Анализ кредитной политики коммерческого банка

Анализ кредитной политики коммерческого банка

Содержание

Введение

1. Теоретические и методологические основы кредитной политики коммерческого банка

1.1 Понятие кредитной политики коммерческого банка

1.2 Основные положения и принципы, учитываемые при формировании кредитной политики коммерческого банка

1.3 Методология при формировании кредитной политики КБ

2. Организационно-экономическая характеристика деятельности банка ВТБ 24(ЗАО)

3. Анализ кредитной политики коммерческого банка ВТБ 24 (ЗАО)

3.1 Анализ качества кредитного портфеля банка ВТБ 24(ЗАО)

4. Мероприятия по совершенствованию кредитной политики банка ВТБ 24

Заключение

Список используемой литературы

Приложения

кредитный коммерческий банк втб

Введение

Актуальность темы данной курсовой работы "Анализ кредитной политики коммерческого банка ВТБ 24(ЗАО)" заключается в том, что формирование кредитной политики коммерческого банка связано со значимым влиянием на устойчивость функционирования и результаты деятельности. Небезупречная кредитная политика ведет кредитную организацию к значительным финансовым потерям и банкротству. Эффективная кредитная политика, в свое время, содействует повышению качества активов, их доходности и обеспечению в итоге положительного финансового результата.

Сущность кредитной политики банка - обеспечение безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций. Конечно, целиком избавиться от риска нельзя, поскольку предоставление кредитов - это изначально рискованный вид бизнеса. Следовательно, к одной из важнейших задач банка относят минимизацию кредитного риска. Такая деятельность дает возможность банкам максимизировать прибыль и снизить потери от проведения кредитных организаций.

Для снижения кредитного риска необходим всесторонний и тщательный анализ кредитоспособности заемщика. Проведение его позволяет дать руководству банка качественную информацию для принятия решения о выдаче кредита, в случае если финансовое состояние и репутация заемщика окажется удовлетворительным, или отказе в выдаче ссуды, когда результаты анализа отрицательные.

Таким образом, разработка теоретических и практических вопросов формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка  ̶ важная банковская проблема, решение ее позволит обеспечить внедрение системы комплексного банковского обслуживания, адекватной современной экономической ситуации в России, создать механизм для гармонизации этой системы с международно-признанной практикой обслуживания, а также существенно повысить его качество.

Объектом исследования, проведенного в данной работе, является ВТБ 24 (ЗАО).

Целью является исследование кредитной политики коммерческого Банка ВТБ 24 (ЗАО) - сокращенно ВТБ24.

Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

-  раскрыть сущность кредитной политики коммерческого банка;

-       выявить факторы, определяющие формирование кредитной политики коммерческого банка;

-       раскрыть методологию формирования кредитной политики;

-       дать общую характеристику ВТБ24;

-       проанализировать качество кредитного портфеля и финансовых показателей;

-       предложить пути совершенствования кредитной политики.

Теоретическую часть курсовой работы составили фундаментальные научные концепции российских и зарубежных ученых в области кредита и банковской деятельности, формирования эффективной кредитной политики коммерческих банков.

В качестве источников, составивших информационную базу, использованы научные труды отечественных и зарубежных ученых по проблемам анализа и финансового направления, законодательные акты РФ, нормативные материалы Банка России, фактические данные, полученные из официальных источников российской и зарубежной статистики, формы финансовой отчётности ВТБ24.

1. Теоретические и методологические основы кредитной политики коммерческого банка

.1 Понятие кредитной политики и кредитного портфеля коммерческого банка

Кредитная политика является внутренним документом банка, определяющим основные подходы к кредитованию и требования к заемщикам с учетом сложившейся текущей экономической ситуации. Политика является общим руководством к действию в работе кредитной службы банка.

Цель кредитной политики  ̶ высокодоходное размещение пассивов (в том числе привлеченных вкладов и депозитов) банка в кредитные продукты при одновременном поддержании определенного уровня качества кредитного портфеля банка. На качество кредитного портфеля оказывает влияние текущий уровень проблемной и просроченной ссудной задолженности. Просроченной считается непогашенная в срок задолженность, не исполненные обязательства заемщика по кредиту. Проблемная задолженность - это задолженность с прямыми или косвенными признаками фактического наличия или вероятного возникновения проблем в обслуживании кредита заемщиком и своевременном исполнении обязательств заемщика перед банком-кредитором. Чем ниже доля проблемной и просроченной задолженности в кредитном портфеле банка, тем соответственно выше качество кредитного портфеля. Качественный кредит - это обеспеченный кредит, который будет погашен в установленный срок без возникновения проблем и затруднений у заемщика.

Банку необходимо соблюдать разумный баланс между доходностью и риском. Кредитный риск, то есть вероятность полного или частичного невозврата выданных банком кредитов, а также причитающихся ему процентов, представляет наибольшую угрозу для жизнедеятельности кредитных организаций. Об актуальности данной проблемы свидетельствует тот факт, что подавляющее число банкротств (порядка 70-80%) обусловлено неграмотной кредитной политикой, приведшей к резкому увеличению доли проблемных кредитов в портфеле ссудной задолженности банка. Как показывает международный опыт, именно ухудшение качества кредитов лежит в основе развития большинства банковских кризисов последних лет.

Посредством разработки и соблюдения кредитной политики банк стремится свести риски к минимуму, получая при этом максимально допустимую доходность операций.

Кредитная политика принимается высшим руководством банка (советом директоров или правлением банка), через этот документ делегируются полномочия исполнителям - сотрудникам кредитных подразделений. Соответственно в кредитной политике банка разграничен уровень принятия решений, уровень полномочий на проведение определенных действий, операций.

Задача кредитной политики  ̶ выработка единого подхода к операциям кредитования, особенно в случае наличия филиальной сети у кредитной организации.

Таким образом, кредитная политика устанавливает подходы, определяет общие принципы кредитования клиентуры коммерческого банка, определяет типы предоставляемых кредитов (ссуд), полномочия различных уровней банка по принятию этих вопросов, некоторые операционные детали кредитных процедур.

Кредитная политика банка, как правило, содержит обязательные требования к заемщику банка. Данные требования предъявляются на этапе рассмотрения заявления на получения краткосрочного или долгосрочного кредита (банковской гарантии / вопроса о пролонгации кредита). Требования, к примеру, могут включать в себя минимально допустимую степень финансовой устойчивости потенциального заемщика (требования к уровню кредитоспособности), достаточность собственного капитала заемщика, ограничения максимальной доли заемных средств в активах и выручке заемщика, и тому подобное. Могут быть обозначены предпочтения по видам деятельности потенциальных заемщиков банка.

Также в политике содержатся требования к структуре и предмету залога, к примеру, оговорены допустимые случаи принятия менее ликвидного залогового имущества (например, товаров в обороте), прописана обязательная доля высоколиквидного залога в общей структуре обеспечения.

В части определения параметров кредитования, в политике содержится ценовая стратегия банка, то есть порядок установления и определения размера платы за кредит - процентов и комиссий банка, возможность изменения ставок по действующим кредитным договорам в зависимости от текущих изменений ставок по новым кредитам. В политике могут быть обозначены предоставляемые банком заемщику формы кредитования, цели кредитования.

Кредитная политика может устанавливать предельные суммы лимитов кредитования заемщика (группы взаимосвязанных заемщиков). Банк стремится наращивать кредитный портфель в разумных пределах, избегая при этом неприемлемой концентрации кредитного риска, например, по отраслям, по территории, по виду, по цели. Здесь тоже банк вырабатывает определенные подходы и устанавливает свои лимиты.

Далее политикой может быть предусмотрен и отдельный порядок для проведения кредитных операций по отношению к особым категориям заемщиков, например, имеющих косвенные признаки проблемности. Данная категория требует наиболее взвешенного подхода, в частности, при определении целесообразности дальнейшего кредитования.

Кредитная политика также предусматривает рекомендуемые требования к проведению работником банка текущего мониторинга ссудной задолженности заемщиков банка в целях раннего обнаружения активов, качество которых ухудшается, для своевременного принятия комплекса мер по санации задолженности (при необходимости) и для адекватной оценки уровня риска, соответственно размера формируемого резерва на возможные потери по ссуде.

Требования к кредитной политике банка. Кредитная политика должна соответствовать текущей рыночной ситуации. Для поддержания кредитной политики коммерческого банка в актуальном состоянии необходима регулярная проработка положений, изложенных в ней. Пересмотр политики кредитные организации проводят, как правило, не реже раза в год. В текущей достаточно стремительно меняющейся экономической ситуации, кредитная политика пересматривается даже чаще. Пересмотр возможен как "сверху", так и "снизу". Кто, как не кредитный работник, ежедневно сталкивающийся с различными, нередко нестандартными ситуациями в работе с клиентами, видит "тонкие" места политики и может внести рациональные предложения по ее корректировке. Банки стараются придерживаться максимально приближенной к реалиям современной жизни кредитной стратегии. Кредитная политика банка не должна противоречить действующему законодательству Российской Федерации и общему направлению экономического развития государства. Банк, при размещении кредитных ресурсов, должен следовать следующим критериям:

-  требованиям Центрального банка и законодательства РФ,

-       миссии и целям, принятым в банке,

-       кредитной культуре банка,

-       концепции по управлению рисками.

Различия кредитных политик коммерческих банков вытекают из особенностей целей конкретного банка, направления его деятельности, охваченного банком сегмента рынка, от размера банка-кредитора, опытности персонала, сложившейся конкурентной ситуации и тому подобных факторов.

Таким образом, кредитная политика является важной составляющей, точнее сказать, определяющей "активной" частью общей банковской политики в плане размещения привлеченных ресурсов (пассивов) в работающие отрасли экономики страны. По сути, кредитная политика определяет тот уровень риска, который готов принять на себя банк, предоставляя кредит (банковскую гарантию) заемщику.

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. Это основная операция, обеспечивающая доходность и стабильность существования банков. Активное развитие рынка кредитования оказывает положительное влияние на экономику страны. Кредитование является одновременно и наиболее доходной статьей активов кредитных организаций, и наиболее рискованной. В связи с этим актуальными становятся вопросы управления кредитным портфелем.

Целью управления кредитным портфелем является достижение им некоего оптимального состояния (оптимальный кредитный портфель). Кредитный портфель характеризуется качеством (риском) и доходностью. Общая закономерность их взаимосвязи такова: чем выше доход, тем выше риск. Кредитный портфель, реализующий оптимальную комбинацию соотношения уровня рисков и доходности, и называют оптимальным кредитным портфелем. Оптимальный кредитный портфель является глобальной целью всей кредитной деятельности, определяющей (подчиняющей себе) все остальные кредитные цели.

Формирование кредитного портфеля является одним из основополагающих моментов в деятельности банка, позволяющим более четко выработать тактику и стратегию развития коммерческого банка, его возможности кредитования клиентов и развития деловой активности на рынке. От структуры и качества кредитного портфеля в значительной степени зависит устойчивость банка, его репутация, финансовые результаты.

Кредитный портфель - это совокупность остатков задолженности по основному долгу по активным кредитным операциям на определенную дату.

Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяет менеджерам банка управлять его ссудными операциями.

Существенным моментом определения кредитного портфеля является то, что выбор и формирование его напрямую зависит от определения банком своего инвестиционного горизонта, набора стратегических и тактических решений на определенный промежуток времени. В этой связи важно отметить, что кредитный портфель является не просто пассивно сложившимся набором кредитных требований банка, а результатом активных действий банка, направленных на формирование определенного соотношения между совокупностью кредитных инструментов.

.2 Основные положения и принципы, учитываемые при формировании кредитной политики банка

Кредитная политика - это лишь одна грань широкого спектра политики, проводимой банком в его деятельности.

В экономической науке устоялось мнение, что кредитная политика соотносится с управлением движения кредита во всех его формах и разновидностях. Именно поэтому кредитная политика - это политика, как в области предоставления кредита, так и в области его получения.

Однако данное определение не позволяет в условиях рыночных отношений достаточно полно оценить работу конкретного коммерческого банка с точки зрения организации его кредитных взаимоотношений с клиентами

Основные принципы при формировании кредитной политики банка:

-  Обеспечение связи кредитной политики с общей стратегией его экономического развития. Кредитная политика должна рассматриваться как один из обязательных элементов общей стратегии экономического развития банка и требует согласования с его депозитной, процентной политикой, политикой управления банковскими рисками.

-       Учет в процессе разработки кредитной политики состояния страны и ее развития в определенный период. Кредитная политика банка в значительной степени связана с внешней средой, которая определяется состоянием развития экономики государства.

-       Обеспечение соблюдения правовых норм государственного регулирования кредитной деятельности банков. Как и другие сферы экономической деятельности отдельных субъектов хозяйствования, кредитная деятельность банков подлежит активному регулированию со стороны государства. Стратегические цели кредитной политики и механизм их реализации не должны вступать в противоречие с действующими нормами государственного регулирования кредитной деятельности.

-       Учет внутреннего потенциала банка и возможности его развития. Объем кредитной деятельности банка, диверсификация ее направлений, возможности проведения отдельных операций и применения отдельных кредитных инструментов значительной мере определяются размером его уставного капитала, уровню развития материально-технической базы и инновационных технологий, квалификацией кредитных менеджеров, организационной структурой управления и некоторыми другими элементами, которые характеризуют его внутренний ресурсный потенциал.

Рисунок 1 Основные направления и принципы кредитной политики

На рисунке 1 представлены основные направления и принципы кредитной политики коммерческого банка. Сущность кредитной политики можно определить как стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка.

Классификацию видов кредитной политики дает Г.С. Панова в основу которой положены различные критерии (Табл. 1).

Таблица 1  ̶ Виды кредитной политики

Исходя из отечественного и мирового опыта, требований оптимизации кредитной политики в методологическом плане, можно рекомендовать следующую схему формирования кредитной политики коммерческого банка.. Общие положения и цели кредитной политики..Аппарат управления кредитными операциями и полномочия сотрудников банка..Организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора..Банковский контроль и управление кредитным процессом.

Данная теоретическая модель, обусловленная методологически обязательными требованиями в процессе формирования кредитной политики и организации кредитного процесса, выведена из необходимости оптимизации кредитной политики коммерческого банка и должна включать: Общие положения и цели кредитной политики (I), определяющие стратегию коммерческого банка в сфере кредитования. Последующие направления определяют тактику банка в части управления кредитными операциями со стороны персонала банка (II); детализируют конкретные операции и подходы к организации кредитного процесса на различных этапах выполнения кредитного договора банка с клиентом (III); и, наконец, предусматривают систему мер по контролю и управлению кредитным процессом (IV). Каждое направление теоретической модели формирования кредитной политики тесно связано с остальными и является обязательным для формирования кредитной политики и организации кредитного процесса, необходимого для раскрытия сути оптимальной кредитной политики.

Кредитная политика банка определяется, во-первых, приоритетами в выборе клиентов и кредитных инструментов (сегментирование рынка), во-вторых, нормами и правилами, регламентирующими практическую деятельность банковского персонала и реализующего эти приоритеты на практике. Следовательно, способность управлять риском (в том числе кредитным) зависит, в третьих, от компетентности руководства банка и уровня квалификации персонала, занимающегося отбором конкретных кредитных заявок и выработкой условий кредитных соглашений.

В целом кредитная политика в части стратегии вбирает в себя приоритеты, принципы и цели конкретного банка на кредитном рынке, а в части тактики -финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса. Таким образом, кредитная политика создает необходимые общие предпосылки эффективной работы персонала кредитного подразделения банка, объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок и принятия нерациональных решений.

1.3 Методология формирования кредитной политики коммерческого банка

Методология формирования кредитной политики банка предполагает формулирование основных принципов, используемых для решения рассматриваемой проблемы. Первый из них определяется необходимостью учета многовекового опыта западной банковской системы. Здесь речь идет в первую очередь об использовании эффективных механизмов управления банковской деятельностью в условиях кризиса, высоких финансовых рисков и неопределенности. Второй заключается в необходимости адаптации этих механизмов к российской экономике, специфика которого заключается в "хроническом" кризисе финансовой системы страны, в становлении банковского сектора в условиях длительного неустойчивого состояния народного хозяйства и падения производства.

Указанные принципы должны применяться сбалансировано, т.е. при разработке кредитной политики необходимо достигнуть рационального сочетания преемственности имеющегося опыта и элементов новаторства, отражающего реалии российской экономики.

Кредитная политика - документально оформленная схема организации и контроля кредитной деятельности банка. Обычно этот документ освещает следующие компоненты кредитной политики:

-  общие правила предоставления кредитов;

-       классификация кредитов;

-       конкретные направления кредитной политики;

-       контроль качества;

-       кредитные комитеты.[10]

Для банков первоочередным моментом при разработке кредитной политики является ясное понимание глобальных тенденций общественного развития и своей роли (миссии) в этом развитии.

Миссия - это то, к чему данный банк призван и может совершить за все время своего существования на выбранном поприще финансовой деятельности; это то, что в конечном счете определяет лицо банка и отличает его от других финансово-кредитных институтов.

На основе сформулированной миссии разрабатываются концепции его развития (на более короткий интервал времени), в рамках действующей концепции - цели и задачи развития; затем осуществляется выбор стратегий банковского функционирования как способов реализации этих целей и задач. При этом под банковской стратегией понимается набор возможных вариантов кредитных операций, а множество стратегий, ориентированных на решение конкретных целей и задач образует кредитную политику банка.

Общая схема формирования миссии, концепции и стратегии развития банка, а также факторы, определяющие этот процесс, показаны на рисунке 2

Рисунок 2 - Схема формирования стратегий развития

Исходя из данной схемы, в процессе разработки концепции развития банка (обычно на 3-5 лет) принимают во внимание:

-  исторический опыт банка, который с учетом особенностей текущего момента позволяет находить "новые решения, как хорошо забытые старые";

-       государственная политика, которая может оказывать существенную поддержку банку, как материальную (например, путем участия государства в уставном каптале или предоставления льготных кредитов), так и нематериальную В результате повышается надежность банка, так как государство выступает гарантом возврата вложений населения;

-       кономическое состояние народного хозяйства страны, которое может быть благоприятным или неблагоприятным для банковской системы;

-       маркетинг банковских услуг, который позволяет сконцентрировать усилия на наиболее перспективных направлениях развития банка.

Заметим, что три последних фактора являются взаимосвязанными и формируют внешнюю экономическую среду функционирования банка.

Кредитная политика банка является частью его общей стратегии развития. Основным стержнем банковской стратегии является прогнозирование разумных альтернатив его развития. При этом следует исходить из того, что, во-первых, банк  ̶ это фирма, деятельность которой связана с повышенными рисками, ибо она функционирует в условиях неопределенности. Во-вторых, банк  ̶ это фирма, стремящаяся к повышению своей доходности. Из этого вытекает, что двумя основными факторами, оказывающими влияние на стратегию развития банка и его кредитную политику, являются неопределенность и доходность.

Известно, что в сфере кредитной политики банки сталкиваются с тремя основными видами рисков:

-  кредитным риском;

-       риском ликвидности;

-       процентным риском.

Особенно велико значение процентного риска: сама суть финансового посредничества банков предполагает игру на величине процентных ставок. Риск этого вида наиболее высок в периоды с неустойчивой процентной ставкой, когда он становится повседневным банковским риском. Поэтому его прогноз чрезвычайно важен на этапе становления рыночных отношений, который часто характеризуется высокими и нестабильными темпами инфляции и колеблющимися ставками процента. В условиях относительно стабильной экономики наиболее опасным является кредитный риск - именно он является главным виновником краха кредитных учреждений в странах с развитым рынком.

Различные виды риска являются взаимосвязанными: высокий процентный риск (неожиданное изменение ставок) и обусловленная им финансовая нестабильность хозяйственных агентов может по цепочке спровоцировать высокий кредитный риск (большую вероятность невозврата кредитов) и риск ликвидности (отсутствие у банка необходимых средств для выполнения обязательств).

Рассмотрим наиболее значимые механизмы управления активами и пассивами банка - собственно инструментарий формирования кредитной политики [19].

Одним из важнейших механизмов является управление гэпом. Он основывается на понятии спрэд (от англ. spread - размах, разрыв). Спрэд - это разность между кредитной и депозитной ставками, количеством ссужаемых и привлеченных средств, величина которого определяет доход банка. Гэп - более узкое понятие, принятое в банковской практике и относящееся лишь к определенному виду активов и пассивов. Согласно определению, гэп - это разность между величиной активов и пассивов, чувствительных к изменению ставки процента и предназначенных переоценке или погашению к рассматриваемому фиксированному сроку.

Деление на чувствительные к изменению ставки процента активы и пассивы достаточно условно. Обычно к чувствительным активам относятся: выданные кредиты (в рублях и инвалюте), государственные ценные бумаги различных видов, доходы будущих периодов и т.д. К нечувствительным активам - средства, находящиеся в кассовых расчетах, здания, сооружения, хозяйственный инвентарь и т.д. Чувствительные пассивы представляют собой средства, полученные в результате расчетов с другими банками (привлечение кредита в инвалюте и рублях); вклады и остатки на счетах физических и юридических лиц. Нечувствительные пассивы - это главным образом различные фонды банковской фирмы (уставной, резервный, развития и т.п.).

Соотношение этих видов активов и пассивов играет существенную роль в формировании банковского дохода при изменении ставки процента.

Рассчитаем уравнение расчета гэпа Г_t*:

 (1)

где:

t*  ̶ момент переоценки активов и пассивов;

 ̶ ставка процента;

 ̶ активы, чувствительные к изменению ставки процента;

 ̶ пассивы, чувствительные к изменению ставки процента

Будем считать, что в соответствии с изменением ставки процента переоценка активов и пассивов осуществляется дискретно в моменты времени t = t, t+1, t+2,... t+n. Считая далее гэп Г_t* управляющим параметром (Г_t есть Г_t* при t* = t) банковской деятельности, рассмотрим его связь с процентным доходом.

В теории банковского дела формулируются следующие основные принципы управления гэпом:

Изменение процентного дохода DDⁿ_t находится:

 (2)

где:

 изменение процентного дохода

 ̶ изменения ставки процента

  ̶ уравнение гэпа

Уравнение (2) получено в предположении постоянства величин А ^r_t и П ^r_t, и неизменного спрэда между кредитной и депозитной ставками и может характеризовать изменение процентного дохода при разнонаправленном изменении процентной ставки.

В случае негативного гэпа (Г_t < 0) при возрастании процентной ставки доход убывает, при ее снижении - возрастает. Наоборот, при позитивном гэпе (Г_t > 0), при возрастании ставки процентный доход увеличивается, а при ее снижении - падает (таблица 1.5).

Таблица 1.5 - Влияние гэпа на изменение дохода при различной динамике процентной ставки

При нулевом гэпе изменение ставки процента не влияет на получаемый доход (в этом случае он определяется запланированным спрэдом и величиной пассивов и активов), т.е. осуществляется так называемое микрохеджирование от процентного риска. При ненулевом гэпе возникают потери (альтернативные убытки), которые уменьшают собственный капитал банка. При использовании в банковской практике данного финансового инструмента важно установление не только негативной или позитивной позиции гэпа, но и его абсолютной величины.

Другим механизмом кредитной политики является механизм управления ставкой процента.

Важную роль при установлении уровня ставки процента играет учет в ней различных рисков (невозврата кредита, процентного и т.д.). В условиях нестабильной экономики и инфляции важнейшим риском является инфляционный, который подразделяется на риск ожидаемой инфляции и риск неожиданной инфляции (собственно процентный риск), при этом недооценка величины инфляции в кредитной ставке процента, так же как и переоценка ее в депозитной ставке, неблагоприятна для банка.

Важность исследования проблем формирования кредитной политики коммерческого банка связана с серьезным ее влиянием на устойчивость функционирования и результаты деятельности банка. Для анализа банковской деятельности существует целый арсенал экономико-математических методов.

Таким образом, кредитная политика банка является важнейшим аспектом функционирования, определяющим условия его выживания и будущее финансовое состояние. Недооценка значимости кредитной политики является серьезным стратегическим просчетом. В то же время определение оптимальной кредитной политики представляет собой сложную многоплановую задачу, решение которой лежит в плоскости использования современных концепций анализа банковской деятельности и применения эффективного инструментария.

2. Организационно-экономическая характеристика ЗАО Банк "ВТБ24"

Банк "ВТБ 24" образован на базе ЗАО КБ "ГУТА-Банк", не выдержавшего межбанковского кризиса 2004 года и выкупленного Внешторгбанком (ныне "ВТБ") при активном участии Банка России.

Официальной датой рождения ВТБ24 принято считать 1 августа 2005 года, когда ЗАО КБ "ГУТА-Банк" был переименован в ЗАО "Внешторгбанк Розничные услуги". Во внутреннем обиходе этот банк сразу получил негласное название ВТБ РУ. 14 ноября 2006 года в результате ребрендинга всей группы ВТБ он был переименован в Банк ВТБ 24 (Закрытое акционерное общество)

ОАО Банк ВТБ и его дочерние банки (группа ВТБ) являются ведущей российской финансовой группой, предоставляющей широкий спектр банковских услуг в России, СНГ, странах Западной Европы, Северной Америки, Азии и Африки.

В России Группа осуществляет банковские операции через ОАО Банк ВТБ и дочерние банки, крупнейшими из которых являются ВТБ24 и Банк Москвы.

Банк ВТБ24 - один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. ВТБ 24 является специализированным розничным банком, фокусирующимся на обслуживании и кредитовании населения и малого бизнеса в рамках группы ВТБ. Сеть банка формируют 1023 офиса в 72 регионах страны. Деятельность ВТБ24 осуществляется в соответствии с генеральной лицензией Банка России № 1623 от 15.10.2012 г.

Юридический адрес банка: РФ, 101000, г. Москва, ул. Мясницкая, д. 35.

К числу основных операций Банка, формирующих финансовый результат, относятся:

- кредитование клиентов Банка - физических лиц, включая потребительское и ипотечное кредитование, а также предоставление кредитов индивидуальным предпринимателям;

-       кредитование клиентов Банка - юридических лиц, включая предприятия малого и среднего бизнеса;

-       операции на фондовом и денежном рынках, включая брокерское обслуживание на ММВБ, МФБ и РТС, купля-продажа акций и векселей на внебиржевом рынке по заявкам клиентов;

-       операции на международном валютном рынке (ForEx);

-       расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц, денежные переводы;

-       имущественное и личное страхование.

Рассмотрим организационную структуру Банка ВТБ 24 (ЗАО)

Рисунок 3  ̶ Организационная структура банка ВТБ 24

Высшим органом управления Банка является общее собрание акционеров, принимающее важнейшие решения.

Общее собрание акционеров:

- принимает решение об основании, реорганизации банка;

-       утверждает акты, документы деловой политики банка;

-       принимает устав банка;

-       рассматривает и утверждает отчет о работе банка;

-       рассматривает и утверждает результаты деятельности банка и - принимает решения об использовании полученной прибыли или о покрытии убытков;

-       принимает решения в части формирования фондов банка;

-       избирает членов исполнительных и контрольных органов банка, также Президента банка.

Совет директоров Банка осуществляет общее руководство деятельностью банка, в функции которого входит планирование, включающее выбор цели стратегии. Совет директоров Банка определяет приоритетные направления деятельности банка, утверждает годовые планы расходов и доходов, рассматривает результаты деятельности банка, а также утверждает внутренние документы банка и т.п.

Для эффективного управления деятельностью банка совет директоров избирает коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка.

Правление Банка состоит из Председателя Правления, его заместителей и других членов Правления.

Правление вырабатывает финансово-хозяйственную политику банка, осуществляет исполнительно-распорядительные функции, в том числе координирует работу структурных подразделений и филиалов банка, принимает решения по важнейшим вопросам деятельности банка.

При Правлении банка создаются кредитный комитет и ревизионная комиссия.

Кредитный комитет разрабатывает, кредитую политику банка, структуру привлекаемых средств и их размещение, создание заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд, ссуд, превышающих установленные лимиты, по уровню процентных ставок на отдельные виды кредитов.

Ревизионная комиссия избирается Общим собранием акционеров Банка. Она проверяет соблюдение законодательных и других актов, регулирующих деятельность банка; постановку банковского контроля; кредитные, расчетные, валютные и другие операции, проведенные банком в течение операционного года (сплошной проверкой или выборочно); состояние кассы и имущества.

Служба внутреннего контроля является самостоятельным структурным подразделением Банка и действует на основании Устава Банка и Положения о службе внутреннего контроля, утверждаемого Советом директоров Банка.

Она создается для осуществления внутреннего контроля и содействия органам управления Банка для обеспечения эффективного функционирования Банка.

Главный бухгалтер осуществляет руководство учетно-операционным отделом и отделом внутри банковских операций. Главный бухгалтер отвечает та формирование учетной политики, ведения бухгалтерского учета, своевременное и достоверное представление бухгалтерской отчетности, организует внутри банковский контроль.

Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется единоличным исполнительным органом Банка - Президентом - Председателем Правления (по состоянию на 01.06.2014 г. - Михаил Михайлович Задорнов) и коллегиальным исполнительным органом Банка - Правлением.

Уставный капитал ВТБ 24 (ЗАО) составляет 74 394 400 589 рублей и разделен на 74 394 400 589 обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1 рубль каждая. Размер уставного капитала банка может быть увеличен путем увеличения номинальной стоимости акций или размещения дополнительных акций.

Акционерами ВТБ 24 (ЗАО) являются Банк ВТБ (открытое акционерное общество) - доля в уставном капитале 99,8988%, миноритарные акционеры - общая доля в уставном капитале - 0,1012%.

Основной целью деятельности Банка является получение прибыли при осуществлении банковских операций.

Банк ВТБ24 специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса. Клиентам предлагаются основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике.

В числе предоставляемых услуг:

- денежные вклады;

-       кредиты наличными;

-       автокредитование;

-       ипотечное кредитование;

-       рестуктуризация кредитов;

-       кредитные и банковские карты;

-       монеты из драгоценных металлов;

-       обезличенные металлические счета;

-       денежные переводы;

-       индивидуальные сейфовые ячейки;

-       расчетно-кассовое обслуживание;

-       дистанционное обслуживание;

-       наличная валюта, чеки и др.

Часть услуг доступна в круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные технологии.

Коллектив банка придерживается ценностей и принципов международной финансовой группы ВТБ. Одна из главных задач группы - поддержание и совершенствование развитой финансовой системы России.

Позиции ВТБ24 в международных рейтингах согласно данным рейтингового агентства Moody’s Investors Service:

·   Долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте - Baa1 (умеренный кредитный риск), прогноз "Стабильный".

·              Краткосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте - P-2 (хорошая способность погашать свои краткосрочные обязательства), прогноз "Стабильный".

·              Долгосрочный рейтинг депозитов в местной валюте - Baa1 (умеренный кредитный риск), прогноз "Стабильный".

·              Краткосрочный рейтинг депозитов в местной валюте - P-2 (хорошая способность погашать свои краткосрочные обязательства), прогноз "Стабильный".

·              Рейтинг финансовой устойчивости - D (ограниченная самостоятельная финансовая устойчивость, временами банк испытывает необходимость во внешней поддержке), прогноз "Стабильный".

·              Рейтинг по национальной шкале - Aaa.ru (минимальный кредитный риск в пределах РФ), прогноз "Стабильный".

Единственным акционером "ВТБ 24" является ОАО Банк ВТБ (100 % акций).

Председатель совета директоров банка - Костин Андрей Леонидович

Президент-председатель правления банка - Задорнов Михаил Михайлович

Для оценки эффективности ведения финансово-хозяйственной деятельности Банка ВТБ24 были исследованы данные его бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах за период 2011-2013 гг. (Приложение 1, 2, 3).

Используя данные бухгалтерского баланса, можно проанализировать структуру ресурсов ЗАО Банка ВТБ24 в разрезе основных статей за 2011-2013гг. (Таблица 1).

Таблица 2 - Структура активов ЗАО Банк ВТБ24 за 2011-2013 гг.

Главной составляющей активов в ЗАО Банк ВТБ24 являются кредиты. Так, наибольший удельный вес в статьях актива в 2013 г. занимает чистая ссудная задолженность (82,94%). Данный показатель за рассматриваемый период составил в 2011 г. - 993 854 041 тыс. руб., а в 2013 г. -1 683 322 017 тыс. руб., то есть прирост составил 689 467 976 тыс. руб.

Эффективная система управления кредитами предполагает наличие в банке сформулированной ссудно-инвестиционной политики, которая определяет, кому, на какие цели, в каком объеме и на какой срок могут предоставляться средства банка. Структура пассивов ЗАО Банк ВТБ24 в динамике за 2011 - 2013 гг., представлена в таблице 3

Таблица 3 - Сравнительный анализ пассивов за 2011-2013 гг.

Таким образом, данные таблицы 1 показывают, какую долю занимает капитал в пассиве баланса, то есть меньшая доля пассива, говорящая о том, что банк строит свою финансовую деятельность на привлеченных средствах.

Пассивные и активные операции коммерческого банка тесно связаны между собой. Если возрастает стоимость ресурсов, то банковская маржа сократится, прибыль снизится и в результате банку будет необходим поиск более выгодных сфер вложения капитала для того, чтобы поправить свои дела. Поэтому необходима четкая координация активных и пассивных операций.

За 2013 год активы/пассивы Банка увеличились в 1,4 раза и достигли 2 029 498 877 тыс. руб. по сравнению с 2012 годом - 1 472 036 739 тыс. руб. и в 1,7 раза по сравнению с 2011 годом - 1 172 334 882 тыс. руб. (Рисунок 1).

Необходимым условием для осуществления активных операций является достаточность средств банка, то есть пассивов. Качественный анализ структуры собственных средств коммерческого банка позволяет выделить источники их формирования.

Рисунок 4- Сравнительная характеристика данных бухгалтерского баланса за период 2012-2013 гг.

Проведем сравнительный анализ отчета о прибылях и убытках банка ВТБ 24 (ЗАО) за период с 2011 по 2013гг. (таблица 2.4).

Таблица 4 - Структура доходов и расходов ЗАО Банк ВТБ24 за 2011-2013 гг.

Наибольший удельный вес среди непроцентных доходов занимают комиссионные доходы, которые за анализируемый период увеличились с 14 391 129 тыс. руб. до 26 010 781 тыс. руб., т.е. на 11 619 652 тыс. руб.

При проведении анализа совокупных расходов, как и доходов, необходимо исходить из деления их на процентные и непроцентные. Процентные расходы включают в свой состав затраты по привлечению средств банков в депозиты, средств клиентов в займы и депозиты, выпуск долговых ценных бумаг, арендной плате, а также другие аналогичные процентные расходы.

Прибыль за отчетный период, которая увеличилась на 7 273 695 тыс. руб. по сравнению с соответствующим показателем 2011 г.

3. Анализ кредитной политики банка ВТБ 24(ЗАО)

3.1 Анализ качества кредитного портфеля банка ВТБ 24(ЗАО)

Управление анализа и развития кредитной деятельности ВТБ было создано в начале 2006 года. Оно является структурным подразделением департамента контроля кредитных операций и рисков ВТБ, во многом уникального для банка. Департамент фактически объединяет в себе весь middle-office, являясь своеобразной платформой, обеспечивающей прохождение всех операций банка, связанных с кредитными рисками, а также контроль за их соответствием нормативной базе и принятой кредитной политике.

В структуре департамента управления анализа и развития кредитной деятельности - это своего рода аналитический координационный штаб, формирующий стратегию как самого департамента, так и банка, и всей группы ВТБ по ведению кредитных процедур и важнейшим вопросам организации кредитного процесса.

Кредитная политика ЗАО "ВТБ-24" строится не только с учетом соблюдения общепринятых основных принципов кредитования: срочность, платность, возвратность, обеспеченность, но и таких как:

- Формы предоставления кредитов. Основной вид кредитования -кредиты в форме кредитной линии и кредиты в форме овердрафта. Кредитование в форме открытия кредитной линии кредитование в форме овердрафта возможно при наличии постоянных стабильных денежных оборотов в Банке.

-       Концентрация ссудной задолженности по одному заемщику - рассчитывается в зависимости от величины капитала Банка с целью соблюдения нормативов по определению размеров кредитных ресурсов, предоставляемых одному заемщику.

-       Целевое использование - выдача кредитов осуществляется с обязательным указанием по тексту кредитного договора целевого назначения выдаваемого кредита, за которым устанавливается постоянный контроль.

-       Установление процентных ставок - ценообразование по ссудам осуществляется в зависимости от таких основных положений как: действующие ставки рефинансирования ЦБ РФ и межбанковского кредита, степень кредитного риска по конкретному кредитному проекту, ликвидность баланса заемщика, наличие имеющихся депозитов в Банке, стоимость осуществления мониторинга за кредитом со стороны Банка, наличие позитивной кредитной истории и стабильных денежных оборотов в Банке, стоимости привлекаемых ресурсов.

-       Срок кредитования - обосновывается технико-экономическими обоснованиями и бизнес-планами заемщиков, но, как правило, краткосрочные кредиты предоставляются на срок не более 6 месяцев, среднесрочные до 1 года, долгосрочные - не более 5 лет. Более длительные сроки (свыше 5 лет) могут быть установлены по проектам отдельных клиентов, имеющих комплексное взаимодействие с Банком по разным операциям.

-       Источники погашения - выдача кредитов осуществляется только при наличии реального первичного источника погашения предоставляемого кредита, а также с учетом предлагаемой заемщиком формы обеспечения возврата кредита (вторичный источник погашения в форме залога, заклада имущества).

-       Кредитная информация - кредитными договорами обязательно предусмотрено реальное осуществление Банком контроля за состоянием финансово-хозяйственной деятельности заемщиков и состоянием залогового обеспечения, с правом затребования необходимых бухгалтерских, финансовых или хозяйственных документов, на всем протяжении срока действия кредитного договора.

-       Синдицированное кредитование - Банком допускается участие в совместных кредитных проектах (с участием других коммерческих банков) по кредитованию заемщиков с обязательным соблюдением необходимых условий такого кредитования.

-       Приоритетное право получения кредита - имеют предприятия и организации, обслуживающиеся в Банке и являющиеся его постоянными клиентами или акционерами, а также прочие предприятия и организации, имеющие достаточные обороты по счетам в Банке.

-       Взаимосвязь кредитных и депозитных взаимоотношений - клиенты, имеющие депозиты в Банке, также пользуются приоритетом при рассмотрении вопросов о предоставлении кредитов.

Получение кредита в ЗАО "ВТБ-24" возможно после осуществления ряда процедур, заключающихся в анализе достигнутых потенциальным заемщиком финансовых показателей и бизнес-плана компании (в ряде случаев - технико-экономического обоснования получения кредита), анализе достаточности залогового обеспечения[4].

Кредит может быть выдан на следующие цели: приобретение активов (зданий, оборудования, автотранспорта, судов и т.д.) для расширения производства; на пополнение оборотных средств; оплату услуг; приобретение сырья и материалов для производства; приобретение товаров для перепродажи, то есть на коммерческие цели; иные цели.

Основная цель кредитной политики ЗАО "ВТБ-24" - формирование кредитного портфеля, позволяющего поддерживать качество активов на приемлемом уровне, обеспечивающего целевой уровень доходности, направленного на минимизацию кредитных рисков.

Процедура предоставления кредитов физическим лицам - трудоспособному населению - при краткосрочном, равно как и при долгосрочном кредитовании включает в себя следующие этапы:

- Беседа с клиентом.

-       Анализ платежеспособности клиента и его поручителей на основании предоставленных документов.

-       Анализ качества предлагаемого обеспечения обязательств по кредиту.

-       Составление заключений о возможности выдачи кредита службами отделения - кредитной, юридической, службы безопасности.

-       Рассмотрение заявки на выдачу кредита на заседании кредитно-инвестиционного комитета отделения.

-       Оформление кредитного договора, договора залога, договоров поручительства и другой необходимой для получения кредита документации.

-       Контроль над целевым использованием кредита.

-       Контроль за своевременным поступлением средств кредита и причитающихся процентов.

-       Проведение мероприятий по возврату просроченной задолженности.

Далее проведем анализ качества кредитного портфеля ВТБ 24(ЗАО).

3.1 Анализ качества кредитного портфеля банка ЗАО "ВТБ 24"

Для того чтобы оценить эффективность кредитной политики банка, необходимо проанализировать его кредитный портфель. Кредитный портфель - это характеристика структуры и качества суд, классифицированных по определенным критериям: по отраслям, видам обеспечения, степени риска и срокам[5].

Управление кредитным портфелем происходит в несколько этапов:

-  выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды;

-       определение основных групп ссуд с указанием связанных с ними процентов риска;

-       оценка каждой выданной банком ссуды исходя из избранных критериев (отнесение ее к соответствующей группе);

-       определение структуры кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд;

-       оценка качества кредитного портфеля в целом;

-       анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля в динамике;

Кредитование является основным видом ВТБ 24(ЗАО).

Таблица 5  ̶ Структура кредитов по видам ссудозаёмщиков за 2011-2013гг.

Анализ структуры кредитного портфеля по состоянию на 2013 год показывает, он сформирован из кредитов, предоставленным юридическим лицам, в том числе коммерческое кредитование 40,00% и кредиты физическим лицам - индивидуальным предпринимателям 6,45%; на 50% - физическим лицам. Таким образом, за анализируемый период наибольшее изменение в структуре кредитного портфеля произошло по статье коммерческое кредитование, изменение в относительном выражении составило 2,98%.

Рассмотрим структуру кредитного портфеля за 2011 -2013гг.

Рисунок 5-Структура кредитного портфеля ВТБ 24(ЗАО) за 2011 г.

Рисунок 6-Структура кредитного портфеля ВТБ 24(ЗАО) за 2013 г.

Сопоставляя два рисунка можно сделать следующие выводы. Кредиты юридическим лицам увеличились на 2%, а кредиты физическим лица и кредиты индивидуальным предпринимателям уменьшились. Данные обстоятельства можно обосновать таким фактором как экономический кризис, который повлиял на обеспеченность кредитов. В целом качество кредитного портфеля можно оценить как удовлетворительное, что говорит об эффективности проводимой кредитной политики ВТБ24 (ЗАО) за анализируемый период. Однако отделению необходимо уделить особое внимание на рост просроченной задолженности заемщиков в общем ссудном портфеле, что говорит о необходимости повышения эффективности системы мониторинга и управления кредитным риском.

Ниже представлено распределение заемщиков малого и среднего бизнеса по отраслям экономики

Таблица6  ̶ Распределение заемщиков малого и среднего бизнеса по отраслям

ЗАО "Банк ВТБ 24" осуществляет выдачу кредитов в зависимости от видов деятельности по двум основным направлениям: транспорт и торговля и коммерция. За 2011год объем займов в транспортной отрасли составил 4 029 млн. руб., а в 2013г  ̶ 11 422 млн. руб., тенденция изменения составила 183,49%, что говорит о существенном влиянии на кредитный портфель банка. ЗАО "Банк ВТБ 24" производит выдачу кредитов в малых объемах в в отрасли энергетики и обрабатывающей отрасли, их изменение составило соответственно 68,60% и 84,66%. Рассмотрим кредиты по видам, выдаваемые физическим лицам банка ЗАО "ВТБ 24".

Таблица 7  ̶ Структура кредитов по видам ЗАО "ВТБ 24"за 2011-2013гг.

2011г. млн. руб.

2012г. млн. руб.

2013г. млн. руб.

2013 к 2011г.+;-

Потребительские кредиты

288 420

386 566

614 005

112,89

Ипотека

247 900

333 262

486 636

96,30

Кредиты на покупку автомобиля

70 100

95 800

125 363

78,83

Кредитные карты

37 964

55 335

76 829

102,37

Итого

644 384

870 963

1 302 833

102,18

Кредитование населения определяет структуру кредитного портфеля, его основная часть сформирована за счет кредитов, предоставленных клиентам - физическим лицам. Потребительские кредиты за анализируемый период занимают первое место в кредитном портфеле населения. Отклонение потребительских кредитов составляет 112,89%. Это свидетельствует о том, что за 3 года число кредитов, на приобретение предметов потребления сильно возросло, что существенно влияет на кредитный портфель банка. Не менее значимую роль в кредитном портфеле играет ипотека, и изменение за 3 года составили 96,30%

Наименьший прирост (78,83%)принадлежит кредитам на покупку автомобиля.

Таблица8 - Динамика потребительского кредита по срокам КБ "ВТБ24"

Необходимо отметить, что наибольший прирост потребительских кредитов пришелся на кредиты со сроком более 90дней, а именно сумма выданных за 2013 год составила 52799 млн. руб., что больше на 29953 млн. руб. 2011г. Популярность вида кредита более 90 дней можно объяснить тем, что зачастую клиенты, приобретая кредит, стараются обезопасить себя от больших сумм ежемесячных платежей, путем увеличения срока кредита.

Наименьший прирост обошелся на кредиты со срокомот 61 до 90 дней

Далее проведем оценку качества управления кредитным портфелем

Таблица 9  ̶ Оценка качества кредитного портфеля банка

Коэффициент риска кредитного портфеля рассчитывается как:

, (3)

где:

̶ совокупность кредитных вложений банка;

 ̶ прогнозируемые потери банка

Коэффициент проблемности кредита рассчитывается как:

, (4)

где:

 ̶ величина просроченной ссудной задолженности; КВ - совокупность кредитных вложений банка Коэффициент покрытия убытков рассчитывается как:

КПС=  (5)

где:

РВПС - фактически созданный резерв на возможные потери по ссудам КВпр - величина просроченной ссудной задолженности Необходимо заметить, что значение коэффициента риска увеличивается и стремится к 1, что характеризует высокое качество кредитного портфеля. Значение коэффициента проблемности кредита уменьшается, то есть стремиться к нулю, что характеризует повышением качества кредитного портфеля. Коэффициент покрытия убытков по ссудам позволяет определить уровень покрытия проблемных кредитов за счет созданного резерва на возможные потери по ссудам. По всем выше перечисленным коэффициентам наблюдается тенденция повышения уровня кредитного портфеля по кредитованию физических лиц.

4. Мероприятия по совершенствованию банка ЗАО "ВТБ 24"

Анализ кредитной политики банка показал, что она является достаточно эффективной. Однако на фоне общих тенденций на рынке потребительского кредитования банку можно рекомендовать следующее.

. Снижение кредитных рисков

Основное направление снижения кредитного риска - это формирование надежного состава клиентов, имеющих расчетные счета в конкретном банке. Поэтому оценка кредитоспособности клиента является важнейшим этапом в процессе кредитования, и любому коммерческому банку необходимо придавать огромное значение разработке современной методологической базы оценки кредитоспособности, тестированию квалификации кредитных работников. Ошибка при оценке кредитоспособности клиента может привести к невозврату кредита, что в свою очередь способно нарушить ликвидность банка и, в конечном счете, привести к банкротству кредитной организации.

Принимая решение о возможности, целесообразности и условиях кредитования, банк должен, главным образом выявить наличие потенциальной способности заемщика вернуть полученную ссуду в соответствии с оговоренными сроками. Это становится возможным лишь в том случае, если финансовое положение заемщика устойчиво, а денежные поступления на его счета за реализованную продукцию (работы, услуги) осуществляются стабильно. Финансовое положение не может быть охарактеризовано каким-то одним показателем, поэтому решения о заключении кредитного договора осуществляется в условиях многокритериальной задачи.

В ВТБ24, как показал анализ, разработана достаточно эффективная система управления кредитными рисками (о чем свидетельствует низкий уровень просроченных ссуд в кредитном портфеле банка). Однако в данной системе есть и свои недостатки. При оценке кредитоспособности заемщика в учет принимаются, как правило, достоверность предоставленных Заемщиком сведений, а также величина доходов Заемщика.

При оценке кредитоспособности Заемщика ВТБ24 не учитывает такие факторы как наличие сберегательного счета в банке, страхование жизни Заемщика.

Помимо расчета платежеспособности Заемщика возможно при предоставлении банком потребительского кредита использовать модель бальной оценки кредита. В этом случае потенциальному заемщику предлагается заполнить специальные стандартные анкеты. Баллы начисляются в зависимости от возраста, пола, семейного положения, месячного дохода, оседлости, занятости в конкретной отрасли и срока работы на определенном месте, наличия сберегательного счета в банке, недвижимости, страхового полиса и т.д. Для принятия положительного решения необходимо, чтобы итоговая сумма баллов превысила определенный уровень.

. Внедрение новых кредитных технологий (например, кредитный скоринг).

Кредитный скоринг используется для автоматизации потребительского кредитования. Кредитный скоринг широко применяется с 1966 года для принятие решения о выдаче/невыдаче кредита. Под кредитным скорингом понимается формальный метод принятия решения о выдаче/невыдаче кредита или максимальной сумме выдаваемого кредита. Классические методы кредитного скоринга опираются на кредитную историю. Тем, не менее, несмотря на то, что данная технология известная достаточно давно, не все банки ее применяют.

Внедрение данной технологии особенно актуально для ВТБ24 в связи с тем, что одной из приоритетных сфер деятельности ВТБ24 является расширение клиентского кредитования. Увеличение объема кредитного портфеля планируется как за счет расширения лимитов кредитования основных заемщиков, так и за счет привлечения новых клиентов.

Большое внимание уделяется диверсификации кредитного портфеля. Увеличение числа потенциальных заемщиков будет проводиться за счет расширения и активизации работы филиальной сети, представленной практически во всех промышленных регионах страны. План стратегического развития ВТБ24 предполагает также высокие темпы развития деятельности по обслуживанию частной клиентуры.

Основными источниками дохода Банка являются кредитование населения, малого и среднего бизнеса, крупных корпоративных клиентов, торговля ценными бумагами и обслуживание VIP-клиентуры.

Очень важной составной частью управления кредитным риском является разработка мероприятий по снижению и предупреждению выявленного риска. В международной практике сложилось четыре основных направления снижения кредитного риска: оценка кредитоспособности; уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику; страхование кредитов; привлечение достаточного обеспечения.

Заключение

Кредит играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Расширение кредитования возможно при устранении основных факторов риска, таких как отсутствие информации о заемщике, неопределенность долгосрочных перспектив развития и жесткость требований по формированию резерва на возможные потери по ссудам.

Предоставление кредитов - основная функция банков, осуществляемая для финансирования бизнеса, физических лиц и государственных органов. Уровень и качество кредитной деятельности банков - решающий фактор макроэкономики и ее эффективности, так и кредиты - существенный источник финансирования основного и оборотного капитала.

Эффективность кредитной деятельности банков зависит от качества кредитного портфеля. На данный момент кредитный портфель ЗАО "Банк ВТБ 24" характеризуется высоким темпом роста, в кредитном портфеле занимают среднесрочные и долгосрочные кредиты, всех кредитов предоставляются физическим лицам, выдача кредитов осуществляется по двум основным направлениям: торговля и коммерция и транспорт.

В результате исследования были предложены способы совершенствования управления кредитным риском, которые поспособствовали бы повышению привлекательности кредитных продуктов для всех категорий клиентов за счет упрощения процедур, сокращения времени принятия решений и повышения их предсказуемости, снижения требований по залогам и прочему обеспечению (в первую очередь, в рознице), большей дифференциации ставок и условий в зависимости от уровня риска клиента.

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ). Часть II / Федеральный закон от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ (в ред. Федерального закона от 14.06.2012 г. № 78-ФЗ).

. Закон Российской Федерации от 07.02.1992 г. № 2300-I "О защите прав потребителей" (в ред. Федерального закона от 28.07.2012 г. № 133-ФЗ).

. Федеральный закон от 03.02.1996 г. № 17-ФЗ "О банках и банковской деятельности" (в ред. Федерального закона от 03.12.2012 г. № 231-ФЗ).

4. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие/ под ред. И.О. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2011.

.Батракова, Л.Г. Экономико - статический анализ кредитных операций коммерческого банка: учебное пособие / Л.Г. Батракова. - М.: Университетская книга: Лотос, 2011. - 289с.

.Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П. /Банковское дело: учебник / Финансы и статистика, 2008. - 592 с.: ил.

.Буевич, С.Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: учебное пособие / С.Ю. Буевич, О.Г. Королев. - М.: КНОРУС, 2011. - 365с.

.Бункина М.К. Деньги, банки, валюта. Учебное пособие - М.: 2010.316 с.

9.Жаворонкова И.А. Алексей Симановкий: надзор не живодерня// Банковское обозрение, март 2012, №3 (134).

. Иванов А.Н. Банковские услуги: зарубежный и российский опыт. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 176 с.

.Ковзанадзе И.К. Вопросы создания эффетивной системы управления банковскими рисками // Деньги и Кредит. - 2007. - №3. - С.49-53.

. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение и кредит: Учебное пособие - М.: Финансы и статистика. 2008.

13.Кредитная политика Банк ВТБ24 (ЗАО), утверждена Председателем Совета директоров банка 31.05.2012.

14.Кураков Л.П., Тимирясов В.Г., Кураков В.Л. Современные банковские системы. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Гелиос АРВ, 2008. - 320 с.

. Лаврушина О.И. Банковские риски учебное пособие. -М.: КНОРУС, 2011. - 232 с

.Моисеев О.С. Деньги и кредит. О методике стресс - тестирования банка 2008. - №9. - С.55-63.

. Макарова Г.Л. Система банковского маркетинга. Учебное пособие. - М.: Финстатинформ, 2006. - 210 с.

. Маркова О.М. и др. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2011. - 397 с.

. Масленченков Ю.С., Тавасиев A.M., Эриашвили Н.Д. Расчетные и кассовые услуги банка / Под ред. А.М.Тавасиева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, Элит-2011. - 232 с.

. Организация деятельности коммерческих банков: Учебное пособие / Под ред. Роксопова Ю.В. - Хабаровск ХГАЭиП, 2008.

21.Официальный сайт ВТБ 24(ЗАО) - #"783625.files/image022.gif">

Приложение 2