Разработка рекомендаций по финансовому оздоровлению коммерческого банка

Оглавление

Введение

1. Организационно-экономическая характеристика банка

2. Анализ финансовых показателей деятельности банка

3. Анализ деятельностиОАО "Кaspi bank" на рынке банковских услуг

Список литературы

Введение

Воздействие постоянно меняющихся факторов внешней экономической среды и внутренние условия осуществления финансовой деятельности хозяйствующего субъекта периодически вызывают негативные последствия в его функционировании. Высокий уровень нестабильности факторов внешней и внутренней финансовой среды обусловил интенсивность исследований в области финансового оздоровления организаций, о чем свидетельствуют многочисленные публикации на эту тему. Задачами современного этапа развития российской экономики определяются особые требования к финансовому состоянию предприятий. Приоритетный характер приобретает отсутствие разработок по данной проблеме применительно к банковской деятельности. Решение данной проблемы требует углубления теоретических исследований, посвященных анализу финансового состояния и финансовому оздоровлению кредитных организаций, разработки методического и практического обеспечения рассматриваемого процесса. Данные обстоятельства определи актуальность настоящего исследования.

Цель работы состоит в разработке рекомендаций по финансовому оздоровлению коммерческого банка. Поставленная цель реализуется в работе виде решения следующих задач:

рассмотреть теоретические основы анализа финансового состояния коммерческого банка;

провести анализ и оценку финансово-экономической деятельности банка;

разработать меры по оздоровлению финансового состояния банка.

Объектом исследования является финансово-экономическая деятельность ОАО "Кaspi bank". Предметом исследования выступает финансовое состояние банка.

Теоретической и методологической основой работы послужили труды ведущих отечественных и зарубежных специалистов в области банковского дела и финансового анализа Белых Л.П., Буздалина А.В., Дудорина В.И., Жарковской Е.П., Иванова В.В., Ковалева В.В., Коха Т.У., Красавиной Н.А., Кулакова А.Е., Лаврушина О.И., Лобанова А.А., Роуза П.С., Синки Дж.Ф. и Чугунова А.В. В качестве аппарата исследования использовались методы математической статистики, анализ, синтез, сравнение и обобщение.

Информационную базу работы составили результаты исследований и статистические данные, представленные в периодических изданиях, на сайтах в Интернете, материалы конференций, семинаров, а также данные финансовой отчетности ОАО "Кaspi bank".

По структуре работа состоит из введения, трех разделов, заключения, списка использованных источников и приложений.

1. Организационно-экономическая характеристика банка

Время, когда казахстанские банки практически не отличались друг от друга, прошло. У каждого своя стратегия, философия и цели.Bank всегда делал акцент на качество услуг и стабильное последовательное развитие, отличаясь своей консервативностью. Команда Kaspi Bank не покоряет соседние рынки, сосредоточившись на работе с казахстанцами и казахстанским бизнесом внутри страны. У этого решения есть простое объяснение. Мы видим, что население нуждается в хорошем банковском сервисе и надежном финансовом партнере. Kaspi Bank уже стал таковым для более чем 1 миллиона клиентов, среди которых более 8 тыс. малых и средних компаний. Банк построил одну из самых больших филиальных сетей, и вы можете встретить наших сотрудников практически в каждом крупном магазине, в котором люди совершают большие покупки. Мы рады, что часть из них, а именно 1,5 миллиона (количество выданных экспресс-кредитов) были сделаны при нашем участии.

Повышая качество жизни казахстанцев, Kaspi Bank стремится стать самым лучшим розничным банком. За этим стремлением кроется желание действительно качественных изменений.

Мы постоянно инвестируем в информационные технологии, поскольку наши клиенты ценят мобильность и возможность свободного доступа как к собственным средствам, так и к ресурсам банка. В это направление банк планирует инвестировать более 2 млрд. тенге. Сейчас вы можете получить экспресс-кредиты, а в дальнейшем и другие продукты банка, независимо от местонахождения или прописки по всей стране, в любом отделении банка.

Банк формирует высокие стандарты корпоративного управления. А это значит, что в совете директоров Kaspi Bank работают люди, у которых за плечами опыт управления в крупнейших компаниях. Профессионалы с безупречной деловой репутацией на западных рынках приносят с собой и внедряют в Kaspi Bank лучшую бизнес-практику. Понятная, простая и открытая структура собственности, которая есть у Kaspi Bank - сильное конкурентное преимущество. Нам доверяют, и мы получаем финансирование от крупнейших международных инвесторов. Однако больше всего мы ценим то, что наша консервативная стратегия находит понимание и поддержку у казахстанцев, которые являются вкладчиками банка. Это наивысшая степень доверия. Осознавая эту ответственность, Kaspi Bank будет продолжать свою консервативную стратегию развития.

Организационная структура ОАО "Кaspi bank" является стандартной и представлена на рис. Рисунок 1.

коммерческий банк финансовое оздоровление

Рисунок 1 - Организационная структура ОАО "Кaspi bank"

Согласно рис. Рисунок 1 организационная структура ОАО "Кaspi bank" может быть охарактеризована как функциональная. Руководство работой отделения банка возложено на Управляющего банком, который имеет Первого заместителя и двух заместителей.

ОАО "Кaspi bank" имеет статус универсального сетевого банка федерального уровня. Офисы Банка предлагают широкий спектр финансовых продуктов и услуг на всей территории Республике Казахстан. Приоритетными направлениями деятельности банка в 2013 году являлись:

повышение уровня клиентского сервиса и эффективности работы за счет продвижения адаптированных продуктовых предложений, максимально соответствующих потребностям клиентов;

развитие кросс-продаж;

улучшение качества кредитного портфеля;

усиление контроля за рисками за счет фокусировки на приоритетных отраслях;

увеличение доли рынка в сегменте малого и среднего бизнеса за счет фокусировки на работе в приоритетных регионах;

автоматизация кредитного процесса в сегменте малого и среднего бизнеса;

реструктуризация региональной сети, переформатирование филиалов в операционные офисы;

расширение операций, предоставляемых на комиссионной основе (в том числе, за счет выделения специализированных зон РКО);

усовершенствование транзакционных продуктов.

развитие дифференцированного продуктового предложения и пакетных предложений, учитывающих специфику различных целевых клиентских сегментов;

развитие технологии активных продаж за счет внедрения института клиентских менеджеров и упрощенной технологии кредитования клиентов малого бизнеса;

развитие банкострахования и кросс-продаж небанковских продуктов (паи ПИФ, брокеридж);

повышение лояльности клиентов за счет оптимизации процесса обслуживания (в том числе, за счет сокращения количества предоставляемых в Банк документов) и улучшения качества сервиса;

модификация сети точек продаж за счет акцента на формате мини-офисов, релокация отделений и внедрение системы управления эффективностью точек продаж;

развитие дистанционных каналов обслуживания (Интернет-банкинг, платежная система CITY+);

стимулирование безналичных расчетов, в том числе за счет развития эквайринговой и P0S - терминальной сети;

реализация социально-значимых проектов (проект "Универсальная электронная карта"; программы по поддержке ипотечного кредитования с участием АИЖК и ВЭБ; программа "Финансирование инноваций и модернизации" для малых предприятий).

Рассмотрим основные экономические показатели деятельности банка. Динамика роста доли доходов от основной деятельности хорошо видна на рисунке 2.

Рисунок 2 - Динамика роста доходов ОАО "Кaspi bank" от основной деятельности

Как видно из данных рисунка 2 на протяжении исследуемого периода у банка наблюдается тенденция роста процентных доходов: 21 990 831 тыс. тенге. на 01.10.2011 г., 24 961 939 тыс. тенге. на 01.10.2012 г. (+13,51% к 2011 г.) и 26 564 480 тыс. тенге. на 01.10.2013 г. (+6,42% к 2012 г.). Также наблюдается и рост процентных расходов: 9 540 393 тыс. тенге. на 01.10.2011 г., 12 290 259 тыс. тенге. на 01.10.2012 г. (+28,82% к 2011 г.) и 14 425 859 тыс. тенге. на 01.10.2013 г. (+17,38% к 2012 г.). Таким образом, темпы роста процентных расходов превышают темпы роста процентных доходов, что является отрицательной тенденцией. Выявленная тенденция связана с ростом расходов по выплате процентов по депозитным операциям, в то время как процентная ставка по кредитам была снижена для обеспечения конкурентоспособности кредитных продуктов банка на рынке. Ввиду этого наблюдается сокращение прибыли банка.

Прибыль до налогообложения ОАО "Кaspi bank" сократилась с 5 147 347 тыс. тенге. на 01.10.2011 г. до 1 453 006 тыс. тенге. на 01.10.2013 г., а чистая прибыль банка сократилась с 2 736 504 тыс. тенге. на 01.10.2011 г. до 607 412 тыс. тенге. на 01.10.2013 г. (более чем в 2 раза за 2011-2013 гг.). Выявленная тенденция отрицательно повлияла на рентабельность деятельности банка (таблица 1).

Таблица 1 - Расчет рентабельности привлеченных средств ОАО "Кaspi bank"

Источник: Рассчитано автором на основании Приложения А

Данные расчета (см. таблица 1) показали, что доля участия привлеченных средств в получении прибыли незначительна, что указывает пассивное поведении банка к расширению возможностей по привлечению средств. Эффективности использовании привлеченных источников в ресурсной базе банка сократилась с 0,73 на 01.10.2011 г. до 0,17 на 01.10.2013 г. Выявленная тенденция указывает на рост пассивности в деятельности банка.

Изменение активов ОАО "Кaspi bank" приведено в табл. 2 и на рис. 3.

Таблица 2 - Анализ динамики активов ОАО "Кaspi bank", тыс. тенге.

Источник: Рассчитано автором на основании Приложения А

Рисунок 3 - Динамика активов ОАО "Кaspi bank", тыс. тенге.

Согласно табл. 2 и рис. 3 произошли следующие основные изменения в активах ОАО "Кaspi bank". Денежные средства банка по состоянию на 01.10.2012 г. выросли на 3% по сравнению с аналогичным периодом 2011 г., а по состоянию на 01.10.2013 наблюдается их рост на 16%. Средства кредитных организаций в Центральном банке Республике Казахстан снизились по состоянию на 01.10.2012 г. на 24% в сравнении с аналогичным периодом 2012 г., а к 01.10.2013 г. выросли на 26%. Средства в кредитных организациях по состоянию на 01.10.2012 г. снизились на 10% в сравнении с аналогичным периодом 2012 г., а на 01.10.2013 г. выросли на 148%. Обязательные резервы банка снизились к 01.10.2012 г. на 43% по сравнению с 01.10.2011 г. и еще на 9% на 01.10.2013 г.

Чистая ссудная задолженность по состоянию на 01.10.2012 г. выросла на 1% в сравнении с аналогичным периодом 2012 г., а на 01.10.2013 г. снизилась на 7%. Динамика показателей доходности вложений банка аналогичная. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы на 01.10.2012 г. выросли на 1%, а на 01.10.2013 г. на 11%. В итоге общая величина активов ОАО "Кaspi bank" по состоянию на 01.10.2012 г. в сравнении с аналогичным периодом 2011 г. сократилась на 2% и составила 410 590 111 тыс. тенге., а по состоянию на 01.10.2013 еще на 0,2% и составила 409 740 685 тыс. тенге. Основную долю в активах ОАО "Кaspi bank" на протяжении рассматриваемого периода занимает чистая ссудная задолженность. На основании проведенного анализа можно сделать вывод, что структура активов ОАО "Кaspi bank" вполне рациональна, т.к. активы приносящие наибольший доход (чистая ссудная задолженность, чистые вложения в ценные бумаги), а также активы имеющие относительно низкий риск и являющиеся достаточно ликвидными (средства кредитных организаций в ЦБ РК) имеют наибольший удельный вес в структуре активов банка. Проведем анализ изменения собственных средств банка (Таблица 3, рис. 2.4).

Таблица 3 - Анализ динамики и структуры капитала ОАО "Кaspi bank"

Источник: Рассчитано автором на основании Приложения А

Согласно таблице

Таблица по состоянию на 01.10.2012 г. собственный капитал банка увеличился на 1%, что произошло за счет роста размера переоценки основных средств на 4% (рис. 4).

Рисунок 4 - Динамика собственных средств ОАО "Кaspi bank", тыс. тенге.

По состоянию на 01.10.2013 г. произошел небольшой рост собственных средств - на 0, 19%, что было вызвано ростом размера переоценки по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (+32%), основных средств (+9%) и размера нераспределенной прибыли (+7%). Основную долю в собственных средствах ОАО "Кaspi bank" занимают средства акционеров (участников), на втором месте - нераспределенная прибыль прошлых лет. Таким образом, на протяжении 2011-2013 гг. у ОАО "Кaspi bank" наблюдается устойчивая тенденция роста собственного капитала, что говорит о росте платежеспособности предприятия.

Рассмотрим динамику пассивов ОАО "Кaspi bank" (табл. 4, рис. 5).

Таблица 4 - Динамика пассивов ОАО "Кaspi bank", тыс. тенге.

Источник: Рассчитано автором на основании Приложения А

Согласно таблице 4 основное изменение в пассивах ОАО "Кaspi bank" на 01.10.2012 г. произошло по статье "Выпущенные долговые обязательства"размер которых вырос на 70%, но на 01.10.2013 г. сократился на 33%. Также значительные изменения произошли по статье "Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток" (+48%), "Вклады физических лиц" (+18%) и "Средства кредитных организаций" (-17%). В итоге пассивы ОАО "Кaspi bank" по состоянию на 01.10.2012 г. сократились на 2% и составили 367 221 854 тыс. тенге. (рис. Рисунок 5).

По состоянию на 01.10.2013 г. в пассивах ОАО "Кaspi bank" произошли следующие основные изменения: финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток выросли на 162%, прочие обязательства на 124%, а кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации на 22%. Однако средства кредитных организаций сократились на 28%, а выпущенные долговые обязательства на 33%. В итоге на 01.10.2013 г. размер пассивов сократился на 0,2% к уровню 2012 г. и составил 366 290 360 тыс. тенге. (рис. 5).

Рисунок 5 - Динамика пассивов ОАО "Кaspi bank", тыс. тенге.

Структура обязательств банка достаточно стабильна. Приоритетными источниками привлеченных ресурсов для ОАО "Кaspi bank" являются средства юридических лиц.

Подводя итоги исследованию экономических показателей ОАО "Кaspi bank" необходимо выделить следующие основные негативные моменты:

. Доля участия привлеченных средств в получении прибыли незначительна, что указывает на пассивное поведение банка к расширению возможностей по привлечению средств;

. Основную долю в собственных средствах ОАО "Кaspi bank" занимает акционерный капитал и нераспределенная прибыль;

. Банк уделяет внимание в основном привлечению средств от юридических лиц.

2. Анализ финансовых показателей деятельности банка

В табл. 5 приведены данные об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов.

Таблица 5 - Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов ОАО "Кaspi bank"

Источник: Рассчитано автором на основании Приложения А

Согласно табл. 5 достаточность капитала банка в 2012 г. снизилась, то есть наметилась тенденция ухудшения эффективности управления собственным капиталом банка. Однако в 2013 г. уровень достаточности собственного капитала вырос до уровня 2011 г., следовательно, за рассматриваемый период эффективность управления собственным капиталом ОАО "Кaspi bank" практически не изменилась.

Проведем оценку доходности кредитных вложений ОАО "Кaspi bank" (Приложение Б). Анализ данных Приложения Б показывает, что прибыльность кредитного портфеля соответствует оптимальному значению (0,6-1,4) только в 2011-2012 гг., а в 2013 г. она не достигает нижней границы рекомендованного значения - 0,53. Процентная маржа банка в его капитале составляет 28,9%, 24,18% и 23,85% в 2011, 2012 и 2013 гг. соответственно, то есть процентная маржа соответствует нормативному значению (10-20), но ее значение сокращается. Рентабельность кредитных вложений выше нормативного показателя и доходность кредитного портфеля за 2011-2013 гг. выросла с 4,44 до 4,61%. При этом качество кредитного портфеля низкое (большая часть кредитов не работает), а система управления им оценивается как неэффективная. Доля качественных кредитов составляет менее 40% (нижняя граница оптимального значения). Объем резервов не полностью покрывает неработающие кредитные ресурсы. Однако, риски невозвратов по кредитам высокие. Также необходимо отметить, что депозиты используются банком не достаточно эффективно, у банка есть резервы увеличения кредитных ресурсов за счет депозитных средств.

Проведем анализ работающих активов банка (таблица 6).

Таблица 6 - Группировка активов ОАО "Кaspi bank" по степени доходности, тыс. тенге.

Источник: Рассчитано автором на основании Приложения А

После группировки активов необходимо определить удельный вес групп в совокупных активах банка (таблица 7).

Таблица 7 - Удельный вес сгруппированных активов ОАО "Кaspi bank" по степени доходности, %

Источник: Рассчитано автором на основании Приложения А

Определение доли наиболее доходных активов в структуре банка позволяет дать оценку деятельность банка, то есть определить основные направления деятельности банка при формировании активов [33, c.137]. Из расчетов видно, что удельный вес активов приносящих доход на протяжении исследуемого периода снизился с 86,27% (на 01.10.2011 г.) до 83,32% (на 01.10.2013 г.). На основании этого можно сделать вывод, что у банка снижается вероятность получения высоких доходов. Так же произошло незначительное снижение доли активов не приносящих доход с 3,82% до 3,73%, при этом доля активов приносящих незначительные доходы выросла с 0,81% до 1,86%, а доля активов не приносящих постоянного доходавыросла с 9,09% до 11,10%, что указывает на снижение эффективности деятельности банка. Идеальной структурой активов банка по уровню доходности считается структура величина неработающих активов в которой стремится к 0%, а величина работающих активов - к 100%. На основании вышеизложенного можно сделать вывод, что банк имеет не рациональную структуру активов, которая снижает вероятность получения доходов.

Произведем расчет показателя эффективности использования привлеченных средств (таблица 8).

Таблица 8 - Оценка эффективности использования привлеченных средств ОАО "Кaspi bank"

Источник: Рассчитано автором на основании Приложения А

Результат расчетов позволяют сделать вывод, что банк не эффективно использует привлеченные средства, т.к. по данным произведенных расчетов видно, что показатель эффективности использования привлеченных средств снизился с 89,67% на 01.10.2011 г. до 79,18% на 01.10.2013 г.

Далее проведем анализ динамика финансовых результатов ОАО "Кaspi bank". Доля доходов от основной деятельности в общей сумме полученных доходов банка представлена в таблице 9.

Таблица 9 - Доля доходов от основной деятельности в общей сумме полученных доходов ОАО "Кaspi bank", тыс. тенге.

Источник: Рассчитано автором на основании Приложения А

Согласно табл. 9 доля доходов от основной деятельности в общей сумме доходов ОАО "Кaspi bank" выросла, что было достигнуто за счет увеличение размера комиссионных доходов по карточным операциям.

Произведем расчет оценки защищенности работающих активов ОАО "Кaspi bank" (таблица 10).

Таблица 10 - Расчет оценки защищенности работающих активов ОАО "Кaspi bank"

Источник: Рассчитано автором на основании Приложения А

Из произведенных расчетов можно сделать вывод, что резервы банка, созданные на возможные потери, незначительны, что банк выдает ссуды проверенным клиентам и не боится за их возвратность, а его активы не рисковые, но это еще раз подтверждает пассивность в кредитной политике банка.

Оценку эффективности кредитной деятельности ОАО "Кaspi bank" проведем с помощью анализа качества его активов с точки зрения присущего им риска. Поскольку кредитный риск является основным в деятельности банка, то и наиболее распространенным способом оценки качества активов является классифицирование их с позиции присущего им кредитного риска [40, c.78]. Найдем величину кредитного риска (таблица 11).

Таблица 11 - Расчет величины кредитного риска ОАО "Кaspi bank"

Источник: Рассчитано автором на основании Приложения А

Чем ближе к единице значение коэффициента, тем выше качество кредитного портфеля с точки зрения его возвратности. Как видно из расчета, коэффициент кредитного риска снизился с 0,9984 на 01.10.2011 г. до 0,9978 на 01.10.2013 г. что свидетельствует о росте риска невозврата ссудной задолженности. Можно сделать вывод, что кредитный портфель сформирован за счет кредитов "повышенного качества" (стандартных и нестандартных).

Таким образом, в 2013 году "Кaspi bank" оставался достаточно независимым от колебаний на финансовом рынке. Банк постоянно расширяет клиентскую базу, активно привлекая крупных и средних корпоративных клиентов, представителей малого бизнеса, индивидуальных предпринимателей и физических лиц. Рост пассивов произошел за счет клиентских средств. Осуществляя активные операции, Банк стремится обеспечивать, с одной стороны, приемлемую доходность и поддерживать высокую ликвидность баланса, с другой. Таким образом, сформировавшаяся система управления ликвидностью позволяет "Кaspi bank" своевременно выполнять свои обязательства перед клиентами. Основным источником прибыли "Кaspi bank" являются кредитно-депозитные операции и комиссионный доход от услуг, предоставляемых клиентам, при этом структура доходов Банка достаточно дифференцирована.

На основании проведенного анализа можно сделать вывод об ухудшении финансового положения банка за период 2011-2013 гг., что вызвано в основном пассивной политикой банка по привлечению денежных средств и высокой доли неработающих кредитов. Ввиду этого необходимо разработать направления повышения эффективности деятельности банка, направленные на увеличение доходов банка.

3. Анализ деятельностиОАО "Кaspi bank" на рынке банковских услуг

Согласно рейтингу РБК [50], по итогам 2013 года Банк занял 14 место по размеру чистых активов. Банк занимает лидирующие позиции в ряде ключевых сегментов рынка банковских услуг:

место по объему портфеля кредитов малому и среднему бизнесу;

место по объему портфеля ипотечных кредитов;

место по кредитам юридическим лицам;

место по депозитам юридических лиц;

место по кредитам физическим лицам;

место по депозитам физических лиц;

место по вложениям в ценные бумаги;

место по объему выданных автокредитов;

место по количеству активных пластиковых карт;

место по количеству собственных банкоматов;

место по размеру филиальной сети.

Ключевыми факторами конкурентоспособности ОАО "КASPI BANK" являются:

одна из крупнейших среди частных банков филиальных сетей с широким географическим охватом. Основная доля размещения и привлечения средств как розничного, так и корпоративного банковского бизнеса осуществляется через региональную сеть;

предоставление клиентам продуктов разных видов бизнеса;

развитые электронные каналы продаж;

обширная действующая клиентская база;

продуктово-сервисные предложения, учитывающие специфику целевых клиентских сегментов;

оперативность принятия решений и гибкое взаимодействие с клиентами;

диверсифицированная ресурсная база, позволяющая сохранять устойчивость в период неблагоприятной рыночной конъюнктуры;

интегрированная система управления рисками и внутреннего контроля;

наличие собственного агентства по взысканию долгов;

квалифицированная команда - высокое качество обслуживания, система контроля качества и система реагирования; персональный клиентский менеджмент и финансовое консультирование;

единая корпоративная культура, формирующая сфокусированность всех сотрудников на достижении целей Банка;

бренд и репутация, обеспечивающие доверие и лояльность клиентов, имидж надежного партнера и социально ответственного бизнеса.

Международные кредитные рейтинги ОАО "Кaspi bank" в течение 2013 года находились на следующих уровнях:& Poor's BB-, прогноз стабильный (с начала года до 25.06.2013 г.) BB-, прогноз негативный (с 25.06.2013 г. до конца года)'sBa3, прогноз стабильный (с начала года до 13.07.2013 г.) B1, прогноз стабильный (с 13.07.2013 г. до конца года)ВB-, прогноз стабильный (с начала года до 26.07.2013 г.) BB-, прогноз негативный (с 26.07.2013 г. до конца года).

Таким образом, международные кредитные рейтинги подтверждают ранее сделанные нами выводы о снижении эффективности деятельности ОАО "Кaspi bank" в 2013 г., что привело к ухудшению его положения и как следствие снижению рейтинговых показателей. Ввиду этого банку необходимо разработать политику, направленную на улучшение своего финансового положения.

Стратегией ОАО "Кaspi bank" на 2014 год предусмотрено сохранить лидирующие позиции на ключевых сегментах рынка банковских услуг, акцентируя внимание на поддержании устойчивости бизнеса (рис.6). Важным конкурентным преимуществом Банка является достигнутый в прошлые годы высокий уровень узнаваемости и доверие к бренду со стороны клиентов.

Главная цель Банка - увеличить прибыльность за счет повышения эффективности (рентабельности капитала, активов, производительности труда) на фоне сохранения экономически обоснованных темпов роста масштаба бизнеса. Для достижения этой цели планируется:

повысить производительность труда и оптимизировать операционные расходы за счет централизации служб поддержки и обеспечения бизнеса, перевода на аутсорсинг непрофильных для Банка услуг, универсализации функционала сотрудников фронт-офиса и штаба, совершенствования процессов за счет развития культуры "бережливого офиса".

повысить эффективность региональной сети за счет оптимизации процессов взаимодействия с головным офисом, стандартизации бизнес-процессов.

повысить качество активов за счет снижения объема проблемных и непрофильных активов. Банк продолжит уделять повышенное внимание совершенствованию процедур резервирования и системы риск-менеджмента (в частности, запланирована индустриализация системы управления рисками и внедрение управления эффективностью с учетом риска на базе показателей добавленной стоимости EVA, RAROC), что особенно актуально в связи с сохраняющейся неопределенностью в мировой экономике, а также ужесточением пруденциальных требований. В настоящее время осуществляется комплексное и целостное управление проблемными активами - как по корпоративным, так и по розничным кредитам, а также лизинговым договорам. Планируемый переход на единые технологии работы с проблемной задолженностью позволит существенно снизить затраты и ресурсоемкость процессов.

перейти от продуктовой к клиентоориентированной модели. Развитие корпоративного банковского бизнеса планируется за счет расширения охвата ключевых клиентских сегментов и наращивания кредитования опорных клиентов в регионах. В первую очередь, предполагается сфокусироваться на активном развитии операций в сегменте среднего бизнеса, продолжить диверсификацию кредитного портфеля в сегменте обслуживания крупных корпоративных клиентов. Основная цель - развивать бизнес с лояльными клиентами в приоритетных отраслях (розничная торговля, автодилеры, пищевая

промышленность, инфраструктурное строительство). Это позволит укрепить клиентскую базу, повысить качество кредитного портфеля, сократить зависимость от крупнейших корпоративных клиентов за счет расширения доли сегмента среднего бизнеса в операциях с корпоративными клиентами. Продуктами - локомотивами в приоритетных отраслях будут финансирование сделок M&A, проектное и инвестиционное финансирование. Малый бизнес остается целевым клиентским сегментом Банка. Для данной категории клиентов Банком будут разрабатываться и продвигаться комплексные продуктово-сервисные предложения. Ключевым приоритетом станет совершенствование и тиражирование технологий экспресс-кредитования.

Планируется развивать программы сотрудничества с МСП-Банком и Гарантийными фондами поддержки малого предпринимательства. В условиях продолжающегося потребительского "бума", Банк планирует сохранить широкое продуктовое предложение для клиентов розничного бизнеса. Приоритетными направлениями развития кредитования будут выступать потребительское нецелевое кредитование, ипотека, кредитные карты и автокредитование. В процессе расширения клиентской базы главной задачей является привлечение качественных заемщиков. Банк планирует реализовать ряд программ повышения лояльности клиентов, а заемщикам с положительной кредитной историей будут представлены специальные предложения.

В крупных городах присутствия Банка продолжится работа по созданию Центров ипотечного кредитования. Также планируется внедрение целевой модели организации обслуживания VIP-клиентов. Среди ключевых задач Банка - развитие дистанционных каналов обслуживания и электронного бизнеса (внедрение мобильного банка, совершенствование интернет-банка, расширение сети банковских платежных терминалов, организация процесса продаж через колл-центр), а также активное использование партнерских каналов продаж. Банк предполагает модернизировать инфраструктуру сети обслуживания пластиковых карт и реализовывать программу комплексного обновления офисов продаж (улучшение внешнего и внутреннего оснащения), осуществить релокацию ряда подразделений.

Нарастить базу стабильного дохода путем повышения доли непроцентных доходов за счет развития комиссионных продуктов (кросс-продажи, кобренды, партнерства, инструменты торгового финансирования, продукты с "бесплатным входом").

Реализовать ряд социально-ориентированных программ, направленных на укрепления репутации Банка на рынке. Целевым ориентиром является сохранение позиций в TOP-3 рейтинга корпоративной благотворительности среди компаний финансового сектора и в T0P-5 по уровню спонтанной узнаваемости бренда. В 2014 году продолжит активно продвигать социально-ориентированные проекты - "Достойный дом детям!", "Социальная карта региона". В рамках реализации проекта "Достойный дом детям!" планируется увеличить клиентскую базу и нарастить количество действующих вкладов и карт. Проект направлен на улучшение жилищных условий детей в интернатах. В рамках проекта "Социальная карта региона" Банк активно участвует в работе по созданию национальной платежно-сервисной системы "Универсальная электронная карта" и расширению использования социальных карт на территории РК. Участие в этом проекте позволит укрепить имидж Банка как устойчивого социально-ответственного финансового института, расширить программы в рамках государственно-частного партнерства, улучшить качество обслуживания и обеспечить привлечение новых клиентов. Кроме того, предполагается продолжать проведение специальных просветительских семинаров для индивидуальных предпринимателей и представителей малого и среднего бизнеса "Дни открытых идей".

На основании проведенного исследования можно выделить следующие основные проблемы в деятельности ОАО "Кaspi bank":

Платежеспособность банка за 2011-2013 гг. сократилась и находится на нижней границы оптимального значения.

Кредиты банка в основном не работают, у банка высокая доля просроченной задолженности.

Банк ведет пассивную политику по привлечению денежных средств, что сокращает его кредитную базу и возможность увеличение процентных доходов.

Ввиду этого необходимо разработать направления решения выявленных проблем, что в конечном итоге позволит улучшить финансовое положение ОАО "Кaspi bank".

Заключение

На основании данных полученных в результате проведенного анализа, можно сделать следующие выводы. ОАО "Кaspi bank" имеет статус универсального сетевого банка федерального уровня. Офисы Банка предлагают широкий спектр финансовых продуктов и услуг на всей территории Республике Казахстан. Экономический анализ ОАО "Кaspi bank" выявил следующие основные тенденции:

. Доля участия привлеченных средств в получении прибыли незначительна, что указывает на пассивное поведение банка к расширению возможностей по привлечению средств;

. Основную долю в собственных средствах ОАО "Кaspi bank" занимает акционерный капитал и нераспределенная прибыль;

. Банк уделяет внимание в основном привлечению средств от юридических лиц.

Результаты анализ финансового положения ОАО "Кaspi bank" являются негативными. Так удельный вес активов приносящих доход на протяжении исследуемого периода снизился с 86,27% (на 01.10.2011 г.) до 83,32% (на 01.10.2013 г.). Банк имеет не рациональную структуру активов, которая снижает вероятность получения доходов. Доля качественных кредитов составляет менее 40% (нижняя граница оптимального значения). Объем резервов не полностью покрывает неработающие кредитные ресурсы. Риски невозвратов по кредитам высокие. Также необходимо отметить, что депозиты используются банком не достаточно эффективно, у банка есть резервы увеличения кредитных ресурсов за счет депозитных средств. На основании проведенного анализа был сделан вывод об ухудшении финансового положения банка за период 2011-2013 гг.:

Платежеспособность банка за 2011-2013 гг. сократилась и находится на нижней границы оптимального значения.

Кредиты банка в основном не работают, у банка высокая доля просроченной задолженности.

Банк ведет пассивную политику по привлечению денежных средств, что сокращает его кредитную базу и возможность увеличение процентных доходов.

Международные кредитные рейтинги поставили ОАО "Кaspi bank"к концу 2013 негативные рейтинги, что подтверждают вывод о снижении эффективности деятельности ОАО "Кaspi bank". Ввиду этого необходимо разработать направления решения выявленных проблем, что в конечном итоге позволит улучшить финансовое положение ОАО "Кaspi bank".

По результатам проведенного анализа можно выделить следующие рекомендации по финансовому оздоровлению ОАО "Кaspi bank":

для привлечения дополнительных клиентов удержания постоянных клиентов, предлагаем более тщательно проработать систему процентных ставок;

для снижения риска невозврата ссудной задолженности, и как следствие снижение показателей ликвидности, необходимо более тщательно проверять клиента на его платежеспособность;

для объективного анализа ликвидности банка и исключения разрывов между сроками возврата ссуд и исполнением обязательств банка предлагаем внедрить GAP-анализ.

Предлагаемые мероприятия потребуют от ОАО "Кaspi bank" затрат в размере 252,7 тыс. тенге. при этом предполагаемый эффект составит 2545,66 тыс. тенге. Таким образом, разработанные рекомендации являются обоснованными и позволят банку улучшить свое финансовое положение.

Список литературы

1.      Конституция Российской Федерации [Электронный ресурс]: принята всенародным голосованием 12.12.1993 (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ) // Консультант Плюс.

2.      Гражданский кодекс РФ в 3-ех частях - М.: Эксмо, 2014. - 912 с.

.        О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: Федеральный Закон N 395-1 принят 02.12.1990 (действующая редакция от 01.01.2014) // Консультант Плюс.

.        О кредитных историях [Электронный ресурс]: Федеральный закон N 218-ФЗ принят 30 декабря 2004 г. (в ред. 23.07.2013 г.) // Консультант Плюс.

.        О Центральном Банке Российской Федерации [Электронный ресурс]: Федеральный Закон №86-ФЗ принят 10.01.2003 г. (в ред. 28.12.2013 г.) // Консультант Плюс.

.        О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражением указанных операций по счетам бухгалтерского учета [Электронный ресурс]: Положение ЦБ №39-П принято 26 июня 1998 г. (в ред. 26.11.2007 г.) // Консультант Плюс.

.        О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) [Электронный ресурс]: Положением ЦБ № 54-П принято 31.08.1998 г. (в ред. 27.07.2001 г.) // Консультант Плюс.

.        Методические подходы к анализу и оценке собственного капитала банка. Режим доступа: http://bankir.ru.

.        Андрюшин С.А. Банковские системы - М.: Инфра-М, 2011. - 235 с.

.        Афанасьева О. Н Недостатки российской практики рейтинговой оценки кредитоспособности заемщика и пути их преодоления // Банковские услуги. 2013. № 9. С. 016-021.

.        Байрамова М.Б., Халилова М.Х. Формирование системы рейтингования корпоративного заемщика // Современные технологии управления. 2013. № 1 (25). С.1-6.

13.    Банковское дело и банковское законодательство / под ред. Г.А. Тосунян, А.Ю. Викулин. - М.: Дело, 2008. - 356 с.

14.    Банковское дело: учебник / Под ред.О.И. Лаврушина. - М.: КноРус, 2012. - 800 с.

.        Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М.: Юрайт, 2014. - 652 с.

.        Банковское кредитование: Учебник / Под ред. А.М. Тавасиева. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 656 с.

.        Банковские операции: учеб. пособие для средн. проф. образования / под ред. Ю.И. Коробова. - М.: Магистр, 2009. - 356 с.

.        Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебн. пособие. - М.: Инфра-М, 2010. - 224 с.

.        Бланк И. Финансовый менеджмент: Учебн. курс - К.: Перспектива, 2010 - 656 с.

.        Васильева Л.С., Петровская М.В. Финансовый анализ. - М.: КНОРУС, 2010. - 880 с.

.        Власенко М.С. О работе банка с клиентами // Деньги и кредит. - 2009. - N 12. - С. 47-50.

.        Гусейнов В.А. Формирование системы кредитных процессов и их влияние на качество кредитного портфеля банка // Аудит и финансовый анализ. 2012. № 5. С. 349-354.

.        Дарбека Е.М., Сафонова С. Оценка достоверности финансовой отчетности заемщиков // Банковское дело. 2010. № 10. С. 60-63.

.        Деньги. Кредит. Банки: учеб. - 2-е изд., перераб. и доп. / под ред.В. В. Иванова, Б.И. Соколова. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. - 624 с.

.        Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. Москва 2008. - 264 с.

.        Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Омега-Л, 2010 - 336 с.

.        Жевняк А.В. Оценка доходности кредитора и затратности заемщика при кредите // Финансы и кредит. 2011. № 31. С.24-31.

.        Ильясов С.М. Методологические аспекты формирования кредитной политика банка // Деньги и кредит. - 2009. - N 6. - С.23-26.

29.    Козлов А.А. Качество кредитной организации. Стоимость процессов. // Деньги и кредит. - 2008. № 7 - С.10-22.

30.    Козлова Л.В. Анализ методик оценки кредитоспособности заемщика // Финансовая аналитика: Проблемы и решения. 2011. № 4. С.61-65.

.        Костерина Т.М. Банковское дело - М.: Экономика, 2012. - 360 с.

.        Костюк А. Наблюдательные советы в банках: критерии независимости // Пробл. теории и практики управл. - 2009. - N 1. - С.52-61.

.        Лаврушин О.И. Банковское дело: учебник.5-е изд., стер. М.: КНОРУС, 2013. - 352 с.

.        Лупанов B. B., Щучкина А.В. Методика проведения анализа финансового состояния заемщиков // Известия Тульского государственного университета. Экономические и юридические науки. 2011. № 1-1. С.275-280.

.        Мязова Я.С., Егоров С.Н. Механизм эффективного распределения ресурсов коммерческого банка по различным направлениям использования // Экономические науки. 2011. № 46. С.292.

36.    Пилипчук А.И. Кредитная система: опыт, новые явления, прогнозы и перспективы. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 216 с.

37.    Попова О.В., Долгова С.А. Системный подход к оценке состоятельности банковских заемщиков // Финансовая аналитика: Проблемы и решения. 2013. № 17. С.2-7.

.        Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь - 6-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2012. - 512 с.

.        Сафронова Т.Е. Анализ процесса формирования и управления ресурсами коммерческого банка // Проблемы современной экономики. 2009. № 04. С.255.

.        Соломин С.К. Банковский кредит. Проблемы теории и практики. - М.: Юстицинформ, 2009. - 170 с.

.        Свиридов О.Ю. Банковское дело - Ростов н/Д: Феникс; 2010. - 256 с.

.        Тавасиев А.М., Мазурина Т.Ю., Бычков В.П. Банковское кредитование: учебник, М.: ИНФРА-М, 2012, - 656 с.

.        Трофимов К.Т. Банковское право. - М.: Контракт, 2012. - 307 с.

.        Трофимов К.Т. Кредитные организации в банковской системе России - М.: Юридическая фирма "КОНТРАКТ", 2009. - 265 с.

.        Финогеев Д.Г., Щербаков Е.М. Оценка кредитоспособности юридических лиц на примере крупнейших банков Российской Федерации // Современные проблемы науки и образования. 2013. № 6. С.398.

46.    Худянова Е.В. Об эффективности специального внутреннего контроля в коммерческом банке. // Деньги и кредит. - 2008. № 6 - С.58-61

.        Шевчук Д.А. Кредитная политика банков: цели, элементы и особенности формирования (на примере коммерческого банка) - М.: Эксмо, 2009. - 305 с.

.        Щербакова Г.И. Анализ и оценка банковской деятельности. - М., 2007. - 242 с.

.        Официальный сайт ОАО "Кaspi bank" http://www.kaspibank. kz/

50.    Официальный сайт ОАО "РосБизнесКонсалтинг" <http://www.rbc.ru>

.        Официальный сайт ЦБ РК http://www.nationalbank. kz/.