
|
-10,2
|
1 221 892
|
-
|
1 221 892
|
-
|
|
Резервный фонд
|
38 449
|
0,0
|
210 365
|
447,1
|
210 365
|
-
|
|
Переоценка по справедливой стоимости ценных
бумаг, имеющихся в наличии для продажи
|
35 874
|
1327,0
|
830 002
|
2213,7
|
- 392 768
|
(147,3)
|
|
Переоценка основных средств
|
944 413
|
-0,5
|
1 150 968
|
21,9
|
1 092 796
|
(5,1)
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)
прошлых лет
|
263 426
|
1,8
|
885 853
|
236,3
|
1 489 773
|
68,2
|
|
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный
период
|
829 841
|
100,0
|
528 162
|
(33,5)
|
1 441 196
|
172,9
|
|
Всего источников собственных средств (ст.
19-20+21+22+23+24+25+26)
|
6 772 224
|
17,8
|
8 265 571
|
22,7
|
8 501 583
|
2,9
|
|
Всего пассивов (ст.18+27)
|
63 553 803
|
-0,3
|
78 924 212
|
24,1
|
92 998 443
|
17,8
|
|
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
|
|
|
|
Безотзывные обязательства кредитной организации
|
23 280 139
|
-22,7
|
43 543 219
|
87,0
|
32 368 306
|
(25,7)
|
|
Выданные кредитной организацией гарантии и
поручительства
|
6 771 831
|
163,4
|
12 552 149
|
85,4
|
23 665 618
|
88,5
|
|
Условные обязательства некредитного характера
|
2 397 225
|
|
-
|
(17,4)
|
65 554
|
-
|
Таблица 3
Динамика доходов и расходов Банка 2010-2012 г. г. тыс. руб.
|
Наименование статьи
|
2010
|
Изменение %
|
2011
|
Изменение %
|
2012
|
Изменение %
|
|
1
|
Процентные доходы, всего, в том числе:
|
7880724
|
18,6
|
9332211
|
18,3
|
8936760
|
(4,2)
|
|
1.1
|
От размещения средств в кредитных организациях
|
627967
|
46,2
|
752052
|
19,8
|
595008
|
(20,9)
|
|
1.2
|
От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным
организациям)
|
6929783
|
12,9
|
8373810
|
20,8
|
8000247
|
(4,5)
|
|
1.3
|
От оказания услуг по финансовой аренде
(лизингу)
|
0
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
1.4
|
От вложений в ценные бумаги
|
322974
|
334,2
|
206349
|
(36,1)
|
341505
|
65,5
|
|
2
|
Процентные расходы, всего, в том числе:
|
3569858
|
14,0
|
4129230
|
15,7
|
3918905
|
(5,1)
|
|
2.1
|
По привлеченным средствам кредитных организаций
|
538224
|
15,8
|
324838
|
(39,6)
|
582107
|
79,2
|
|
2.2
|
По привлеченным средствам клиентов (некредитных
организаций)
|
2879165
|
18,4
|
3397271
|
18,0
|
2908498
|
(14,4)
|
|
2.3
|
По выпущенным долговым обязательствам
|
152469
|
-35,1
|
407121
|
167,0
|
428300
|
5,2
|
|
3
|
Чистые процентные доходы (отрицательная
процентная маржа)
|
4310866
|
22,7
|
5202981
|
20,6
|
5017855
|
(3,6)
|
|
4
|
Изменение резерва на возможные потери по
ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам,
размещенным на корреспондентских счетах, всего, в том числе:
|
- 997704
|
-184,2
|
(513510)
|
(74,3)
|
617833
|
471,2
|
|
4.1
|
Изменение резерва на возможные потери по
начисленным процентным доходам
|
-33047
|
-24,9
|
(22686)
|
(31,4)
|
(16030)
|
29,3
|
|
5
|
Чистые процентные доходы (отрицательная
процентная маржа) после создания резерва на возможные потери
|
2313162
|
-17,7
|
4689471
|
102,3
|
5635688
|
11,9
|
|
6
|
Чистые доходы от операций с ценными бумагами,
оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
1107934
|
1947,7
|
722
|
(99,1)
|
(288040)
|
(39994,7)
|
|
7
|
Чистые доходы от операций с ценными бумагами,
имеющимися в наличии для продажи
|
0
|
-
|
257454
|
(0)
|
371835
|
44,4
|
|
8
|
Чистые доходы от операций с ценными бумагами,
удерживаемыми до погашения
|
0
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
9
|
Чистые доходы от операций с иностранной валютой
|
577946
|
40,4
|
(75407)
|
(113,0)
|
109286
|
244,9
|
|
10
|
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты
|
129013
|
124,6
|
41468
|
(67,9)
|
424178
|
922,9
|
|
11
|
Доходы от участия в капитале других юридических
лиц
|
8
|
-99,7
|
4659
|
58137,5
|
121053
|
2498,3
|
|
12
|
Комиссионные доходы
|
944224
|
45,4
|
1144558
|
21,2
|
1667500
|
45,7
|
|
13
|
Комиссионные расходы
|
298014
|
7,7
|
171492
|
(42,5)
|
265182
|
54,6
|
|
14
|
Изменение резерва на возможные потери по ценным
бумагам, имеющимся в наличии для продажи
|
-1024
|
-493,8
|
(75305)
|
(22004)
|
70,8
|
|
15
|
Изменение резерва на возможные потери по ценным
бумагам, удерживаемым до погашения
|
0
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
16
|
Изменение резерва по прочим потерям
|
-113402
|
-154,2
|
(167076)
|
47,3
|
168042
|
132,7
|
|
17
|
Прочие операционные доходы
|
118818
|
-47,3
|
331592
|
179,1
|
518071
|
56,2
|
|
18
|
Чистые доходы (расходы)
|
4778665
|
49,6
|
5980644
|
25,0
|
8440427
|
41,1
|
|
19
|
Операционные расходы
|
3397402
|
0,3
|
4948010
|
45,1
|
6648926
|
34,4
|
|
20
|
Прибыль до налогообложения
|
1381263
|
817,9
|
1032634
|
(24,8)
|
1791501
|
73,5
|
|
21
|
Начисленные (уплаченные) налоги
|
551422
|
113,9
|
504472
|
(12,8)
|
350305
|
(30,6)
|
|
22
|
Прибыль (убыток)
|
829841
|
284,3
|
528162
|
(33,5)
|
1441196
|
172,9
|
|
23
|
Выплаты из прибыли после налогообложения,
всего, в том числе:
|
0
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
24
|
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный
период
|
829841
|
284,3
|
528162
|
(33,5)
|
1441196
|
172,9
|
Таблица 4.
Качество выданных потребительских кредитов физическим лицам,
совокупно оцениваемых на предмет обесценения 2010-2012 г. г.
|
Ссуды до вычета резерва под Обесценение тыс.
руб.
|
Резерв под обесценение тыс. руб.
|
Кредиты после вычета резерва под обесценение
тыс. руб.
|
Величина убытков от обесценения по отношению к
сумме кредита до вычета резерва под обесценение %
|
|
Потребительские кредиты
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Непросроченные
|
13637653
|
11809680
|
31303741
|
(53529)
|
(33453)
|
(136086)
|
13584124
|
11776227
|
31167655
|
0,39%
|
0.28%
|
0.43%
|
|
- Просроченные менее 30 дней
|
536869
|
638672
|
966648
|
(30399)
|
(15488)
|
(74022)
|
506470
|
623184
|
892626
|
5,66%
|
2.43%
|
7.66%
|
|
- Просроченные на срок 30-89 дней
|
490742
|
430845
|
653361
|
(88486)
|
(54441)
|
(227766)
|
402256
|
376404
|
425595
|
18,03%
|
12.64%
|
34.86%
|
|
- Просроченные на срок 90-179 дней
|
350813
|
507700
|
571586
|
(99228)
|
(138963)
|
(318405)
|
251585
|
368737
|
253181
|
28,29%
|
27.37%
|
55.71%
|
|
- Просроченные на срок 180 - 360 дней
|
375651
|
1476700
|
946939
|
(258196)
|
(1048885)
|
(618013)
|
117455
|
427815
|
328926
|
68,73%
|
71.03%
|
65.26%
|
|
- Просроченные на срок более 360 дней
|
397892
|
3279236
|
1552066
|
(286665)
|
(2946077)
|
(1385958)
|
111227
|
333159
|
166108
|
72,05%
|
89.84%
|
89.30%
|
|
Итого потребительские кредиты
|
15789620
|
18142833
|
35994341
|
(816503)
|
(4237307)
|
(2760250)
|
14973117
|
13905526
|
33234091
|
5,17%
|
23.36%
|
7.67%
|
Таблица 5.
Движение резерва под обесценение по классам кредитов,
выданных физическим лицам по состоянию на 2010-2012 г. тыс. руб.
|
2010
|
2011
|
2012
|
|
Величина резерва под обесценение ссуд по
состоянию на 1 января
|
816503
|
4237307
|
2760250
|
|
Убыток от обесценения кредитов по активам
прекращаемой деятельности, предназначенным для продажи
|
1915746
|
3827752
|
1721532
|
|
Кредиты, списанные как безнадежные к взысканию
|
2346707
|
1121590
|
1807255
|
|
Величина резерва под обесценение ссуд по
состоянию на 31 декабря
|
816503
|
1531145
|
2680316
|
Таблица 6.
Анализ портфеля кредитов, выданных юридическим лицам, и
кредитов, выданных физическим лицам (до вычета резерва под обесценение) по
типам обеспечения 2010-2012 гг.:
|
2010 год тыс. руб.
|
Доля от портфеля кредитов, %
|
2011 год тыс. руб.
|
Доля от портфеля кредитов, %
|
2012 год тыс. руб.
|
Доля от портфеля кредитов, %
|
|
Средства, обеспеченные прочими средствами
|
6270521
|
12,84%
|
10044691
|
14,07%
|
10539961
|
14,34%
|
|
Предоставление банковских гарантий
|
5201625
|
10,65%
|
3603350
|
5,05%
|
3756428
|
5,11%
|
|
Недвижимость
|
2872037
|
5,88%
|
1946555
|
2,73%
|
1797652
|
2,45%
|
|
Транспортные средства
|
2593933
|
5,31%
|
4682748
|
6,56%
|
4595872
|
6,25%
|
|
Торгуемые ценные бумаги
|
293126
|
0,60%
|
1331308
|
1,87%
|
1037989
|
1,41%
|
|
Без обеспечения
|
31609297
|
64,72%
|
49761970
|
69,72%
|
51766725
|
70,44%
|
|
Итого
|
48840539
|
100,00%
|
71370622
|
100,00%
|
73494627
|
100,00%
|
Таблица 7.
Максимальный размер кредитного риска по финансовым активам и
условным обязательствам
|
Максимальный размер кредитного риска
|
Сумма зачета
|
Чистый размер кредитного риска после зачета
|
Залоговое обеспечение
|
Чистый размер Кредитного риска
|
|
2012
|
2011
|
2012
|
2011
|
2012
|
2011
|
2012
|
2011
|
2012
|
2011
|
|
Денежные средства
|
5629192
|
7585562
|
|
|
5629192
|
7585562
|
|
|
5629192
|
7585562
|
|
Средства в Центральном банке Российской
Федерации
|
22096317
|
15277363
|
|
|
22096317
|
15277363
|
|
|
22096317
|
15277363
|
|
Обязательные остатки денежных средств в
Центральном банке Российской Федерации
|
1489138
|
1415330
|
|
|
1489138
|
1415330
|
|
|
1489138
|
1415330
|
|
Средства, размещенные в банках и прочих
финансовых организациях
|
14574770
|
10341884
|
|
|
14574770
|
10341884
|
|
|
14574770
|
10341884
|
|
Финансовые активы, отражаемые по справедливой
стоимости через прибыли или убытки
|
22807709
|
13296050
|
|
|
22807709
|
13296050
|
|
|
22807709
|
13296050
|
|
Средства, предоставленные клиентам
|
67164395
|
741238
|
609861
|
755654
|
66554534
|
741238
|
19299103
|
741238
|
47255431
|
-
|
|
Прочие финансовые активы
|
191035
|
64703596
|
-
|
|
191035
|
3947942
|
|
18834447
|
191035
|
45113498
|
|
Предоставленные гарантии и аналогичные
обязательства
|
28490386
|
213374
|
|
|
28490386
|
213374
|
|
-
|
28490386
|
213374
|
|
Аккредитивы и прочие условные обязательства
|
3749142
|
23656754
|
|
|
3749142
|
23656754
|
125433
|
|
3623709
|
23656754
|
|
Обязательства по ссудам и неиспользованным
кредитным линиям
|
5319170
|
|
|
|
5319170
|
4055693
|
5319170
|
3751343
|