Открытие салона-магазина цветов 'Flowers' в г. Магадане
БИЗНЕС-ПЛАН
Инвестиционного
проекта
«Открытие
салона-магазина цветов «Flowers» в г. Магадане»
Основная
цель проекта: привлечение потенциальных партнеров
Выполнила:
студентка 5 курса,
гр. ГМУ-91
Жмур Дарья
Проверил:
Жумаева Н.Н.
Магадан
2013
СОДЕРЖАНИЕ
Меморандум
о конфиденциальности
Резюме
. Анализ
и положение дел в отрасли
.
Существо предлагаемого проекта
.
План маркетинга
.1
Целевые сегменты рынка
.2
Характеристики конкурентов
.3
Методы стимулирования продаж
.4
Система ценообразования на предприятии
.
Производственный план
.
Финансовый план
6.
Организационный план
Меморандум о конфиденциальности
Этот бизнес-план представляется на рассмотрение
на конфиденциальной основе исключительно для принятия решения по финансированию
данного проекта и не может быть использован для копирования или каких-либо иных
целей, а также передаваться третьим лицам. Принимая, на рассмотрение этот
бизнес-план, получатель берет на себя ответственность и гарантирует возврат
данной копии инициатору проекта по указанному адресу, если он не намерен
участвовать в финансировании проекта.
Все данные, оценки, планы, предложения и выводы,
приведенные по данному проекту, касающиеся ее потенциальной прибыльности,
объемов реализации, расходов, нормы прибыли и будущего ее уровня, основываются
наилучшим образом на согласованных мнениях всего коллектива участников
разработки проекта.
Информация, содержащаяся в данном бизнес-плане,
получена из источников, заслуживающих доверия.
Резюме
Цель проекта - открытие салона-магазина, в
котором будут продаваться цветы и комнатные растения, а так же будут
предоставляться услуги по оформлению букетов, надписях на цветах и по
декоративному оформлению помещений для проведения торжеств.
Основная сущность проекта - это привлечение потенциальных
партнеров для реализации данного проекта. Целевыми аудиториями соответственно
являются потенциальные партнеры.
Создаваемое предприятие будет предоставлять
следующие услуги:
Продажа цветов
Продажа комнатных растений
Оформление (составление) букетов
Надписи на лепестках цветов
Оформление помещений для проведения торжеств
Заказ редких видов растений
Продажа емкостей для цветов и домашних растений,
земли, в весенний период - семян цветов и плодово-ягодных культур.
Доставка цветов по городу
1. Анализ и положение дел в отрасли
Цветы всегда были и будут востребованы. Цветы
часто являются неотъемлемым атрибутом многих праздников, таких как свадьбы,
юбилеи, 1 сентября, 8 марта и т.д. Но, тем не менее, приобрести качественный,
недорогой букет, да еще и в подходящее время в городе Магадане бывает крайне
затруднительно. Цены на цветы зачастую в десятки раз выше московских, конечно,
в цену включаются затраты на транспортировку, но сейчас в данной отрасли можно
получать очень высокую прибыль, при уровне цен ниже среднего по городу.
В последнее время стали очень популярны
декоративные оформления помещений цветами, в основном это делается для
проведения празднеств (свадьбы, юбилеи и др.). Ценовой диапазон подобных услуг
очень широк, что делает их еще более привлекательными в глазах клиентов.
Также существует мода на надписи на лепестках
цветов, это красиво и делает цветы индивидуальным и необычным подарком. Цена
данной услуги не велика, а техническое исполнение несложное, поэтому можно
ожидать только рост популярности данной услуги.
Доставка цветов на дом или в офис довольно новая
и очень востребованная услуга. Это отличный способ сделать сюрприз или просто
приобрести и подарить букет цветов в удобное время без необходимости, куда-либо
ехать или вовсе выходить из дома. Данный вид услуг не слишком распространен в
Магадане, нет соответствующей рекламы, и вряд ли рядовой житель и потенциальный
клиент могут припомнить номер телефона или сайт организации занимающейся
доставкой цветов.
Можно отметить и общий рост спроса на букеты,
декоративные растения. Часто цветы являются прекрасным дополнением к ценному
подарку. Они прибавляют торжественности моменту и являются незаменимым
атрибутом праздника, свидания, подарка, романтического ужина.
Максимальный спрос на цветы приходится на зиму и
весну т.к. в этот период большое количество праздников и нет возможности просто
нарвать букет на даче или на поляне, пик продаж обычно приходится на 8 марта,
после чего происходит спад спроса. Но в то же время весной наибольший спрос на
семена различных овощных и декоративных культур, что позволит продлить время
активного спроса до середины лета. Потом отпуска и снижение спроса, но следом
за этим наступит 1 сентября и люди вновь станут все чаще покупать цветы.
Основными конкурентами можно назвать магазины
цветов находящиеся в центре города это - магазин “Цветы” и “Дом цветов”.
Таблица 1
Анализ сильных и слабых сторон конкурентов
Характеристика
|
“Дом
цветов”
|
“Цветы”
|
“Flowers”
|
Удаленность
от потребителя
|
Непосредственная
близость
|
Непосредственная
близость
|
Непосредственная
близость
|
Обслуживание
|
Неприветливетливое
(особенно в ночное время)
|
Вежливое,
скорость обслуживания не велика (довольно большие очереди)
|
Вежливое,
профессиональное, быстрое обслуживание
|
Ассортимент
услуг
|
Широкий
|
Средний
|
Очень
широкий
|
Цены
|
Высокие
|
Средние
|
Низкие
|
Гибкость
цен
|
Для
постоянных клиентов
|
Скидки
в летний период
|
Карта
клиента, накопительная скидка, акции
|
Площадь
зала
|
Большая
|
Маленькая
|
Маленькая
|
Из таблицы видно, что у конкурентов минусы по
разным позициям, плюсами можно назвать ассортимент цветов и базу постоянных
клиентов, минусами являются высокие цены, малое количество дополнительных
услуг, а так же есть замечания по работе персонала. В нашем салоне-магазине по
всем позициям дела либо обстоят лучше или не хуже, что делает нас
конкурентоспособными, основным нашим плюсом будет низкая цена и широкий спектр
услуг.
Клиентом нашего салона-магазина может стать
любой житель г. Магадана или гость города. Конечно, более частыми посетителями
будут молодые люди и люди средних лет, но ограничений нет.
. Существо предлагаемого проекта
Таблица 2
Характеристика видов услуг
№
п/п
|
Виды
услуг
|
Характеристика
|
1
|
Продажа
срезанных цветов
|
При
выборе цветов часто необходима помощь (как известно, существует язык цветов,
поэтому многие предпочитают не рисковать и обратиться к помощи специалист),
ее окажет наш флорист.
|
2
|
Продажа
домашних растений
|
Возможна
продажа уже в горшках, а также со специальной землей. Возможна консультация
по уходу за подобными растениями.
|
3
|
Подарочная
упаковка цветов и букетов
|
Цветы
и букеты будут заворачиваться в пленку или подарочную бумагу, перевязываться
красивыми лентами.
|
4
|
Помощь
опытного флориста при составлении букета
|
Можно
будет составить букет определенного смысла или назначения, ведь известно, что
при разных обстоятельствах дарят разные цветы. Также можно будет подобрать
букет определенной ценовой категории.
|
5
|
Продажа
горшков, земли, семян
|
При
покупке домашнего растения логично приобрести для него горшок и землю.
|
6
|
Нанесение
надписей и рисунков на лепестки цветов
|
Данный
вид услуг производится с помощью специальной бумаги и обычного струйного
принтера, получается как нанесение наклейки.
|
7
|
Прием
заказов на доставку редких видов растений
|
Часто
хочется чего-то экзотичного, особенно для увлеченных людей, но ехать и
покупать в других городах растения часто непозволительная роскошь, поэтому их
можно будет заказать у нас.
|
8
|
Услуги
по оформлению помещений цветами
|
Возможен
выезд специалиста непосредственно на место.
|
9
|
Доставка
цветов в любое время
|
Для
этого необходимо будет позвонить или оставить заявку в интернете
|
Таблица 3
Назначение и область применения предоставляемых
услуг
Назначение
услуг
|
Удовлетворение
потребностей населения в комнатных, декоративных и живых цветах
|
Основная
область применения
|
Организация
торжеств и праздников, декорация помещений
|
Другие
смежные области
|
________
|
Особенности предлагаемых услуг:
Высокий спрос в зимний период и во время
праздников;
Возможность доставки редких видов растений из
других стран;
Индивидуальный подход к каждому клиенту.
Таблица 4
Преимущества и недостатки услуг
Преимущества
|
Недостатки
|
Высокое
качество товара
|
Существуют
нормативы по хранению растений и по безопасности подобных видов деятельности
|
Быстрый
срок окупаемости
|
Неравномерный
сезонный спрос
|
Большое
количество предоставляемых услуг
|
|
Индивидуальный
подход к каждому клиенту
|
|
3. План маркетинга
.1 Целевые сегменты рынка
Необходимости в патентах нет.
Основные принципы сегментирования рынка:
Проведем сегментирование рынка по
географическому принципу, т.е. выделим районы города. Выделим 3 района: центр,
жилые районы, окраина.
Наиболее перспективным является центр, так как
уровень цен на цветы в данном районе высок. У жителей Магадана принято ехать в
центр для покупки букета, это также говорит в пользу этого района. Спрос в
данном районе выше, чем в других.
Сложилось мнение, что на данном рынке качество
цветов, комнатных растений и услуг по оформлению выше, чем на других рынках.
Удачное географическое положение, удобно добраться из любого района города. На
данной территории существует большой выбор товаров и услуг. В данном районе
клиенту легко удовлетворить все свои потребности: основные (базовые),
престижные и импульсивные.
.2 Характеристики конкурентов
Таблица 5
Существующая конкуренция
Характеристика
|
Наименование
конкурента
|
|
«Цветы»
|
«Дом
цветов»
|
«Жасмин»
|
Позиция
на рынке
|
Значительная,
доля рынка около 40%
|
Cредняя,
доля рынка около 25%
|
Незначительная,
доля рынка 5%
|
Производственные
мощности
|
Средний
|
Низкие
|
Низкие
|
Основная
стратегия конкурентной борьбы
|
Отсутствует
|
Отсутствует
|
Отсутствует
|
Конкуренты находятся примерно на одном уровне
развития и качества предоставляемых услуг, поэтому при оценке
конкурентоспособности услуг в проекте мы рассматриваем их как единую группу
конкурентов.
Таблица 6
Основные конкурентные преимущества
Характеристика
|
Конкуренты
|
«Flowers»
|
Имидж
компании
|
-
|
-
|
Исключительность
услуг
|
-
|
+
|
Своевременность
|
+
|
+
|
Консультационная
помощь
|
+
|
+
|
Опытный
персонал
|
+
|
+
|
Профессиональный
уровень обслуживания
|
-
|
+
|
Низкие
цены
|
-
|
+
|
Сформированная
клиентская база
|
+
|
_
|
Наша фирма лучше по всем параметрам, кроме 3, 4,
5, в которых они равны и отстает только по последнему пункту, который зависит
от срока существования предприятия на рынке.
Особенности целевого сегмента, тенденции, ожидаемые
изменения:
Таблица 7
Оценка конкурентоспособности услуг
Показатель
|
«Flowers»
|
Магазины
|
Вид
услуг
|
Продажа
комнатных, декоративных, живых цветов
|
Продажа
свежесрезанных цветов
|
Качество
|
Высокое
качество продукции и красивая упаковка
|
Среднее
|
Реклама
|
Яркая,
заметная наружная реклама. оказываемых услуг.
|
Отсутствует
|
Скидки,
акции
|
Есть
возможность снижения цены на продукцию, накопительные дисконтные карты
|
Скидки
в летний период
|
Подход
к клиентам
|
Высокое
качество обслуживания
|
Низкое
качество обслуживания
|
Таблица 8
Планируемый объем продаж
№
п/п
|
Наименование
|
Объем
продаж, шт.
|
1
|
Роза
|
11000
|
2
|
Гвоздика
|
7000
|
3
|
Хризантема
|
7000
|
4
|
Лилия
|
7000
|
5
|
Горшки
|
1000
|
6
|
Земля(10л)
|
1000
|
7
|
Комнатные
растения
|
1000
|
8
|
Надписи
на цветах
|
500
|
9
|
Оформление
помещений
|
250
|
10
|
Семена
|
10
000
|
Таблица 9
Цены продукта на каждом этапе реализации
Наименование
|
Закупочная
цена, руб.
|
Конечная
цена, руб
|
Роза
|
20-40
|
50-100
|
Гвоздика
|
13-15
|
25-40
|
Хризантема
|
35-50
|
70-130
|
Лилия
|
50-60
|
100-150
|
Горшки
|
70-120
|
100-160
|
Земля(10л)
|
30
|
65
|
Комнатные
растения
|
50-400
|
80-600
|
Надписи
на цветах
|
5
(материал)
|
50
|
Оформление
помещений
|
250
|
1000-100000
|
Семена
|
2-10
|
4-20
|
Система распространения услуг: производитель -
потребитель.
Таблица 10
Схема распространения всех услуг в год
Каналы
сбыта продукции
|
Количество,
%
|
Эффективность
каналов сбыта (преимущества и недостатки)
|
Продажа
частным лицам напрямую из них:
|
100
|
Визуализация,
удобство расположения, накопительная система скидок, удобство, затраты на
распространение номера.
|
-
заказы по электронной почте
|
5%
|
|
-
заказы по телефону
|
20%
|
|
-
заказы в офисе напрямую
|
70%
|
|
-через
сайт
|
5%
|
|
3.3 Методы стимулирования продаж
Разработка плана рекламной компании
проект услуга конкурентный продажа
Таблица 11
Средства массовой информации в рекламной
деятельности
Вид
рекламы
|
Использование
на предприятии
|
Использование
конкурентами
|
Рассылка
рекламных писем (спам)
|
+
|
-
|
Рекламные
объявления в газетах
|
+
|
-
|
Локальные
сети
|
+
|
-
|
Поскольку конкуренты практически не используют
рекламные компании вовсе, то нашему предприятию будет достаточно просто
заинтересовать и привлечь большую часть целевой аудитории, но при этом у
предприятия появятся дополнительные расходы на рекламу.
Таблица 12
Расходы на рекламу в СМИ
Показатель
|
Наименование
издания
|
|
Газета
«Магадан - информ»
|
Размер
рекламного объявления, кв. см
|
100
|
Срок
размещения рекламы, мес.
|
2
|
Стоимость
1 кв. рекламы, руб.
|
30
|
Стоимость
одного рекламного объявления, руб.
|
3000
|
Количество
публикаций
|
20
|
Стоимость
всех рекламных объявлений, руб.
|
60
000
|
Скидки
(% - руб.)
|
10%
- 6 000
|
Итоговая
годовая стоимость, руб.
|
54
000
|
Таблица 13
Общая сумма расходов на рекламу
Вид
рекламы
|
Суммы
затрат на рекламу
|
Итого
|
|
1-й
год
|
2-й
год
|
3-й
год
|
|
Газета
«Магаданский экспресс»
|
54000
|
32
400
|
118
800
|
Итого:
|
|
|
|
118
800
|
.4 Система ценообразования на предприятии
Цели ценообразования:
получение дохода;
расширение фирмы;
обеспечение выживания предприятия.
Факторы, влияющие на уровень цен на предлагаемую
продукцию:
Производственные (аренда, заработная плата
персонала, затраты по транспортировке, складированию и хранению товара);
Факторы спроса (действие закона спроса,
ограниченность спроса);
Факторы свойств услуг (уникальность услуг)
Метод ценообразования на предлагаемые услуги -
расчет на основе принципа безубыточности - ценообразование, исходя из издержек
по производству, маркетингу и распределению товара и с учетом получения
желаемой прибыли.
Планируемые мероприятия по изменению цен и их
периодичность:
Сезонные скидки;
Накопительная система скидок;
Мы будем опираться на данные о ценах конкурентов
и всегда поддерживать свои цены ниже, путем снижения наценки. Изначально наша
наценка будет достигать 100% от уровня издержек, и на данный момент такая
ценовая политика позволит нам иметь цену ниже цены основных конкурентов.
. Производственный план
Таблица 14
Программа производства и реализации продукции
Показатели
|
Единица
измерения
|
1год
|
2
год
|
3
год и последующие
|
|
|
Всего
|
по
кварталам
|
Всего
|
по
кварталам
|
Всего
|
|
|
|
I
|
II
|
III
|
IV
|
|
I
|
II
|
III
|
IV
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
1.Роза
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Объем
производства:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в
натуральном выражении
|
шт.
|
11000
|
6000
|
1000
|
3000
|
1000
|
11000
|
6000
|
1000
|
3000
|
1000
|
11000
|
в
стоимостном выражении
|
руб.
|
110000
|
600000
|
100000
|
300000
|
100000
|
1100000
|
600000
|
100000
|
300000
|
100000
|
1100000
|
2.
Гвоздика
|
шт.
|
7000
|
3000
|
500
|
2500
|
1000
|
7000
|
3000
|
500
|
2500
|
1000
|
7000
|
|
руб
|
280000
|
12000
|
20000
|
1000
|
40000
|
280000
|
12000
|
20000
|
1000
|
40000
|
280000
|
3.Хризантема
|
шт.
|
7000
|
2000
|
1000
|
3000
|
1000
|
7000
|
2000
|
1000
|
3000
|
1000
|
7000
|
|
руб
|
910000
|
260000
|
230000
|
690000
|
230000
|
910000
|
260000
|
230000
|
690000
|
230000
|
910000
|
4.Лилия
|
шт.
|
7000
|
2500
|
500
|
2500
|
1500
|
7000
|
2500
|
500
|
2500
|
1500
|
7000
|
|
руб
|
1050000
|
375000
|
75000
|
375000
|
225000
|
1050000
|
375000
|
75000
|
375000
|
225000
|
1050000
|
5.Горшки
|
шт.
|
1000
|
400
|
200
|
300
|
100
|
1000
|
400
|
200
|
300
|
100
|
1000
|
|
руб
|
160000
|
64000
|
32000
|
48000
|
16000
|
160000
|
64000
|
32000
|
48000
|
16000
|
160000
|
6.Земля(10л)
|
уп.
|
1000
|
200
|
400
|
200
|
200
|
1000
|
200
|
400
|
200
|
200
|
1000
|
|
руб
|
65000
|
13000
|
26000
|
13000
|
13000
|
65000
|
13000
|
26000
|
13000
|
13000
|
65000
|
7.Комнатные
растения
|
шт.
|
1000
|
250
|
150
|
50
|
500
|
1000
|
250
|
150
|
50
|
500
|
1000
|
|
руб
|
600000
|
150000
|
90000
|
30000
|
300000
|
600000
|
150000
|
90000
|
30000
|
300000
|
600000
|
8.Надписи
на цветах
|
шт.
|
500
|
300
|
50
|
100
|
50
|
500
|
300
|
50
|
100
|
50
|
500
|
|
руб
|
25000
|
15000
|
2500
|
5000
|
2500
|
25000
|
15000
|
2500
|
5000
|
2500
|
25000
|
9.Оформление
помещений
|
кол-во
|
250
|
80
|
70
|
50
|
50
|
250
|
80
|
70
|
50
|
50
|
250
|
|
руб
|
1250000
|
4000
|
350000
|
250000
|
250000
|
1250000
|
4000
|
350000
|
250000
|
250000
|
1250000
|
10.Семена
|
уп.
|
10
000
|
2000
|
6000
|
1500
|
500
|
10
000
|
2000
|
6000
|
1500
|
500
|
10
000
|
|
Руб,
|
200000
|
40000
|
120000
|
30000
|
10000
|
200000
|
40000
|
120000
|
30000
|
10000
|
200000
|
Общая
выручка от реализации продукции
|
руб
|
3400000
|
1533000
|
718500
|
1742000
|
786500
|
3400000
|
1533000
|
718500
|
1742000
|
786500
|
3400000
|
УСН
|
|
204000
|
91980
|
43110
|
104520
|
47190
|
204000
|
91980
|
43110
|
104520
|
47190
|
204000
|
Таблица 15
Поставщики сырья и материалов и ориентировочные
цены
Сырье
и материалы
|
Поставщик
|
Ориентировочные
цены, руб.
|
Роза
|
ЗАО
«АТЕК-М» г. Москва.
|
Гвоздика
|
|
13-15
|
Хризантема
|
|
35-50
|
Лилия
|
|
50-60
|
Горшки
|
|
70-120
|
Земля(10л)
|
|
30
|
Комнатные
растения
|
|
80-600
|
Таблица 15
Определение потребности в оборудовании по годам
Вид
и наименование оборудования
|
Количество,
единиц
|
Цена
единицы, руб.
|
Стоимость,
руб.
|
Всего
|
|
1-й
год
|
2-й
год
|
3-й
год
|
1-й
год
|
2-й
год
|
3-й
год
|
1-й
год
|
2-й
год
|
3-й
год
|
|
Холодильный
агрегат
|
1
|
-
|
-
|
40000
|
-
|
-
|
40000
|
-
|
-
|
40000
|
Холодильная
камера
|
1
|
-
|
-
|
39949
|
-
|
-
|
39949
|
-
|
-
|
39949
|
Тепловая
завеса Frico (4,5 кВт)
|
1
|
-
|
-
|
14670
|
-
|
-
|
14670
|
-
|
-
|
14670
|
Конвектор
|
4
|
-
|
-
|
12760
|
-
|
-
|
12760
|
-
|
-
|
12760
|
Кондиционер
|
1
|
-
|
-
|
21000
|
-
|
-
|
21000
|
-
|
-
|
21000
|
Водная
установка
|
1
|
-
|
-
|
5000
|
-
|
-
|
5000
|
-
|
-
|
5000
|
Кондиционер
|
1
|
-
|
-
|
21000
|
-
|
-
|
21000
|
-
|
-
|
21000
|
Водная
установка
|
1
|
-
|
-
|
5000
|
-
|
-
|
5000
|
-
|
-
|
5000
|
Стол
флористический рабочий
|
2
|
-
|
-
|
2000
|
-
|
-
|
4000
|
-
|
-
|
4000
|
Стеллажи
|
1
|
-
|
-
|
800
|
-
|
-
|
800
|
-
|
-
|
800
|
Прожектора
внутренние
|
6
|
-
|
-
|
2500
|
-
|
-
|
15000
|
-
|
-
|
15000
|
Прожектора
наружные
|
24
|
-
|
-
|
1800
|
-
|
-
|
43200
|
-
|
-
|
43200
|
Итого
|
42
|
|
|
130909
|
|
|
196379
|
|
|
196379
|
Таблица 16
Численность работающих, расходы на оплату труда
и отчисления на социальные нужды
Показатели
|
Единица
измерения
|
1год
|
2
год
|
3
год
|
|
|
Всего
|
по
кварталам
|
Всего
|
по
кварталам
|
Всего
|
по
кварталам
|
|
|
|
I
|
II
|
III
|
IV
|
|
I
|
II
|
III
|
IV
|
|
I
|
II
|
III
|
IV
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
Численность
работающих по проекту, всего
|
чел.
|
3
|
3
|
3
|
3
|
3
|
3
|
3
|
3
|
3
|
3
|
3
|
3
|
3
|
3
|
3
|
в
том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.
Директор (бухгалтер)
|
чел.
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
2.
Флорист
|
чел.
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
3.
Продавец
|
чел.
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
Расходы
на оплату труда и отчисления на социальные нужды
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.
Расходы на оплату труда директора
|
руб.
|
650000
|
162500
|
162500
|
162500
|
162500
|
650000
|
162500
|
162500
|
162500
|
162500
|
650000
|
162500
|
162500
|
162500
|
162500
|
в
том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
заработная
плата
|
руб.
|
500000
|
125000
|
125000
|
125000
|
125000
|
500000
|
125000
|
125000
|
125000
|
125000
|
500000
|
125000
|
125000
|
125000
|
125000
|
отчисления
на социальные нужды
|
руб.
|
150000
|
37500
|
37500
|
37500
|
150000
|
37500
|
37500
|
37500
|
37500
|
150000
|
37500
|
37500
|
37500
|
37500
|
2.
Расходы на оплату труда флориста
|
руб.
|
455000
|
113750
|
113750
|
113750
|
113750
|
455000
|
113750
|
113750
|
113750
|
113750
|
455000
|
113750
|
113750
|
113750
|
113750
|
в
том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
заработная
плата
|
руб.
|
350000
|
87500
|
87500
|
87500
|
87500
|
350000
|
87500
|
87500
|
87500
|
87500
|
350000
|
87500
|
87500
|
87500
|
87500
|
отчисления
на социальные нужды
|
руб.
|
105000
|
26250
|
26250
|
26250
|
26250
|
105000
|
26250
|
26250
|
26250
|
26250
|
105000
|
26250
|
26250
|
26250
|
26250
|
3.
Расходы на оплату труда продавца
|
руб.
|
390000
|
97500
|
97500
|
97500
|
97500
|
390000
|
97500
|
97500
|
97500
|
97500
|
390000
|
97500
|
97500
|
97500
|
97500
|
в
том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
заработная
плата
|
руб.
|
300000
|
75000
|
75000
|
75000
|
75000
|
300000
|
75000
|
75000
|
75000
|
75000
|
300000
|
75000
|
75000
|
75000
|
75000
|
отчисления
на социальные нужды
|
руб.
|
90000
|
22500
|
22500
|
22500
|
22500
|
90000
|
22500
|
22500
|
22500
|
22500
|
90000
|
22500
|
22500
|
22500
|
22500
|
4.
Расходы на оплату труда, всего
|
|
1390000
|
373750
|
373750
|
373750
|
373750
|
1390000
|
373750
|
373750
|
373750
|
373750
|
1390000
|
373750
|
373750
|
373750
|
373750
|
в
том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
заработная
плата
|
руб.
|
1150000
|
287500
|
287500
|
287500
|
287500
|
1150000
|
287500
|
287500
|
287500
|
287500
|
1150000
|
287500
|
287500
|
287500
|
287500
|
Отчисления
на социальные нужды
|
руб.
|
345000
|
86250
|
86250
|
86250
|
86250
|
345000
|
86250
|
86250
|
86250
|
86250
|
345000
|
86250
|
86250
|
86250
|
86250
|
Таблица 17
Амортизационные отчисления
Показатели
|
1
год
|
2
год
|
Третий
и последующие годы,
|
|
Всего
|
по
кварталам
|
Всего
|
по
кварталам
|
всего
|
|
|
I
|
II
|
III
|
IV
|
|
I
|
II
|
III
|
IV
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
1.
Основные фонды и нематериальные активы по проекту (оборудование), всего
|
196379
|
196379
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
196379
|
2.
Остаточная стоимость, основных фондов и нематериальных активов по проекту
|
39276
|
9819
|
9819
|
9819
|
9819
|
39276
|
9819
|
9819
|
9819
|
9819
|
39276
|
Налоговым кодексом РФ в целях налогообложения
предприятий и организаций установлено, что налогоплательщики начисляют
амортизацию самостоятельно одним из следующих методов:
) линейным методом;
2)
нелинейным методом.
Амортизация рассчитана линейным способом. Форма
амортизации - простая. Норма амортизационных отчислений- 20%.
5. Финансовый план
Таблица 18
Система мероприятий по снижению негативного
влияния рисков
Вид
риска
|
Вероятность
наступления рискового события
|
Способы
нейтрализации риска
|
Риск
срыва графика проекта
|
Средний
(8-10%)
|
1.
Работа в сверхурочные 2. Следование плану работ 3. Разработка системы
поощрений и санкций
|
Риск
несоответствия затрат бюджету проекта
|
Высокий
(13-15%)
|
1.
Более детальный просчет расходов предприятия 2. Оперативное планирование и
прогнозирование
|
По
степени ущерба - допустимые
|
Средний
(8-10%)
|
1.
Предотвращение риска срыва проекта 2. Разработка стратегии мотивации
персонала
|
По
источникам возникновения: внешне предсказуемые
|
Очень
высокий (18-20%)
|
1.
Расчет индекса цен и уровня инфляции на будущее 2. Мониторинг рыночной
конъюнктуры
|
Таблица 19
Источники средств
Наименование
источников
|
Средства
на начало реализации проекта, руб.
|
|
|
1
|
2
|
СОБСТВЕННЫЕ
СРЕДСТВА
|
|
1.
Средства ИП
|
550
000
|
2.
Имеющееся оборудование
|
-
|
|
|
ЗАЕМНЫЕ
И ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА
|
|
3.
Кредиты банков (по всем видам кредитов)
|
350
000
|
4.
Заемные средства других организаций
|
-
|
5.
Долевое участие в строительстве
|
-
|
6.
Прочие
|
-
|
7.
Заемные и привлеченные средства, всего (сумма показателей пунктов 2-5)
|
350000
|
8.
Предполагаемая государственная поддержка проекта
|
|
9.
Итого (сумма показателей пунктов 1, 2, 6, 7)
|
900000
|
Таблица 20
Финансовые результаты производственной
деятельности
Показатели
|
год
|
2
год
|
3
год
|
|
Всего
|
по
кварталам
|
Всего
|
по
кварталам
|
Всего
|
по
кварталам
|
|
|
I
|
II
|
III
|
IV
|
|
I
|
II
|
III
|
IV
|
|
I
|
II
|
III
|
IV
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
1.
Общая выручка от реализации продукции (таблица 14, пункт 2)
|
3400000
|
1533000
|
718500
|
1742000
|
786500
|
3400000
|
1533000
|
718500
|
1742000
|
786500
|
3400000
|
1533000
|
718500
|
1742000
|
786500
|
2.
Выручка от реализации продукции за минусом НДС, акцизов и аналогичных
обязательных платежей
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
3.
Общие затраты на производство и сбыт услуг
|
1235000
|
442000
|
368000
|
255500
|
1235000
|
442000
|
368000
|
169500
|
255500
|
1235000
|
442000
|
368000
|
169500
|
255500
|
4.
Амортизационные отчисления
|
39276
|
9819
|
9819
|
9819
|
9819
|
39276
|
9819
|
9819
|
9819
|
9819
|
39276
|
9819
|
9819
|
9819
|
9819
|
5.
Финансовый результат (прибыль)
|
2125724
|
1091000
|
350500
|
209000
|
475000
|
2125724
|
1091000
|
350500
|
209000
|
475000
|
2125724
|
1091000
|
350500
|
209000
|
475000
|
6.
Налоги, относимые на финансовый результат (УСН), всего
|
204000
|
91980
|
43110
|
104520
|
47190
|
204000
|
91980
|
43110
|
104520
|
47190
|
204000
|
91980
|
43110
|
104520
|
47190
|
7.
Погашение основного долга и выплата процентов за кредит
|
1025000
|
256250
|
256250
|
256250
|
256250
|
1025000
|
256250
|
256250
|
256250
|
256250
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
8.
Чистая прибыль (разность показателей пункта 8 и пунктов 9 и 12)
|
462232
|
130558
|
130558
|
130558
|
130558
|
522232
|
130558
|
130558
|
130558
|
130558
|
624732
|
156183
|
156183
|
156183
|
156183
|
9.
Платежи в бюджет
|
41472
|
10368
|
10368
|
10368
|
10368
|
41472
|
10368
|
10368
|
10368
|
10368
|
41472
|
10368
|
10368
|
10368
|
10368
|
Таблица 22
Затраты на производство и сбыт продукции
(на годовой объем)
Показатели
|
1
год
|
2
год
|
3
год
|
|
Всего
|
по
кварталам
|
Всего
|
по
кварталам
|
Всего
|
по
кварталам
|
|
|
I
|
II
|
III
|
IV
|
|
I
|
II
|
III
|
IV
|
|
I
|
II
|
III
|
IV
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
|
|
|
|
1.
Прямые (переменные) затраты, всего
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
2.
Постоянные (общие) затраты, всего
|
235500
|
58875
|
58875
|
58875
|
58875
|
235500
|
58875
|
58875
|
58875
|
58875
|
235500
|
58875
|
58875
|
58875
|
58875
|
в
том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
эксплуатационные
расходы (ПК)
|
6000
|
1500
|
1500
|
1500
|
1500
|
6000
|
1500
|
1500
|
1500
|
1500
|
6000
|
1500
|
1500
|
1500
|
1500
|
реклама
|
54000
|
13500
|
13500
|
13500
|
13500
|
32400
|
8100
|
8100
|
8100
|
8100
|
32400
|
8100
|
8100
|
8100
|
8100
|
отчисления
на социальные нужды
|
34500
|
8625
|
8625
|
8625
|
8625
|
34500
|
8625
|
8625
|
8625
|
8625
|
34500
|
8625
|
8625
|
8625
|
8625
|
затраты
на оплату труда рабочих
|
115000
|
28750
|
28750
|
28750
|
28750
|
115000
|
28750
|
28750
|
28750
|
28750
|
115000
|
28750
|
28750
|
28750
|
28750
|
аренда
|
80000
|
20000
|
20000
|
20000
|
20000
|
80000
|
20000
|
20000
|
20000
|
20000
|
80000
|
20000
|
20000
|
20000
|
20000
|
расходы
на обслуживание телефона
|
6000
|
1500
|
1500
|
1500
|
1500
|
6000
|
1500
|
1500
|
1500
|
1500
|
6000
|
1500
|
1500
|
1500
|
1500
|
4.
НДС, акцизы, уплаченные из затрат на материалы, топливо, энергию и др.
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Таблица 21
План денежных поступлений и выплат
Показатели
|
год
|
2
год
|
3
год
|
|
Всего
|
по
кварталам
|
Всего
|
по
кварталам
|
Всего
|
по
кварталам
|
|
|
I
|
II
|
III
|
IV
|
|
I
|
II
|
III
|
IV
|
|
I
|
II
|
III
|
IV
|
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
ПО ПРОИЗВОДСТВУ И СБЫТУ ПРОДУКЦИИ (УСЛУГ)
|
1.
Денежные поступления, всего (сумма показателей пунктов 1 "а" и 1
"б")
|
691200
|
172800
|
172800
|
172800
|
172800
|
691200
|
172800
|
172800
|
172800
|
172800
|
691200
|
172800
|
172800
|
172800
|
172800
|
в
том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а)
поступления от продажи услуг (таблица 13, пункт 1)
|
691200
|
172800
|
172800
|
172800
|
172800
|
691200
|
172800
|
172800
|
172800
|
172800
|
691200
|
172800
|
172800
|
172800
|
172800
|
б)
прочие доходы от производственной деятельности
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
2.
Денежные выплаты, всего (сумма показателей пунктов 2 "а" и 2
"б")
|
101472
|
25368
|
25368
|
25368
|
25368
|
101472
|
25368
|
25368
|
25368
|
25368
|
101472
|
25368
|
25368
|
25368
|
25368
|
в
том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а)
затраты по производству и сбыту продукции (услуг) (таблица 13, пункт 5)
|
60000
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
б)
платежи в бюджет (таблица 13, пункт 14)
|
41472
|
10368
|
10368
|
10368
|
10368
|
41472
|
10368
|
10368
|
10368
|
10368
|
41472
|
10368
|
10368
|
10368
|
10368
|
3.
Сальдо потока от деятельности по производству и сбыту продукции (разность
показателей пунктов 1 и 2)
|
589728
|
147432
|
147432
|
147432
|
147432
|
589728
|
147432
|
147432
|
147432
|
147432
|
589728
|
147432
|
147432
|
147432
|
147432
|
ФИНАНСОВАЯ
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
|
8.
Поступление средств, всего (сумма показателей пунктов 8"а",
8"б" и 8"в")
|
350
|
37500
|
37500
|
37500
|
37500
|
150000
|
37500
|
37500
|
37500
|
37500
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
в
том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а)
поступления от продажи своих акций
|
0
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
б)
кредиты
|
150000
|
37500
|
37500
|
37500
|
37500
|
150000
|
37500
|
37500
|
37500
|
37500
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
в)
займы
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
9.
Выплата средств, всего (сумма показателей пунктов 9 "а", 9
"б" и 9 "в")
|
102500
|
25625
|
25625
|
25625
|
25625
|
102500
|
25625
|
25625
|
25625
|
25625
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
10.
Общее сальдо потока
|
837228
|
471807
|
121807
|
121807
|
121807
|
487228
|
121807
|
121807
|
121807
|
121807
|
589728
|
147432
|
147432
|
147432
|
147432
|
Сальдо
потока нарастающим итогом
|
837228
|
471807
|
593614
|
715421
|
837228
|
487228
|
121807
|
243614
|
365421
|
487228
|
589728
|
147432
|
294864
|
442296
|
589728
|
. Организационный план
Форма собственности предприятия «Flowers» -
индивидуальное предпринимательство.
Рис. 1. Организационная структура предприятия
Формирование организационной структуры
предприятия строится на следующих основных принципах эффективности структур
управления:
оптимальное распределение обязанностей;
информационную обеспеченность руководителя;
заинтересованность исполнителя в конечном
результате;
наличие контроля,
единоначалие.
Таблица 22
Характеристика руководителей, отвечающих за
конечный результат
деятельности
предприятия
Должность
|
ФИО
|
Возраст
|
Образование
|
Опыт
работы в занимаемой должности
|
Директор
(бухгалтер)
|
Жмур
Д.С.
|
23
|
Высшее
|
Имеется
|
Флорист
|
Сидорова
А. О.
|
25
|
Высшее
|
Имеется
|
Продавец
|
Иванова
А. Ю.
|
27
|
Высшее
|
Имеется
|