Планирование деятельности механического цеха на примере ЗАО 'Инман'
Содержание
Введение
. Расчет производственной программы
. Планирование основных производственых фондов
.1 Расчет потребности в оборудовании для
основного производства
.2 Расчет потребности в оборудовании для
вспомогательного производства
.3 Расчет в потребности площадях
.4 Баланс наличия и потребности оборудования и
площадей
.5 Расчет амортизационных отчислений
. Планирование обеспечения трудовыми ресурсами
.1 Расчет численности основных производственных
рабочих
.2 Расчет численности вспомогательных рабочих
.3 Планирование численности специалистов и
служащих
.4 Расчет расценки на детали,входящих в УМК
.5 Расчет фонда заработной платы
. Планирование потребности в
материально-технических ресурсах
.1 Затраты на основные материалы
.2 Затраты на вспомогательные материалы
.3 Затраты на силовую энергию
.4 Затраты на энергоносители
.4.1 Затраты на освещение
.5 Прочие затраты,связанные с обслуживанием
производства
. Расходы по управлению и обслуживанию
производства
Заключение
Список литературы
Введение
Курсовая работа по
внутрифирменному планированию на предприятии является завершающей стадией
обучения и способствует закреплению теоретических знаний и приобретению
практических навыков в разработке оптимальных плановых показателей. В данной
курсовой работе рассмотрено планирование деятельности механического цеха на
примере ЗАО «Инман».
Основная цель курсовой работы -
ознакомиться с основными принципами и методами планирования, важнейшими
плановыми показателями и способами их расчета, системами внутрихозяйственных
планов и механизмами их взаимодействия в новых рыночных отношениях, а также
научиться разрабатывать различные планы и способствовать их осуществлению в
современных условиях производства.
Для достижения поставленной
цели необходимо решить следующие задачи:
рассчитать производственную
программу;
разработка плана по основным
производственным фондам;
разработка плана по обеспечению
трудовыми ресурсами;
планирование потребности в
материально-технических ресурсах;
рассчитать расходы по
управлению и обслуживанию производства.
1. Расчет производственной
программы
Основой для проектирования
участка является его производственная программа, составленная исходя из
производственной программы завода.
Номенклатуру выпускаемой
продукции цеха ограничим тремя деталями, которые составляют условный
машино-комплект, для оборудования планируется 1 сменная работа.
Таблица 1.1 Характеристика
деталей
|
Наименование
показателя
|
Единица
измерения
|
Деталь
|
|
|
А
|
Б
|
В
|
|
|
(крышка
115 29)
|
(втулка
4820)
|
(стакан14277)
|
|
Заготовка
|
|
Отливка
|
Прокат
|
Отливка
|
|
Материал
|
|
СЧ
15
|
Сталь
38 ХА
|
Сталь
40 ХЛ
|
|
Применяемость
в изделии
|
шт.
|
4
|
9
|
3
|
|
Масса
детали
|
кг/шт.
|
1,34
|
0,045
|
2,1
|
|
Норма
расхода материала
|
кг/шт.
|
1,83
|
0,079
|
3,3
|
|
Коэффициент
использования материала
|
%
|
73
|
57
|
64
|
|
Стоимость
материала
|
д.ед./кг
|
15
|
45
|
38
|
Таблица 1.2 Технологический
процесс обработки детали А (крышка)
|
Номер
операции
|
Наименование
операции
|
Оборудование
|
Трудоемкость
операции на 1 шт. (Tiа), ч
|
Разряд
работ
|
|
5
|
Токарная
|
1А616
|
0,201
|
3
|
|
10
|
Токарная
|
1А616
|
0,19
|
3
|
|
15
|
Сверлильная
|
2М112
|
0,22
|
4
|
|
20
|
Токарная
|
1А616
|
0,175
|
3
|
|
25
|
Контрольная
|
верстак
|
0,02
|
3
|
|
30
|
Шлифовальная
|
3К227В
|
0,19
|
3
|
|
35
|
Контрольная
|
верстак
|
0,02
|
5
|
|
Итого
|
|
1,016
|
|
Таблица 1.3 Технологический
процесс обработки детали Б (втулка)
|
Номер
операции
|
Наименование
операции
|
Оборудование
|
Трудоемкость
операции на 1 шт. (Tiб), ч
|
Разряд
работ
|
|
5
|
Токарная
|
16К20
|
0,175
|
3
|
|
10
|
Токарная
|
16К20
|
0,175
|
3
|
|
15
|
Фрезерная
|
6Т13Ф3
|
0,191
|
4
|
|
20
|
Токарная
|
16К20
|
0,195
|
3
|
|
25
|
Моечная
|
ванна
|
0,001
|
2
|
|
30
|
Контрольная
|
верстак
|
0,001
|
5
|
|
35
|
Токарная
|
16К20
|
0,175
|
3
|
|
40
|
Токарная
|
16К20
|
0,19
|
3
|
|
45
|
Токарная
|
16К20
|
0,175
|
3
|
|
50
|
Моечная
|
ванна
|
0,001
|
2
|
|
55
|
Шлифовальная
|
3М151
|
0,276
|
4
|
|
60
|
Шлифовальная
|
3М151
|
0,276
|
4
|
|
65
|
Моечная
|
ванна
|
0,001
|
2
|
|
70
|
Контрольная
|
верстак
|
0,001
|
5
|
|
Итого
|
|
1,833
|
|
Таблица 1.4 Технологический
процесс обработки детали В (стакан)
|
Номер
операции
|
Наименование
операции
|
Оборудование
|
Трудоемкость
операции на 1 шт. (Tiв), ч
|
Разряд
работ
|
|
5
|
Фрезерная
|
6Т13Ф3
|
0,191
|
4
|
|
10
|
Токарная
|
1К282
|
0,175
|
4
|
|
15
|
Токарная
|
16К20
|
0,175
|
3
|
|
20
|
Сверлильная
|
2А55
|
0,169
|
4
|
|
25
|
Сверлильная
|
2А55
|
0,2
|
4
|
|
30
|
Шлифовальная
|
3А228
|
0,19
|
3
|
|
35
|
Шлифовальная
|
3А228
|
0,19
|
3
|
|
40
|
Шлифовальная
|
3Б161
|
0,175
|
4
|
|
45
|
Токарная
|
16К20
|
0,175
|
3
|
|
50
|
Токарная
|
1К282
|
0,09
|
4
|
|
55
|
Слесарная
|
верстак
|
0,107
|
2
|
|
60
|
Моечная
|
ванна
|
0,002
|
2
|
|
65
|
Контрольная
|
верстак
|
0,02
|
5
|
|
Итого
|
|
1,859
|
|
Таблица 1.5 Характеристика
имеющегося в цехе оборудования
|
Марка
оборудования
|
Тип
|
Габариты
|
Потребляемая
мощность
|
Ремонтная
сложность
|
Количество
|
Стоимость,
руб.
|
|
|
Д
|
Ш
|
В
|
|
|
|
|
|
1А616
|
Токарно-винторезный
|
2135
|
1225
|
1220
|
4,6
|
9
|
3
|
149000
|
|
16К20
|
Токарно-винторезный
|
2812
|
1166
|
1324
|
10
|
11,5
|
6
|
1200000
|
|
1К282
|
Вертикально-токарный
|
3070
|
2945
|
3805
|
1,2
|
10
|
2
|
300000
|
|
2М112
|
Сверлильный
|
770
|
370
|
950
|
0,55
|
5
|
1
|
49300
|
|
2А55
|
Радиально
- сверлильный
|
2652
|
968
|
3265
|
4,5
|
4,6
|
2
|
130000
|
|
3К227В
|
Внутришлифовальный
|
2900
|
2080
|
1500
|
1,2
|
13
|
2
|
220000
|
|
ЗМ151
|
Круглошлифовальный
|
2170
|
2450
|
2635
|
10
|
17
|
3
|
350000
|
|
3А228
|
Внутришлифовальный
|
1570
|
1450
|
1,1
|
10
|
3
|
160000
|
|
3Б161
|
Круглошлифовальный
|
4100
|
2100
|
1560
|
7,5
|
13
|
1
|
300000
|
|
6Т13Ф3
|
Вертикально-фрезерный
|
2840
|
2815
|
2985
|
8
|
15
|
2
|
300000
|
|
Верстак
|
|
900
|
1500
|
2000
|
|
8
|
3
|
3000
|
|
Ванна
|
|
1300
|
1630
|
4000
|
|
11,5
|
2
|
10000
|
Таблица 1.6 Часовые тарифные
ставки
|
Разряд
|
Часовые
тарифные ставки
|
|
сдельщиков
|
повременщиков
|
|
1
|
26
|
18
|
|
2
|
30
|
21
|
|
3
|
34
|
31
|
|
4
|
37
|
32
|
|
5
|
49
|
36
|
Технико-экономические расчеты
по планированию деятельности цеха начинаются с определения производственной
программы. В общем случае производственная программа может определяться и
исходя из потребности рынка, и из пропускной способности цеха. Выберем второй
подход, т.к. первый требует отдельного исследования.
Тогда производственная
программа цеха (N) рассчитывается по формуле:
N = 
,
(1.1)
где Сф - фактическое
количество оборудования в цехе, Сф=30;
Фд - действительный
годовой фонд времени работы оборудования, станко-ч;
К
-
коэффициент выполнения норм выработки. Принимаем К=
1,2;
Тумк - нормативная
трудоемкость одного машино-комплекта.
Действительный (плановый) фонд
времени работы i-й группы оборудования определяется по формуле:
Ф
=Ф
*
,
где Фр - режимный
годовой фонд времени работы оборудования;
П
-
планируемые потери времени по i-й группе оборудования, в %.
Примем П=3%.
Режимный годовой фонд времени
работы оборудования определяется по формуле:
Фр=Д*Т*К
,
где Д - количество рабочих
дней;
Т - продолжительность смены, ч;
К-
коэффициент сменности (планируется 1 сменная работа).
Расчет количества рабочих дней
ведется согласно установленному федеральным законодательством порядку с учетом
региональных и местных особенностей:
Д = 365 - 104 - 12 - 3= 246
дней,
где 365 - количество
календарных дней в году;
- количество выходных дней в
году;
, 3 - количество праздничных
дней в году в соответствии с федеральным и республиканским законодательством.
Фр =246*8*1=1968 ч
Ф=1968*0,97=1909
ч
Тумк - нормативная трудоемкость
одного машино-комплекта:
Тумк=
,
(1.2)
где j-
номер детали; п - количество наименований деталей;
К
-
комплектность j-й детали в машино-комплекте;
Т
- нормативная трудоемкость j-й детали.
Тумк=4*1,016+9*1,833+3*1,859=26,138
н/ч
Производственная программа цеха
(N) равна:=
шт.
Т
=N
,
(1.3)
где T
-
нормативная трудоемкость i-й операции для j-й детали.
Рассчитаем нормативную
трудоемкость на программу для каждой группы оборудования:
Т
1А616:
*(4*0,201+4*0,19+4*0,175)=5954,32;
Т
16К20:
2630*(9*0,175+9*0,175+9*0,195+9*0,175+9*0,19+9*0,175+3*0,175+3*0,175)=28443,45
Т
1К282:
*(3*0,175+3*0,09)=2090,85;
Т
2М112:
*4*0,22=2314,4;
Т
2А55:
*(3*0,169+3*0,2)=2911,41;
Т
3К227В:
*4*0,19=1998,8;
Т3М151:
*(9*0,276+9*0,276)=13065,84;
Т3А228:
*(3*0,19+3*0,19)=2998,2;
Т
3Б161:
*3*0,175=1380,75;
Т
6Т13Ф3:
*(9*0,191+3*0,191)=6027,96;
ТВерстак:
*(4*0,02+4*0,02+9*0,001+9*0,001+3*0,107+0,02)=1470,17;
ТВанна:
*(9*0,001+9*0,001+9*0,001+3*0,02)=86,79.
Плановая трудоемкость на
программу для i-й группы оборудования (Тпл) рассчитывается по
формуле:
Т
=
,
Рассчитаем плановую
трудоемкость на программу для каждой группы оборудования:
Т1А616=
=4961,93;
Т16К20=
=23702,88;
Т1К282=
=1742,38;
Т2М112=
=1928,67;
Т2А55=
=2426,18;
Т3К227В
=
=1665,67;
Т3М151=
=10888,2;
Т3А228=
=2498,50;
Т3Б161=
=1150,63;
Т6Т13Ф3=
=5023,30;
Т
Верстак =
=1225,14;
Т
Ванна =
=72,33;
Далее рассчитанные значения
нормативной и плановой трудоемкости на программу для всех групп оборудования
используем для расчета необходимого количества оборудования, а также для
расчета численности основных рабочих, для чего занесем эти данные в таблицу
2.1.
2. Планирование основных
производственных фондов
амортизационный
трудовой заработный плата
ОПФ, состоящие из
зданий, сооружений, машин, оборудования и других средств труда, участвуют в
процессе производства длительное время, сохраняя при этом свою натуральную
форму, а их стоимость переносится на изготавливаемый продукт постепенно,
частями, по мере использования.
.1 Расчет
потребности в оборудовании для основного производства
Расчетное
количество оборудования i-й группы (С
)
определяется по формуле:
С=
,
(2.1)
где T
- плановая трудоемкость на программу для i-й группы
оборудования;
Фд - действительный
годовой фонд времени работы i-й группы оборудования;
К3 - коэффициент
загрузки оборудования (зависит от типа производства и уровня автоматизации,
колеблется в пределах от 0,8 до 0,85). Оптимальным считается К3 =
0,85.
Найдем расчетное количество
оборудования:
С1А616
=
=3,06;
С16К20
=
=14,61;
С1К282
=
=1,07;
С2М112
=
=1,19;
С2А55
=
=1,50;
С3К227В
=
=1,03;
С3М151
=
=6,71;
С3А228
=
=1,54;
С3Б161
=
=0,71;
С6Т13Ф3
=
=3,10;
С
Верстак =
=0,76;
С
Ванна =
=0,04.
Расчет потребности в
оборудовании для основного производства удобно осуществлять в табличной форме
(табл. 2.1).
Таблица 2.1 Расчет потребности
в оборудовании для основного производства
|
Наименование
оборудования
|
Трудоемкость
на программу
|
Кол.оборудования
|
Стоимость
оборудования
|
|
Тнормi
|
Тплi
|
Срасчi
|
Спрi
|
единицы
|
суммарное
|
|
1А616
|
5954,32
|
4961,93
|
3,06
|
4
|
149000
|
596000
|
|
16К20
|
28443,45
|
23702,88
|
14,61
|
15
|
1200000
|
18000000
|
|
1К282
|
2090,85
|
1742,38
|
1,07
|
2
|
300000
|
600000
|
|
2М112
|
2314,4
|
1928,67
|
1,19
|
2
|
49300
|
98600
|
|
2А55
|
2911,41
|
2426,18
|
1,50
|
2
|
130000
|
260000
|
|
3К227В
|
1998,8
|
1665,67
|
1,03
|
2
|
220000
|
440000
|
|
ЗМ151
|
13065,84
|
10888,20
|
6,71
|
7
|
350000
|
2450000
|
|
3А228
|
2998,2
|
2498,50
|
1,54
|
2
|
160000
|
320000
|
|
3Б161
|
1380,75
|
1150,63
|
0,71
|
1
|
300000
|
300000
|
|
6Т13Ф3
|
6027,96
|
5023,30
|
3,10
|
4
|
300000
|
1200000
|
|
Верстак
|
1470,17
|
1225,14
|
0,76
|
1
|
3000
|
3000
|
|
Ванна
|
86,79
|
72,33
|
0,04
|
1
|
10000
|
10000
|
|
Итого
|
68742,94
|
57285,78
|
35,30
|
43
|
3171300
|
24277600
|
.2 Расчет потребности в оборудовании
для вспомогательного производства
Ежегодно согласно графику
планово-предупредительных ремонтов оборудование подвергается ремонту различной
сложности. Для предприятий машиностроения примем, что 100% оборудования
подвергаются осмотру, 100% -малому ремонту, 60% - среднему ремонту, 40% -
капитальному ремонту.
Количество ремонтных единиц
определяется по формуле:
=
,
где P
-
категория ремонтной сложности оборудования i-й группы;
- количество принятого оборудования, обладающего i-й
категорией ремонтной сложности.
Найдем количество ремонтных
единиц:=9*4+11,5*15+10*2+5*2+4,6*2+13*2+17*7+10*2+13*1+15*4+8*1+11,5*1=506;
В таблице 2.2 представлена
нормативная трудоемкость слесарных и станочных работ на одну единицу ремонтной
сложности.
Таблица 2.2 Нормативная
трудоемкость слесарных и станочных работ на одну единицу ремонтной сложности
|
Вид
ремонта
|
Трудоемкость
слесарных работ, ч
|
Трудоемкость
станочных работ, ч
|
|
Осмотр
|
0,55
|
0,1
|
|
Малый
ремонт
|
2
|
1
|
|
Средний
ремонт
|
9
|
4
|
|
Капитальный
ремонт
|
12
|
7
|
Рассчитаем суммарную слесарную
трудоемкость.
) Осмотр: 0,55*506*1=278,3;
) Малый ремонт: 2*506*1=1012;
) Средний ремонт:
9*506*0,6=2732,4;
) Капитальный ремонт:
12*506*0,4=2428,8.
Рассчитаем суммарную токарную
трудоемкость.
) Осмотр: 0,1*506*1=50,6;
) Малый ремонт: 1*506*1=506;
) Средний ремонт:
4*506*0,6=1214,4;
) Капитальный ремонт:
7*506*0,4=1416,8.
Расчет нормативной трудоемкости
ремонтных работ представлен в таблице.
Таблица 2.3 Расчет нормативной
трудоемкости ремонтных работ
|
Вид
ремонта
|
Слесарная
трудоемкость,ч
|
Токарная
трудоемкость,ч
|
Количество
ремонтных единиц
|
Процент
оборудования, подвергаемого ремонту
|
Суммарная
слесарная трудоемкость,н-час
|
Суммарная
токарная трудоемкость,н-час
|
|
Осмотр
|
0,55
|
0,1
|
|
100
|
278,3
|
50,6
|
|
малый
ремонт
|
2
|
1
|
|
100
|
1012
|
506
|
|
средний
ремонт
|
9
|
4
|
506
|
60
|
2732,4
|
1214,4
|
|
капитальный
ремонт
|
12
|
7
|
|
40
|
2428,8
|
1416,8
|
|
Итого
|
23,55
|
12,1
|
|
|
6451,5
|
3187,8
|
Количество необходимого
ремонтного оборудования определяется по алгоритму, аналогичному изложенному для
основного оборудования.
Т
=
=5376,25;
Т
=
=2656,5.
Рассчитаем количество
необходимого ремонтного оборудования:
С
=
=3,31;
С
=
4.
С
=
=1,64;
С
=
2.
Расчет потребности в ремонтном
оборудовании представлен в таблице.
Таблица 2.4 Расчет потребности
в ремонтном оборудовании
|
Наименование
|
Трудоемкость
на программу
|
Кол.оборудования
|
Стоимость
оборудования
|
|
Тнормi
|
Тплi
|
Срасчi
|
Спрi
|
единицы
|
суммарное
|
|
слесарная
|
6451,5
|
5376,25
|
3,31
|
4
|
3000
|
|
токарная
|
3187,8
|
2656,5
|
1,64
|
2
|
1200000
|
2400000
|
|
Итого
|
|
|
|
|
|
2412000
|
Кроме описанного подхода к
определению потребности во вспомогательном оборудовании используется
укрупненный подход в планировании потребности в транспортных средствах (10% от
стоимости основного оборудования) и хозяйственном инвентаре (столы, стулья,
шкафы 5% от стоимости основного оборудования).
Стоимость транспортных средств:
24277600*0,1 = 2427760 руб.
Стоимость хозяйственного
инвентаря: 24277600*0,05 = 1213880 руб.
.3 Расчет потребности в
площадях
Общая производственная площадь
участка определяется по формуле:
=
;(2.2)
где С
- количество оборудования (станков) i-го вида;
S
- площадь единицы оборудования i-го вида;
n - число видов оборудования;
К
- коэффициент, учитывающий дополнительные площади.
Данные, полученные в результате
расчетов занесем в таблицу (табл. 2.5). Расчет площадей вспомогательных (S
)
и служебно-бытовых (S
) помещений ведется
в процентах от производственной площади:
=0,2* S;
S=0,3*
S.
(2.3)
=0,2*1867,78=373,56
м
;
S=0,3*1867,78=560,34
м.
Общая площадь находится как
сумма всех видов площадей:
= S+
S+
S(2.4)
=1867,78+373,56+560,34=2801,68
м.
Расчет потребности в
производственных площадях представлен в таблице.
Таблица 2.5 Расчет потребности
в производственных площадях
|
Наименование
оборудования
|
Количество
оборудования, Спрi
|
Площадь
единицы оборудования
|
Коэффициент,
учитывающий дополнительные площади, Кдопi
|
Производственная
площадь, Sпрi
|
|
1А616
|
6
|
3,191
|
4
|
76,578
|
|
16К20
|
15
|
4,341
|
4,5
|
293,026
|
|
1К282
|
2
|
34,402
|
5
|
344,016
|
|
2М112
|
2
|
0,271
|
4
|
2,165
|
|
2А55
|
2
|
8,382
|
4,5
|
75,435
|
|
3К227В
|
2
|
9,048
|
4
|
72,384
|
|
ЗМ151
|
7
|
14,009
|
4
|
392,251
|
|
3А228
|
2
|
6,830
|
5
|
68,295
|
|
3Б161
|
1
|
13,432
|
5
|
67,158
|
|
6Т13Ф3
|
4
|
23,864
|
4
|
381,822
|
|
Верстак
|
5
|
2,700
|
4,5
|
60,750
|
|
Ванна
|
1
|
8,476
|
4
|
33,904
|
|
Итого
|
|
|
|
1867,78
|
Стоимость здания (площадей),
необходимых для проектируемого участка, рассчитывается по формуле:
С=
;
(2.5)
где S-
площадь j-го вида, м2;
Ц-
стоимость площади j-го вида, руб./м.
Стоимость 1 кв.м, составляет:
производственной площади - 160
руб,
вспомогательных и
служебно-бытовых помещений - 200руб.
Стоимость производственных
площадей равна:
* 1867,78 = 298845,53 руб.
Стоимость вспомогательных
площадей равна:
* 373,56 = 74711,38 руб.
Стоимость служебно-бытовых
площадей равна:
* 560,34 = 112067,07 руб.
Таблица 2.6 Расчет потребных
площадей
|
Вид
площади
|
Площадь,
Sпрi
|
Стоимость,
руб./м
|
Итого
|
|
производственная
|
1867,78
|
160
|
298845,53
|
|
вспомогательная
|
373,56
|
200
|
74711,38
|
|
служебно-бытовая
|
560,34
|
200
|
112067,07
|
|
Итого
|
2801,68
|
|
485623,99
|
2.4 Баланс наличия и
потребности оборудования и площадей
После расчетов потребности в
оборудовании составляем баланс наличия и потребности оборудования.
Таблица 2.7 Баланс наличия и
потребности оборудования
|
Наименование
оборудования
|
Спр
|
Сфакт
|
Сальдо
|
Стоимость
единицы, руб.
|
Отклонение,
руб.
|
|
|
|
недостаток
|
излишек
|
отклонение
|
|
|
|
1А616
|
6
|
3
|
3
|
0
|
3
|
149000
|
447000
|
|
16К20
|
15
|
6
|
9
|
0
|
9
|
1200000
|
10800000
|
|
1К282
|
2
|
2
|
0
|
0
|
0
|
300000
|
0
|
|
2М112
|
2
|
1
|
1
|
0
|
1
|
49300
|
49300
|
|
2А55
|
2
|
2
|
0
|
0
|
0
|
130000
|
0
|
|
3К227В
|
2
|
2
|
0
|
0
|
0
|
220000
|
0
|
|
ЗМ151
|
7
|
3
|
4
|
0
|
4
|
350000
|
1400000
|
|
3А228
|
2
|
3
|
0
|
1
|
1
|
160000
|
160000
|
|
3Б161
|
1
|
1
|
0
|
0
|
0
|
300000
|
0
|
|
6Т13Ф3
|
4
|
2
|
2
|
0
|
2
|
300000
|
600000
|
|
Верстак
|
5
|
3
|
2
|
0
|
2
|
3000
|
6000
|
|
Ванна
|
1
|
2
|
0
|
1
|
1
|
10000
|
10000
|
|
Итого
|
49
|
30
|
|
|
|
|
13472300
|
Таблица 2.8 Расчет имеющейся
производственной площади
|
Наименование
оборудования
|
Количество
оборудования, Спрi
|
Площадь
единицы оборудования,Si
|
Коэффициент
учитывающий дополнительные площади, Кдопi
|
Производственная
площадь, Sпрi
|
|
1А616
|
3
|
3,191
|
4
|
38,292
|
|
16К20
|
6
|
4,341
|
4,5
|
117,207
|
|
1К282
|
2
|
34,402
|
5
|
344,02
|
|
2М112
|
1
|
0,271
|
4
|
1,084
|
|
2А55
|
2
|
8,382
|
4,5
|
75,438
|
|
3К227В
|
2
|
9,048
|
4
|
72,384
|
|
ЗМ151
|
3
|
14,009
|
4
|
168,108
|
|
3А228
|
3
|
6,83
|
5
|
102,45
|
|
3Б161
|
1
|
13,432
|
5
|
67,16
|
|
6Т13Ф3
|
2
|
23,864
|
4
|
190,912
|
|
Верстак
|
3
|
2,7
|
4,5
|
36,45
|
|
Ванна
|
2
|
8,476
|
4
|
67,808
|
|
Итого
|
30
|
|
|
1281,313
|
Аналогично составляем баланс
наличия и потребности площадей.
Таблица 2.9 Баланс наличия и
потребности площадей
|
Вид
площади
|
Необходимое
|
имеющиеся
|
недостаток
|
излишек
|
Стоимость,руб./м
|
Стоимость
отклонения
|
|
производственная
|
1867,78
|
1281,31
|
586,47
|
0
|
160
|
93834,72
|
|
вспомогательная
|
373,56
|
256,26
|
117,29
|
0
|
200
|
23458,68
|
|
служебно-бытовая
|
560,33
|
384,39
|
175,94
|
0
|
200
|
35188,02
|
|
Итого
|
2801,67
|
1921,97
|
879,70
|
|
|
152481,42
|
.5 Расчет амортизационных
отчислений
Процесс возмещения износа
основных фондов путем перенесения их утраченной стоимости на изготовляемое
изделие называется амортизацией.
Существует несколько способов
начисления амортизации. Для простоты расчетов используем линейный способ. Сумма
амортизационных отчислений (А
) определяется по
формуле:
А=Н
*С
;
(2.6)
где Н
- норма амортизации;
С
- первоначальная стоимость ОПФ.
Стоимость зданий составляет
485623,99 руб.
Стоимость ремонтного оборудования
составляет 2412000 руб.
Потребность в транспортных
средствах устанавливается в размере 10% по отношению к стоимости основного
оборудования и составляет 2427760 руб.
Стоимость инвентаря принимается
в размере 5% по отношению к стоимости основного оборудования и составляет
1213880 руб.
Расчет амортизационных
отчислений осуществим в табличной форме.
Таблица 2.10 Расчет
амортизационных отчислений
|
Группа
ОПФ
|
Стоимость,
руб.
|
Норма
амортизации, %
|
Сумма
амортизационных отчислений
|
|
здания
|
485623,99
|
5
|
24281,1995
|
|
основное
оборудование
|
24277600
|
20
|
4855520
|
|
ремонтное
оборудование
|
2412000
|
20
|
482400
|
|
транспортные
средства
|
2427760
|
30
|
728328
|
|
хоз.инвентарь
|
1213880
|
50
|
606940
|
|
Итого
|
30816863,99
|
125
|
6697469,2
|
3. Планирование обеспечения
трудовыми ресурсами
Категория “персонал
предприятия” характеризует кадровый потенциал, трудовые и человеческие ресурсы
производства. Она отражает совокупность работников различных
профессионально-квалификационных групп, занятых на предприятии и входящих в его
списочный состав. В списочный состав включаются все работники, принятые на
работу, связанную как с основной, так и с не основной деятельностью
предприятия.
Работники подразделяются на две
основные группы - рабочие и служащие. К рабочим относят работников предприятия,
непосредственно занятых созданием материальных ценностей или оказанием
производственных и транспортных услуг. Рабочие подразделяются на основных и
вспомогательных.
.1 Расчет численности основных
производственных рабочих
Численность основных
производственных рабочих i-го вида (Ч
)
определяется по формуле:
Ч=
,
(3.1)
где Т
- суммарная трудоемкость основных работ i-го вида;
F
-годовой
действительный фонд рабочего времени одного рабочего;
К
-
коэффициент многостаночности на оборудовании i-го вида. К
=1,
т.к. у нас все станки универсальные.
Рассчитаем численность основных
производственных рабочих.
Токарь 3 разряда: Ч=
=17,59;
Токарь 4 разряда: Ч=
=1,07;
Слесарь 2 разряда: Ч=
=0,43;
Фрезеровщик 4 разряда: Ч=
=3,08;
Шлифовщик 3 разряда: Ч=
=2,55;
Шлифовщик 4 разряда: Ч=
=7,39;
Сверлильщик 4 разряда: Ч=
=2,67;
Гальваник 2 разряда: Ч=
=0,04;
Контролер 5 разряда: Ч=
=0,32.
Расчет численности основных
производственных рабочих представлен в табличной форме (табл. 3.2).
Таблица 3.1 Годовой бюджет
рабочего времени одного рабочего
|
Дни
работы
|
246
|
|
Невыходы
на работу, %
|
15
|
|
в
т.ч. очередной отпуск
|
9,6
|
|
отпуска
по учебе
|
0,6
|
|
целодневные
потери
|
0,2
|
|
болезни
|
4,4
|
|
Выполнение
гос.обязанностей
|
0,2
|
|
Факт.раб.дни
|
209
|
|
Внутрисменные
потери
|
0,2
|
|
Плановый
фонд времени
|
1630
|
Таблица 3.2 Расчет численности
основных производственных рабочих
|
Профессия
|
Разряд
|
Трудоемкость
нормативная, Тнормi
|
Численность
|
|
|
|
Расчетная
|
Принятая
|
|
токарь
|
3
|
34397,77
|
17,59
|
18
|
|
токарь
|
4
|
2090,85
|
1,07
|
2
|
|
слесарь
|
2
|
844,23
|
0,43
|
1
|
|
фрезеровщик
|
4
|
6027,96
|
3,08
|
4
|
|
шлифовщик
|
3
|
4997
|
2,55
|
3
|
|
шлифовщик
|
4
|
14446,59
|
7,39
|
8
|
|
сверлильщик
|
4
|
5225,81
|
2,67
|
3
|
|
гальваник
|
2
|
86,79
|
0,04
|
1
|
|
контролер
|
5
|
625,94
|
0,32
|
1
|
|
Итого
|
|
68742,94
|
|
41
|
.2 Расчет численности
вспомогательных рабочих
Численность вспомогательных
рабочих, занятых на работах, которые нормируются, рассчитывается, исходя из
трудоемкости по следующей формуле:
Ч
=
,(3.2)
где Т
- нормативная трудоемкость вспомогательных работ i-го вида;
F-годовой
действительный фонд рабочего времени одного рабочего;
Рассчитаем трудоемкость
вспомогательных рабочих.
Ремонтники-слесари: Ч=
=3,30;
Ремонтники-токари: Ч=
=1,63.
Численность вспомогательных
рабочих, занятых на работах, имеющих зоны обслуживания,
рассчитывается по формуле:
Ч=
;(3.3)
где V
-
объем работы (зона обслуживания) для рабочих i-й профессии;
Н-
норма обслуживания для рабочих i-й профессии в смену;
К-
количество смен работы оборудования.
Наладчики: Ч=
=3,58;
Смазчики: Ч=
=1,19;
Электрики: Ч==1,19;
Уборщики: Ч=
=2,80.
Расчет численности
вспомогательных рабочих выполняется в табличной форме.
Таблица 3.3 Расчет численности
вспомогательных рабочих
|
Профессии
|
Трудоемкость,
Твн
|
Зона
обслуживания, Vобс
|
Норма
обслуживания, Нобс.
|
Численность
|
|
|
|
|
Расчетная,
Чр
|
Принятая,
Чпр
|
|
ремонтник-слесарь
|
6451,5
|
-
|
-
|
3,30
|
4
|
|
ремонтник-токарь
|
3187,8
|
-
|
-
|
1,63
|
2
|
|
наладчик
|
-
|
43
|
12
|
3,58
|
4
|
|
смазчик
|
-
|
43
|
36
|
1,19
|
2
|
|
электрик
|
-
|
43
|
36
|
1,19
|
2
|
|
уборщик
|
-
|
2801,68
|
1000
|
2,80
|
3
|
|
Итого
|
|
|
|
|
17
|
.3 Планирование численности
специалистов и служащих
Численность специалистов и
служащих составляет 10-20% от численности основных производственных рабочих.
Номенклатура профессий планируется самостоятельно в соответствии с
особенностями производства.
Перечень и количество
специалистов и служащих представляют в таблице.
Таблица 3.4 Численность
руководителей и специалистов
|
Должность
|
Численность
|
|
начальник
цеха
|
1
|
|
технолог
|
1
|
|
экономист
|
1
|
|
мастер
|
1
|
|
инженер
по тб
|
1
|
.4 Расчет расценки на детали,
входящие в УМК
Расчет расценки на УМК (Р)
производится по формуле:
Р=
,(3.4)
где 
-
нормативная трудоемкость i-й операции для всех деталей;
ЧТС - часовая тарифная ставка.
Расчет расценки на детали
представлен в табличной форме (табл. 3.5).
Таблица 3.5 Расчет расценки на
детали
|
Профессия
|
Разряд
|
Трудоемкость
детали по i-ой операции
|
ЧТСi
|
Рплi
|
|
|
Таi(А)
|
Таi(Б)
|
Таi(В)
|
сумма
всего
|
|
|
|
токарь
|
3
|
2,264
|
9,765
|
1,05
|
13,079
|
34
|
444,69
|
|
токарь
|
4
|
0
|
0
|
0,795
|
0,795
|
37
|
29,42
|
|
слесарь
|
2
|
0
|
0
|
0,321
|
0,321
|
30
|
9,63
|
|
фрезеровщик
|
4
|
0
|
1,719
|
0,573
|
2,292
|
37
|
84,80
|
|
шлифовщик
|
3
|
0,76
|
0
|
1,14
|
1,9
|
34
|
64,60
|
|
шлифовщик
|
4
|
0
|
4,968
|
0,525
|
5,493
|
37
|
203,24
|
|
сверлильщик
|
4
|
0,88
|
0
|
1,107
|
1,987
|
37
|
73,52
|
|
гальваник
|
2
|
0
|
0,027
|
0,006
|
0,033
|
30
|
0,99
|
|
контролер
|
5
|
0,16
|
0,018
|
0,06
|
0,238
|
49
|
11,66
|
|
Итого
|
|
|
|
|
26,138
|
|
922,55
|
.5 Расчет фонда заработной
платы
Оплата труда. Заработная плата является
формой вознаграждения за труд и важным стимулом работников предприятия,
выполняя воспроизводственную, стимулирующую (мотивационную), социальную и
учетную функции.
Повременной системой оплаты
труда называется такая форма, при которой заработная плата работникам
начисляется по установленной тарифной ставке или окладу за фактически
отработанное на производстве время.
ТЗП
=F*ЧТС*Ч,
(3.5)
Сдельной системой оплаты труда
называется такая форма, при которой заработная плата работникам начисляется за
выполненные работы по сдельным расценкам.
ТЗП
=N*P
,(3.6)
где N - количество деталей i-го
наименования;- расценка на
производство детали.
Для основных производственных
рабочих планируется сдельная оплата труда, для вспомогательных повременная, для
служащих и специалистов повременная.
Рассчитаем фонд заработной
платы для основных рабочих.
Токарь 3 разряда: ТЗП=2630*444,69=1169524,18;
Токарь 4 разряда: ТЗП=2630*29,42=77361,45;
Слесарь 2 разряда: ТЗП=2630*9,63=25326,90;
Фрезеровщик 4 разряда: ТЗП=2630*84,80=223034,52;
Шлифовщик 3 разряда: ТЗП=2630*64,60=169898;
Шлифовщик 4 разряда: ТЗП=2630*203,24=534523,83;
Сверлильщик 4 разряда: ТЗП=2630*73,52=193354,97;
Гальваник 2 разряда: ТЗП=2630*0,99=2603,7;
Контролер 5 разряда: ТЗП=2630*11,66=30671,06.
Основная заработная плата
основных рабочих рассчитывается по следующей формуле:
ОЗП= ТЗП * (1+
К+
К+
К
),
(3.7)
где ОЗП - основная заработная
плата;
ТЗП - тарифная заработная
плата;
К-
коэффициент доплат, К=
0,05.
К-
коэффициент премий, К=0,1.
К-
уральский коэффициент, К=0,15.
Рассчитаем основную заработную
плату для основных рабочих.
Токарь 3 разряда:
ОЗП=1169524,18*(1+0,05+0,1+0,15)=1578857,64;
Токарь 4 разряда: ОЗП=77361,45*(1+0,05+0,1+0,15)=104437,96;
Слесарь 2 разряда:
ОЗП=25326,9*(1+0,05+0,1+0,15)=34191,32;
Фрезеровщик 4 разряда:
ОЗП=223034,52*(1+0,05+0,1+0,15)=301096,6;
Шлифовщик 3 разряда:
ОЗП=169898*(1+0,05+0,1+0,15)=229362,3;
Шлифовщик 4 разряда:
ОЗП=534523,83*(1+0,05+0,1+0,15)=721607,17;
Сверлильщик 4 разряда:
ОЗП=193354,97*(1+0,05+0,1+0,15)=261029,21;
Гальваник 2 разряда:
ОЗП=2603,7*(1+0,05+0,1+0,15)=3515;
Контролер 5 разряда:
ОЗП=30671,06*(1+0,05+0,1+0,15)=41405,93.
Рассчитаем дополнительную
заработную плату.
ДЗП = ОЗП * К
,
(3.8)
где К
- коэффициент дополнительной зарплаты, К
= 0,05.
Токарь 3 разряда:
ДЗП=1578857,64*0,05=78942,88;
Токарь 4 разряда: ДЗП =104437,96*0,05=5221,90;
Слесарь 2 разряда: ДЗП
=34191,32*0,05=1709,57;
Фрезеровщик 4 разряда: ДЗП
=301096,6*0,05=15054,83;
Шлифовщик 3 разряда: ДЗП
=229362,3*0,05=11468,12;
Шлифовщик 4 разряда: ДЗП
=721607,71*0,05=36080,36;
Сверлильщик 4 разряда: ДЗП
=261029,21*0,05=13051,46;
Гальваник 2 разряда: ДЗП
=3515*0,05=175,75;
Контролер 5 разряда: ДЗП
=41405,93*0,05=2070,30.
Рассчитаем полную заработную
плату.
ФЗП = ОЗП + ДЗП, (3.9)
Токарь 3 разряда:
ФЗП=1578857,64+78942,88=1657800,53;
Слесарь 2 разряда: ФЗП
=34191,32*+1709,57=35900,88;
Фрезеровщик 4 разряда: ФЗП
=301096,6+15054,83=316151,43;
Шлифовщик 3 разряда: ФЗП
=229362,3+11468,12=240830,42;
Шлифовщик 4 разряда: ФЗП
=721607,71+36080,36=757687,53;
Сверлильщик 4 разряда: ФЗП
=261029,21+13051,46=274080,67;
Гальваник 2 разряда: ФЗП
=3515+175,75=3690,74;
Контролер 5 разряда: ФЗП
=41405,93+2070,30=43476,23.
Отчисления единого социального
налога составляют 26% от полного фонда заработной платы.
ОТЧ=ФЗП*0,26,
Токарь 3 разряда:
ОТЧ=1657800,53*0,26=431028,14;
Токарь 4 разряда: ОТЧ
=109659,86*0,26=28511,56;
Слесарь 2 разряда: ОТЧ
=35900,88*0,26=9334,23;
Фрезеровщик 4 разряда: ОТЧ
=316151,43*0,26=82199,37;
Шлифовщик 3 разряда: ОТЧ
=240830,42*0,26=62615,91;
Шлифовщик 4 разряда: ОТЧ
=757687,53*0,26=196998,76;
Сверлильщик 4 разряда: ОТЧ
=274080,67*0,26=71260,97;
Гальваник 2 разряда: ОТЧ
=3690,74*0,26=959,59;
Контролер 5 разряда: ОТЧ
=43476,23*0,26=11303,82.
Рассчитаем фонд заработной
платы для вспомогательных рабочих.
Ремонтник-слесарь:
ТЗП=1630*32*4=208640;
Ремонтник-токарь:
ТЗП=1630*31*2=101060;
Наладчик: ТЗП=1630*42*4=273840;
Смазчик: ТЗП=1630*31*2=101060;
Электрик: ТЗП=1630*36*2=117360;
Уборщик: ТЗП=1630*21*3=102690.
ОЗП, ДЗП, ФЗП, отчисления
рассчитываются аналогично расчету, применяемому для основных производственных
рабочих.
Рассчитаем фонд заработной
платы для руководителей и служащих.
Начальник цеха:
ТЗП=14300*1*12=171600;
Технолог:
ТЗП=11000*1*12=132000;
Экономист:
ТЗП=9900*1*12=118800;
Мастер: ТЗП=12000*1*12=145200;
Инженер по тб:
ТЗП=9500*1*12=114000.
Рассчитаем основную заработную
плату для руководителей и служащих.
Начальник цеха:
ОЗП=171600*1,3=223080;
Технолог: ОЗП
=132000*1,3=171600;
Экономист: ОЗП
=118800*1,3=154440;
Мастер: ОЗП =145200*1,3=188760;
Инженер по тб: ОЗП
=114000*1,3=148200.
ДЗП, ФЗП, отчисления
рассчитываются аналогично расчету, применяемому для основных производственных
рабочих.
Расчет фонда заработной платы
представлен в табличной форме.
|
Профессия
|
Плановая
трудоемкость на программу
|
Фонд
времени одного работающего
|
Разряд
|
ЧТС
|
Численность
принятая
|
ТЗП
|
ОЗП
|
ДЗП
|
ФЗП
|
ОСН
|
|
ОПР
|
|
|
токарь
|
34397,77
|
|
3
|
34
|
18
|
1169524,18
|
1578857,64
|
78942,88
|
1657800,53
|
431028,14
|
|
токарь
|
2090,85
|
|
4
|
37
|
2
|
77361,45
|
104437,96
|
5221,90
|
109659,86
|
28511,56
|
|
слесарь
|
844,23
|
|
2
|
30
|
1
|
25326,90
|
34191,32
|
1709,57
|
35900,88
|
9334,23
|
|
фрезеровщик
|
6027,96
|
|
4
|
37
|
4
|
223034,52
|
301096,60
|
15054,83
|
316151,43
|
82199,37
|
|
шлифовщик
|
4997
|
1630
|
3
|
34
|
3
|
169898,00
|
229362,30
|
11468,12
|
240830,42
|
62615,91
|
|
шлифовщик
|
14446,59
|
|
4
|
37
|
8
|
534523,83
|
721607,17
|
36080,36
|
757687,53
|
196998,76
|
|
сверлильщик
|
5225,81
|
|
4
|
37
|
3
|
193354,97
|
261029,21
|
13051,46
|
274080,67
|
71260,97
|
|
гальваник
|
86,79
|
|
2
|
30
|
1
|
2603,70
|
3515,00
|
175,75
|
3690,74
|
959,59
|
|
контролер
|
625,94
|
|
5
|
49
|
1
|
30671,06
|
41405,93
|
2070,30
|
43476,23
|
11303,82
|
|
Итого
|
68742,94
|
|
|
|
41
|
2426298,61
|
3275503,12
|
163775,16
|
3439278,28
|
894212,35
|
Таблица 3.6 Расчет фонда
заработной платы
|
Профессия
|
Плановая
трудоемкость на пргораму
|
Фонд
времени одного работающего
|
Разряд
|
ЧТС
|
Численность
принятая
|
ТЗП
|
ОЗП
|
ДЗП
|
ФЗП
|
ОСН
|
|
ВПР
|
|
|
ремонтник-слесарь
|
|
|
4
|
32
|
4
|
208640
|
281664
|
14083,2
|
295747,2
|
76894,272
|
|
ремонтник-токарь
|
|
|
3
|
31
|
2
|
101060
|
136431
|
6821,55
|
143252,55
|
37245,663
|
|
наладчик
|
|
1630
|
6
|
42
|
4
|
273840
|
369684
|
18484,2
|
388168,2
|
100923,732
|
|
смазчик
|
|
|
3
|
31
|
2
|
101060
|
136431
|
6821,55
|
143252,55
|
37245,663
|
|
электрик
|
|
|
5
|
36
|
2
|
117360
|
158436
|
7921,8
|
166357,8
|
43253,028
|
|
уборщик
|
|
|
2
|
21
|
3
|
102690
|
138631,5
|
6931,575
|
145563,075
|
37846,3995
|
|
Итого
|
|
|
|
|
17
|
904650
|
1221277,5
|
61063,875
|
1282341,38
|
333408,758
|
|
Руководители
и служащие
|
|
|
начальник
цеха
|
|
|
|
14300
|
1
|
171600
|
223080
|
11154
|
234234
|
60900,84
|
|
технолог
|
|
|
|
11000
|
1
|
132000
|
171600
|
8580
|
180180
|
46846,8
|
|
экономист
|
|
|
|
9900
|
1
|
118800
|
154440
|
7722
|
162162
|
42162,12
|
|
мастер
|
|
|
|
12100
|
1
|
145200
|
188760
|
9438
|
198198
|
51531,48
|
|
инженер
по тб
|
|
|
|
9500
|
1
|
114000
|
148200
|
7410
|
155610
|
40458,6
|
|
Итого
|
|
|
|
|
5
|
681600
|
886080
|
44304
|
930384
|
241899,84
|
Расчет среднемесячной
заработной платы по цеху представлен в табличной форме.
Таблица 3.7 Расчет
среднемесячной заработной платы
|
Категории
работников
|
Численность
|
ФЗП
|
Средняя
|
|
основные
|
41
|
3439278,28
|
6990,40
|
|
вспомогательные
|
17
|
1282341,38
|
6285,99
|
|
руководители
|
5
|
930384
|
15506,40
|
4. Планирование потребности в
материально-технических ресурсах
4.1 Затраты на основные
материалы
Предприятия потребляют большое
количество материалов, топлива, энергии, которые занимают значительный удельный
вес в себестоимости продукции. Используемые материалы подразделяются на
основные и вспомогательные. К основным материалам относятся те материалы, из
которых непосредственно изготавливаются изделия. Стоимость основных материалов
относится к прямым затратам на производство и отражается в соответствующих
статьях плановых калькуляций.
Стоимость основных материалов
определяется по формуле:
С
=Нp*Ц,
(4.1)
где Нp-
норма расхода материала на деталь;
Ц-
цена за единицу материала.
Рассчитаем стоимость основных материалов
для детали А:
С=1,83*15=27,45
руб.
Рассчитаем стоимость основных
материалов для детали Б:
С=0,079*45=3,55
руб.
Рассчитаем стоимость основных
материалов для детали В:
С=3,3*38=125,4
руб.
При расчете на программу
учитываем входимость деталей в машинокомплект.
Определим стоимость основных
материалов для детали А на программу выпуска:
,45*2630*4= 288774руб.
Определим стоимость основных
материалов для детали Б на программу выпуска:
,55*2630*9= 84146,85 руб.
Определим стоимость основных
материалов для детали В на программу выпуска:
,4*2630*3=989406 руб.
Расчет потребности в основных
материалах представлен в табличной форме.
Таблица 4.1 Расчет потребности
в основных материалах
|
Деталь
|
Материал
|
Норма
расхода, Нрi
|
Цена
материала, руб/кг
|
Стоимость,
руб.
|
|
|
|
|
на
единицу
|
на
программу
|
|
А
|
СЧ15
|
1,83
|
15
|
27,45
|
288774
|
|
Б
|
Сталь
38ХА
|
0,079
|
45
|
3,555
|
84146,85
|
|
В
|
Сталь
40 ХЛ
|
3,3
|
38
|
125,4
|
989406
|
|
Итого
|
|
|
|
|
1362326,85
|
.2 Затраты на вспомогательные
материалы
Потребность во вспомогательных
материалах рассчитывается по формуле:
Р=N*H,
(4.2)
где N-
объем работ в условных измерителях;- норма расхода на
условный измеритель.
Данные расчетов представлены в
табличной форме.
Таблица 4.2 Затраты на
вспомогательные материалы
|
Материал
|
Норма
расхода
|
Количество
станков
|
Цена
1 кг материала, руб./кг
|
Стоимость,
руб.
|
|
керосин
|
12
|
|
516
|
24
|
12384
|
|
бензин
|
5
|
|
215
|
23
|
4945
|
|
машинное
масло
|
78
|
43
|
3354
|
50
|
167700
|
|
солидол
|
78
|
|
3354
|
6
|
20124
|
|
эмульсия
|
84
|
|
3612
|
20
|
72240
|
|
Итого
|
257
|
|
11051
|
123
|
277393
|
Затраты на режущий инструмент
Количество инструментов,
подвергаемых заточке: 5300.
Стоимость инструментов: 250
руб.
Затраты на режущий инструмент
составят: 5300*250=1325000 руб.
Затраты на мерительный
инструмент берутся в размере 1-2% от стоимости основного оборудования и
составляют 24277600*0,01=242776 руб.
4.3 Затраты на силовую энергию
Энергия, потребляемая каждым
видом оборудования, рассчитывается по формуле:
=
,
(4.3)
где Ф-
действительный фонд работы станка, ч;
К
-
средний коэффициент загрузки двигателя по времени, К=0,7;
К-
средний коэффициент загрузки двигателя по мощности, К=
0,8;
N-
количество станков i-го вида;
Р-
мощность i-го вида оборудования, кВт;
КПД - коэффициент полезного
действия станков i-го вида.
1А616: W=
=32783,89;
К20: W=
=267260;
К282: W=
=4276,16;
М112: W=
=1959,91;
А55: W=
=16035,60;
К227В: W==4276,16;
М151: W=
=124721,33;
А228: W=
=3919,81;
Б161: W=
=13363;
Т13Ф3: W=
=57015,47.
Затраты на силовую энергию
соответственно будут:
З
=
W*Ц,(4.4)
где Ц
- цена 1 кВт-ч энергии, руб/кВт-ч.
З=(32783,89+267260+4276,16+1959,91+16035,60+4276,16+124721,33+3919,81+13363+57015,47)*1,74=914563,72
руб.
Расчетные данные представлены в
табличной форме.
Таблица 4.3 Затраты на силовую
энергию
|
Станок
|
Количество
|
Мощность,
кВт
|
Коэффициент
загрузки двигателя по мощности
|
Коэффициент
загрузки двигателя по времени
|
Годовой
действительный фонд времени, ч
|
КПД
|
Стоимость
1 кВт силовой энергии
|
Общая
потребность, руб
|
|
1А616
|
4
|
4,6
|
|
|
|
|
|
57043,97
|
|
16К20
|
15
|
10
|
|
|
|
|
|
465032,40
|
|
1К282
|
2
|
1,2
|
|
|
|
|
|
7440,52
|
|
2М112
|
2
|
0,55
|
|
|
|
|
|
3410,24
|
|
2А55
|
2
|
4,5
|
0,8
|
0,7
|
1909
|
0,6
|
1,74
|
27901,94
|
|
3К227В
|
2
|
1,2
|
|
|
|
|
|
7440,52
|
|
ЗМ151
|
7
|
10
|
|
|
|
|
|
217015,12
|
|
3А228
|
2
|
1,1
|
|
|
|
|
|
6820,48
|
|
3Б161
|
1
|
7,5
|
|
|
|
|
|
23251,62
|
|
6Т13Ф3
|
4
|
8
|
|
|
|
|
|
99206,91
|
|
Итого
|
41
|
|
|
|
|
|
|
914563,72
|
.4 Затраты на энергоносители
К энергоносителям относятся
вода, пар и сжатый воздух.
Годовая потребность в
энергоносителях рассчитывается по следующей формуле:
Q
=P
*N*F*К
*Ц
,
(4.5)
где P-
среднечасовой расход i-го энергоносителя, Pдля
воды равен 2, P для сжатого
воздуха равен 6; N - количество станков, N = 43; F-
действительный фонд рабочего времени станков, F=1909;
К
-
коэффициент потерь, Кдля
воды 0,02, Кдля сжатого воздуха
0,03; Ц-цена
i-го энергоносителя, Ц
сжатого воздуха 12 руб, Ц воды 20 руб.
Рассчитаем потребность в сжатом
воздухе.
Q=6*43*1909*0,03*12=177307,92.
Рассчитаем потребность в воде.
Q=2*43*1909*0,02*20=65669,6.
Расчет представлен в табличной
форме.
Таблица 4.4 Затраты на
энергоносители
|
Тип
энергоносителя
|
Среднечасовой
расход
|
Ni
|
Фд
|
Кп
|
Ci
|
Qi,руб
|
|
Вода
|
2
|
43
|
1909
|
0,02
|
20
|
65669,6
|
|
Сжатый
воздух
|
6
|
43
|
1909
|
0,03
|
12
|
177307,92
|
|
Итого
|
|
|
|
|
|
242977,52
|
Затраты на воду, используемые
для бытовых нужд, рассчитывается по формуле:
С=Ц*Ч
*F*Н,(4.6)
где Ц
- стоимость 1 м
воды, Ц=20
руб./ м;
Ч-
численность работающих, Ч=63 чел; F-
действительный годовой фонд рабочего времени работающего; Н-
норма расхода воды для бытовых нужд (НР =0,04 м/ч).
С=20*63*1630*0,04=82152
руб.
.4.1 Затраты на освещение
Стоимость энергии на освещение
за год определяется по формуле:
С
=Q*Ц,
(4.7)
где Q-
годовой расход энергии, кВт-ч; Ц- цена за 1 кВт-ч,
руб.
Годовой расход энергии
определяется по формуле:
=
,
(4.8)
где П-
метраж типа площади i-гo вида, м; P
- расход электроэнергии на 1м2 площади данного типа, кВт; K
-
коэффициент одновременного горения ламп; В-продолжительность
горения ламп, ч.
=1867,78*0,015*0,8*1250=28016,7
кВт-ч;
=373,56*0,02*0,8*1250=7471,12
кВт-ч;
=560,33*0,01*0,7*1250=4902,92
кВт-ч.
Расчет затрат на освещение
представлен в табличной форме.
Таблица 4.5 Затраты на
осветительную энергию
|
Тип
помещения
|
Площадь
помещения, м2
|
Часовой
расход электроэнергии, кВт/м2
|
Продолжительность
горения энерголамп в год при соответствующем числе рабочих смен
|
Коэффициент
одновременного горения светильников
|
Стоимость
1 кВт электроэнергии, руб.
|
Годовая
потребность в электроэнергии
|
|
производственная
|
1867,78
|
0,015
|
1250
|
0,8
|
1,74
|
48749,06
|
|
вспомогательная
|
373,56
|
0,02
|
1250
|
0,8
|
1,74
|
12999,75
|
|
служебно-бытовая
|
560,33
|
0,01
|
1250
|
0,7
|
1,74
|
8531,09
|
|
Итого
|
2801,67
|
|
|
|
|
70279,89
|
.5 Прочие затраты, связанные с
обслуживанием производства
Среднее вознаграждение за
рационализацию и изобретательство, составляет 100-200 руб. на одного работника
в год.
*63= 6300
руб.
Средняя стоимость средств
индивидуальной защиты (СИЗ) составляет 200-300 руб. в год на одного работника.:
*63= 12600 руб.
Затраты на услуги по
капитальному ремонту зданий и сооружений составляют 10% в год от стоимости
зданий и сооружений.
,99*0,1=48562,39 руб.
Затраты на услуги по
перемещению грузов составляют 15 % в год от стоимости транспортных средств.
*0,15 = 364164 руб.
Средняя стоимость комплекта
спецодежды составляет около 1000 руб. В год на одного работника, нуждающихся в
спецодежде (основные и вспомогательные рабочие).
1000*58= 58000 руб.
Все планируемые затраты,
связанные с обслуживанием производства, для удобства сведем в таблицу.
Таблица 4.6 Сводная таблица
затрат, связанных с обслуживанием производства
|
Затраты
на осветительную энергию
|
70279,89
|
|
Затраты
на энергоносители
|
242977,52
|
|
Затраты
на вспомогательные материалы
|
277393
|
|
Затраты
на силовую энергию
|
914563,72
|
|
Затраты
на мерительный инструмент
|
242776
|
|
Затраты
на режущий инструмент
|
1325000
|
|
Затраты
на воду, необходимую для бытовых нужд
|
82152
|
|
Среднее
вознаграждение за рационализацию и изобретательство на всех работников
|
6300
|
|
Стоимость
СИЗ на всех работников
|
12600
|
|
Услуги
по капремонту зданий и сооружений
|
48562,39
|
|
Услуги
по перемещению грузов
|
364164
|
|
Расход
на спецодежду
|
58000
|
|
Итого
|
3644768,52
|
5. Расходы по управлению и
обслуживанию производства
В этом разделе определяется
смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО) (табл. 5.1) и
цеховых расходов (табл. 5.2).
Таблица 5.1 Смета РСЭО
|
Статьи
|
Элементы
|
|
Амортизация
|
Материалы
|
Энергоносители
|
Оплата
труда
|
ОСН
|
Услуги
со стороны
|
Итого
|
|
Амортизация
производственного оборудования
|
4855520
|
|
|
|
|
-
|
4855520
|
|
Содержание
и эксплуатацию оборудования
|
|
1845169
|
1157541,24
|
|
|
-
|
3002710,24
|
|
Ремонт
оборудования, транспортных средств
|
|
|
|
1136778,3
|
295562,34
|
-
|
1432340,64
|
|
Итого
|
|
|
|
|
|
|
9290570,88
|
Процент РСЭО вычисляется по
формуле:
РСЭО
=
,
(5.1)
где ФЗП
-
фонд заработной платы основных производственных рабочих.
РСЭО=
=2,7.
В этой смете отражаются
расходы, связанные с эксплуатацией, обслуживанием, ремонтом оборудования,
транспорта, средств, инструментов и приспособлений. Расходы по каждой статье
расписываются по соответствующим элементам.
Ст.1. Амортизация оборудования
включает расходы, связанные с износом ОПФ и отраженные по элементу
«амортизация».
Ст.2. Содержание и эксплуатация
оборудования и транспортных средств включает расходы, связанные с оплатой труда
вспомогательных рабочих (элемент «Заработная плата»), с расходами на
вспомогательные материалы (элемент «Материалы»), на энергоносители по элементу
«Энергоносители».
В этой же статье по элементу
«материалы» отражают расходы по эксплуатации мерительных, режущих и прочих
видов инструментов, приспособлений в размере 100 % их стоимости.
Затраты на вспомогательные
материалы равны 277393 руб.
Затраты на режущий инструмент
1325000 руб.
Затраты на мерительный
инструмент равны 242776 руб.
Затраты на силовую
электроэнергию равны 914563,72 руб.
Затраты на сжатый воздух, воду
на производственные нужды равны 242977,52 руб.
Ст.З. Ремонт оборудования,
транспортных средств отражает затраты, связанные с ремонтом оборудования,
транспортных средств - заработная плата ремонтных рабочих, материалы, запчасти,
используемые для ремонта оборудования, энергоносители. Часть ремонтных работ в
условиях централизованного обслуживания по системе планово-предупредительных
ремонтов (ЕС ППР) выполняется ремонтными цехами и их затраты отражаются
согласно смете по элементу «услуги других цехов».
Заработная плата
ремонтников-слесарей составляет 295747,2 руб., ремонтников-токарей 143252,55
руб., для наладчиков 388168,2 руб.; для смазчиков 143252,55 руб.; для
электриков 166357,8 руб.
Отчисления единого социального
налога составляют для ремонтников- слесарей составляет 76894,27 руб.,
ремонтников-токарей 37245,66 руб., для наладчиков 100923,73 руб.; для смазчиков
37245,66 руб.; для электриков 43253,02 руб.
Процент цеховых расходов
рассчитывается по формуле:
ЦР=
,(5.2)
В смете цеховых расходов
отражаются расходы, связанные с содержанием, эксплуатацией и ремонтом цеховых
помещений, управленческие расходы.
Таблица 5.2 Цеховые расходы
|
Статьи
|
Элементы
|
|
Амортизация
|
Материалы
|
Энергоносители
|
Оплата
труда
|
ЕСН
|
Услуги
со стороны
|
Итого
|
|
Амортизация
зданий и сооружений
|
24281,9
|
|
|
|
|
-
|
24281,9
|
|
Содержание
цехового персонала
|
|
|
|
930384
|
241899,84
|
-
|
1172283,84
|
|
Содержание
зданий сооружений
|
|
1213880
|
152431,89
|
145563,07
|
37846,39
|
-
|
1549721,35
|
|
Ремонт
зданий сооружений
|
|
|
|
|
|
-
|
|
|
Расходы
по охране труда
|
|
70600
|
|
155610
|
|
-
|
226210
|
|
Рационализаторство
и изобретательство
|
|
|
|
6300
|
|
-
|
6300
|
|
Итого
|
|
|
|
|
|
|
2978797,09
|
Ст.1. Амортизация зданий и
сооружений включает расходы, связанные с износом цеховых помещений и отражается
по элементу «Амортизация» по соответствующей норме амортизации. Сумма
амортизационных отчислений на здания равны 24281,19 руб.
Ст.2. Содержание цехового
персонала. Здесь отражаются расходы, связанные с оплатой труда
административно-управленческого персонала Заработная плата ИТР составляет
930384 руб, отчисления единого социального налога 241899,84 руб.
Ст.З. Содержание и эксплуатация
зданий и сооружений отражает по соответствующим элементам расходы, связанные с
энергоносителем, с оплатой труда вспомогательных рабочих. Стоимость
электроэнергии на освещение составляет 70279,89 руб. Стоимость воды на
хозяйственно-бытовые нужды составляет 82152 руб. Заработная плата уборщиков
составляет 145563,07 руб, отчисления единого социального налога - 37846,39 руб.
Стоимость хоз. инвентаря составляет 1213880 руб.
Ст.4. Ремонт зданий и
сооружений. Сюда относятся по соответствующим элементам зарплата маляров,
столяров, плотников и других рабочих, занимающихся ремонтом цеховых помещений.
Ремонтные услуги могут оказываться и другими цехами, что отражается
соответственно по элементу «Услуги со стороны».
Ст.5. Расходы по охране труда и
технике безопасности. По элементу «Материалы» в этой
статье отражается стоимость спецодежды - 58000 руб, средств индивидуальной
защиты 12600 руб, предусмотренных правилами техники безопасности. По элементу
«Оплаты труда» отражается зарплата инженера по ТБ 155610 руб.
Заключение
В ходе выполнения данной
курсовой работы ознакомились с основными принципами и методами планирования,
важнейшими плановыми показателями и способами их расчета, системами
внутрихозяйственных планов и механизмами их взаимодействия в новых рыночных
отношениях, а также научились разрабатывать различные планы, такие как план по
основным производственным фондам, план по обеспечению трудовыми ресурсами,
планирование потребности в материально-технических ресурсах.
Список использованной
литературы
Справочник технолога-машиностроителя в 2-х т.
Т.1/Под ред. А.Г. Косиловой и Р.К. Мещерякова - 4-е изд., перераб. и доп. - М.:
Машиностроение, 1986. 656 с.
Справочник технолога-машиностроителя в 2-х т.
Т.2/Под ред. А.Г. Косиловой и Р.К. Мещерякова - 4-е изд., перераб. и доп. - М.:
Машиностроение, 1985. 496 с.
Методические указания к выполнению курсовой
работы “Внутрифирменное планирование” по дисциплине “Планирование на
предприятии”/ Уфимск. гос. авиац. техн. ун-т; Сост.: Л. Г. Елкина, М. П.
Галимова, Н. Г. Копейкина.- Уфа, 2011. - 24 с.