Економічні показники діяльності дільниці

Економічні показники діяльності дільниці

Вступ

обладнання цеховий собівартість економічний

Виробництво є найважливішим компонентом будь - якої країни. Саме виробництво визначає рівень життя. Для успішної конкуренції на внутрішньому і світовому ринках виробники повинні мати передові технології, що відповідають організаційні структури.

Машинобудування є найважливішою галуззю промисловості, що визначає розвиток усього суспільного виробництва. Ця галузь робить машини, устаткування прилади для всіх галузей народного господарства.

Основними напрямками розвитку промисловості передбачено її подальше технічне переозброєння і перехід на інтенсивний шлях розвитку. Головна увага приділяється питанням скорочення термінів підготовки виробництва і підвищення якості машинобудівної продукції.

У процесі підготовки студента до майбутньої професійної діяльності важливе місце відводиться формуванню економічного мислення шляхом знайомства з різними аспектами економічної теорії, розвитку умінь та навичок рішення окремих задач та проблем.

Мета курсової роботи - розвиток економічного мислення у процесі самостійної творчої роботи на базі навчального проектування.

Виконання курсової роботи допомагає вирішувати такі задачі:

закріпити та поглибити економічні знання;

отримати навички моделювання економічних явищ і процесів реального виробництва;

розвивати уміння використання в економічній роботі законодавчих актів, нормативних матеріалів, стандартів та науково - практичної інформації;

використовувати свої творчі потенційні можливості для розв’язання окремих проблем реальної економіки;

логічно і аргументовано висловлювати свої думки, пропозиції та робити висновок.

1. Організація виробничої дільниці та розрахунок нормативів

.1 Розрахунок річної програми запуску деталей

Річну програму запуску деталі, оброблюваної на дільниці N_зап, шт., визначаємо за формулою

 (1)

де: N_вип - річна програма випуску, N_вип = 50000 шт.;

 - технологічні витрати,  = 0,5-1,0%

1.2 Розрахунок такту запуску запроектованої деталі

Такт запуску деталі на поточній лінії, , хв./шт., визначаємо за формулою

 (2)

Дійсний річний робочий фонд часу роботи устаткування F_д.о, год, визначаємо за формулою

 (3)

де F_д.о. - дійсний річний фонд часу роботи устаткування (робочих місць),

Д_к - дні календарні,

Д_в - дні вихідні,

Д_св - дні святкові,

Д_псв - дні передсвяткові,

Т_зм - тривалість зміни в годинах,

К_зм - кількість змін,

k_рем - втрати часу на ремонт у відсотках (4% - 6%)

1.3 Визначення типу виробництва

Тип виробництва визначають за коефіцієнтом закріплення операцій, котрий вказує на кількість операцій, які виконуються на одному верстаті на протязі року, визначаємо за формулою

 (4)

Середній штучний час за основними операціями обробки t_шт.сер, хв., визначаємо за формулою

 (5)

де t_шт.кі - норма штучного часу на і-й операції, хв.;

n - кількість операцій, n = 6

Кожному типу виробництва відповідає свій коефіцієнт закріплення операцій

масове - К_зо < 1;

крупносерійне - 1< К_зо < 10;

серійне - 10 < К_зо < 20;

дрібносерійне - 20 < К_зо < 40;

одиничне - К_зо > 40.

Вибираю тип виробництва - крупносерійний, тому що К_зо = 1,56.

1.4 Розрахунок кількості деталей в партії

Кількість деталей в партії n, шт., визначаємо за формулою

 (6)

де t - число днів, на які треба мати запас деталей для безперервної роботи складального цеху.

F_р.д. - число робочих днів у році, F_р.д. = 250 днів.

Для розрахунків беремо таки дані:

-        для крупних деталей t=5-7;

-        для середніх деталей t=10-12;

-        для дрібних деталей t =12-15.

Добовий випуск деталей N_доб, шт., визначаємо за формулою

 (7)

Період запуску деталей у виробництві R_зап, шт., визначаємо за формулою

 (8)

Кількість запусків партій деталей на рік S_п.роз., шт., визначаємо за формулою

 (9)

Відкоригуємо розмір партії та розрахункову кількість запусків партій деталей S_п.роз, в порівнянні з нормативним значенням S_п.роз= 48 шт.

2. Визначення потрібної кількості обладнання та виробничої площі

.1 Розрахунок трудомісткості виготовлення деталей згідно заданої програми по операціях технологічного процесу

Таблиця 1 - Розрахунок трудомісткості виготовлення деталі

Операція	Програма запуску, Nзап шт.	Штучно-калькуляційний час, tшт-к хв.	Штучно-калькуляційний час, tшт-к год.		Трудомісткість виготовлення, Трі нормо-год.
Токарно - гвинторізна	15150	10,4	0,173		2626
Токарно - гвинторізна з ЧПК		9,3	0,155		2348
Горизонтально-протяжна		8,5	0,141		2146
Вертикально-свердлильна з ЧПК		19,9	0,331		5024
Зубофрезерна		3,7	0,061		934
Внутрішньошліфувальна		6,3	0,105		1590
Всього		58,10	0,96	14670,25

Трудомісткість виготовлення заданої деталі по операціях технологічного процесу, Тр_і, нормо - год., визначаємо за формулою

                                            (10)

де N_зап - програма запуску деталі, шт.;

t_шт.к - норма штучно-калькуляційного часу і-й операції технологічного процесу, хв.

2.2 Визначення потреби в технологічному обладнанні та його завантаження

Таблиця 2 - Розрахунок кількості основного технологічного обладнання та коефіцієнт його завантаження на дільниці

Найменування операцій технологічного процесу	Модель верстату	Норма штучно-калькуляційного часу tшт.к(годин)	Трудомісткість обробки на річну програму Тр.роз, нормо-год.	Довантаження, нормо-год. Тр.дов	Загальна річна трудомісткість операції нормо-год. Тр.заг		Ефективний річний фонд часу роботи обладнання, годин	Кількість верстатів		Коефіцієнт завантаження Кз
								по розрахунках Вроз	прийнято Впр
020	16К20	0,17	2626	-	2626		3815	0,68	1	0,68
025	16К20Ф3	0,15	2348	419,7	2767		3815	0,72	1	0,72
030	7Б55	0,14	2146	457	2603		3815	0,68	1	0,68
035	2Р118Ф2	0,33	5024	-	5024		3815	1,31	2	0,65
040	53АА10	0,06	934	1602	2536		3815	0,66	1	0,66
045	3К227В	0,10	1590	1220	2810		3815	0,73	1	0,73
Всього		0,95	14668	3698	18366			4,78	7	0,68

Кількість потрібного основного технологічного обладнання В_і.роз, шт., визначаємо за формулою

                                         (11)

де В_іроз - розрахункова кількість верстатів по і-й операції,

F_д.о. - дійсний річний фонд роботи обладнання.

Середній коефіцієнт завантаження обладнання на дільниці Кз_.сер визначаємо за формулою

 (12)

де,  - загальна кількість верстатів, відповідно - розрахункове та прийняте по дільниці, шт.

Середні значення нормативного коефіцієнта завантаження устаткування по ділянці цеху при двозмінній роботі варто приймаємо для масового і крупносерійного - 0,65…0,75.

Прагнемо до того, щоб величина середнього відсотка завантаження верстатів на ділянці була для крупносерійного виробництва не нижче 65%. В нашому випадку середнє завантаження верстатів виявилось нижче 65%, тому ми повинні зробити довантаження обладнання.

Довантаження обладнання здійснюється двома способами:

а) підбором технологічно подібних деталей із заданою трудомісткістю і річною програмою випуску;

б) відбираємо деталі для довантаження тільки певних типів верстатів в якості кооперування чи послуг іншим ділянкам і цехам. У цьому випадку визначаємо кількість верстатів для довантаження кожного типу обладнання, так, щоб К_з був не нижче 65%

Довантаження проводимо другим способом. Розрахунки виконуються у формі таблиці.

Довантаження визначаємо за формулою

,         (13)

2.3 Розрахунок потреби у допоміжному обладнанні

Потреби у допоміжному обладнанні у заточувальному відділенні цеху встановлюють, виходячи з того, що в середньому їх кількість складає 3-4% від кількості обслуговуючого обладнання.

2.4 Вибір транспортних засобів

При проектуванні дільниці механічного цеху необхідно вибрати транспортні засоби для доставки заготовок, їх завантаження та розвантаження, передачі деталей від верстату до верстату, транспортування виготовлених деталей на зборку чи на склад.

Як міжцеховий транспорт для ввозу заготовок та вивозу виготовлених деталей використовуємо електрокари (ЕК), автокари (АК), електричні вантажівки (ЕВ), авто вантажівки (АВ) згідно ГОСТ 20805-75.

Як між операційний транспорт використовують конвеєри підвісні вантажонесучі цепні (ПК) згідно ГОСТ 5946-76, підвісні штовхачі (ПШК), роликові (рольганги) ГОСТ 8324-71, ГОСТ 15516-76; дискові ГОСТ 12846-77; шарикові, стрічкові ГОСТ 2103-78, скати, склизи, монорейки, крани електричні мостові ГОСТ 2103-78; мостові одно балочні ГОСТ 19494-74 та ін. (7).

На основі розрахунку потреби у обладнанні та транспортних засобів складають специфікацію цього обладнання (табл. 3). Характеристика обладнання приведена у додатку 1. Ціни на обладнання на транспортні засоби приймають за даними базового підприємства.

Таблиця 3 - Специфікація обладнання

Операція	Модель		Кількість	Потужн., кВт Пуст	Категорія складності ремонта					Загальгна вартість, грн	Витрати на транспортування, грн	Повна вартість, грн
					Механічна			Елект-рична
Основне обладнання
020	16К20		1	10		11		12	175000		26250	201250
025	16К20Ф3		1	10		11		12	210000		31500	241500
030	7Б55		1	18,5		9		3	98600		14775	113375
035	2Р118Ф2		2	5,5		17		20	112000		16800	128800
040	53АА10		1	3,8		12		19	90000		13500	103500
045	3К227В		1	4		12		9	82000		12300	94300
Всього			7	51,8			72	75	767600		115125	882825
Транспортні засоби
Електрокара			1	ГОСТ 20805-84					30000		6000	36000
Кран-балка (кран-укосина)			1	ГОСТ 532-84					12000		2400	14400
Всього			2						42000		8400	50400
Всього			9	64,3			72	75	851600		131925	983625

Затрати на транспортування нараховуються у розмірі 15% вартості основного обладнання. Витрати на монтаж приймаємо для технологічного обладнання 10%, підйомно-транспортного 20% вартості придбання.

2.5 Вартість дорогоцінного та довгострокового інструменту

Вартість дорогоцінного та довгострокового інструменту складає від 1% до 5% вартості технологічного обладнання.

,       (14)

2.6 Обґрунтування плану дільниці

Металорізальні верстати дільниць розташовуються в цеху в порядку технологічного процесу або по групам верстатів. Перший засіб характерне для цехів та дільниць з серійним та масовим типом виробництва, другий - при дрібносерійному або одиничному виробництві.

На проектувальній дільниці обладнання розташовується послідовно, у відповідності з технологічним процесом. При розташуванні верстатів необхідно передбачити практичні шляхи руху деталі в процесі обробки, не допускаючи зворотних кільцевих рухів, які утворюють зустрічні потоки та утруднюють транспортування деталей.

При встановленні обладнання необхідно керуватися діючими нормами та правилам: додержуватися кількості проходів та проїздів, витримувати відстань до стін і колон, відстань між верстатами. Ці розміри повинні гарантувати зручність виконання робіт на верстатах, безпеку робітників та вільне пересування робочих та транспортних засобів.

План дільниці повинен задовольняти наступним вимогам:

- зручне розташування робітника під час роботи;

вільний огляд робочого місця;

заплановані місця під складання деталей та заготовок;

ощадність виробничих площин;

суворе дотримання правил безпеки та вимог виробничої санітарії.

Площа дільниці S_діл, м², визначаємо за формулою

 (15)

де S_i - площа одного верстата у плані за габаритним розміром, м²;

j - коефіцієнт, який обчислює допоміжну площу на прохід та проїзд;

Таблиця 4 - Залежність площі одного верстату від габаритних розмірів обладнання

Площа верстата	Менш 3	3…5	6…9	10…14	15…20	21…40
Коефіцієнт (j)	5	4,5	4	3,5	3	2,5

Таблиця 5 - Розрахункова площа дільниці

Назва обладнання	Модель	Габаритні розміри, мм		Прийнята кількість Впр, шт.			Площа у плані Si, м2	Коеф. залежності J	Розрахункова площа, м2 Sділ
Токарно - гвинторізна	16К20	3797×1190		1			4,52	4,5	20,340
Токарно - гвинторізна з ЧПК	16К20Ф3	3360×1710		1			5,74	4	22,96
Горизонтально-протяжна	7Б55	6340×2090		1			1,32	5	6,60
Вертикально-свердлильна з ЧПК	2Р118Ф2	1460×1300		2			1,89	5	18,9
Зубофрезерна	53АА10	1370×980		1			1,34	5	6,70
Внутрішньошліфувальна	3К227В	2815×1900		1			5,35	4	21,40
Всього					7	20		27	96,90

Прийнята площа повинна бути кратна сітці колон, яку приймаємо рівною  та . Вартість одного квадратного метру виробничої площі складає 1000 грн.

Вартість дільниці В_діл., грн., визначаємо за формулою

 (16)

3. Визначення чисельності працівників на дільниці

.1 Розрахунок основних виробничих робітників

Щоб провести розрахунок робочих на дільниці, необхідно визначити річний фонд робочого часу.

Визначаємо номінальний річний фонд робочого часу одного робітника Ф_ном, год., за формулою

     (17)

де Д_к - дні календарні,

Д_в - дні вихідні,

Д_св - дні святкові,

Д_псв - дні передсвяткові,_зм - тривалість зміни, год.,_пс - час, на який скорочено день перед святом, год. (1 год.).

Розраховуємо ефективний фонд робочого часу одного робітника Ф_еф, год., за формулою

 (18)

де Дчв - дні чергової відпустки (Д_чв = 24 дн.), дн.;

Д_дв - дні додаткової відпустки (Д_дв = 3 дн.), дн.;

Д_лік - дні неявок через хворобу (Д_лік = 5 дн.), дн.,

Д_псв - дні неявок через виконання державних обов’язків (Д_псв =1 дн.), дн.

Розраховуємо штатну чисельність робітників Ч_{осн.роб,} чол., за формулою

 (19)

де Т_р - Трудомісткість виробничої програми відповідного виду робіт, год.,

Ф_еф - ефективний (дійсний) річний фонд робочого часу, год,

К_вн - плановий коефіцієнт виконання норм виробітку (1,0-1,3).

Розрахунки зводимо у таблицю 6

Таблиця 6 - Чисельність основних робітників на дільниці

Найменування професії	Розряд	Трудомісткість, год	Дійсний річний фонд	Квн		Кількість робітників
						Розрах.	Прийн.
Токар	4	2626	1737	1,0		1,5	2
Оператор токарного верстату з ЧПК	4	2767				1,59	2
Протягувальник	4	2603				1,49	2
Оператор свердлильного верстату з ЧПК	4	5024				2,89	3
Зубофрезер	4	2536				1,46	2
Шліфувальник	5	2810			1,61		2

3.2 Розрахунок чисельності допоміжних робочих

Допоміжні робітники - наладчики верстатів, слюсарі-ремонтники, електрики, заточувальники, контролери та ін. розраховуються укрупненим способом (20% від основних).

Чисельність допоміжних робітників Ч_{доп.роб}, розраховуємо за формулою

        (20)

Приймаємо чисельність допоміжних робітників, округлюючи до цілого числа Ч_{доп.роб.} = 3 чол.

3.3 Розрахунок чисельності інженерно - технічних робітників (ІТР)

Кількість ІТР визначається штатним розкладом. Проте для невеликої виробничої дільниці їх кількість можна визначити укрупненим способом, у процентному відношенні від загальної кількості всіх робітників (основних та допоміжних) у розмірі 10%.

,         (21)

Приймаємо чисельність інженерно-технічних робітників Ч_ІТР, округлюючи до цілого числа 1

З упровадженням верстатів з програмним керуванням додатково приймаємо ІТР - 0,25 чоловіка на один верстат з ЧПК. У це додаткове число ІТР увійдуть програмісти, математики. Приймаємо 1 чоловіка.

3.4 Штатний розклад промислово-виробничого персоналу

На основі зроблених розрахунків складають зведену відомість працюючих на дільниці, вказуючи тарифні розряди, годинні ставки, оклади та кількість обслуговуючих верстатів, використовуючи дані. Відомість складають у табл. 7

Таблиця 7 - Штатний розклад промислово-виробничого персоналу дільниці механічного цеху

Найменування професій	Кількість чоловік	Тарифний розряд	Годинна тарифна ставка, або оклад, грн.
1 Основні робітники
Токар	2	4	10,95
Оператор фрез. верст. з ЧПК	2	4	10,95
Фрезерувальники	2	5	12,41
Шліфувальники	2	5	12,41
Свердлувальник-оператор	3	4	10,95
Протягувальник	2	4	10,95
Разом	13
	2 Допоміжні робітники
			2 Допоміжні робітники
Транспортні робітники	1	4	10,95
Наладчики	1	5	12,41
Контролер	1	5	12,41
Разом	3
3 Керівники, спеціалісти (ІТР)
Майстер	1	4	1600
Старший майстер	1	5	1800
Разом	2		3400
Всього по дільниці:	23

4. Розрахунок цехової собівартості виробу

Собівартість продукції - це грошовий вираз затрат підприємства на виробництво та реалізацію продукції.

Цехова собівартість виробу включає витрати на його виробництво в цеху і включає такі статті витрат:

.1 матеріали, покупні вироби та напівфабрикати власного виробництва;

.2 розрахунок річного фонду оплати праці на дільниці:

.2.1 розрахунок річного фонду зарплати основних робітників;

.2.2 розрахунок річного фонду зарплати допоміжних робітників;

.2.3 розрахунок річного фонду зарплати цехового персоналу;

4.3 розрахунок кошторису витрат на утримання та експлуатацію обладнання:

4.3.1 амортизація обладнання та транспортних засобів;

.3.2 експлуатація обладнання (зарплата допоміжних робітників);

.3.3 поточний ремонт обладнання;

.3.4 внутрішні та міжцехові переміщення;

.3.5 знос малоцінного інструменту;

4.3.6 інші витрати;

.4 Розрахунок кошторису адміністративних витрат:

4.4.1 амортизація будівель та споруд;

.4.2 річний фонд оплати ІТР;

4.4.3 ЄСВ (єдиний соціальний внесок) ІТР;

.4.4 інші витрати (електроенергія на освітлення).

Розрахунок витрат здійснюємо в такій послідовності:

4.1 Матеріали, покупні вироби та напівфабрикати

Таблиця 8 - Розрахунок вартості основних матеріалів

Найменування матеріалів	Одиниця вимірювання	Норма витрачення		Маса відходів, кг	Ціна за одиницю вимір. Матеріалів, грн/кт	Вартість матеріалів на заготовку разом з ТЗВ, грн./кг	Ціна за одиницю вимір. відходів, грн./кг	Вартість матеріалів на відходи, грн./кг	Вартість матеріалів з урахуванням відходів
		Заготовка, кг	Деталь, кг
Сталь 45	кг	Мз	Мд	Мв	Цм	Вз	Цв	Вв	Вм
Сталь 45	кг	2,5	1,7	0,80	6,20	15,64	1,24	0,99	14,65

Транспортно-заготівельні витрати беремо в відсотках від вартості матеріалів. Відсоток цих витрат беремо на базовому заводі (15%) ТЗВ = 9,48 грн.

 (22)

 

 (23)

 

 (24)

 (25)

Вартість основних матеріалів на річний випуск виробів B_м.річ, грн., визначаємо за формулою

 (26)

4.2 Розрахунок річного фонду оплати праці на дільниці

Таблиця 9 - Розрахунок річного фонду зарплати основних робітників

№ операції	Найменування операції	Розряд робіт	Норма часу на операцію, хв.	Норма часу на операцію, год.	Розцінка, грн.	Програма запуску, шт.	Річний фонд зарплати грн.
020	Токарно - гвинторізна	4	10,4	0,173	1,89	15150	28699,4
025	Токарно - гвинторізна з ЧПК	4	9,3	0,155	1,69		25713,3

На дільниці для оплати основних робітників застосовується відрядно - преміальна система оплати праці. Прямий фонд заробітної плати при прямій системі, грн., визначаємо за формулою

ЗП_пр.роз = Р_відN_зап, (27)

де Р_від - розцінка за виконання однієї операції

Р_від = , (28)

де t_щт.к - норма часу на одну операцію;

Т_ст - годинна тарифна ставка.

До прямого фонду зарплати додається сума зарплати за продукцію довантаження обладнання. Розрахунок суми зарплати по довантаженню ЗП_пр.дов, грн., визначаємо за формулою:

ЗП_пр.дов = Т_ст.сер  Т_р.дов, (29)

 

ЗП_пр.дов = 11,38  3698=42083,2 грн

де Т_р.дов - трудомісткість по довантаженню, розрахована у таблиці 2

Т_ст.сер - середньо - годинна тарифна ставка:

 (30)

де Т_год.б - годинна ставка більшого розряду, Т_год.б = 12,41;

Т_год.м - годинна тарифна ставка меншого розряду, Т_год.м.= 10,95;

Р_{розр.сер} - різниця між меншим та середнім розрядом.

Середній розряд Р_{розр.сер} визначаємо за формулою

 (31)

Отриману суму зарплати по довантаженню підсумовують з сумою прямої зарплати;

Доплати до прямої зарплати Д_опл, грн., беремо в відсотках від тарифної зарплати 25%

Д_опл = ЗП_пр,  (32)

Основну заробітну плату ЗП_осн, грн., визначаємо за формулою:

 (33)

де ЗП_пр. - пряма заробітна плата, грн.;

Д_опл - доплати, грн.,

Додаткову заробітну плату ЗПдод, грн., беремо в відсотках від основної зарплати - 10%:

, (34)

де ЗП_осн - основна заробітна плата основних робітників, грн

= 257508,8  = 25750,8

Річний фонд заробітної плати ЗП_річ, грн., визначаємо за формулою:

 ₍₃₅₎

де ЗП_осн - основна заробітна плата;

8 Єдиний соціальний внесок ЄСВ беремо в відсотках від річного фонду зарплати 38%

 (36)

Середньомісячну зарплату одного працівника ЗП_с.м, грн., визначаємо за формулою

 ₍₃₇₎

Таблиця 10 - Розрахунок зарплати допоміжних робітників

Найменування професії	Чисельність роб. Кч	Річн.ефект. Фонд часу Феф	Заг. Кіл-ть часу, Фзаг	Годи нна тари-фна став-ка Тст	Фонд прям. зар-ти,	Доплати Допл	Фонд осн. зар-ти			Додаткова зар-та	Річний фонд зар-плати ЗПріч.доп	ЄСВ (єдиний соц. вне-сок)
			Фзаг		Зпр		ЗПос			ЗПдод
Транспортник	1	1737	1737	10,95	19020,2	9510,075	28530			2853	31383	11925,5
Наладчик	1	1737	3474	12,41	21556,2	5389	26945,2			2694,5	29639,7	11263,1
Електрик	1	1737	3474	12,41	21556,2	5389	26945,2			2694,5	29639,7	11263,1
Всього	3				62132,5	20288,1		82420	8242		90662,4	34451,7

Загальну кількість часу допоміжних робітників Ф_заг, год., визначаємо за формулою

, (38)

де К_ч - чисельність робітників;

Ф_еф - річний ефективний фонд часу.

Пряму заробітну плату ЗП_пр., грн., визначаємо за формулою

,               (39)

де Ф_заг - загальна кількість часу, год.;

Т_ст - годинна тарифна ставка

Доплати визначаємо Д_опл., грн., визначаємо за формулою

 (40)

Основна заробітна плата допоміжних робітників ЗП_осн, грн., визначаємо за формулою

 (41)

де ЗП_пр. - фонд прямої зарплати, грн.;

Д_опл - доплати, грн.

Додаткову заробітну плату ЗП_дод, грн., беремо в відсотках від основної 10%.

 (42)

Річний фонд заробітної плати допоміжних робітників ЗП_річ, грн., визначаємо за формулою

 (43)

де ЗП_осн - основна заробітна плата допоміжних робочих, грн.;

ЗП_дод - додаткова заробітна плата, грн.

Єдиний соціальний внесок беремо в відсотках від річного фонду зарплати 38%

Зарплата допоміжних робітників з обслуговування обладнання разом з ЄСВ ЗП_{доп.раб ЄСВ}, грн., визначаємо за формулою

(44)

де ЗП_{річ.доп} - річний фонд заробітної плати допоміжних робітників, грн.;

ЄСВ - єдиний соціальний внесок 38%;

Таблиця 11 - Розрахунок заробітної плати цехового персоналу

Посада ІТР	Чисельність чол. Кч	Поса-довий окл. за місяць Ок	Фонд прямої зар. пл, ЗПпр	Допл. Допл	Фонд осн. зар. плат. Посн	Дод. зар. плат. ЗПдод	Річний фонд зар. пл. ЗПріч.ІТР	Відрах в інші фонди ЄСВ 38%
Майстер	2	1600	19200	4800	24000	2400	26400	10032
Програміст	1	1800	21600	5400	2700	2700	29700	11286
Всього	2	3400	40800	10200	51000	5100	56100	21318

Посадові оклади в місяць беремо за даними аналогічної дільниці базового заводу: О_К;

Пряму заробітну плату ЗП_пр., грн., визначаємо за формулою

 (45)

Доплати Д_опл, грн., беремо в відсотках від прямої зарплати. Розмір відсотку беремо за даними базового заводу 25%;

 (46)

Заробітну плату основну ЗП_осн, грн., визначаємо за формулою

(47)

де ЗП_пр - заробітна плата пряма, грн.;

Д_опл - доплати, грн.,

Додаткову заробітну плату ЗП_дод, грн., беремо в відсотках від основної зарплати 10%.

 (48)

Заробітну плату річну ЗП_{річ.ІТР}, грн., визначаємо за формулою

 (49)

де ЗП_осн - заробітна плата основна, грн.;

ЗП_дод - додаткова заробітна плата, грн.

Єдиний соціальний внесок ЄСВ, грн., визначаємо за формулою

 (50)

Всі розрахунки визначені вище зводимо до таблиці 12

Таблиця 12 - Зведена таблиця річного фонду зарплати персоналу дільниці

Категорії працюючих	Кількість робітників	Прямий (тарифний) фонд	Доплати	Основний фонд	Додаткова заробітна плата	Річний фонд оплати	ЄСВ
Основнi виробничі робітники	13	206007	51501,7	257508,8	25750,8	283259,6	107638,7
Допоміжні робітники	3	62132,5	20288,1	82420	8242	90662,4	34451,7
Спеціалісти та керівники	2	40800	10200	51000	5100	56100	21318,0
Всього	18	308939,5	81989,8	390928,8	39092,8	430022	163408,4

4.3 Розрахунок кошторису витрат на утримання та експлуатацію обладнання

Кошторис витрат на утримання та експлуатацію обладнання складається з наступних статей по витратам:

амортизація обладнання та транспортних засобів;

експлуатація обладнання (вартість допоміжних матеріалів, зарплата допоміжних робітників, вартість силової електроенергії);

поточний ремонт обладнання;

внутрішні та міжцехові переміщення;

знос малоцінного інструменту;

інші витрати.

Амортизація обладнання та транспортних засобів

Таблиця 13 - Амортизація основних фондів на дільниці

Найменування групи основних фондів	Первинна вартість, грн.	Норма амортизації, %	Річна сума амортизації, грн.
Основне обладнання	882825	15	132423,7
Допоміжне Обладнання	-	-	-
Підйомно-транспортне обладнання	50400	25	12600
Дорогоцінний інструмент	8828,25	25	2207
Будови та спорудження	96900	5	4845
Всього	1038953,2		152075,7

Експлуатація обладнання (витрати на експлуатацію обладнання = вартість допоміжних матеріалів + зарплата допоміжних робітників, які обслуговують обладнання + вартість силової електроенергії)

Таблиця 14 - Вартість допоміжних матеріалів (за встановленими нормами)

Види обладнання	Норма витрат на 1 верстат за рік, грн.	Кількість верстатів	Річна сума витрат, грн.
Шліфувальне обладнання	890	1	890
ЧПК	960	3	2880
Інше обладнання	630	3	1890
Всього		7	5660

Річний фонд оплати праці допоміжних працівників ЗП_{доп.роб.обсл.обл.}, грн., беремо разом з ЄСВ з таблиці 10

Вартість силової електроенергії В_сил.ен., грн., визначаємо за формулою

 (51)

де П_вст - загальна встановлена потужність верстатів (кВт/год.) - див. табл. 3;

F_д.о. - річний дійсний фонд часу роботи обладнання - в 2 зміни 3815 годин;

Ц_е - ціна одиниці електроенергії - 1,24 грн./год.;

Кз - коефіцієнт завантаження обладнання;

К_п - коефіцієнт потреби, який враховує недовантаження по потужності.

Згідно статті 4.3.2, витрати на експлуатацію обладнання В_{експл.обл.}, грн., визначаємо за формулою

,     (52)

Поточний ремонт обладнання (витрати на поточний ремонт та міжремонтне обслуговування, річні витрати на поточний ремонт дорогоцінного інструменту)

Таблиця 15 - Витрати на поточний ремонт обладнання

Вид обладнання	Річна норма витрат, грн.	Кількість ремонтних одиниць	Річні витрати, грн.
Ремонт механічної частини
ЧПК	8,0	45	360
Шліфувальні	6,5	12	78
Інші	6,0	15	90
Всього		72	528
Ремонт електричної частини
Шліфувальні	6,7	9	60,6
Інші	3,7	66	244,2
Всього		75	304,5
Ремонт оснащення 8828,25 ∙ 0,1 = 882,8			1500
Всьго по дільниці			1715,3

Поточний ремонт обладнання В_поточ, грн., визначаємо за формулою

(53)

 - витрати відсутні

= 1715,3 грн

Внутрішні та міжцехові переміщення В_вн, грн., визначаємо за формулою

       (54)

де ЗП_тр - річний ФОП транспортних робітників, грн. - табл. 10;

ЄСВ_тр - єдиний соціальний внесок від ФОП транспортних робітників 38%.

Знос малоцінного інструменту

Вартість малоцінного інструменту:

В _{мал.інстр} = В_і  к, (55)

де В_і - витрати на один верстат (800 грн.);

к - кількість верстатів, шт.

Всього витрат згідно статті 4.3.5:

В _інстр = В _{мал.інстр} + ЗП _заточ.+ ЄСВ_заточ (56)

де ЗП_заточ - річний ФОП заточувальників, комірників, грн.

ЄСВ - від ФОП заточувальників, комірників, 38%. Витрати відсутні.

Інші витрати

Всього витрат згідно статті 4.3.6: витрати відсутні.

На основі проведених розрахунків складаємо кошторис непрямих витрат на дільниці (таблиці 16,17,18)

Таблиця 16 - Кошторис витрат на утримання та експлуатацію обладнання

Найменування статті витрат	Сума витрат, грн.
4.3 Витрати на утримання та експлуатацію обладнання
4.3.1 Амортизація обладнання та транспортних засобів	147230,7
4.3.2 Експлуатація обладнання	79789,0
4.3.3 Поточний ремонт обладнання	1715,3
4.3.4 Внутрішні та міжцехові приміщення	72181,4
4.3.5 Знос малоцінного інструменту	5600
4.3.6 Інші витрати	40902,8
Всього витрат на утримання та експлуатацію обладнання	347419,2

Відсоток витрат на утримання та експлуатацію обладнання П_{утр.обл.}, %, визначаємо за формулою

    (57)

де ЗП_пр.тар - пряма тарифна заробітна плата основних робітників, грн.

4.4 Розрахунок кошторису адміністративних (цехових) витрат

амортизація будівель та споруд;

річний фонд оплати ІТР;

ЄСВ (єдиний соціальний внесок) ІТР;

інші витрати (вартість електроенергії для освітлення).

Амортизація будівель та споруд

Дані беремо з таблиці 13 8415,5

Річний фонд оплати ІТР

Дані розраховані у таблиці 11, 12 ЗП_{річ.ІТР} =56100 грн.

ЄСВ (єдиний соціальний внесок) ІТР    

Дані розраховані у таблиці 11, 12 21318 грн.

Інші витрати (вартість електроенергії для освітлення).

Вартість електроенергії для освітлення В_{ел.ен.осв}, грн., визначаємо за формулою

 (58)

де F_д.о. - річний дійсний фонд роботи підприємства (годин);- кількість змін;

К_о - коефіцієнт одночасного горіння (0,95);

Ц_е - вартість електроенергії (1,24 грн. за 1 кв/год.);

W - потужність точки (Вт), 100 Вт

П_в - відсоток витрат енергії у мережі (4-5%)

n - кількість освітлювальних точок (шт.) - 20 Вт на 1м²=20 шт.

Таблиця 17 - Кошторис цехових (адміністративних) витрат

Найменування статті витрат	Сума витрат, грн.
4.4 Цехові витрати
4.4.1 Амортизація будівель та споруд	4845
4.4.2 Річний фонд оплати ІТР	56100
4.4.3. Відрахування на соціальні потреби	21318
4.4.4. Інші витрати	9461,2
Всього цехових витрат	91724,2

Відсоток адміністративних витрат П_адм, %, визначаємо за формулою

   (59)

де В_адм - витрати по кошторису цехових витрат, грн.;

ЗП_осн - пряма тарифна заробітна плата основних робітників, грн. (табл. 9).

Таблиця 18 - Кошторис непрямих витрат по дільниці (всього)

Найменування статей витрат	Сума витрат, грн.
4.3 Витрати на утримання та експлуатацію обладнання
4.3.1 Амортизація обладнання та транспортних засобів	152075,7
4.3.2 Експлуатація обладнання	5660
4.3.3 Поточний ремонт обладнання	1715,3
4.3.4 Внутрішні та міжцехові приміщення	72181,4
4.3.5 Знос малоцінного інструменту	5600
4.3.6 Інші витрати	40902,8
Всього витрат на утримання та експлуатацію обладнання:	347419,2
4.4 Цехові витрати
4.4.1 Амортизація будівель та споруд	4845
4.4.2 Річний фонд оплати ІТР	56100
4.4.3. Відрахування на соціальні потреби	2131,8
4.4.4. Інші витрати	9461,2
Всього цехових витрат	91724,2
Всього непрямих витрат (Внепр)	429703

Відсоток непрямих витрат П_непр, %, визначаємо за формулою

       (60)

де В_адм - витрати по кошторису непрямих витрат, грн.;

ЗП_осн - пряма тарифна заробітна плата основних робітників, грн. (табл. 9).

4.5 Розрахунок собівартості та умовної ціни виробу на дільниці

Розрахунок цехової собівартості виробу С_цех, грн., визначаємо за формулою

 (61)

де М - витрати на основні матеріали за відрахуванням відходів, грн.

ЗП_тар - пряма тарифна заробітна плата основних виробничих робітників, грн.

 (62)

де  - норма штучно-калькуляційного часу на обробку деталей, хв.

 (63)

де 3П_доп - доплати та додаткова оплата праці основних виробничих робітників на одну деталь, грн.

Р_доп - відсоток доплат та додаткової оплати (25% та 10%);

де В_ЄСВ - єдиний соціальний внесок 38%

  (64)

де Н_витр - витрати по утриманню та експлуатації обладнання та цехові витрати.

 (65)

де П_непр. - відсоток непрямих витрат (ф. 51)

Результати розрахунків зводимо у таблицю 19

Таблиця 19 - Калькуляція собівартості виробу

Найменування статей витрат	Сума, грн.
	На один виріб	На річну програму Nвип.
1 Матеріали, покупні вироби та напівфабрикати власного виробництва.	14,65	219750
2 Пряма тарифна заробітна плата основних робітників, не враховуючи довантаження	11	165000
3 Доплати та додаткова заробітна плата основних робітників, не враховуючи довантаження	3,8	57000
4 ЄСВ основних робітників, не враховуючи довантаження	5,6	84000
5 Витрати на утримання і експлуатацію обладнання та цехові витрати (непрямі витрати)	22,9	343500
Собівартість виробу (Сцех)	57,95	57,95

Ціну виробу Ц, грн., визначаємо за формулою

Ц= С_цех + П,                                  (66)

де С_цех - собівартість спроектованого виробу, грн.;

П - прибуток, грн., приймаємо - 20%:

 (67)

5. Техніко економічні показники запроектовані на дільниці

Таблиця 20 - Техніко-економічні показники роботи дільниці по виробництву деталі

Показники	За проектом	Позначення
1 Випуск продукції
1.1 Річні витрати на обсяг випуску деталей, нормо-годин (табл. 2)	18366	Тр.заг
1.2 Річні витрати на обсяг випуску деталей, грн. (табл. 19)	869250	Q
1.3 Річний обсяг випуску виробу, шт.	15000	Nвип
2 Основні фонди
2.1 Кількість обладнання, шт. (див. табл. 3)	7	Впр
2.2 Середній коефіцієнт завантаження обладнання (ф. 12)	0,68	Кз.сер
2.3 Початкова вартість обладнання, грн. (див. табл. 3)	882825	Впоч
2.4 Середня вартість одиниці обладнання, грн.	126117,8
2.5 Число робочих змін обладнання	2	Кзм
2.6 Загальна встановлена потужність, кВт (див. табл. 3)	51,8	Пуст
2.7 Середня потужність одного верстату, кВт	7,4
2.8 Випуск продукції на одиницю обладнання, нормо-годин	2623,7
2.9 Випуск продукції на одиницю обладнання, грн.	124178,6
2.10 Фондовіддача обладнання	0,98
2.11 Виробнича площа дільниці, м2	96,90	Sд
2.12 Випуск продукції на 1 м2 площі, грн.	8970,6
2.13 Вартість основних фондів на дільниці (Вділ - вартість дільниці, ф. 15)	979725
2.14 Фондовіддача основних фондів, грн/грн	0,88
2.15 Фондомісткість основних фондів, грн/грн	1,1
3 Оплата праці
3.1 Кількість працюючих всього	18	Чзаг
У тому числі:
- основних виробничих робітників	13	Чосн
- допоміжних робітників	3	Чдоп
- ІТР	2	ЧІТР
3.2 Річний фонд оплати всього, грн.	430022
- допоміжних робітників	90662,4
Основних робітників	283259,6
- ІТР	56100
в тому числі: - основних робітників - допоміжних робітників
		ЗПріч.осн ЗПріч.доп
- ІТР		ЗПріч.ІТР
3.3 Середньомісячна оплата праці, грн.
у тому числі:
- основних робітників	1815,7
- допоміжних робітників	2518,4
- ІТР	2337
4 Собівартість продукції
4.1 Цехова собівартість виробу, грн.	57,95	Сцех
4.2 Прибуток виробу, грн.	11,59	П
4.3 Ціна виробу, грн	69,54	Ц

обладнання цеховий собівартість економічний

Джерела інформації

1 Бойчик І.М., Харів П.С..Хопчан М.І, «Економіка підприємства», м. Львів, 2010 - 298с

2 Економіка підприємства: Навч. посіб. /За ред. А.В. Шегди - К., «Знання» 2009.

Покропивний С.Ф. Економіка підприємства: Підручник.-К.: КНЕУ, 2011.

4 Плоткін Я.Д. «Організація та планування виробництва»

5 Економіка підприємства. Збірник практичних задач і конкретних ситуацій: Навч.посіб. /За ред. С.Ф. Покропивого. - К., 2012.

6 Шегда А.В. «Економіка підприємства», навчальний посібник, м. Київ Знання 2011 р.

«Економіка України» (періодичне видання)

Економічний словник-довідник. За ред. С.В. Мочерного, Київ, 2009

Матеріали базового підприємства