явились научные труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов, законодательные акты Республики Казахстан, постановления Правительства и инструктивные материалы Национального Банка Республики Казахстан.
Информационную базу дипломной работы составили статистическая отчетность Национального Банка Республики Казахстан, данные Агентства Республики Казахстан по статистике, статистические данные Министерства финансов Республики Казахстан, публикуемая отчетность банков второго уровня, ресурсы глобальной сети Интернет.
В данной работе были использованы нормативные документы, регламентирующие банковскую деятельность в Республике Казахстан, научные труды отечественных и зарубежных экономистов, специальные материалы периодической печати в области функционирования коммерческих банков, использованы отчетные материалы АО «Kaspi Bank».
В процессе исследования применялись методы статистического анализа (сопоставление, сравнение, ранжирование), подходы количественного и качественного изучения реальности и другие актуальные методы исследования. В работе также были использованы справочные материалы, схемы и графики.
Работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.
В первой главе раскрыта сущность финансовых услуг в банковской деятельности, показаны роль коммерческих банков в формировании эффективной экономики государства и новые формы оказываемых клиентам финансовых услуг.
Во второй главе дипломной работы отражена характеристика и место АО «Kaspi Bank» в банковской системе Казахстана, приведен анализ финансового обслуживания физических и юридических лиц - клиентов рассматриваемого банка.
В третьей главе разработаны рекомендации по совершенствованию банкинга в области оказания финансовых услуг, включая применение инновационных банковских технологий.
В заключении даны обобщенные выводы по всей дипломной работе.
1. Финансовые услуги, оказываемые банкам
.1 Понятие финансовых услуг и их виды
Следует отметить, что фундаментально понятие «финансовые услуги» в специальной литературе еще окончательно не разработано [1, с. 198]. Все споры относительно сущности понятия «финансовые услуги» носят прикладной характер и в основном содержатся в области правового регулирования финансовых отношений.
Чаще всего под финансовой услугой понимается «деятельность, связанная с привлечением и использованием денежных средств юридических и физических лиц» [2, с. 211]. Также в качестве финансовых услуг рассматриваются осуществление «банковских операций и сделок, предоставление страховых услуг и услуг на рынке ценных бумаг, заключение договоров финансовой аренды (лизинга) и договоров по управлению денежными средствами или ценными бумагами, а также иные услуги финансового характера» [3, с. 77].
С другой стороны, как понятие, относящееся к общей категории «возмездное оказание услуг», финансовые услуги подпадают под регулирование норм Гражданского права [4, с. 198].
Из изложенного выше следует, что, во-первых, финансовые услуги так или иначе связаны с движением денежных средств. При этом речь идет не о движении денежных средств в смысле осуществления расчетов (например, оплата покупателем товара или услуг), а о движении денежных средств как денежного капитала. Такой вывод вытекает из уточняющей части определения, в рамках которой предпринимается попытка определить правовые формы, используемые для приложения денежного капитала. Во-вторых, правовую основу финансовых услуг составляют договорные отношения. Однако точная квалификация договорных отношений сторон возможна только после анализа экономического содержания рассматриваемых правоотношений.
Виды финансовых услуг подразделяются в зависимости от экономического содержания.
Можно сказать, что с экономической точки зрения финансовые услуги - это услуги, связанные с трансформацией денежных средств в денежный капитал. Для анализа правовых форм, в которые может облекаться указанное экономическое отношение, необходимо остановиться на следующих моментах:
отчуждение денежных средств их обладателем;
использование переданных денежных средств как денежного капитала (т.е. собственно момент трансформации);
завершение трансформации (возвращение прежде инвестированного, «авансированного», капитала и полученного от него дохода).
Экономическая сущность описанной трансформации Д - Д' остается неизменной - ее правовые формы отличает многообразие. При этом нельзя не обратить внимание на то, что многообразие форм имеет тенденцию к увеличению.
В современном мире кроме размещения капитала в банке, приобретения акций или облигаций обладатель денежных средств имеет много других правовых конструкций, позволяющих ему осуществить трансформацию денежных средств в капитал по формуле Д - Д'. В частности, на почве акционерных обществ «произросли» формы коллективного инвестирования в виде, например, паевых инвестиционных фондов. Появление новых форм инвестирования, усложнение самого процесса инвестирования постепенно привело к выделению специальной профессиональной деятельности лиц, предоставляющих услуги, связанные с инвестированием денежных средств, именуемой «финансовые услуги». Финансовые услуги в настоящее время представляют собой вид профессиональной деятельности, осуществление которой требует получения соответствующей лицензии (разрешения, авторизации) со стороны государства.
Понятие «авторизация» содержится в законодательстве ряда стран и в европейских директивах [5, с. 314]. Использование данного термина вместо понятий «лицензирование», «получение разрешения» обусловлено тем, что в ряде случаев доступ к оказанию профессиональных услуг на рынке может быть открыт для лица не только путем получения лицензии, разрешения от уполномоченного органа государства, но и путем вступления в члены профессионального объединения, приняв тем самым на себя обязательства исполнять требования, предъявляемые данным объединением к своим членам. Государство же получает возможность следить за порядком на рынке, контролируя такие профессиональные объединения. Таким образом, категория «авторизация» в принципе шире, чем «лицензирование».
Финансовые услуги можно разделить на следующие виды:
услуги, непосредственно являющиеся финансовыми услугами, т.е. собственно финансовые услуги, связанные с размещением денежного капитала, или, иначе говоря, связанные с трансформацией денежных средств в денежный капитал;
так называемые услуги инфраструктуры рынка финансовых услуг; лица, предоставляющие такие услуги, непосредственно не касаются ни трансформируемых денежных средств, ни денежного капитала, однако без их профессиональной деятельности предоставление услуг, относимых к первой категории, было бы невозможным или весьма затруднительным. Здесь имеется в виду «юридическое касание», т.е. приобретение каких-либо прав в отношении имущества, представляющего с экономической точки зрения либо денежные средства, либо денежный капитал, воплощенный в ту или иную правовую форму, например ценные бумаги, депозиты в банке и т.п. [6, с. 98]
Понятие «финансовые (инвестиционные) услуги» произошло от универсализации деятельности организаций, оказывающих финансовые услуг, в зарубежном законодательстве.
Наиболее полное отражение тенденция к универсализации деятельности организаций, предоставляющих услуги на финансовом рынке, нашла в двух последних (с точки зрения времени принятия) законах в рассматриваемой области. В частности, некоторые примеры правовых актов, принятых в 1999-2000 гг. в США и Великобритании, свидетельствуют о том, что предметом регулирования упоминавшихся выше актов был более широкий спектр отношений по сравнению с актами, предметом которых было регулирование вопросов, связанных с предоставлением инвестиционных услуг в традиционном понимании [7, с. 112].
Федеральный закон США о модернизации финансовых услуг (Financial Services Modernization Act) Закон Лича - Блайли был в первую очередь направлен на то, чтобы внести необходимые изменения в уже действующие законы США, касавшиеся главным образом деятельности банковских организаций.
Закон содержит определение видов деятельности, являющейся финансовой деятельностью по своей природе, которые может предоставлять банковский холдинг.
В соответствии с Законом Лича-Блайли к указанным видам деятельности относятся следующие:
Предоставление взаймы (tending), купля-продажа (exchanging), передача, инвестирование для третьих лиц или обеспечение сохранности (safeguarding) денежных средств или ценных бумаг (securities).
Осуществление страхования, гарантирование или предоставление компенсации в случае утраты, повреждения, болезни, инвалидности, смерти или предоставление регулярных выплат, выступая при этом в качестве принципала, агента или брокера, для достижения указанных целей на территории любого штата в полном соответствии с законами и правовыми актами этого штата, которые применяются в отношении каждого типа лицензии или разрешения, выдаваемых в этом штате на осуществление страховой деятельности.
Предоставление услуг, связанных с финансовым, инвестиционным или экономическим консультированием для инвестиционных компаний (в соответствии с разделом 3 Закона об инвестиционных компаниях 1940 г.).
Осуществление эмиссии или распространение инструментов, предоставляющих доли участия в активах, в которые банки имеют право размещать средства.
Осуществление андеррайтинга, операций на рынке (dealing in) или маркет-мэйкерства (making а market) на рынке ценных бумаг.
Осуществление иной деятельности, которую Правление ФРС определило в своем распоряжении или ином правовом акте, вступившем в действие после принятия Закона о модернизации финансовых услуг, в качестве относящейся к банковской деятельности или связанной с организацией или управлением или контролируемой банками (в соответствии с понятиями и условиями, определяемыми в таком распоряжении или правовом акте, если иное не определено Правлением ФРС).
Осуществление на территории США любой деятельности, которую:
банковская холдинговая организация может осуществлять за пределами США;
руководящий орган определил в распоряжении или ином правовом акте, принятом в соответствии с подразделом (с) (13) (вступившим в действие после принятия Закона о модернизации финансовых услуг) в качестве обычной деятельности, осуществляемой в связи с банковскими сделками или иными финансовыми операциями за рубежом [8, с. 176].
Приобретение или осуществление контроля (прямо или косвенно), в качестве принципала или от имени одного или нескольких лиц (за исключением лиц, являющихся депозитариями или дочерними предприятиями депозитария, контролируемого банком), или иным способом, акций, активов или долей участия [включая без ограничений акции и облигации, доли участия, доверительные сертификаты (trust sertificates)] или иные инструменты, предоставляющие права владения) в акционерных обществах и иных лицах независимо от того, обеспечивает ли это контроль за таким обществом или лицом, осуществляющим любую деятельность, не требующую разрешения (авторизации).
Приобретение или осуществление контроля прямо или косвенно, действуя в качестве принципала или от имени одного или нескольких лиц (за исключением лиц, являющихся депозитариями или дочерними предприятиями депозитария, контролируемого банком), или приобретение иным способом акций, активов или долей участия (включая без ограничений акции и облигации, доли участия, доверительные сертификаты (trust serti ficates) или иные инструменты, пре тельные сертификаты (trust serti ficates) или иные инструменты, предоставляющие права владения) в акционерных обществах и иных лицах независыко от того, обеспечивает ли это контроль за таким обществом или лицом, осуществляющим любую деятельность, не требующую разрешения (авторизации).
Таким образом, говоря о банковской системе США после вступления в действие Закона Лича - Блайли, следует вести речь не об универсальных банках, а об универсальных банковских холдингах. Политика крупнейших банковских объединений-конкурентов проявляется в форме острой конкурентной борьбы.
С принятием Закона Лича - Блайли в США произошла своего рода легализация», т.е. употребление на уровне законодательного акта категорий «финансовые услуги», «финансовая деятельность».
Появление в законодательстве новой категории - «финансовые услуги» - стало отражением тенденции к универсализации профессиональной деятельности, связанной с приложением денежного капитала.
По существу, все правовые акты, относящиеся к регулированию предоставления финансовых услуг, касаются как деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг (инвестиционные компании, инвестиционные фонды и т.п.), так и деятельности банковских организаций. Более того, регулирование финансовых услуг затрагивает также деятельность страховых обществ и строительных компаний.
1.2 Лизинговые операции коммерческих банков
Введение в экономический лексикон термина «лизинг» (от англ. «tо lease»), что означает «арендовать» или «брать в аренду», связывают с операциями телефонной компании «Белл», руководство которой в 1877 году приняло решение не продавать свои телефонные аппараты, а сдавать их в аренду. Однако первое общество, для которого лизинговые операции стали основой его деятельности, было создано только в 1952 году в Сан-Франциско американской компанией «Юнайтед стейтс лизинг корпорейшн», и, таким образом, США стали родиной нового бизнеса.
В соответствии с законом Республики Казахстан «О финансовом лизинге», от 5 июля 2000 года, лизинг - это вид инвестиционной деятельности, при которой, лизингодатель обязуется приобрести в собственность обусловленный договором лизинга предмет лизинга у продавца и передать его лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и пользование для предпринимательских целей.
Но любое определение лизинга является ограниченным и не может учесть всех форм проявления этого нового кредитного инструмента. По определению Европейской федерации национальных ассоциаций по лизингу оборудования (Leasseurope) «Лизинг - это договор аренды завода, промышленных товаров, оборудования, недвижимости для использования их в производственных целях арендатором, в то время как товары покупаются арендодателем, и он сохраняет за собой право собственности» [9, с. 19].
Оперативный лизинг подразумевает передачу в пользование имущества многоразового использования на срок по времени короче его экономического срока службы. Он характеризуется небольшой продолжительностью контракта (до 3-5 лет) и неполной амортизацией оборудования за время аренды. После истечения срока оборудование может стать объектом нового лизингового контракта или возвращается арендодателю. Обычно в оперативный лизинг сдается строительная техника (краны, экскаваторы и т.д.), транспорт, ЭВМ и т.д.
Финансовый лизинг характеризуется длительным сроком контракта (от 5 до 10 лет) и амортизацией всей или большей части стоимости оборудования. Фактически финансовый лизинг представляет собой форму долгосрочного кредитования покупки. По истечении срока действия финансового лизингового контракта арендатор может вернуть объект аренды, продлить соглашение или заключить новое, а также купить объект лизинга по остаточной стоимости (обычно она носит чисто символический характер).
По объектам сделок лизинг подразделяется на лизинг движимого и недвижимого имущества. При лизинге недвижимости арендодатель строит или покупает недвижимость по поручению арендатора и предоставляет ему использование в коммерческих и производственных целях. Так же, как и в сделках с движимым имуществом, контракт заключается обычно на срок меньший или равный амортизационному периоду объекта; арендатор несет все риски, расходы и налоги во время действия контракта.
По отношению к арендуемому имуществу можно выделить договор чистого лизинга, когда дополнительные расходы по обслуживанию арендуемого имущества берет на себя арендатор, и договор полного лизинга, по которому арендодатель берет на себя техническое обслуживание и другие расходы, связанные с использованием объекта сделки.
Исходя из особенностей организации отношений между заемщиком и сдающим в наем выделяется прямой лизинг, когда изготовитель или владелец имущества выступает в качестве лица, сдающего его в аренду, и косвенный, при котором сдача в аренду ведется через третье лицо.
По методу финансирования различается срочный лизинг, при котором осуществляется одноразовая аренда, и возобновляемый (револьверный), при
котором договор лизинга продолжается по истечении первого срока контракта.
На практике применяются и другие виды лизинга. Возвратный лизинг (lease back). Заключается в продаже промышленным предприятием части его собственного имущества лизинговой компании с одновременным подписанием договора об его аренде. В такой операции только два участника: арендатор имущества (бывший владелец) и лизинговая компания (новый владелец). Такая сделка дает возможность предприятию получить денежные средства за счет продажи средств производства, не прекращая их эксплуатацию, и использовать их для новых капитальных вложений. Рентабельность данной операции будет тем выше, чем доходы от новых инвестиций больше суммы арендных платежей. Операции возвратного лизинга вызывают уменьшение баланса предприятия, т.к. они ведут к изменению собственника имущества.
К такой сделке можно прибегать и тогда, когда у предприятия довольно низкий уровень доходов, и, следовательно, оно не может полностью воспользоваться льготами по ускоренной амортизации и налогообложению прибыли. Оно совершает сделку, и лизинговая компания получает его налоговые льготы. В ответ она снижает ставку арендной платы.
Так как часто лизинговой компании не хватает собственных средств для осуществления лизинговых операций, то она может привлекать их. Такая операция получила название лизинга с дополнительным привлечением средств. Подсчитано, что свыше 85% всех лизинговых сделок являются лизингом с привлечением средств [10, с. 44-46].
Арендодатель берет долгосрочную ссуду у одного или нескольких кредиторов на сумму до 80% стоимости сдаваемых в аренду активов (без права регресса на арендатора), причем арендные платежи и оборудование служит обеспечением ссуды.
Часто лизинг осуществляется не напрямую, а через посредника. Основной арендодатель получает преимущественное право на получение арендных платежей. В договоре обычно обуславливается, что в случае банкротства третьего звена (посредника) арендная плата будет поступать основному арендодателю непосредственно. Подобные сделки получили название «сублизинг».
Таким образом, из перечисленного видно, что лизинг выступает своеобразной формой инвестирования корпораций, позволяющий выбирать в зависимости от складывающейся экономической ситуации вид инвестиций и следовательно способствовать своему развитию и укреплению конкурентоспособности на рынке среди других корпораций.
Коммерческие банки, осуществляя лизинговую деятельность, обычно стараются минимизировать свое участие в условиях поставки автотранспорта, ограничивать свои права и обязанности, а также ответственность в лизинговой сделке. Поэтому они часто выступают инициаторами заключения трехстороннего лизингового договора, в котором кроме них (лизингодателем) и лизингополучателя участвует поставщик автотранспорта, берущий на себя всю ответственность за соблюдение обязательств по поставке автотранспорта и все претензии лизингополучателя в случае выявления дефекта в объекте сделки. При этом роль банков зачастую сводится часто к финансовой стороне дела.
Банки второго уровня РК предпочитают заниматься лизингом через создание отдельных лизинговых компаний. В настоящее время в Казахстане работает порядка, 20 лизинговых компаний, причем 8 из них являются дочерними компаниями местных банков, и на их долю приходится более 51% от общего объема лизинга в стране, 26% приходится на лизинговую компанию «Казагрофинанс» [11, с. 14-16].
Доля лизинга в общем объеме инвестиций в основной капитал в Казахстане составляла в 2010 году порядка 1%. Необходимо отметить, что это в 4 раза выше аналогичного показателя за 2009 год (таблица 1).
Таблица 1 - Доля лизинга в общем объеме инвестиций в основной капитал
Показатели2009 год2010 годИнвестиции в основной капитал, млн долл. США7797,4 8449 Объем лизинга, млн. долл. США21,185,2Доля лизинга, %0,261,0Источник: Статистический ежегодник Казахстана, - Алматы: 2011 [12]
За истекший год на рынке наблюдается почти четырехкратный рост количества заключенных договоров лизинга и объема лизинга в суммовом выражении.
Ниже в таблице 2 приведены сравнительные оценочные показатели развития лизинга в странах мира и в Казахстане.
В структуре инвестиций в основной капитал доля лизинга в развитых странах составляет порядка 20-30%, в странах с переходной экономикой около 10-20%. В Казахстане данный показатель по итогам 2010 года составил всего 1%, за 9 месяцев 2009 г. - 2%. В России данный показатель составляет 5%.
Таблица 2 - Сравнительные данные по доле лизинга в общем объеме инвестиций в разрезе стран за 2010 г.
СтранаОбъем инвестиций через лизинг, всего, млн. евроДоля лизинга вобщем объеме инвестиций, %Развитые страныСША20600032Австрия505913Швейцария495211Франция2603720Германия4400018Страны с переходной экономикойЧехия341220Венгрия277122Румыния70618Словакия99217Польша254222Казахстан851Россия30005Источник: Ассоциация европейских лизинговых компаний Leaseurope //www.interfax.ru [14]
На сегодняшний день в Казахстане уже создан достаточно благоприятный макроэкономический и нормативный климат для дальнейшего развития лизинга. Со стороны государства есть полное понимание необходимости развития лизинга и поддержка лизинга на законодательном уровне.
Закон о финансовом лизинге, ГК, ГПК, налоговый кодекс позволяют сделать вывод о том, что гражданско-правовое регулирование лизинга, налогообложение являются одним из прогрессивных на всем постсоветском пространстве[15].
Основным источником финансирования лизинговых сделок являются ссуды банков второго уровня, которые занимают 87% общего объема финансирования сделок. Остальная часть сделок финансируется за счет собственных средств.
Следует отметить, что банки второго уровня имеют ограничения, установленные Национальным банком в части финансирования своих дочерних компаний в размере не более 10% от собственного капитала.
Это требование является сдерживающим фактором развития лизинга и многие лизинговые компании при наличии спроса на оборудование не имеют возможности финансировать лизинговые сделки.
Решение данной проблемы возможно путем привлечения иностранных инвестиций. С ростом опыта в сфере лизинга, а также переходом на МСФО, другие лизинговые компании имеют потенциальную возможность выхода на рынок внешнего заимствования.
1.3 Организация факторинговых операций
Слово фактоторинг произошло от английского factoring от factor - агент, посредник. Факторинг на банковском языке финансовая операция, услуга, оказываемых банками или фактор-компаниями и заключающаяся в кредитовании оборотного капитала клиентов из малого и среднего бизнеса путем инкассирования их дебеторской задолженности и кредитования клиента с одновременным гарантированием от кредитных и валютных рисков. Фактически, банк или фактор-компания покупают дебиторские счета клиента за наличные с дисконтом, а затем взыскивает долг с фактического покупателя, которому клиент продал товар или предоставил услуги.
Факторинговые операции - это важный инструмент торгового финансирования в конкурентной борьбе. Факторинг широко используется в практике банкинга основного конкурента ККБ банка БТА.
Факторинг - финансовая комиссионная операция, при которой клиент переуступает дебиторскую задолженность банку с целью незамедлительного получения большей части платежа.
Факторинг включает в себя комплекс финансовых услуг: финансирование оборотных средств, покрытие ряда рисков, имеющих место в торговых операциях компаний и административное управление дебиторской задолженностью. Оптимизированный факторинг-пакет для АО «Kaspi Bank» предложен в таблице 3.
Финансирование оборотных средств осуществляется следующим образом. Поставщик заключает с покупателем контракт на поставку товаров с отсрочкой платежа.
В соответствии с договором факторингового обслуживания поставщик (клиент) уступает банку право денежного требования по своим поставкам в адрес оговоренного ряда покупателей, а банк обязуется оплатить эти поставки. В срок до 5 дней после отгрузки товаров банк оплачивает клиенту-поставщику от 70 до 90% его требований к покупателю в виде кредита. Остаток суммы (за вычетом процента за кредит и факторинговой комиссии за услуги) предоставляется клиенту после оплаты покупателем банку всей суммы требований по контракту.
Таблица 3 - Факторинг-пакет
ПоказательФинансирование оборотных средств с правом регрессаМинимальный годовой оборот клиента5 млн тенгеМинимальный и максимальный объем поставок для использования факторингаМинимальный - 500 тыс тенге, максимальный не устанавливается (по договоренности с клиентом)Размер дисконтаФинансирование до 80% суммы поставленного товараЧерез сколько дней (с момента отгрузки товаров покупателю) клиент получит денежные средства от банка на свой счет?1-2 дня с даты выполнения условий поставки (при условии подписания всех необходимых документов)Диапазон процентных ставокТекущие рыночные ставки размещения средств в зависимости от срока (в тенге от 18 до 27% на сегодня, не включая НДС)Уровень комиссийКомиссия, как правило, включается в процентную ставкуУправление дебиторской задолженностью (да/нет)Нет (при заинтересованности клиентов это возможно)Предоставление клиенту программного обеспечения (бесплатное / платное/нет)Нет (нет специального программного обеспечения по факторинговой схеме)Срок рассмотрения заявкиМаксимум 2 неделиДополнительные требования к клиентуНеобходимо установление лимита риска на клиента, в случае финансирования без права регресса устанавливается лимит риска на должника (контрагент клиента)Источник: Официальный сайт АО «Kaspi Bank» [16]
Помимо финансирования оборотных средств, при факторинге значительно снижаются риски поставщика. Риск возникновения кассовых разрывов уменьшается за счет немедленной оплаты товаров (услуг). По этой же причине минимизируется валютный риск (риск от снижения курса рубля), в случае если поставщик имеет в составе затрат валютную составляющую. Риск неоплаты товаров может быть передан банку: для этого в договор факторинга включается оговорка об отсутствии у банка права регресса к поставщику.
Регресс - это право банка осуществить обратную переуступку денежного требования поставщику и востребовать с него сумму авансового платежа в случае неоплаты покупателем суммы поставки по истечении определенного срока. Причем этот срок записывается в договоре факторинга и, как правило, значительно превышает период отсрочки платежа по договору поставки. Факторинг без регресса подразумевает отсутствие у банка такого права.
Управление дебиторской задолженностью поставщика в рамках факторинга может включать в себя учет состояния и движения дебиторской задолженности, составление и предоставление поставщику отчетов о состоянии дебиторской задолженности, контакты представителей банка с покупателями (например, при приближении критических сроков оплаты поставки). Как правило, банк предоставляет поставщику программное обеспечение, позволяющее управлять информационными потоками между банком и поставщиком.
В соответствии с общепринятой международной практикой в структуре вознаграждения за оказание факторинговых услуг выделяются следующие три основных компонента: фиксированный сбор за обработку документов, фиксированный процент от оборота поставщика, а также стоимость кредитных ресурсов, необходимых для финансирования поставщика. Факторинговая комиссия включает в себя плату за управление дебиторской задолженностью и ответственность за риски несвоевременной оплаты поставок, неплатежеспособности дебиторов и резкого изменения стоимости кредитных ресурсов.
Одной из разновидностей факторинга является дисконтирование денежных требований («дисконтирование счетов-фактур»). В этом случае банк приобретает у клиента-поставщика его требования к покупателю с дисконтом (например, за 70% суммы поставки). Дисконтирование осуществляется без права регресса в отношении продавца. Дебиторская задолженность клиента переходит к банку, следовательно, банк управляет ею самостоятельно в своих интересах.
Для клиента-поставщика факторинг выгоден следующим.
Во-первых, финансовым результатом внедрения факторинга в торговый процесс оптового поставщика становится ускорение оборачиваемости оборотных средств и, следовательно, сокращение потребности в них. Особенно это актуально для «растущего» бизнеса.
Во-вторых, оплата услуг банков по осуществлению факторинговых операций полностью включается в себестоимость.
В-третьих, при финансировании с использованием факторинга поставщик фактически не становится заемщиком (в отличие от случая с кредитом), в его балансе не возникает кредиторской задолженности. Таким образом, оставаясь <чистым> от долгов, по мере необходимости поставщик сможет претендовать на дополнительное финансирование, например, в форме кредитной линии или овердрафта как в банке-факторе, так и в любом другом банке.
В-четвертых, покрытие значительной части рисков, банковский контроль за лимитами товарных кредитов поставщика способствуют повышению его финансовой устойчивости. Факторинг минимизирует потери, связанные с «плохими» долгами, не допуская рост таких долгов выше допустимого уровня.
В-пятых, управление дебиторской задолженностью в ряде случаев помогает снизить издержки на обеспечение учета продаж и административное управление.
В-шестых, возможность получать средства по поставке сразу после отгрузки за счет банка позволяет предложить покупателю более льготные условия покупки (например, повысить лимит товарного кредита или увеличить отсрочку платежа и т.п.), привлечь новых клиентов. Дополнительные оборотные средства приводят к росту объемов производства (продаж).
В-седьмых, как правило, финансирование с использованием факторинга не требует обеспечения (например, залогом).
В случае если клиент-поставщик осуществляет экспорт товаров с отсрочкой платежа, то операция дисконтирования его денежных требований к покупателю называется форфейтингом. Форфейтинг - покупка и продажа векселей с целью привлечения финансирования торговых операций. Компании, занимающиеся дисконтированием (покупкой) векселей, называются форфейтинговыми конторами.
Долговое обязательство импортера, приобретаемое банком-форфейтером, может быть оформлено в виде простого или переводного векселя, выпущенного или акцептованного покупателем продукции, с авалем его банка; безотзывного аккредитива с отсрочкой платежа, а также других финансовых инструментов, обеспеченных банковской или государственной гарантией. Ставки финансирования экспортных операций при использовании форфейтинга могут быть значительно ниже кредитных ставок, сложившихся на российском финансовом рынке, и зависят только от величины отсрочки, запрошенной импортером его страны, и надежности его банка-гаранта.
Простые векселя, выпущенные по контракту поставки в качестве инструмента расчета, могут также служить инструментом финансирования. Для этого поставщик, предоставив Вам отсрочку платежа по контракту и получив в оплату за товар векселя, авалированные (гарантированные) ККБ с установленной датой погашения, должен обратиться в финансирующий банковую контору с заявкой дисконтировать их, т.е. получить сумму векселя до даты погашения за минусом маржи финансирующего банка / форфейтинговой конторы (дисконт). Форфейтинг позволяет привлекать средства и на более длительный срок от 3 до 5 лет.
1.4 Трастовые операции, их классификация и порядок проведения
Трастовые операции - это операции коммерческих банков и специальных финансовых институтов, направленные на управление имуществом и осуществление других услуг по поручению клиента и в его интересах.
В трастовых операциях фигурируют различные виды имущества клиентов. Возможные объекты трастовых операций приведены на рисунок 1.
В зависимости от вида имущества и пожеланий его собственника меняется содержание трастовых операций, а также функции коммерческого банка в них. При выполнении трастовых операций коммерческий банк может выступать в двух ролях:
являться полным представителем клиента, распоряжающимся его имуществом самостоятельно в пределах договора;
выполнять строго конкретные операции с собственностью клиента по его поручению.
В условиях рыночной экономики трастовые операции приобретают особую привлекательность для банков. С их помощью банки приобретают возможность решить ряд задач по упрочнению своих позиций на рынке.
В зависимости от специфики банка, его клиентской базы, ситуации на фондовом рынке, а также от конкретных экономических и прочих условий меняются содержание задач и их приоритет в деятельности трастовых подразделений банка. Анализ данных операций можно проводить с различных позиций: по отношению участников к предмету договора, по их отношению к трансформации права собственности, по их функциям в трастовой операции, по той роли, которую они играют с точки зрения банка, по статусу участников и др.
Доверительный управляющий - лицо, которому по договору владелец передает свое имущество или имущественное право во временное управление (пользование) или для совершения определенных действий.
Комиссионер - лицо, которое в соответствии с договором комиссии обязуется совершать за счет средств клиента определенные действия от своего имени, получая при этом комиссионное вознаграждение.
Поверенный - лицо, которое по поручению клиента действует за его счет и от его имени. Услуги поверенного оплачиваются клиентом либо по существующим тарифам, либо в соответствии с договором.
Бенефициар, или выгодоприобретатель, - лицо, в пользу которого заключен трастовый договор, в частности относительно получения доходов от трастовых компаний.
В ходе осуществления трастовых операций между их участниками складывается система финансово-экономических отношений, характер которых зависит от условий трастового договора, типа имущества, передаваемого по трасту, содержания самой операции, а также от роли отдельных участников. Основные элементы этой системы приведены в таблице 4.
Эффективность функционирования указанной системы финансово-экономических отношений, результативность действий каждого из участников зависит в том числе и от правового обеспечения трастовых операций.
Таблица 4 - Система финансово-экономических отношений в трастовых операциях.
Участники отношенийПредмет отношенийСодержание действийПобудительные мотивы действийУчредитель трастаИмущество или имущественные праваПередача имущества (имущественных прав) во временное пользованиеПолучение дохода или проведение определенной операцииДоверительный управляющийУправление имуществомили выполнение конкретных поручений в отношении негоПолучение вознагражденияДоверительный управляющийИмущество (имущественные права)Управление имуществом (имущественными правами), совершение сделок, осуществление операцийИзвлечение дохода или выполнение поручения учредителяПартнеры доверительного управляющегоДействия по использованию имущества (имущественных прав) в своей деятельностиСобственные интересы в соответствии с харатром деятельностиУчредитель трастаДоход от управления имуществом (имущественные права)Распоряжение о передаче дохода бенефициаруОбеспечение бенефициара средствами для деятельности или жизни (в случае физического лица - рента)БенефициарФиксирование данного лица в договоре в качестве бенефициараПолучение дохода согласно трастовому договоруБенефициарИспользование полученного доходаОтношения внутри трастового подразделениябанкаКомиссионноевознаграждение от трастовых операцийРаспределение полученного подразделением вознагражденияВозмещение расходов подразделения по трастовым операциям и формирование его прибылиИсточник: Банковское дело/ Под ред. Бабичевой Ю.А. - М.: Экономика, 2011 [17]
Классификация трастовых операций может быть разработана с учетом различных признаков. В предлагаемой классификации учитывается вид трастовой операции и тип клиента.
Первый вид трастовых операций - это доверительное управление, т, е. система отношений между собственником имущества и другим лицом, доверительным управляющим, которое в силу заключенного договора получило от собственника право на распоряжение его собственностью. Это право может включать совершение сделок и иных юридических действий при получении соответствующего поручения от собственника или без предварительного согласования с ним (оставаясь в рамках договора и получая за это комиссионное вознаграждение).
Доверительный управляющий в своих действиях выступает от своего имени, но по поручению и за счет средств клиента - собственника имущества, и в случаях, предусмотренных договором, несет материальную ответственность за результаты действий.
Второй вид трастовых операций - агентские услуги. Участниками агентских услуг являются:
принципал (доверитель) - лицо, поручающее другому лицу выполнить какие-либо действия и передающее ему свои полномочия;
агент - лицо, действующее от имени принципала и выполняющее в точности его поручение.
В агентских услугах право собственности на имущество (имущественные права) остается у принципала (доверителя). Агент выполняет лишь функции поверенного. В соответствии с договором он несет ответственность только за качество исполнения самого поручения, а не за конечные результаты, последствия данного поручения. Агент может от имени клиента заключать договора, получать ссуды, выписывать чеки, индоссировать векселя, оплачивать счета доверителя, оформлять страховые полисы и пр. Агент действует за счет средств принципала и получает от него вознаграждение.
Передача имущества в наследство связана с соблюдением интересов всех наследников. В ходе данной операции доверительный управляющий получает решение суда на открытие наследства, собирает наследуемое имущество, определяет его состав, рассчитывается по долгам, оплачивает административные издержки и налоги, делит оставшееся имущество между наследниками в соответствии с завещанием или законом о наследовании.
Управление имуществом по договору осуществляется в интересах доверителя (учредителя траста) или бенефициара. Оно может включать размещение денежных средств, покупку недвижимости с последующим управлением, формирование портфеля ценных бумаг (с корректировкой его содержимого в последующем) и другие операции.
2. Роль банков в финансовых услугах РК
.1 Характеристика деятельности АО «Kaspi Bank»
АО «Kaspi Bank» основан 1 января 1991 года, когда Президент Республики Казахстан Н.А. Назарбаев подписал Указ о создании Международного банка «Аль Барака Казахстан», правопреемником которого в последствии стал ОАО «Банк «Каспийский».
МБ «Аль Барака Казахстан» отводилась одна из ведущих ролей в осуществлении международных расчетов, привлечении и обслуживании иностранных инвестиций в экономику Республики Казахстан. За шестилетний период эффективной деятельности банк укрепил свою репутацию международного банка и создал представительную сеть клиентов, заняв прочные позиции среди банков - лидеров Республики Казахстана.
В связи с проведением обязательной перерегистрации в соответствии с требованиями действующего законодательства Республики Казахстан МБ «Аль Барака Казахстан» в 1997 году был переименован в Закрытое Акционерное Общество «Банк «Каспийский»».
В том же, 1997 году, ЗАО «Банк «Каспийский»» и ОАО «Каздорбанк» заключили Соглашение о партнерстве и сотрудничестве. Конструктивный стиль деловых взаимоотношений между партнерами и глубокое понимание в результате открытого обмена информацией, планами и взаимных стажировок сотрудников выявили конкурентные преимущества и слабости партнеров и привели к пониманию взаимной пользы от углубления интеграции и необходимости реорганизации двух банков. Ситуация на финансовых рынках и, наблюдающиеся в банковской системе Республики Казахстан тенденции по консолидации банковских капиталов, а также сокращению числа банков, создали для банков - партнеров объективные условия для слияния.
Правильно оценивая состояние банковского сектора в Казахстане, и прогнозируя дальнейшее его развитие, руководство банка объявило розничное направление работы одним из приоритетных. С февраля 2000 года банк становится участником ЗАО «Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц. Была разработана и проведена рекламная компания, которая позволила банку привлечь большое количество вкладчиков.
В мае 2000 АО «Банк «Каспийский»» принято в систему VISA International в качестве члена-участника (Participant Member). Разработан и утвержден дизайн карточки, заключен договор на изготовление карточек.
Начиная с 2002 года банк начал активное развитие розничного направления работы, что позволило по итогам года войти в десятку лидеров в рейтинге срочных депозитов физических лиц среди банков второго уровня Казахстана.
С августа 2003 года банк поменял свой статус, став акционерным обществом - Акционерное Общество «Банк «Каспийский»» и в том же году АО «Банк «Каспийский»» получил статус Народного Акционерного Общества.
В 2008 году АО «Банк «Каспийский»» был переименован в АО «Kaspi Bank».
На сегодня АО «Kaspi Bank» имеет 180 филиалов и отделений по всему Казахстану, а вместе со всеми точками продаж - 650. Это позволило обслужить в 2011 году свыше 2 млн. человек. Были созданы Алматинская Дирекция и Южная Дирекция, для более эффективного развития филиальной сети. В Алматинскую Дирекцию входят все ранее созданные и будущие филиалы по городу Алматы, тогда как в Южную Дирекцию были включены филиалы в городах Кызылорда, Тараз, Шымкент. Достижения высоких финансовых результатов Филиалов в годовом результате банка - это четко спланированная стратегия развития филиальной сети, результат сплоченности коллектива, доверия и поддержки клиентов.
Численность сотрудников банка по состоянию на 1 января 2012 года превысила 5000 человек. АО «Kaspi Bank» входит в десятку самых крупных банков Казахстана по размерам активов, которые в 2011 году превысили 430 млрд. тенге, при величине собственного капитала в 50 млрд. тенге.
В 2011 году объем привлеченных депозитов физических лиц вырос на 24% и составили 322 млрд. тенге. К концу 2011 года АО «Kaspi Bank» вышел на 10 место среди БВУ по абсолютным значениям привлеченных срочных депозитов физических лиц.
Расширение спектра предоставляемых банком услуг, новые подходы в организации банковского бизнеса - внедрение системы менеджеров отношений, продуктового принципа управления деятельностью филиалов - позволили увеличить чистую прибыль за 2011 год на 59,7 процентов и довести ее до 10736598 тыс. тенге или 72,5 млн. долларов США, действенно улучшить обслуживание клиентов.
Успешная работа АО «Банк «Каспийский» привела к тому, что
Международное рейтинговое агентство Moody's Investors Service повысило долгосрочный рейтинг банка по депозитам в иностранной валюте с «Ва3» на «Ba2».
Основные продукты и услуги АО «Kaspi Bank» следующие. АО «Kaspi Bank» является универсальным банком и оказывает полный комплекс услуг юридическим и физическим лицам. На основании выданной Национальным Банком РК лицензии на проведение банковских операций, банк имеет право проводить практически все виды операций в тенге и иностранной валюте.
АО «Kaspi Bank» занимает лидирующие позиции в сегменте обслуживания физических лиц. Стратегия банка предусматривает:
Увеличение клиентской базы за счет следующих ресурсов:
крупные корпорации, заинтересованные в работе с Россией;
средние и мелкие предприятия, нуждающиеся в кредитах и оперативном расчетно-кассовом обслуживании;
население, представляющее большие потенциальные возможности для расширения депозитной базы и диверсификации кредитного портфеля.
Генеральным инвестором в АО «KaspiBank» является инвестиционный фонд BaringVostokPrivateEquityIII.
Увеличение доходности активов и собственного капитала, при поддержании высокой ликвидности, использование современных методов управления всеми видами рисков и, как следствие, сбалансированность и диверсификация. Достижение роста прибыли за счет модернизации технологий, расширения сферы деятельности, и повышения качества услуг.
Наращивание собственного капитала, за счет привлечения новых акционеров и эмиссии ценных бумаг, что позволит увеличить также размер активов. В первую очередь вложения будут производиться в такие динамично развивающиеся отрасли экономики, как розничные сети, строительство, машиностроение, сельское хозяйство, нефтехимия, транспорт и связь и др.
Соответствие международным стандартам банковского, в том числе розничного бизнеса, своевременное введение новых финансовых продуктов.
Открытие новых филиалов при соблюдении позиции экономической целесообразности в развитии сети отделений банка. Открытие новых филиалов потребует от Банка дополнительных усилий по техническому вооружению, обучению персонала, созданию эффективной системы взаимодействия всех структурных подразделений.
Повышение профессионального уровня персонала центрального офиса Банка, всех его филиалов и расчетно-кассовых центров. Совершенствование навыков работы в команде, способной решать задачи развития и укрепления бизнеса.
Также осуществляется комплекс мероприятий для развития информационных технологий с целью совершенствования управления бизнес-процессами, улучшения обслуживания, сокращение операционных расходов.
АО «Kaspi Bank» осуществляет двустороннюю конверсию тенге по отношению к основным мировым конвертируемым валютам и валютам стран СНГ, что значительно облегчает экспортно-импортные операции клиентов банка.
Проводимая в области международных отношений политика Банка направлена на четкое и оперативное осуществление расчетов клиентов, обеспечение их интересов за счет применения наиболее выгодных схем расчетов с учетом специфики заключаемых контрактов.
Формирование и поддержание эффективных корреспондентских отношений - одно из приоритетных направлений деятельности банка. Высокий авторитет на международных рынках обеспечил банку доступ к кредитным ресурсам зарубежных финансовых институтов, установлены лимиты для проведения межбанковских отношений, включая линии на подтверждение аккредитивов и конверсионные операции.
Международная корреспондентская сеть АО «Kaspi Bank» представлена 15 банками, которые расположены в США, Германии, Японии, Швейцарии, Франции. На межбанковском уровне АО «Kaspi Bank» сотрудничает с банками Казахстана, стран СНГ, а также с крупнейшими банками стран дальнего зарубежья American Express Bank, Deutsche Bank AG, Dresdner Bank AG и т.д.
Успешно развиваются корреспондентские отношения, которые дают возможность клиентам проводить финансовые операции по всему миру. Подключение в сентябре 1995 года к информационному терминалу Reuters позволяет увеличить объем проводимых операций и выйти на международный валютный рынок.
Сложившаяся в настоящее время структура корреспондентских отношений позволяет банку с минимальными издержками и в кратчайшие сроки осуществлять все виды платежных поручений в любой валюте и в любую точку мира.
Привлечение синдицированных займов вывело АО «Kaspi Bank» на новый уровень отношений с иностранными инвесторами и создает начало публичной международной кредитной истории банка, а также свидетельствует о признании надежности банка.
Основное внимание в деятельности Банка было направлено на расширение бизнеса, повышения уровня работы по обслуживанию клиентов, совершенствованию организации управления.
Существенные преобразования, внедрение современных технологий и новых банковских продуктов позволили банку по результатам 2011 года стать одним из наиболее динамично развивающихся банков Казахстана и уверенно войти в 10 сильнейших негосударственных банков РК по основным финансовым показателям:
валюта баланса - 7 место;
капитал - 9 место;
объем кредитование - 7 место.;
объем привлечения депозитов - 8 место.
Разработана новая кредитная политика банка. Принята Программа развития розничного кредитования. Совершенствование кредитной работы было направлено на увеличение доли кредитования реального сектора экономики, укрепление сотрудничества на долгосрочной основе с крупными корпоративными партнерами.
Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами.
Политика определяет объективные стандарты и параметры, которыми должны руководствоваться кредитные работники (офицеры), отвечающие за предоставление, оформление, управление и возврат кредитов.
Кредитная политика является основополагающим документом для кредитных работников (офицеров) банка, инструментом для правильного управления кредитными рисками.
Индикатором качества кредитного портфеля банка является понимание процесса управления кредитными рисками.
Принятие рисков - основа банковского дела. Любой банк имеет успех тогда, когда принимаемый риск разумен, контролируется и находится в пределах его возможностей и компетенции.
Активы банка, особенно кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки, и при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли.
Управление кредитными рисками является основным в банковском деле. Кредит стал «основой банковского дела и базисом, по которому судят о качестве и о работе банка». Особое внимание заслуживает процесс управления кредитами (кредитным портфелем), т.к. от его качества зависит успех работы банка.
Кредитная политика АО «Kaspi Bank» включает следующие элементы:
общие положения;
основные цели;
виды банковских рисков;
лимиты и полномочия кредитных подразделений;
организация кредитной деятельности;
особые обстоятельства при кредитовании;
классификация кредитов, резервы на покрытие убытков;
работа с проблемными ссудами;
проверка кредитных операций и ответственность.
Кредиты предоставляются банком на основе следующих принципов:
целенаправленности - ссуды должны выдаваться на удовлетворение временной потребности заемщика в дополнительных средствах на определенные цели;
срочности - кредит выдается на определенный сро;
возвратности - обязательность возврата заемщиком полученных кредитов;
обеспеченности - кредит должен быть обеспечен залогом движимого, недвижимого имущества, ТМЦ, гарантиями, поручительством и другими обязательствами;
платности - за пользование кредитом заемщик уплачивает банку вознаграждение (интерес).
Существуют следующие виды банковских рисков:
кредитный;
процентный;
валютный;
ликвидности (операционный).
Кроме того учитываются следующие виды рисков: страновой, законодательный, документарный, риск мошенничества, системный, который связан с операционными аспектами кредитной или инвестиционной деятельности банка.
Кредитный риск - риск, связанный со ссудой, овердрафтом, либо гарантийными письмами и т.д.; заключается в том что должник не сможет вернуть основную ссуду и / или вознаграждение (интерес) за пользование ссудой.
При получении кредита заемщик обязан представить заявку на предоставление кредита, заполнить анкету заемщика, представить бизнес-план.
При получении кредита составляется Кредитный договор.
Кредитная заявка должна содержать полную информацию, предусмотренную правилами кредитования в зависимости от вида запрашиваемого кредита.
Лимиты и полномочия кредитных подразделений.
Существуют следующие виды лимита кредитования:
общий лимит кредитования, лимит на одного заёмщика, лимит по срокам выдач, лимит по видам валют (тенге, СКВ).
Организация кредитной деятельности.
Функции Департамента кредитования:
Разработка, внедрение и контроль за соблюдением филиалами требований Кредитной политики всех ее процедур;
Разработка нормативной базы по кредитным операциям;
Мониторинг и анализ ссудного портфеля банка;
Установление лимитов кредитования для филиалов;
Рассмотрение и экспертиза крупномасштабных проектов на финансирование;
Рассмотрение заявок филиалов на сверхлимитное кредитование;
Работа (учет, анализ, и оценка) с неклассифицированными активами и проблемными кредитами;
Формирование полной, своевременной и достоверной информации о ссудном портфеле филиала и банка в целом;
Получение отчетности по кредитным операциям от филиалов и Департамента Ипотечного кредитования (по ипотечным кредитам), ее свод и предоставление в НБРК;
Подготовка данных для кредитного регистра по банку и филиалам для предоставления в НБРК;
Производит расчет необходимых сумм резервов (провизий) согласно классификации каждого кредита;
Подготовка сводной отчетности в разрезе филиалов «О классификации ссудного портфеля» для предоставления в НБРК;
Контроль за деятельностью филиалов в части кредитных операций.
Особыми обстоятельствами при кредитовании являются взаимосвязанные счета, при которых:
заёмщик получает более одного кредита в одном или нескольких филиалах банка;
заёмщик выступает гарантом кредита другого заёмщика;
банк осуществляет кредитование не только своего заёмщика, но и прямо или косвенно контролируемого им предприятия;
банком осуществляется кредитование 2-х или более заёмщиков, прямо или косвенно контролируемых третьей стороной;
сделки с инсайдерами.
Для снижения кредитного риска банком производится классификация активов. Кредитный офицер несёт всю ответственность за своевременное обнаружение проблемных активов и принятие мер по повышению качества активов, требующих особого внимания. По классифицированным активам создаются общие и специальные провизии. Пересмотр необходимого размера провизий производится банком ежемесячно по состоянию не более, чем за 5 рабочих дней до последнего дня рабочего месяца, а изменение провизий отражаются в балансе на последний рабочий день месяца.
Причины возникновения проблемных кредитов у АО «Kaspi Bank».
Как правило, появлению и разрастанию проблемного кредита способствуют недостаточно эффективная и профессиональная деятельность кредитного подразделения и юридической службы.
Основными причинами возникновения проблемных кредитов являются:
) недостаточно профессиональная экспертиза проекта, когда данные для анализа, предоставленные заёмщиком, не проверены, т.е. не осуществлялся выезд на предприятие, а если и осуществлялся, то заключался лишь в визуальном осмотре производства;
) кредиты на доверии, т.е. когда кредит выдаётся человеку «с репутацией» без должной проверки данных, предоставленных этим заёмщиком;
) ломбардные кредиты, когда кредит обеспечен хорошим залогом, и кредитный офицер не хочет писать экспертное заключение, при этом приоритет отдаётся не проекту, а залоговому обеспечению;
) не полный пакет правоустанавливающих документов по залоговому имуществу, например, когда кредитный офицер перечисляет деньги заёмщику в ответ на его обещание предоставить недостающие документы;
) нарушения и ошибки при оформлении договора займа и договора залога, как правило такие технические ошибки исполнителей вызваны «пожарным» порядком оформления кредита, когда деньги нужны были заёмщику неотлагательно;
) завышенная оценочная стоимость залогового имущества, которая обусловливает фактическую необеспеченность ссудной задолженности и зачастую продажу предмета залога в счёт значительно большего по сумме кредита;
) принятие в залог неликвидного обеспечения, т.к. Проблемы возникают, как правило, по необеспеченным кредитам;
) недостаточный мониторинг кредита, когда не проверяется целевое использование кредитных ресурсов и состояние залогового имущества, а также упускаются первые «тревожные сигналы», не принимаются должные меры тогда, когда положение ещё можно выправить или взыскать ссудную задолженность в максимальном размере.
Работа с проблемными кредитами. В случае возникновения признаков снижения классификации кредитов, банком должны приниматься следующие меры:
) проводится беседа с заёмщиком для выяснения причин возникшей ситуации, и в случае необходимости со стороны банка оказываются консультационные услуги, а также содействие в разрешении сложившейся ситуации;
) в случае, если существуют серьёзные признака снижения класса кредита, необходимо провести выездную инспекцию по проверке финансово-хозяйственной деятельности заёмщика;
) в случае несвоевременной оплаты очередных платежей по погашению кредита, банк выставляет инкассовые требования на счета заёмщика, либо предъявляет претензии на обеспечение по кредиту;
) в случае, если работа по вышеуказанным мероприятиям не даёт положительных результатов, кредит перешёл в разряд безнадёжных, и если нет иных путей решения сложившейся ситуации, то необходимо направить иск в суд.
Залоговое обеспечение и порядок его реализации. Предмет залога.
. Предметом залога может быть любое ликвидное имущество - здания, сооружения, квартиры, жилые дома, оборудование, автомобили, товары народного потребления, права на иное движимое и недвижимое имущество, ценные бумаги хозяйствующих субъектов с учетом действующего законодательства о ценных бумагах.
. Не могут быть предметом залога вещи, изъятые из оборота, а также требования, неразрывно связанные с личностью кредитора, уступка которых другому лицу запрещена законодательными актами.
. Залог отдельных видов имущества, в частности имущества граждан, на которое не допускается обращение взыскания, может быть законодательными актами запрещен или ограничен.
. Рекомендуется отказывать в приеме в залог имущества, которое поступит в собственность или хозяйственное ведение залогодателя в будущем.
. При залоге прав, предметом залога являются имущественные права, которые могут быть отчуждены. Срочное право может быть предметом
залога только до истечения срока его действия, запрещается прием в залог прав сроком действия - менее 5 лет.
. Предмет залога должен быть легко реализуемым. Запрещается брать в залог скоропортящиеся товары и сырье, в частности: продукты питания; товары, срок хранения которых истекает ранее срока их возможной реализации либо потребительские свойства которых понизятся к указанному времени; товарно-материальные ценности, условия, хранения которых не обеспечивают сохранность, что может привести к их порче, утрате или гибели; товарно-материальные ценности и продукция, независимо от срока хранения, которые не могут быть использованы в производстве или не пользуются спросом потребителя; а также имущество, уже находящееся в залоге у третьих лиц, под арестом или обремененное иными обязательствами.
. Не рекомендуется брать в залог морально устаревшее либо не пользующееся спросом оборудование; здания и сооружения в местностях, в которых наблюдается устойчивый спад производства и отсутствуют потенциальные покупатели; товары народного потребления одного наименования в количестве, затрудняющим его своевременную реализацию.
2.2 Анализ финансовых услуг оказываемых АО «Kaspi Bank»
АО «Kaspi Bank» является универсальным банком и оказывает полный комплекс услуг юридическим и физическим лицам. На основании выданной Национальным Банком РК лицензии на проведение банковских операций АО «Kaspi Bank» имеет право проводить следующие виды операций в тенге и иностранной валюте:
приём депозитов юридических и физических лиц;
открытие и ведение корреспондентских счетов банков и
небанковских финансовых учреждений;
кассовые операции: приём, пересчёт, размен, обмен, упаковка и хранение банкнот и монет;
переводные операции: выполнение поручений юридических и физических лиц по переводу денежных средств; прямые именные денежные переводы в российских рублях;
учётные операции: учёт (дисконт) долговых обязательств юридических и физических лиц по переводу денежных средств;
ссудные операции: предоставление кредитов в денежной форме;
ипотечное кредитование;
финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств;
удалённое обслуживание по системе «Банк - Клиент»;
доверительные (трастовые) операции; управление денежными средствами в интересах и по поручению доверителя;
клиринговые операции: сбор, сверка, сортировка и подтверждение платежей, а также проведение их взаимозачёта и определение чистых позиций участников клиринга;
сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг, документов и ценностей клиентов, включая сдачу в аренду сейфовых ящиков, шкафов и помещений;
ломбардные операции: предоставление краткосрочных кредитов под залог депонируемых легко реализуемых ценных бумаг и движимого имущества;
эмиссия чеков;
приём на инкассо, акцепт, оплата и подтверждение документов;
обменные операции с иностранной валютой;
гарантийные операции: выдача поручительств, гарантий, и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме;
аккредитивы;
сдача в аренду имущества с сохранением права собственности арендодателя на сдаваемое имущество на весь срок действия договора (лизинга);
эмиссия собственных ценных бумаг (акций, облигаций, депозитных, сертификатов)
факторинговые операции: приобретение прав требования платежа с покупателя товаров (работ, услуг) с принятием риска неплатежа;
форфейтинговые операции (форфейтирование): оплата долгового обязательства покупателя товаров (работ, услуг) путём покупки векселя без оборота на продавца;
покупка и продажа аффинированных драгоценных металлов на внутреннем (включая с правом участия на первичных торгах) и / или внешнем рынках, а также хранение аффинированных драгоценных металлов;
приём и размещение в депозит аффинированных драгоценных металлов, а также хранение аффинированных драгоценных металлов в случае предоставления кредитов в национальной и / или иностранной валютах, а также хранение аффинированных драгоценных металлов;
открытие и ведение металлических счетов клиентов при наличии у него лицензии уполномоченного органа на проведение операций с драгоценными металлами, а также хранение аффинированных драгоценных металлов;
АО «Kaspi Bank» органично развивается на местном рынке одновременно расширяя свои взаимоотношения с международными финансовыми институтами. Банк активно участвует в проектах Европейского Банка Реконструкции и Развития, Центрально-Азиатского Американского фонда по поддержке предпринимательства, «CrossRoads» - по кредитованию малого и среднего бизнеса, в программе софинансирования проектов Министерства финансов РК.
Организация финансовых услуг, оказываемых АО «Kaspi Bank», основываются на обеспечении следующих принципов:
обеспечение максимально возможного пакета услуг своим клиентам на рынке банковских услуг Казахстана;
формирование адекватной политики по привлечению активов банка;
обеспечение конкурентных тарифов по своим услугам клиентам на рынке банковских услуг Казахстана;
формирование эффективного кредитного портфеля;
снижение банковских рисков;
расширение и углубление инструментов предоставляемых банковских услуг.
Что касается депозитной политики банка, то она в АО «Kaspi Bank» в сравнении с другими банками Казахстана, проводится особенно активно в части рекламной поддержки. АО «Kaspi Bank» предоставляет привлекательные депозитные условия для своих клиентов, конкурентоспособные с другими казахстанскими банками.
На сегодняшний день АО «Kaspi Bank» отказался от практики многообразия видов депозитов, предлагая единый вариант - депозит «Каспийский», с выплатой вознаграждения 9,6% в тенге (эффективная ставка 10%) вне зависимости от срока депозита. Также и по депозитам в валюте, с той разницей, что сумма вознаграждения несколько ниже, чем в тенге.
По истечении основного договора, депозит продлевается до двух раз, после чего суммы переводятся на обычный счет, но об этом каждый клиент своевременно информируется.
Банковская техника для пересчета и проверки подлинности банкнот предоставляется бесплатно.
АО «Kaspi Bank» предлагает денежные переводы по системе Western Union - возможность отправления и получения перевода всего за несколько минут.
Держатели платежных карт АО «Kaspi Bank» (Казахстан) могут получать дополнительные скидки при совершении покупок и оплате услуг в различных торгово-сервисных предприятиях Республики Казахстан.
Страхование. При оформлении карты существует возможность бесплатно получить страховой полис от всемирно известной страховой компании AIG, который позволяет экономить средства при поездках за рубеж.
Подарочный сертификат. Сертификат на бесплатное открытие платежной карты в АО «Kaspi Bank» - красивый, ценный и действительно полезный подарок.
Платежная карта для детей. Платежные карты можно открыть и для детей, если они уже достигли 14 лет. Это избавит их от затруднений с деньгами и при этом всегда будет возможность контролировать их расходы.
АО «Kaspi Bank» был принят в систему VISA International в качестве члена-участника (Participant Member). Разработан и утвержден дизайн карточки, заключен договор на изготовление карточек. В 2011 году установлено 20 банкоматов во всех филиалах и в головном офисе банка.
АО «Kaspi Bank» активно расширяет спектр кредитных продуктов как в сфере финансирования производства, так и в области кредитования торговли и внешнеэкономической деятельности. Банк стремится поддерживать динамично развивающиеся отрасли и предприятия, направляя туда инвестиции в виде собственных кредитных средств. Ориентируясь на потребности клиента, банк использует индивидуальные схемы кредитования. Сроки, суммы, ставки вознаграждения и форма кредитного продукта определяется исходя из особенностей финансово-денежных потоков клиента и условий финансируемой сделки. Кредиты предоставляются в национальной и иностранной валюте.
В 2011 году банк предложил своим клиентам такие новые продукты, как «Евроремонт», «Автокэш», «Автооплата» и возможность управлять своими платежами по кредитам в зависимости от пожеланий клиента.
Рост кредитования АО «Kaspi Bank» поддержан пропорциональным ростом депозитной базы. По итогам 2011 года, такой показатель как соотношение «кредиты к депозитам» в АО «Kaspi Bank» составляет около 100%. У банка практически нет внешних займов.
АО «Kaspi Bank» предлагает юридическим лицам следующие виды кредитных продуктов:
1.Кредиты и кредитные линии.
2.Аккредитивы и банковские гарантии.
.Лизинг.
В качестве обеспечения по кредитным операциям банком может быть принято любое имущество клиента, принадлежащее ему на праве собственности, гарантийное обязательство банков и третьих лиц, а также другое обеспечение согласно законодательству Республики Казахстан.
Предприятиям, имеющим положительную кредитную историю и стабильные обороты по счетам в АО «Kaspi Bank» и его филиалах, предусмотрены особые условия при рассмотрении кредитной заявки в виде минимальных ставок вознаграждения.
В АО «Kaspi Bank» уделяют повышенное внимание работе с клиентами, обсуждая с ними вопросы финансирования его проектов, предлагают наиболее эффективные пути их решения.
Основные принципы кредитования в банке:
1.Определенные критерии кредитования в соответствии с общим уровнем кредитного лимита на индивидуального заемщика, контрагентов или группы связанных лиц.
2.Четко проработанная система принятия решений о выдаче новых кредитов, рефинансировании и увеличении существующих кредитных линий.
.Пристальное внимание к вопросам кредитования аффиллированных компаний и кредитования по особым условиям.
.Независимая оценка условий кредитов и управление рисками (в соответствии с принципами базельского комитета)
АО «Kaspi Bank» предлагает целый спектр финансовых услуг, одной из которых является обслуживание импортно-экспортных сделок с зарубежными и отечественными партнерами посредством инструментов торгового финансирования. Среди финансовых услуг заметное место в деятельности АО «Kaspi Bank» занимают продукты торгового финансирования. Схема организации торгового финансирования в АО «Kaspi Bank» приведена на рисунок 3.
Основной особенностью продаж ТФ в АО «Kaspi Bank» является тот факт, что все основные подразделения, осуществляющие продажу ТФ находятся в одном структурном подразделении - международном блоке, при этом сотрудниками данных подразделений осуществляется прямой контакт с клиентом через взаимодействие с кредитными менеджерами.
То есть при работе с клиентами Управление Торгового Финансирования АО «Kaspi Bank» старается продать полный спектр продуктов ТФ - от документарных операций до структурного финансирования. Тот факт, что клиенты обращаются в данное подразделение до заключения контракта с партнером, позволяют продать наибольшее количество продуктов. Существующий пакет услуг «сделка под ключ» (экспертиза предконтрактных условий, рекомендации по проведению транзакции, переговоры с партнерами, определение торгового и финансового инструмента, определение наиболее оптимальных схем финансирования, налоговая оптимизация) позволяет зарабатывать не только процентный доход и операционный доход, но и доход за консалтинговые услуги.
Источники среднесрочного и долгосрочного финансирования (от 3 лет и выше) получены под страховку Экспортных Кредитных Агентств (ЭКА) таких как Hermes (Германия), SACE (Италия), ERG (Швейцария), EGAP (Чехия), EKN (Швеция), Finnvera (Финляндия), EDC (Канада) и других. Под гарантии Экспортно-импортных банков: Export Import Bank of Korea (Корея), Export Import Bank of India (Индия), Japan Bank for International Cooperation (Япония), Export Import Bank of USA (США), Export Import Bank of Slovakia (Словакия), также международных банков таких как Европейский Банк Реконструкций и Развития, Исламский Банк Развития, Азиатский Банк Развития и многих других.
АО «Kaspi Bank» производит консультирование своих клиентов, а также структурирование операций и его условий.
Банк предоставляет большую корзину продуктов, в частности качественное исполнение схемы: Выпуск - Обслуживание - Мониторинг - которая реализуется посредством определенного набора следующих инструментов.
Импортные аккредитивы: подтвержденные первоклассными зарубежными банками, возобновляемые (револьверные) аккредитивы, трансферабельные (переводные) аккредитивы и т.д.
Форфейтинг:
Продажа векселей клиентов гарантированных АО «Kaspi Bank» (аваль) в рамках торговых контрактов на международном рынке по выгодным дисконтным ставкам
Факторинг в рамках инструментов Торгового Финансирования: ускорение cash-flow компании.
В частности осуществляет консультации по открытию и ведению всех документарных операций. Квалифицированные сотрудники Банка ЦентрКредит предоставляют консультации по любым вопросам, связанным с торговым финансированием, помогают составить торговые договора.
При работе по документарным операциям, предусматривающими кратко- и среднесрочное привлечение средств от инобанков, заемные средства АО «Kaspi Bank» предоставляются по конкурентно низким ставкам.
В настоящее время АО «Kaspi Bank» имеет разветвленную сеть банков-корреспондентов, что позволяет клиентам банка реализовывать сделки практически во всех странах мира. Наличие кредитных линий от первоклассных банков позволяет клиентам добавлять к аккредитивам и гарантиям, выпущенным по их приказу, безусловные платежные обязательства банков, приведенных в таблице 5.
Таблица 5 - Список некоторых банков-корреспондентов АО «Kaspi Bank»
АО «Kaspi Bank» осуществляет поддержку своих клиентов.
Проводится индивидуальная разработка структуры финансирования в соответствии с требованиями клиентов.
АО «Kaspi Bank» организовывает финансирование экспортных контрактов своих клиентов на продажу зерна, нефти, газа, драгоценных металлов, химических удобрений. Так называемое пред-экспортное финансирование заключается в предоставлении заемных ресурсов для закупа или производства вышеперечисленных сырьевых продуктов.
Пред-экспортное финансирование в банке АО «Kaspi Bank» имеет ряд преимуществ, важнейшими из которых являются:
высокий уровень защиты от коммерческих и политических рисков сторон, вовлеченных в сделку.
поставщик имеет возможность осуществлять выпуск / закуп товара без отвлечения оборотных средств или при их полном отсутствии.
В рамках краткосрочного финансирования (от 1 до 2 лет) одним из самых распространенных и популярных способов оплаты импортно-экспортных сделок в АО «Kaspi Bank» является аккредитив.
Схема работы по аккредитиву в АО «Kaspi Bank» представлена рисунке 4.
. Контракт на поставку товара.
. Заявление на выпуск аккредитива.
. Выпуск аккредитива.
. Авизование аккредитива бенефициару.
. Поставка товара.
. Документы поступают в авизующий / подтверждающий банк, а затем в банк эмитент.
. Оплата
. Возмещение
. Документы передаются аппликанту.
Стороны - участники аккредитива:
Аппликант (Импортер / Покупатель) - сторона, открывающая аккредитив.
Бенефициар (Экспортер / Продавец) - сторона, в пользу которой открывается аккредитив.
Банк - Эмитент - банк, открывающий аккредитив (Банк Заявителя).
Авизующий Банк - Банк, передающий условия аккредитива бенефициару, как правило, это Банк Бенефициара.
Подтверждающий Банк - банк, добавляющий свое подтверждение к аккредитиву, выпущенному Банком - Эмитентом.
Исполняющий банк - банк, в который Бенефициар должен представить документы для оплаты. Говоря иначе, это банк, который производит оплату бенефициару. Как правило, исполняющим банком является Подтверждающий Банк, но это также может быть и другой банк.
Формы аккредитивов, открываемых АО «Kaspi Bank».
Отзывной аккредитив - может быть в любое время отозван покупателем без предварительного на то согласия поставщика. В случае отсутствия в условиях аккредитива указания его формы аккредитив считается безотзывным согласно Унифицированным Правилам для Документарных Аккредитивов;
Безотзывной аккредитив - может быть отозван Заявителем только с согласия Бенефициара;
Неподтвержденный аккредитив - обязательство об оплате перед Бенефициаром несет только Банк-Эмитент. Говоря иначе, Бенефициар зависит от кредитоспособности Банка - Эмитента;
Подтвержденный аккредитив - обязательство Банка - Эмитента подтверждается третьим (Подтверждающим) банком. Прежде чем добавить свое подтверждение к аккредитиву Подтверждающий Банк должен убедиться в кредитоспособности Банка - Эмитента, так как неспособность Банка - Эмитента выполнить свое безотзывное обязательство (по причине изменения политического режима в стране, военных действий, неплатежеспособности или другие причины) не освобождает Подтверждающий Банк от его безотзывного обязательства произвести оплату Бенефициару.
Наиболее распространенные виды аккредитивов в практике АО «Kaspi Bank» следующие.
.С платежом по предъявлении.
Бенефициар предоставляет документы в Исполняющий Банк, который согласно UCP 500 имеет право проверять их в течение 7 банковских дней. В случае отсутствия расхождений в документах Исполняющий Банк зачисляет сумму документов на счет Бенефициара.
.С отсрочкой платежа.
Аккредитив может открываться с отсрочкой платежа, которая определяется по договоренности между покупателем и продавцом. Отсрочка платежа очень выгодна покупателю, нашему клиенту, так как дает возможность располагать достаточными средствами на предполагаемую дату платежа за счет перепродажи товаров, их переработки либо за счет продажи товаров, произведенных с помощью оборудования, полученного по аккредитиву.
Бенефициар предоставляет отсрочку платежа Заявителю, например на 30, 60 дней от даты отгрузки. Предоставленные Бенефициаром документы должны быть акцептованы Заявителем и последний должен письменно подтвердить будущую дату платежа. Документы по аккредитиву могут быть дисконтированы или негоциированы банком Бенефициара (или подтверждающим банком), т.е. сумма документов может быть выплачена Продавцу / Экспортеру до наступления срока платежа по аккредитиву. Дисконтирование чаще всего используется в аккредитивах с отсрочкой платежа для получения продавцом оплаты сразу после отгрузки товара, при этом выплата суммы выпускающим аккредитив банком осуществляется в определенные аккредитивом сроки.
. Трансферабельный/переводной аккредитив - это аккредитив, схема которого выглядит следующим образом: Покупатель - Продавец / Посредник (Первый Бенефициар) - Поставщик (Второй Бенефициар). То есть Покупатель открывает в пользу Посредника аккредитив, который называется «переводной» (первый / оригинальный аккредитив). Посредник, в свою очередь, может перевести открытый в его пользу аккредитив либо одной суммой на Второго Бенефициара, либо несколькими суммами на нескольких Вторых Бенефициаров, но в пределах суммы первого аккредитива.
Переводной аккредитив может быть переведен только на условиях, указанных в оригинальном аккредитиве, за исключением: суммы аккредитива, цены за единицу товара, срока действия аккредитива, последней даты для представления документов, периода отгрузки. Любая или все из указанных позиций могут быть уменьшены или сокращены.
. Револьверный/возобновляемый аккредитив - применяется тогда, когда Покупатель и Продавец заключают продолжительный контракт, в рамках которого отгрузка товара производится в определенные промежутки времени установленными партиями на определенную сумму. Во избежание лишних расходов Покупатель в данном случае открывает один «возобновляемый аккредитив» вместо нескольких. Аккредитив может возобновляться как автоматически, так и по сообщению о его возобновлении.
Кроме того, при расчете аккредитивом может быть использована смешанная форма платежа, предусматривающая как частичную оплату немедленно после представления отгрузочных документов в банк, так и последующие выплаты частями или одной суммой в течение определенного аккредитивом срока.
Аккредитив допускает использование «красной оговорки», т.е. условия, когда часть суммы аккредитива выплачивается продавцу в качестве предоплаты. Использование «красной оговорки» удобно, когда Продавцу необходимо получить средства на предварительную оплату услуг транспортной компании, таможенных процедур связанных с отгрузкой товара, сертификацию или иных расходов.
Кроме финансирования краткосрочных торговых операций АО «Kaspi Bank» может предложить финансирование контрактов на поставку капитального оборудования из-за рубежа. Срок финансирования по таким сделкам колеблется от 2 до 7 лет.
Таким образом, АО «Kaspi Bank» предоставляет свои клиентам широкий круг финансовых услуг, где приоритетом выступает кредитование физических лиц. Вместе с тем, развивая отношения с другими категориями клиентов банк проявляет достаточный уровень универсализма, что положительным образом отражается на итоговых финансовых показателях банка.
2.3 Анализ деятельности банков второго уровня Казахстана в развитии финансовых услуг
Рассматривая современное состояние рынка финансовых услуг показывает трех его основных участников это страховые компании, накопительные пенсионные фонды и банки второго уровня. В мировой практике они являются конкурентами на финансовом рынке.
В условиях современного Казахстана указанных недостатков лишены банки второго уровня. В этой связи их деятельность и оказываемые ими финансовые услуги приобретают всевозрастающее значение. Именно коммерческие банки обеспечивают обществу механизм межотраслевого и межрегионального перераспределения финансовых средств.
Из рисунка 1 видно, что банки второго уровня могут оказывать финансовые услуги, связанные с привлечением денежных средств наравне пенсионными фондами и страховыми компаниями, они также оказывают финансовые услуги, связанные с движением денежных средств и являются активными участниками рынка ценных бумаг, валютного рынка. Они могут привлекать дополнительные средства на рынке ценных бумаг путем выпуска собственных ценных бумаг и размещать активы в ценных бумагах. Данные обстоятельства делают банки второго уровня самыми универсальными участниками финансового рынка.
Банки второго уровня, бесспорно, оказывают самые разнообразные финансовые услуги. Банковская система располагает большей суммой активов, чем остальные участники финансового рынка.
На начало 2012 года размер совокупных активов банков второго уровня республики составил млрд. тенге. По сравнению с показателями 2010 года это больше на 535 млрд. тенге. Состояние банковских активов, без сомнения, является одним из важнейших показателей развития банковской системы, характеризует конечный результат функционирования банков, изменение масштабов деятельности, тем не менее, показатель величины совокупных активов не дает полной характеристики развития финансовых услуг коммерческих банков. Ранее отмечалось специфическое свойство финансовых услуг коммерческих банков, которое состоит в том, что они охватывают как активные, так и пассивные операции. Финансовые услуги, реализуемые банками, находят свое отражение как в активе, так и в пассиве баланса. Поэтому величина реализации финансовых услуг банков может быть больше величины активов, что делает банки второго уровня крупнейшими продавцами финансовых услуг.
Банки второго уровня наряду со страховыми компаниями и пенсионными фондами оказывают финансовые услуги, связанные с движением финансовых средств от клиента к финансовому институту (входящие), в результате которых происходит образование и формирование денежных средств (фондов) коммерческого банка.
В 2011 году средневзвешенная ставка вознаграждения по тенговым срочным депозитам небанковских юридических лиц составила 5,5% (в январе 2008 года - 6,1%), а по депозитам физических лиц - 11,7% (11,4%). Это обусловлено улучшением финансового состояния многих предприятий реального сектора экономики и укреплением доверия населения к банковской системе страны.
Экономистами высокие темпы роста вкладов населения объясняется неспособностью других финансовых институтов оказать конкуренцию финансовым услугам коммерческих банков. В зарубежной практике страховые компании, пенсионные и инвестиционные фонды являются основными конкурентами коммерческих банков в сфере финансовых услуг. В условиях экономической ситуации, сложившейся в Республике Казахстан, можно отметить слабую активность страховых компаний, рост поступлений по пенсионным взносам обусловлен их обязательным характером, то есть банки второго уровня не обременены конкурентной борьбой с другими финансовыми институтами, конкуренция разворачивается в основном между самими банками.
Что касается выдачи кредитов. Кредитные услуги по своей сущности и значению являются, пожалуй, самой важной финансовой услугой коммерческих банков. В отличие от ломбардов и кредитных товариществ, кредитная деятельность банков второго уровня очень обширна. В современной экономической литературе рассмотрено множество видов кредита, обоснована роль кредита в подъеме экономики в условиях рыночных отношений.
Кредитные услуги имеют большое значение в деятельности коммерческих банков, что можно проследить по доле кредитных операций в совокупных активах.
Как уже указывалось выше, в отличие от страховых компаний и пенсионных фондов, банки второго уровня способны эффективно размещать свои средства с учетом своих интересов, непосредственно работая с клиентами. Оказывая финансовые услуги, обеспечивающие клиентов банка денежными средствами, коммерческие банки могут оказывать значительное влияние на развитие экономики.
Одним из главных факторов оздоровления финансовой сферы, по нашему мнению, является оживление и подъем материального производства. Финансовая сфера есть надстройка над реальной экономикой. Потому банковский капитал должен всеми своими функциями способствовать росту эффективности производственного сектора экономики.
Таким образом, эффективность функционирования банков во многом определяется эффективность функционирования банков во многом определяется состоянием экономики. Вместе с тем развитие экономики в значительной степени зависит от состояния банковской системы. По мере возрастания роли и увеличения доли банковского сектора в казахстанской экономике будет возрастать и его влияние на ход экономического роста. Это влияние может быть двояким:
- во-первых, позитивным, когда банки способствуют оздоровлению экономики, оживлению инвестиционной активности, и в конечном итоге - экономическому росту;
во-вторых, негативным, когда банки усугубляют социально - экономический кризис, отвлекая финансовые ресурсы из производственной сферы.
Таблица 6 - Основные потребители кредита (по отраслям) (млн. тенге, на начало периода)
Отрасль2008 г.2009 г.2010 г.2011 г.Всего288 130482 797882 5291 499 559Промышленность41 69047 31179 175103 523Сельское хозяйство28 90047 23583 630105 044Строительство38 87892 777136 098315 671Торговля119 965191 823358 058603 845Прочие51 03290 117193 799321 846Источник: - составлено на основе данных Национального банка РК. [19]
Увеличение доли кредитов реальному сектору экономики в общей сумме активов является весьма положительным моментом. Как показывает таблица 1, за последние годы заметен рост доли кредитов, получаемых торговлей. При этом, приоритеты торгового сектора наблюдались как с 2008 года, так и по 2011 год. Затем, после торгового сектора, для экономики Казахстана приоритетными направлениями является развитие промышленности и сельского хозяйства.
Общий объем основного долга по кредитам банков экономике за 2011 год по сравнению с 2010 года понизился на 0,05% и составил 7239,5 млрд. тенге. Кредиты в национальной валюте за месяц понизились на 0,8% и составили 4115,3 млрд. тенге, а кредиты в иностранной валюте увеличились на 0,9%, составив 3124,2 млрд. тенге. В результате удельный вес тенговых кредитов по сравнению с 2010 годом понизился с 57,3% до 56,8%. В итоге удельный вес долгосрочных кредитов по сравнению с 2010 годом увеличился с 80,3% до 80,6%. Кредиты юридическим лицам за 2011 год увеличились на 11,2% и составили 4696,3 млрд. тенге, а кредиты физическим лицам понизились на 11,6%, составив 2543,3 млрд. тенге. В итоге удельный вес кредитов физическим лицам за месяц понизился с 35,3% до 35,1%. Кредиты банков субъектам малого предпринимательства за 2011 год по сравнению с 2010 годом понизились на 1,3% до 1480,1 млрд. тенге, что составляет 20,4% от общего объема кредитов экономике.
В отраслевой разбивке наиболее активно кредитуются такие отрасли экономики, как торговля (20,9%), строительство (17,3%), промышленность (9,7%) и сельское хозяйство (3,6%).
В 2011 году средневзвешенная ставка вознаграждения по кредитам в национальной валюте физическим лицам не изменилась и составила 16,3%, а по кредитам юридическим лицам увеличилось с 15,5% до 15,9%.
В последние годы государство принимает различные меры, направленные на активизацию деятельности банков по кредитованию реального сектора экономики, включая малый бизнес и сельское хозяйство. Весомая роль в решении этих вопросов отводится использованию финансового лизинга, благодаря которому предприятия имеют возможность получать необходимую финансовую и материальную поддержку для технического перевооружения производства, даже при отсутствии и них залогового имущества. Однако данный вид услуги у нас получил свое развитие достаточно поздно. Лизинг в нашей стране фактически начал развиваться с принятия закона «О финансовом лизинге» в 2000 году. С 2004 года рынок получил хороший стимул - лизинговые компании были освобождены от уплаты НДС при импорте некоторых видов товаров по договорам финансового лизинга, тогда же были сокращены и ограничения по срокам амортизации. Все это придало рынку лизинга динамичность. Начал меняться состав основных игроков и структура лизинговых сделок.
Изменилась структура лизингополучателей. Изначально основными потребителями лизинговых услуг выступали компании малого бизнеса, что было вызвано невозможностью предоставления ими обеспечения по кредиту. Средние и крупные компании предпочитали пользоваться банковскими кредитами либо привлекать ресурсы на фондовом рынке. Более чем 60% всех лизинговых средств в 2011 году было сосредоточено в сегменте малого бизнеса.
Тем не менее в последние годы наблюдается интерес к лизингу со стороны среднего и крупного бизнеса в силу освоения установленных обеспеченных лимитов, а также наличия налоговых преимуществ.
Однако пока отмечается некоторая пассивность банков второго уровня в финансировании лизинговых сделок, которую можно объяснить несколькими обстоятельствами.
Во-первых, банки ведут многоплановую деятельность с учетом собственной кредитной политики, которая не всегда может включать вопросы финансового лизинга.
Во-вторых, определенная часть банков по-прежнему предпочитает получать доходы от операций, не связанных с финансированием производственной деятельности. А отсутствие четких процедур организации и проведения лизинга в различных отраслях производства пока не позволяет банкам разработать соответствующие стандарты его обслуживания и определить эффективность своего участия в них.
Надо сказать, что основной спрос был заявлен на транспорт и сельскохозяйственную технику (в силу высокой мобильности и активного продвижения, а также высокого уровня накопленного износа). Сейчас также активно развивается рынок лизинга спецтехники, оборудования.
Чаще всего банки второго уровня РК предпочитают заниматься лизингом через создание отдельных лизинговых компаний. К примеру, у крупнейших банков Казахстана - АО «БТА Банк» и АО «Народный банк Казахстана» - это компании АО «БТА Лизинг» и АО «Halyk лизинг».
Основной фактор, отрицательно влияющий на развитие рынка лизинга - это высокий процент коммерческого кредита. На его долю приходится 20% от всего сегмента. Если раньше лизингополучателей финансировали поставке вознаграждения 10-14% годовых, то сегодня можно говорить о ставках в районе 15-20%. Как отмечают аналитики, рост ставок вызван, прежде всего, повышением стоимости ресурсов, как на внутренних, так и на внешних рынках фондирования.
На основе этих данных экспертам удалось выяснить следующее. В прошлом году основную часть лизинговых сделок заключили для получения сельхозтехники. За 2011 год их количество составило 35%.
Следом, с отставанием в 1% следует приобретение в лизинг производственного оборудования. Их основная часть составила 34%.
И только затем, почти в равных количествах, следует приобретение автотранспорта и строительной техники.
Однако сельхозтехника не всегда преобладала над другими активами. До 2010 года, основную часть лизинговых договоров заключили на автотранспорт. Затем лизингополучатели оформляли договор на получение производственного оборудования. В тот год сельхозтехники примерно составили одинаковый процент (с отставанием в несколько процентов).
Другими новыми видами услуг, способствующими финансированию внешнеторговых сделок клиентов, является факторинг и форфейтинг. Общая тенденция снижения кредитных ставок и сильная конкуренция заставляют банки второго уровня искать в них эффективные способы кредитования внешне-экономической деятельности клиентов. Факторинг важен для малых и средних предприятий, стремящихся увеличить объемы своих продаж или заинтересованных в освоении новых рынков сбыта своей продукции. Изучение рынка данных банковских услуг в Казахстане, показало, что серьезной проблемой осуществления факторинговых и форфейтинговых операций является безопасность проводимых операций, обусловленная высоким риском при обслуживании сделок. Эту проблему осложняют имеющиеся факты мошенничества при проведении сложных финансовых схем в условиях развивающегося рынка Казахстана.
Как и в мировой практике, отечественный рынок финансовых услуг подвержен влиянию определенных факторов.
В условиях современного Казахстана банки второго уровня доминируют на рынке финансовых услуг. В этой связи конкурентная борьба в основном разворачивается между самими коммерческими банками. Некоторую конкуренцию коммерческим банкам оказывают небанковские финансовые институты, такие, как ломбарды. Услуги ломбардов по краткосрочному кредитованию отличаются определенными удобствами. Со временем серьезную конкуренцию коммерческим банка могут составить пенсионные фонды, отличающиеся высокой динамикой роста. Однако это во многом зависит от развития рынка ценных бумаг.
Развитие конкуренции заставляет финансовые институты оказывать как можно более широкий спектр услуг в рамках законодательства.
На рынке финансовых услуг Казахстана наряду с крупными коммерческими банками универсального типа функционируют специализированные институты, к которым относятся Государственный банк развития, различные лизинговые компании.
В тех случаях, когда это обеспечивает позиции на рынке данного вида финансовых услуг или повышает эффективность, выбирается путь специализации как своеобразная альтернатива преимуществу универсальных институтов.
Банки второго уровня, располагая значительными финансовыми ресурсами, используют передовые технические достижения для реализации большего количества услуг. Заметной тенденцией последнего времени в Казахстане стало банковское обслуживание через всемирную сеть Интернет.
На казахстанском рынке финансовых услуг сегодня действуют филиалы крупных иностранных банков (HSBC, City Bank и т.д.), оказывающие финансовые услуги в основном крупным иностранным предприятиям, работающим в Казахстане. Намерение Республики Казахстан вступить во Всемирную торговую организацию приведет к еще большему проникновению крупных иностранных банков в Казахстан, что усилит конкуренцию. С другой стороны, казахстанские коммерческие банки открывают свои представительства в странах дальнего и ближнего зарубежья.
Таким образом, рынок финансовых услуг в Казахстане получил большое развитие и представлен следующими основными структурами: коммерческими банками, пенсионными фондами, страховыми компаниями и незначительным числом других организаций. Банки второго уровня, будучи самыми крупными и универсальными участниками рынка финансовых услуг, занимают на нем особенное положение, определяют тенденции развития рынка и активно участвуют в его дальнейшем совершенствовании. Кроме того, их финансовые услуги имеют большое значение для развития экономики Республики Казахстан. Дальнейшее развитие рынка финансовых услуг, на наш взгляд, будет определяться конкуренцией, как между вышеперечисленными группами участников, так и внутри каждой из них, усилением борьбы за мелкого клиента, а также влиянием других тенденций, исходя из мирового опыта финансового обслуживания.
На сегодняшний день на рынке финансовых услуг осуществляют свою деятельность множество финансовых институтов. И среди них, как уже указывалось, самые крупные - банки второго уровня.
Банки второго уровня относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Банки создают на новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре.
Среди банков второго уровня Казахстана существуют крупнейшие участники, функционирование которых влияет на тенденции развития всего рынка финансовых услуг.
По итогам последних трех лет позиции банков в Казахстане по размеру активов выглядел следующим образом.
Как можно заметить из данных таблицы 7, на протяжении трех лет наблюдается тенденция увеличения удельного веса крупнейших банков в активах банковской системы (с 86,54% до 89,29%), что говорит о тенденциях концентрации в банковском бизнесе. Кроме того, крупные банки, за счет масштаба своих операций, влияют на состояние рынка финансовых услуг и, как уже указывалось выше, определяют тенденции его развития. Также крупные банки имеют большие возможности для работы на международных финансовых рынках и освоению передового мирового опыта в сфере финансового обслуживания.
Таблица 7 - Доля крупнейших банков в совокупных активах банковской системы (в процентах, на начало периода)
Банки второго уровня2009 г.2010 г.2011 г.Казкоммерцбанк22,623,2122,37БанкТуранАлем20,9521,6123,41Народный банк13,5510,1313,71АТФБанк8,3310,758,82Центркредит7,677,227,2Нурбанк2,712,221,87Альянс банк7,4211,399,66Каспийский3,312,262,25Итого по крупным банкам86,5488,7989,29Прочие банки13,4611,2110,71Всего по банковской100100100Источник: Официальный сайт Нацбанк РК //www.nationalbank.kz [19]
В этой связи существует необходимость анализа деятельности крупнейших банков на рынке финансовых услуг.
Таблица 8 - Структура финансового обслуживания (по кредитным операциям) в разрезе крупнейших банков (в процентах)
Банки второго уровня2009 г.2010 г.2011 г.Казкоммерцбанк27,425,425,3БанкТуранАлем21,223,924,2Народный банк10,312,112,4АТФБанк9,88,68,5Центркредит7,27,47,3Нурбанк2,41,71,7Темирбанк2,73,13,1Каспийский2,22,22,2Итого по крупным банкам83,284,484,7Прочие банки16,815,615,3Всего по банковской системе100100100Источник: Официальный сайт Нацбанк РК //www.nationalbank.kz [19]
Как видно из таблицы 8, позиции лидеров в оказании финансовых услуг еще более внушительны. Трем крупнейшим банкам второго уровня Казахстана (Казкомерцбанк, БТА банк и Народный банк) на весь рассматриваемый период года принадлежит 58,9% всех выданных кредитов. Это говорит о том, что позиции трех банков значительно укрепились.
Таким образом можно сделать вывод. Банки Казахстана несмотря на последствия кризиса, продолжают успешно развиваться, предоставляя все более расширенный перечень финансовых услуг для клиентов - юридических и физических лиц. На банковской рынке финансовых услуг преобладают системообразующие крупнейшие банки страны - АО «Казкоммерцбанк» АО «Народный банк Казахстана» и АО «БТА Банк». При этом последний несмотря на сложную ситуацию, сложившуюся в банке в 2007-2008 годах, продолжает удерживать высокие позиции на конкурентном рынке страны.
3. Пути совершенствования банковских финансовых услуг в Казахстане
3.1 Основные направления развития финансовых услуг в Казахстане
В настоящее время экономическая ситуация как во всем мире, так и внутри страны, меняется очень динамично. Следует отметить, что в этом процессе всегда место асинхронность - отставание реагирования банковской сферы на внешние общеэкономические ситуации. Поэтому банковская индустрия постоянно испытывает необходимость перемен, а в настоящее время - в большей степени. Изменение условий рынка, изменение и возникновение новых законодательных актов в финансовом рынке и появление новых информационных технологий начинают оказывать влияние на выработку политики банка.
Нынешняя потребность в изменении банковской индустрии связана с влиянием ряда факторов финансового рынка, международная тенденция глобализации рынка банковских услуг, изменение законодательства, а также - развитие информационных технологий. Все это заставляет банки изменять способы обслуживания клиента.
Для того, чтобы остаться конкурентно способными, банки, должны своевременно оценивать внешние факторы и адекватно реагировать на них.
К тому же, на деятельность банков влияют и внутренние факторы, такие как: изменение запросов клиентов, необходимость уменьшения времени обслуживания, расширение использования высоких технологий. Все это вынуждает банки искать свое место на рынке и разрабатывать свою стратегию действий, с учетом новых реальностей. Выбор может быть между оказанием клиентам новых видов услуг более высокого качества или улучшением существующих видов обслуживания. Эффективное и экономное использование каналов распределения товаров и услуг - ключевой момент обслуживания клиентов. Банки должны отказаться от тех услуг, которые должным образом не окупаются. Среди изменений во внешней среде могут быть факторы оказывающие как положительные, так и отрицательные воздействия на деятельность банков.
Факторы, оказывающие влияние на деятельность банков.
На деятельность банков оказывает влияние внутренние факторы, относящиеся к сфере деятельности самого банка. Здесь не будем приводить систематизацию, только перечислим некоторые важные внутренние факты:
1.Изменение требований, как к акционерам капитала банка, так и со стороны акционеров к банку. Увеличение оборота традиционно требует увеличения акционерного капитала для защиты капиталов банка. Изменение в банковском законодательстве Европы могут поставить банки в затруднительное положение, вследствие чего они могут побудить акционеров инвестировать дополнительные средства при падении доходов. Для поддержки источника акционерного капитала банки будут вынуждены демонтировать свою прибыль и конкурентоспособность в других секторах экономики. Таким образом, у них не остается другого выхода, как брать курс на поддержку прибыльности. Те банки, которые не сделают этого, могут лишиться поддержки акционеров.
2.Требование расхода на управление. Максимизация прибыли требует изучения и анализа расходов по содержанию банка. Мировой опыт показывает, что содержание служащих - традиционно самая большая статья расходов, и она, в первую очередь, нуждается в пересмотре. Расходы на поддержку информационных технологий сейчас сократились, хотя они занимают второе место - около 30%. Также необходимо принимать во внимание расходы на содержание центрального офиса и филиалов. Анализ этих, наиболее значительных статей расходов, ставит вопрос о наиболее эффективном методе управления.
3.Изменения в политике управления банком. Перемены в экономике оказывают влияние на банковское дело, его организацию и способы использования технологий. Обычно банки чутко реагируют на изменения, адаптируя свою организацию структуру и используемые технологии для более быстрого решения собственных задач. Сейчас необходимо использовать новейшие гибкие технологии в соответствии с современными требованиями так, чтобы она могла реагировать на все перемены. Кроме того, изменения в деловых отношениях между банками, их клиентами и третьими лицами требуют интеграции операционных возможностей банка, его клиентов и третьих лиц.
.Изменение к внешнему долгу банка и страны. Кризис задолженности развивающихся стран остается неразрешимой проблемой, которая может оказать большое влияние на будущее банков. В то время, как политическое решение этой проблемы большей частью находится в руках политиков, она остается ключевым фактором, оказывающим воздействие на высшее руководство банка.
Внешние факторы оказывающие влияние на характер деятельности банков и банковской системы страны, имеют следующие виды:
.политический фактор
.экономический фактор
.географический фактор
.социологический фактор
.экологический фактор
Обобщая основные проблемы казахстанской банковской системы в современный период, можно выделить следующие:
- Низкий уровень банковского капитала.
Значительный объем невозвращенных кредитов, в результате чего основная часть банковских активов оказалась обесцененной или иммобилизованной.
Высокая зависимость ряда банков от государственных или местных бюджетов.
Чрезмерная концентрация усилий на развитие тех направлений банковской деятельности, которые приносили немедленный, сиюминутный доход; недостаточное внимание к кредитованию реального сектора экономики; пренебрежение к вопросам освоения перспективных банковских технологий.
Значительная зависимость банков от крупных акционеров, являющихся одновременно клиентами банков и участниками их финансово-промышленных групп.
Низкий профессиональный уровень руководящего звена ряда банков, а в отдельных случаях - личная заинтересованность банковских менеджеров в проведении операций, нарушающих экономические интересы клиентов и акционеров, а также банковское законодательство; использование ими находящихся в их распоряжении ресурсов на личные или политические цели, выходящие за рамки собственного банковского дела.
Недостаточная жесткость надзорных требований, неурегулированность многих аспектов деятельности банков второго уровня, в том числе и в области процедур санации, реструктуризации и банкротства банков.
Следует отметить, что все перечисленные выше проблемы влияют друг друга. В зависимости от среды, в которой функционирует банк, эти проблемы можно разделить на две группы:
Внешние по отношению к банку, решение которых практически не зависит от самих банков.
Внутренние, связанные с непосредственной деятельностью самого коммерческого банка.
На настоящем этапе развития банки все более активно через свои дочерние организации проникают на рынок ценных бумаг, страховой рынок, в деятельность пенсионных фондов. Кроме того, из организационной структуры банков все чаще стали выделяться специализированные дочерние организации, осуществляющие отдельные банковские операции, например, лизинговые компании.
Планируется совершенствование системы страхования депозитов, прежде всего, распространение гарантирования на вклады физических лиц до востребования, что позволит увеличить доверие населения к банковской системе. Ожидается рост уровня финансового посредничества. Предпосылками этого являются наличие законодательной базы для развития отношений в области финансового лизинга и наблюдаемые процессы создания лизинговых компаний, реализация Концепция долгосрочного финансирования жилищного строительства и развития системы ипотечного кредитования в Республике Казахстан, а также принятие Закона Республики Казахстан «О жилищных строительных сбережениях в Республике Казахстан». Это позволит привлечь в финансовую систему временно свободные деньги населения.
Основной задачей совершенствования банковского надзора является создание системы консолидированного банковского надзора. Это позволит повысить объективность оценки рисков, которым подвергаются банки, в том числе со стороны аффилиированных лиц и ограничивать излишние риски. Внедрение консолидированного надзора будет способствовать повышению финансовой стабильности банковской системы.
В условиях жесткой конкуренции, для выработки политики банка, его руководство будет вынуждено все больше использовать детальный анализ факторов и их назначений, а также - следующие из этого анализа выводы. Это наиболее важный этап перед разработкой стратегических направлений деятельности, определяющих реакцию на внешние и внутренние факторы.
. Новые услуги и ключевые аспекты управления. Банки должны будут пересмотреть направление своей деятельности для того, чтобы удержаться на рынке и остаться прибыльными. Прежде всего, это касается улучшения обслуживания клиентов и оказания более специфических услуг.
Идя навстречу требованиям клиентов, и, в соответствии с другими факторами конкурентной борьбы, банки должны будут выбрать один из следующих путей развития:
.1 оказывать все виды услуг в большинстве своих отделений, включая, возможно, и небанковские услуги - универсальный банк;
.2 предоставлять узкому кругу клиентов небольшой, но специфичный перечень услуг в определенном регионе - специализированный банк.
Существующий круг клиентов - это ключевой ресурс банка, который необходимо сохранить и попытаться увеличить. С этой целью многие банки приспосабливают свои технологии для продажи новой продукции. Более того, они переопределяют назначение традиционных механизмов распределения (единые филиальные и корпоративные банковские сети) и вводят в эксплуатацию новые (телекоммуникационные средства связи с другими банками и корпоративными клиентами).
. Новая продукция. Конкуренция укорачивает жизненный цикл продукта. Для получения преимуществ в конкурентной борьбе и завоевания рынка новые продукты должны разрабатываться в приемлемые сроки, а также - планировать выпуск в будущем новых их версий с улучшенными параметрами и по более низким ценам. Способы доставки и распределения продукции и услуг должны планироваться как часть их свойств.
Внешнее управление номенклатурной продукции необходимо осуществлять в соответствии с существующими приоритетами на рынке. Таким образом, номенклатура и качество продукции, предоставляемой банками, становится их ключевым отличием друг от друга.
. Структурные изменения. Существует несколько различных путей, по которым идут и пойдут, в течение последующих годов, структурные изменения в банковской индустрии:
слияния и приобретения;
создание совместных предприятий и взаимные соглашения между банками как внутри страны, так и различных стран;
рационализация;
дезинтеграция.
Существует несколько причин, по которым большинство выбранных стратегических направлений концентрируется вокруг структурных изменений:
а) возможно повышение конкурентоспособности участвующих банков, за счет доступа к клиентам и каналам распределения друг друга;
б) усиление защиты интересов существующих клиентов, за счет расширения сетей распределения продукции и услуг;
в) страховые компании и другие не банковские организации рассматривают розничные банки как потенциальные объекты приобретения, с целью доступа к существующим каналам распределения продукции и услуг;
г) в результате выработки общего мнения о том, что финансовый рынок, в целом, переполнен;
д) с целью создания сетей распределения и торговли по низким ценам;
е) понимание выгод от оптимизации размера (например, слияние различных банков), включая доступ к дешевым капиталам;
ж) возможность удовлетворения нужд клиентов с помощью более дешевых вспомогательных административных служб, ранее традиционно считавшихся частью основной деятельности банка (например, отдельная компания может вести управление и обработку ипотеки нескольких банков страны).
В банковской сфере развитых стран, в последние годы, очень интенсивно происходят структурные изменения, в том числе слияние банков.
Дистанционное банковское обслуживание
Первые системы ДБО, использовавшие телефон для связи с клиентом, появились в Англии в начале 80-х гг. Несмотря на кажущийся консерватизм и приверженность традициям, английские банки, подгоняемые жесточайшей конкуренцией, искали и активно внедряли новые формы работы с клиентом. Одним из первых был NatWest (National Westminster Bank), чья система обеспечила клиенту доступ к управлению счетом при помощи пятизначного кода и давала возможность осуществлять переводы между двумя счетами внутри банка и оплачивать.
В США ДБО получило особенно благодатную почву для своего распространения. До середины 90-х гг. американские банки не имели возможности открывать филиалы в других штатах, поэтому ДБО представляло единственную возможность выйти на клиентуру в национальном масштабе. Развитая инфраструктура телекоммуникаций, особенности национального характера и активная миграция населения также оказывали благоприятное воздействие на распространение ДБО. Одним из пионеров ДБО был американский North Corolina National Bank, который первоначально обслуживал клиентов только через операторов, для чего был создан довольно большой Call-центр. Внедрение этим банком интерактивных речевых технологий в 1990 г. значительно снизило нагрузку на Call-центр и операционные подразделения банка. В 1990 г. ежегодное число обращений в систему составляло около 200 тыс. На выбор клиентов предоставлено более 30 различных услуг и операций, в основном переводы средств между счетами, справки по счетам и депозитам. В странах континентальной Европы распространенность ДБО убывает по мере продвижения с севера на юг. Наибольшее количество пользователей у ДБО в таких странах, как Швеция, Норвегия, Финляндия, Дания и Нидерланды. Трудно объяснить, связано ли это с клиентом, но на юге Европы ДБО пока мало практикуется - банки Франции, Австрии и Италии не спешат уходить от традиционной модели обслуживания розничных клиентов через филиальную сеть. Исключение составляет лишь Испания, где происходит бурный процесс реформирования национальной банковской системы.
В Германии внедрение ДБО возглавили крупные банки, поставившие перед собой задачу перехватить клиентуру и традиционных сберегательных банков - шпаркасс. Первым оператором банковской интерактивной системы в Германии стал филиал американского Citibank, в начале 1994 г. за ним последовал Bayerishe Vereinsbank, учредивший дочерний банк - Advance. За год работы Advance открыл частные счета 25 тыс. клиентов, а всего к 2000 году запланировано обслуживать 250 тыс. клиентов. Commerzbank в феврале 1995 г. внедрил систему Comdirect, обслуживается 83 тыс. клиентов, а через пять лет Commerzbank рассчитывает довести количество пользователей до 200 тыс. Comdirect. Дает возможность размещать депозиты, покупать ценные бумаги, осуществлять оплату счетов и получать ответы на стандартные запросы относительно остатков на счетах.
Сразу же за Commerzbank последовал Deutsche Bank, о введении в строй системы Bank, 24. Рынок ДБО в Германии оценивается в 5-6 млн. человек. Системы, вводимые немецкими банками, предусматривают альтернативные каналы доступа к управлению счетом - оператор, интерактивная служба, факс, электронная почта, Интернет.
Распространение ДБО в различных странах определяется и другими факторами. Например, в Латинской Америке, в частности - Бразилии и Аргентине, ДБО стало незаменимым банковским инструментом в условиях инфляционной экономики. Когда заработную плату начисляют едва ли не каждый день, а у частных лиц есть потребность постоянно покупать и продавать валюту и краткосрочные бумаги, нагрузка на банковскую инфраструктуру увеличивается с ростом инфляционной нестабильности. Поэтому банки с готовностью пошли на внедрение системы ДБО, которые, в свою очередь, были востребованы клиентами.
Западные эксперты прочат ДБО большое будущее. По некоторым оценкам объем услуг, предоставляемый по телефону первопроходцами этого бизнеса - банками Великобритании, в течение ближайших пяти лет вырастет в десять раз, а количество ежемесячных обращений в интерактивные банковские системы достигнет 20 млн. (в настоящее время - 2 млн.). Исследование, проведенное европейским изданием Datamonitor, показывает, что к концу 90-х гг. 95% европейских банков будут эксплуатировать системы ДБО.
Дистанционное банковское обслуживание (ДБО). Традиционная, историческая сложившаяся практика обслуживания частных клиентов предполагает обязательный визит клиента в банк для проведения операции. Соответственно банку, чтобы обслужить клиентов, необходимо создать соответствующую разветвленную инфраструктуру, и сделать немалые вложения средств, при том, что окупаемости затрат составляет не один год. К тому же очевидно, что в любом случае банкам будет трудно конкурировать с Народным банком (Сберегательным банком) по ширине охвата населения. Сегодня подавляющее большинство казахстанских банков не может позволить себе замораживать миллионы долларов в различных филиалах. Следовательно, филиальная модель приемлема для новых операторов на данном рынке. Возникает вопрос: существует ли приемлемая альтернатива?
Модель дистанционного банковского обслуживания. В настоящее время во многих развитых странах происходит переход от классической филиальной модели к модели дистанционного банковского обслуживания (ДБО) все больше операций проводится клиентами без визита в банк. В связи с переносом центра тяжести на дистанционное обслуживание функции существующей розничной сети постепенно сужаются и филиалы все более напоминают специализированные сервис-центры. Эволюция банковской системы в сторону дистанционной модели банковского обслуживания обусловлена рядом объективных особенностей экономической и социальной среды, в которой существуют банки, и в первую очередь - изменениями в образе жизни людей, внедрением новых информационных технологий и автоматизацией банковских операций. Рассмотрим эти факторы более подробно:
Конкуренция. Стремление банка опередить своих конкурентов в непрекращающейся борьбе за клиентом является мощнейшим фактором, заставляющим банки искать новые формы работы с клиентами или воспроизводить то, что делают конкуренты. Фактор конкуренции особенно сильно выражен в странах с развитой и сильной банковской системой, где предложение банковских услуг намного превышает спрос, Банки стремятся быть ближе к клиенту, а для этого максимально используют дистанционное обслуживание.
Миграция населения и интернационализация. Стремясь наиболее полно удовлетворить желания своих действующих и потенциальных клиентов, банки не могут не учитывать реалии современного общества. Прежде всего это - усиление в последние годы миграции населения внутри стран и за их пределы. Работая в рамках филиальной модели, банк практически не имеет шансов удержать старых клиентов, переезжающих туда, где у банка нет филиалов. Модель дистанционного банковского обслуживания позволяет банку предоставлять свои услуги клиентам, находящимся в любой точке страны и, не побоимся сказать, земного шара, где есть телефонная связь или доступ к Интернету.
Фактор времени. Переход к постиндустриальному обществу характеризуется ускоряющимся темпом жизни. Время становится товаром, и все больше людей начинают ставить знак равенства между потерями времени и потерями денег. В точки зрения клиентов ДБО намного эффективнее хождения по отделениям банков, и банки не могут не учитывать этого.
Средства коммуникации. Поскольку ДБО подразумевает обмен данными между банком и клиентом, важнейшим фактором, без которого развитие технологий ДБО было бы технически невозможно, является появление доступных широким массам средства передачи, хранения и обработки информации. Речь идет о снижении цен на персональные компьютеры, появлении компактных компьютеров - персональных коммуникаторов и возникновении такой общедоступной среды передачи информации, как Интернет.
Криптография. Успехи криптографии в течение последних десятилетий позволил разработать надежные и практически бесплатные средства аутентификации и цифровой подписи, благодаря которой создана основа для такого основополагающего для ДБО понятия, как удаленный контракт-заключение сделки в цифровом виде при отсутствии физического контакта сторон.
Преимущества дистанционного банковского обслуживания. Технологии дистанционного банковского обслуживания интенсивно распространяются, потому что их внедрение выгодно как банкам, так и клиентам. Удобства для клиента очевидны: не нужно каждый раз посещать банк, чтобы произвести операцию по счету, операции можно производить когда угодно и откуда угодно, в любой момент доступна актуальная информация о состоянии счетов, поступлении средств и т.п. Еще более значительный выигрыш получает банк:
Во-первых, конкурентные преимущества по отношению к другим банкам, еще не успевшим внедрить у себя систему дистанционного банковского обслуживания. Бизнес, построенный на модели дистанционного банковского обслуживания, легче масштабируется, поскольку рост числа обслуживаемых клиентов не ограничивает количеством филиалов и отделений и персоналом банка. Банковское обслуживание становится экстерриториальным, банк может обслуживать иногородних и иностранных клиентов, не открывая дополнительных удаленных отделений. Кроме того, появляется возможность обеспечить круглосуточный сервис, что, учитывая разницу во временных поясах таких стран, как Америка или Россия, очень актуально в плане привлечения удаленных клиентов. Упрощается расширение бизнеса и внедрение новых продуктов. Поскольку все операции производятся на центральном компьютере, то добавлять дополнительные услуги можно быстро и без существенных организационных издержек.
Во-вторых, дистанционного банковского обслуживания позволяет снизить операционные издержки в десятки и сотни раз в результате высвобождения персонала и снижения накладных расходов на управление отделениями. Если (для западного банка) стоимость проведения простой банковской операции в отделении составляет около 1 долл., а проведение операции по телефону через оператора составляет около 40 центов, то стоимость операции через интерактивную автоматизированную систему дистанционного банковского обслуживания составляет единицы и даже доли центов. Использование автоматизированных интерактивных систем дистанционного банковского обслуживания позволяет оптимизировать бизнес-процессы, перейти к полностью безбумажным технологиям. Автоматизация многих или всех этапов совершения операций обеспечивает существенную экономию на оплате труда, поскольку большое количество клиентов обслуживается малым количеством сотрудников банка. При наличии в стране или регионе системы электронного документооборота банк, предоставляющий интерактивное дистанционного банковского обслуживания, может легко включиться в эту систему, тем самым полностью исключив «бумажные стадии» обработки операций.
В-третьих, технологии дистанционного банковского обслуживания естественно интегрируются с другими банковскими и финансовыми продуктами и услугами, включающими элементы дистанционного доступа к счету (пластиковые карточки, электронная коммерция). В частности, интеграция с пластиковыми карточками решает проблему получения наличных и оплаты товаров и услуг.
Подводя итог сказанному, можно сделать достаточно оптимистический прогноз относительно перспективе развития дистанционного банковского обслуживания в Казахстане. Есть основание полагать, что трудности, испытываемые банками, мобилизуют их и заставят искать альтернативные формы работы с частными вкладчиками. Особенность ситуации в том, что у казахстанских банков есть уникальный шанс «проскочить» целый исторический этап и сразу перейти к новым формам работы с частными лицами. Если в других странах банки, уже обладая разветвленной розничной сетью, вынуждены уходить от филиальной модели эволюционно, путем постепенного изменения функций и роли филиалов, в Казахстане такой переход не нужен, поскольку розничной сети у многих банков просто нет.
Основы технологии дистанционного банковского обслуживания. Под дистанционным банковским обслуживанием понимается технология, в которой проведение операции не требует визита клиента в банк. При этом банк проводит платежи или совершает другие действия со средствами клиента на основании дистанционных распоряжений, передаваемых клиентом в банк по различным каналам доступа (телефон, Интернет и др.) при помощи различных средств доступа (телефонный аппарат, компьютер, персональный коммуникатор). В основе дистанционного банковского обслуживания лежат следующие принципы:
Экстерриториальность и непрерывность работы системы. Клиенту предоставляется возможность управления средствами вне зависимости от его нахождения и времени суток.
Общедоступность. Средства доступа, используемые клиентом, должны быть приемлемы по цене и широко распространены.
Множественность каналов доступа. В системе должна быть предусмотрена возможность использования разных каналов в любой комбинации.
Интерактивность обслуживания. Система должна обеспечивать возможность проведения операций в режиме самообслуживания, но при этом Клиенту должна предоставляться возможность выбора между проведением операций в интерактивном режиме и через оператора.
Проведение операций в режиме реального времени в тех случаях, когда это возможно.
Минимизация ручной обработки операций. Технология должна быть организована так, чтобы по возможности исключить или сохранить стадии, требующие ручной обработки. В идеале операции, проведенные клиентом в режиме самообслуживания, должны обрабатываться от начала до конца в электронном виде.
Полнофункциональная система дистанционного банковского обслуживания включает следующие компоненты:
Интерфейс между системой и клиентами в виде серверов каналов. Задача сервера канала состоит в регистрации дистанционных распоряжений клиентов и создании соответствующих электронных документов в базе данных системы дистанционного банковского обслуживания. В числе прочего сервер канала занимается вводом поступающей от клиента информации (например, принимает данные, вводимые клиентом на клавиатуре телефонного аппарата) и передачей клиенту ответов системы. Функции и архитектуры сервера канала зависят от особенностей канала: серверы телефонных каналов состоят из платы компьютерной телефонии и соответствующего программного обеспечения сервер для канала Интернет представляет из себя программу на интернет-сервере.
Зарегистрированные дистанционные распоряжения клиентов обрабатываются сервером обработки дистанционных распоряжений. Задача этого сервера превратить дистанционные распоряжения клиентов в реальные проводки по внутренним счетам системы дистанционного банковского обслуживания и сформировать необходимые документы (квитанции, извещения, платежные поручения и т.п.).
Операционный день системы дистанционного банковского обслуживания. Здесь хранится информация о клиентах, счетах, оформленных клиентами шаблонах операций, проведенных операциях. В зависимости от конкретного решения операционный день системы ДБО может быть частью ААБС банка или представлен отдельной программой. В последнем случае в системе будут предусматривать модули, обеспечивающие взаимодействие с основным операционным днем банка.
Безопасность. Задача обеспечения безопасности включает две составляющие: установление и проверка личности клиента (идентификация) и установление подлинности дистанционных распоряжений (аутентификация). Способы идентификации и аутентификации различны в зависимости от канала доступа. При доступе по телефону достаточный уровень безопасности может быть обеспечен использованием системы паролей и переменных кодов. Такая схема реализована в Системе Телебанк КБ ГУТА БАНК: при установлении телефонного соединения клиент по запросу Системы вводит свой уникальный номер и пароль, после чего получает доступ к определенным функциям, например, может узнать остаток на счете. С учетом открытости телефонной сети для прослушивания, защита постоянным паролем, не может считаться надежной. В связи с этим в Системе Телебанк предусмотрен второй уровень защиты: при проведении финансовых операций Система запрашивает переменный код из таблицы кодов, имеющейся в распоряжении клиента. Переменные коды используются однократно. Хотя пароль и переменные коды согласно ГК формально могут рассматриваться как аналоги собственноручной подписи, такое их применение не рекомендуется. Действительно, и пароль и переменные коды могут выступать только в качестве средства идентификации. Подтвердить с их помощью подлинность дистанционного распоряжения невозможно. Несколько отлична схема защиты при доступе к Системе по сети Интернет. Для идентификации, как и в случае доступа по телефону, используется уникальный номер клиента и пароль. В зависимости от конфигурации услуги может использоваться тот же пароль, что и при входе в Систему через телефон. Также клиенту может быть выдано миниатюрное устройство - токен, синхронизированное с сервером Системы Телебанк и содержащее набор криптографических ключей. При помощи токена может сгенерировать как пароль для входа в Систему, так и цифровую для запрошенной операции. Наконец используется способ идентификации и аутентификации при помощи индивидуального электронного Сертификата клиента и электронно-цифровой подписи на асимметричных ключах. Этот способ позволяет наиболее полно обеспечить требования безопасности при проведении операций через систему дистанционного банковского обслуживания.
Дистанционного банковского обслуживания и пластиковые карты. При разработке технологии дистанционного банковского обслуживания самое серьезное внимание следует уделить разработке операций, которые позволили бы клиентам использовать для совершения платежей пластиковые карты, выпускаемые самим банком, другими казахстанскими или зарубежными банками. Интеграция пластиковых карт в технологию дистанционного банковского обслуживания существенно расширяет спектр предлагаемых услуг и решает одну из наиболее серьезных проблем, с которыми сталкиваются банки при внедрении технологии дистанционного банковского обслуживания, а именно проблему снятия наличных со счета. В идеале система дистанционного банковского обслуживания должна обеспечивать следующие возможности:
для карточек, эмитированных Банком, получение по телефону, факсу и на экран компьютера информации об остатке на счете карточки и получение выписок по карточным счетам;
пополнение карточных счетов путем перевода в банк-эмитент либо путем файлового обмена, если карточные счета ведутся в банке, где установлена система;
переводы средств с карточных счетов на счете в системе дистанционного банковского обслуживания и совершении платежных непосредственно со счетов пластиковых карточек с использованием стандартных механизмов платежных систем (авторизация, клиринг).
Дистанционная коммерция. Дистанционная коммерция - это форма обслуживания клиента, позволяющая ему заказывать и оплачивать товары и услуги без личного визита в магазин. Торговля по каталогам, продажа товаров и услуг по телефону (телемаркетинг) и электронная коммерция удобны для клиента в том случае, если выбранный и заказанный товар можно оплатить, не приходя в банк, т.е. с использованием возможностей дистанционного банковского обслуживания. В настоящее время развитие этих форм коммерции существенно сдерживается недостаточным распространением дистанционного банковского обслуживания. Общепринятые на Западе механизмы дистанционной оплаты товаров по карточкам пока не вошли в практику в Казахстане в силу, как недостаточного распространения карточек, так и опасности мошенничества.
Банковские услуги в век Интернет.
Тенденции рынка банковских услуг. В настоящее время происходит изменение структуры дохода казахстанских банков. Пора получения сверхвысоких прибылей от спекулятивных операций на рынке прошла, и банки активно ищут новый пути развития бизнеса. Значительную часть своего дохода кредитные организации начинают получать от предоставления услуг корпоративным клиентам и населению. Расширение бизнеса в этом направлении требует от банка организации оперативной и удобной системы обслуживания клиентов банка в любом его филиале и отделении, создания возможности самообслуживания клиентов из дома, офиса или мультимедийного киоска самообслуживания, а также эффективного мониторинга предоставления услуг. Однако, традиционные способы доставки услуг клиентам не позволяют добиться этого вследствие, главным образом невозможности обслуживания клиентов в удаленных филиалах и отделениях в реальном масштабе времени, недостаточной поддержки различных каналов связи и периферийных устройств и высокой стоимости эксплуатации системы из-за отсутствия интегрированного решения, охватывающего все требуемые функциональные возможности.
Стремясь расширить рынок сбыта своих услуг и снизить их себестоимость, банки внедряют нетрадиционные методы их предоставления - электронную доставку услуг клиентам. Такой подход к обслуживанию несет в себе ряд существенных преимуществ по сравнению с традиционными сценариями, а именно:
удобство для клиентов;
сравнительно легкий охват большого числа потребителей на финансовом рынке через глобальные сети телекоммуникаций;
возможность круглосуточного предоставления услуг;
возможность быстрого изменения предоставляемых услуг в ответ на изменения требований рынка;
возможность проведения оперативного маркетингового анализа спроса на отдельные банковские продукты;
предоставление потенциальным клиентам возможности в режиме реального времени детально познакомиться в интересующими их банковскими продуктами и выбрать наиболее подходящий.
Перечисленные особенности электронного способа предоставления услуг позволяет банку повысить конкурентоспособность и построить эффективное управление бизнесом.
Рынок электронных банковских услуг бурно развивается на Западе, где банки начали получать значительный доход от их использования. Основными направлениями этого развития являются:
электронное обслуживание корпоративных клиентов (как правило, крупных);
электронное обслуживание межбанковских расчетов;
банковское обслуживание на дому (home banking) для частных лиц и малого бизнеса;
предоставление электронных услуг частным лицам через сеть филиалов и фронт-офисных подразделений банка;
виртуальный банк - кульминация предоставления электронных банковских услуг, когда практически все банковские продукты можно получить через Интернет.
Рассмотрим подробнее новые направления банковского бизнеса, ориентированные на обслуживание частных лиц.
Home banking. Используемые сейчас средства предоставления банковских услуг существенно ограничивают набор возможных услуг и не позволяют банку проводить оперативный анализ их качества и ассортимента. Да и многим клиентам в последнее время перестает хватать заложенных в существующих системах функциональных возможностей. В отчет на возросшие требования банков и их клиентов и появились системы home banking. В любое время, в любой географической точке они позволяют клиенту:
осуществлять мониторинг, анализ и управление своим портфелем;
получать детальную информацию по своим счетам и управлять ими;
проводить нефинансовые транзакции (посылать запросы и распоряжения различного вида, письма в отдел по работе с клиентами, изменять контактную информацию о себе и пр.);
переводить средства между своими счетами в режиме онлайн;
производить оплату счетов (коммунальные платежи, счета по кредитной карточке и пр.), в том числе с заданной периодичностью;
получать в банке кредитно-депозитное обслуживание;
размещать капиталы на денежном рынке;
проводить работу с финансовыми инструментами по документарным операциям (аккредитивы, гарантии, инкассо, контракты);
получать обслуживание, связанное со своими кредитными карточками;
пробовать работу с различными банковскими продуктами в демонстрационном режиме.
Обслуживание клиентов через сеть филиалов Системы электронной доставки розничных услуг клиентам через сеть филиалов банка обеспечивают выполнение набора функций, характерных для работы филиала:
реализуют все функциональные возможности фронт-офиса по мультивалютному обслуживанию текущих и депозитных счетов клиента в режимах онлайн и офлайн;
позволяют проводить финансовые транзакции (посылать запросы и распоряжения различного вида, обрабатывать электронную почту, изменять контактную информацию и клиенте и пр.);
позволяют проводить операции «открытия» и «закрытия» банковского дня филиала;
позволяют наряду с единой базой данных о клиентах по всему банку вести локальную базу для филиала;
включают расширенную систему аудита и обеспечения безопасности;
осуществляют контроль подписи клиента;
позволяют подключаться в режиме онлайн к любой бэк-офисной системе автоматизации розничного обслуживания при помощи сообщений стандартного формата IS08583;
обладают расширенной поддержкой банковских периферийных устройств.
Виртуальный банк. Развитие банковских технологий и конкуренция среди поставщиков банковских услуг приводит к тому, что западным банкам приходится предоставлять через Интернет все более полный набор услуг. Организация виртуального банка в World Wide Web с охватом очень широкого круга потребителей обходится существенно дешевле, чем создание разветвленной сети филиалов. Кроме того, согласно результатам демографических исследований, клиентура виртуальных банков перспективнее, чем у традиционных банков, так как они в среднем богаче, поддерживают более высокие остатки на своих банковских счетах, показывают более высокий спрос на финансовые услуги и имеют тенденцию периодически менять финансовые институту.
Развитые электронные каналы предоставления услуг позволяют не только качественно удовлетворить запросы клиентов, но и автоматически собирать в хранилище данных информацию о доходности осуществляемых операций, которая, в свою очередь, позволяет определить доходность банковских продуктов в зависимости от клиентской базы. Результаты анализа дают банку возможность повысить эффективность предоставленных розничных услуг путем их реструктуризации по составу, ориентации на различные категории клиентов и способам доставки клиентам. Таким образом, использование электронной доставки банковских продуктов дает банку реальные конкурентные преимущества на рынке розничных услуг.
Комплексное решение. Комплексное многофункциональное решение по автоматизации предоставления электронных банковских услуг, учитывающие передовой опыт крупных западных банков, отлаженное для широкого спектра условий и применяемых средств и использующее развитые промышленные технологии и стандарты, реализовано в системе SYMBOLS-R компании System Access (подсистема SYMBOLS* Retail Delivery состоит из модулей SYMBOLS* Cyberdanking) и подвергается на казахстанский и российский рынок фирмой ФОРС. На данный момент эта система единственная на отечественном рынке, которая успешно решает указанные выше задачи и позволяет производить розничное обслуживание клиентов через Интернет или глобальные сети с помощью разнообразных технических средств - персональных компьютеров, киосков самообслуживания, интерактивного ТВ, Интернет - телефонов и сетевых компьютеров. Она обеспечивает повышенную безопасность и надежность функционирования модулей и за счет использования экономичных «тонких клиентов», работающих через Интернет - браузер, стоимость рабочих станций и эксплуатационные расходы. Стремительный рост интереса со стороны казахстанских банков к предоставлению электронных услуг клиентам ставит банк перед выбором - выйти на рынок электронных услуг, тем самым значительно повысив свою конкурентоспособность и доходность, или подождать, пока этот рынок захватят другие более расторопные банки. Успешно выйти на этот рынок можно, только используя хорошо отлаженные, надежные промышленные технологии, которые уже сейчас предполагают на казахстанском рынке.
3.2 Улучшение потребительского кредитования
В первые годы независимого Казахстана были отмечены тем, что практически все вновь созданные и прежние банки отказались от потребительского кредитования, как высоко рисковой банковской операции.
И только четыре-пять лет эта форма кредитования постепенно стала возрождаться.
В этой связи, основной проблемой на рынке потребительского кредитования - является увеличение объемов потребительского кредитования банками второго уровня.
Это может быть сделано за счет увеличения традиционных форм потребительского кредитования, а также за счет внедрения новых кредитных технологий в сфере потребительского кредитования.
Рост объемов потребительского кредитования очень полезное и необходимое условие роста экономики страны в целом. Чем больше народ станет покупать товаров, тем больше предприниматели будут производить и завозить эти товары, тем выше совокупная оборачиваемость вкладываемых в экономику средств и следовательно выше эффективность экономики.
То есть необходимость роста объемов потребительского кредитования - это проблема всего общества и оно, в лице государства, должно содействовать этому росту.
Однако рост потребительского кредитования сдерживается его мало доступностью для основной массы населения.
Основное препятствие широкого распространения потребительского кредитования в нашей стране - это либо отсутствие ликвидного залога, либо недостаточная платежеспособность клиента. Зачастую клиент не может доказать, что способен погасить кредит за счет своей заработной платы. Банк не может выдать кредит, заведомо зная, что он будет реализовывать залог.
Одна из основных проблем при получении кредита - залога обеспечения кредита, т.е. гарантии банку. Оформляя любой достаточно крупный кредит, заемщик неизбежно сталкиваетесь с проблемой залога. Им должен стать дом, автомобиль, драгоценности, дорогая бытовая техника. Проблема состоит не столько в том, что далеко не всегда ценности, эквивалентные по стоимости требуемой сумме, найдутся у клиента, сколько в том, что в случае невозврата какой-то части суммы он теряет все. Если же он оформил кредит с торговой фирмой, реализующей какой-либо товар (автомобиль или квартиру), под залог самого этого товара, то он, недоплатив в срок 15-20% от общей суммы, опять-таки рискует потерять все приобретение.
Поэтому риски банков заключаются в невозврате кредита, несоответствии стоимости залогового имущества объему кредита, низкой стабильности доходов населения в республике. По признаниям банкиров, при ощутимом росте объемов операций с частными лицами их беспокоит также отсутствие кредитных историй - документов, отражающих выплаты конкретного лица по предыдущим кредитам. Анализ этих данных во всем мире является обязательным атрибутом работы банков с физическими лицами.
Еще одна проблема связана с присутствием в обращении недекларируемых денег, выплачиваемых сотрудникам отдельных компаний в виде так называемой «черной наличности». Дело в том, что для принятия решения о выделении кредита банку требуется официальный документ, подтверждающий доход клиента. Разумеется, со слов, что он якобы зарабатывает тысячу или две тысячи долларов в месяц, банк с ним работать не будет. Поэтому существует проблема недекларируемых зарплат, и эта проблема отражается на кредитном рынке. Правда, получить кредит под недекларируемые доходы в Казахстане можно - обходные пути такого рода существуют. Но эти пути лежат уже в полукриминальной плоскости и основаны на «серых» схемах. Это либо посредничество между банком и клиентом разного рода промежуточных структур (так называемое рекредитование), либо кредитные предложения частных структур вне банковской сферы. Идти на подобные кредитные соглашения очень опасно, поскольку они выходят за рамки законодательства и юридически практически никак не гарантированы.
В Казахстане вырисовалась парадоксальная ситуация, когда те кто имеет достаточное обоснование получить потребительский кредит (достаточный легальный доход, наличие залогового и иного обеспечения), не нуждаются в нем, и наоборот, тот кто нуждается в кредите, не имеет легальных, а порой и реальных возможностей получить его.
Такие проблемные вопросы как необходимость залогового или иного обеспечения кредита, наличие подтвержденного, легального заработка многими потенциальными заемщиками не могут быть решены. Причем среди них много реальных заемщиков, т.е. тех, кто реально и своевременно могут вернуть взятый в банке кредит.
Думается основная проблема лежит в корпоративной политике банков второго уровня, которые стремясь свести свои риски к нулю, делают не возможным доступ к потребительским кредитам основной массы населения. Это глубокий социальный вопрос. Его необходимо решать на уровне государства Республики Казахстан.
Жесткие пруденциальные нормативы Национального банка обязывают банки второго уровня придерживаться определенных правил при выдаче кредитов. Это касается всех видов кредитования. В связи с тем, что потребительское кредитование с позиции экономики - высокорискованное кредитование, банки логично требуют в качестве залогового обеспечения ликвидное имущество, зачастую отсутствующее у заемщика.
На наш взгляд, необходимо проблемы доступности к кредитам решить экономическими методами государственного регулирования. В частности, банки в настоящее время, получают сверхприбыль, за счет практического отсутствия рисков, т.е. угрозы разорения, и получения высокого размера маржи между привлеченными депозитами и кредитами и выдаваемыми кредитами. В настоящее время маржа достигает 100% и выше. Известно, что многие банки получают деньги в Нацбанке РК по объявленной учетной ставке (в настоящее время под 7,5% в нацвалюте), а затем размещают эти средства под 18-30 процентов годовых. Следовательно, необходимо изъять излишнюю прибыль путем внедрения дополнительных налогов на сверхприбыль.
Боязни того, что резко увеличатся тарифы на банковские услуги, нет оснований, т.к. финансовый рынок в Казахстане уже сложился и попытки отдельных банков по повышению тарифов на свои услуги, могут привести эти банки к потере клиентской базы и банкротству.
Банки требуют высоколиквидное обеспечение - недвижимость, автомобили, товары народного потребления, гарантии и т.п.
В данном случае часто обеспечение выступает не как гарантия возврата полученного кредита, а как продолжение коммерческой деятельности банков. Действительно, оценивая недвижимость в 50% от ее рыночной стоимости, в случае не возврата кредита, банк же не продает эту недвижимость по цене 50%, а норовит продать на аукционе, т.е. даже выше чем рыночная стоимость недвижимости.
В этой связи законодательным путем необходимо определить нижнюю границу залогового обеспечения, которая должна на наш взгляд составлять не менее 75% от рыночной стоимости залога.
Таким образом, можно снять значительный пласт проблем в области потребительского кредитования.
Реальным путем по улучшению кредитного обслуживания населения может быть широкомасштабное внедрение косвенного банковского кредитования.
В мировой практике известно, что кредиты с рассрочкой платежа могут принимать форму прямого или косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского кредита заключается кредитный договор между банком и заемщиком - пользователем ссуды. Косвенный банковский кредит предполагает наличие посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Таким посредником чаще всего выступают предприятия розничной торговли. В этом случае кредитный договор заключается между клистиром и магазином, который в последующем порядке получает ссуду в банке. О распространенности подобной формы кредитования свидетельствует, например, тот факт, что в настоящее время свыше 60% ссуд, выдаваемых американцам на приобретение автомобиля, представляют собой косвенный кредит.
В нашей стране подобного рода статистика в настоящее время отсутствует, однако, общеизвестно, что в последние годы активно развивается кредитование населения через торговые организации. Покупатели нередко приобретают дорогостоящие товары (автомобили, холодильники, стиральные машины, компьютеры и другие товары длительного пользования) с рассрочкой платежа.
Прямое и косвенное банковское кредитование потребительских нужд населения имеют свои преимущества и недостатки. Первое, что выгодно отличает прямое банковское кредитование от косвенного - это простота организации кредитного процесса, которая позволяет точно оценить объект кредитования, выяснить экономическую целесообразность выдачи ссуды и организовать действенный контроль за ее использованием и погашением. Все это, несомненно, положительно сказывается на организации кредитных отношений банка с заемщиком.
С другой стороны, к негативным факторам, с точки зрения банка, связанным с прямым банковским кредитованием, обычно относят несколько более высокий уровень риска, чем при косвенном банковском кредитовании. Чем обусловлен подобный вывод?
Во-первых, тем, что современная практика кредитования индивидуальных заемщиков имеет ряд сложностей:
а) анализ кредитоспособности индивидуальных клиентов на стадии, предшествующей выдаче ссуды, проводят далеко не все банки второго уровня;
б) методики анализа кредитоспособности не всегда отвечают требованиям практики; в) наличие обеспечения по ссуде нередко носит формальный характер.
Во-вторых, макроэкономическая ситуация в стране (экономическая, политическая, социальная нестабильность, инфляция, кризис неплатежей и т.д.) также негативно сказывается на организации кредитования частных клиентов банка.
В России практика потребительского кредитования демократичнее [20, с. 78-84]. Например, банки по договорам с магазинами ТНП кредитуют их клиентов следующим образом. Размер - до 30 тыс. рублей, первоначальный взнос - 20% от стоимости товара, вознаграждение - 10%, срок - до полугода. Самое принципиальное отличие от практики казахстанских банков-то, что для получения кредита покупатель всего лишь заполняет анкету. Никаких других документов (справки о доходах или копии трудовой книжки) не требуется. Автомобильные кредиты в России имеют условия, аналогичные казахстанским (вознаграждение - порядка 18-20% годовых, сроки - 1-2 года), однако есть отличия по залогу, например возврат денег московскому Промбизнесбанку гарантируется лишь подписью клиента под договором, как это принято в цивилизованных странах.
Причина более жестких условий потребительского кредитования в Казахстане в том, что у нас существуют: ограничение сроков возврата кредита, жесткие условия по его залоговому обеспечению, более высокие, чем в России, процентные ставки, высокий ценз доходов клиента - во всем этом читается стремление банков максимально обезопасить себя от потерь при невозврате заимствованных денег. В свою очередь это оборачивается юридическими ловушками для клиентов.
Косвенное банковское кредитование потребительских нужд населения позволяет банку сократить влияние рисков (кредитных, процентных, валютных, рыночных и проч.), поскольку ссуды, предоставляемые, например, юридическим лицам (торговым организациям, предприятиям, на которых работают ссудозаемщики, фирмам и т.д.) позволяют с большей степенью достоверности и реальности определить кредитоспособность заемщика (юридического лица), возможности погашения ссуды в срок и полностью, организовать действенный контроль, в том числе на стадии погашения ссуды.
С точки зрения клиента важно также, что он получает ссуду в момент возникновения в ней потребности (в торговой организации при покупке товаров длительного пользования, например, по кредитной карте). Для клиента нет необходимости обращаться в банк с просьбой о выдаче ссуды.
При невозможности погашения ссуды непосредственно заемщиком и поручителем возникает ситуация, когда ссуду следует погасить банку. Для этих целей в банках создаются специальные страховые фонды на покрытие кредитных рисков. Поэтому банкам рекомендуется проводить оценку качества кредитного портфеля банка с учетом обеспеченности ссуд и длительности просроченной задолженности. В результате кредитный портфель банка разбивают на группы кредитов (стандартные; сомнительные - субстандарт, неудовлетворительные, сомнительные с новым риском; безнадежные), ранжированных по их качеству в зависимости от степени кредитного риска. Резервы на покрытие убытков по кредитным операциям создаются в размере страхового возмещения, необходимого для покрытия рисков по каждой группе кредитов. Таким образом, чем более рисковую кредитную политику проводит банк, тем больший страховой резерв он должен создать, использовав для этого средства из прибыли.
Зарубежные коммерческие банки в настоящее время, например, создают резервы на покрытие убытков по кредитам, предоставляемым по кредитным картам, в размере 2-3% от сумм предоставленных кредитов. В наших банках эти резервы должны быть значительно большими в силу нестабильности экономической ситуации в стране.
Конфликтные ситуации при кредитовании населения разрешаются через суд, куда может обратиться как заемщик, так и его кредитор при возникновении спорной ситуации. К числу последних можно отнести невозможность для банка по разным причинам реализовать залог по ссуде для погашения задолженности клиента (резкое обесценение ценных бумаг, принятых банком в обеспечение ссуды, гибель имущества клиента в результате стихийного бедствия и т.д.), мошенничество со стороны заемщика, выбытие последнего с постоянного места жительства в неизвестном направлении, смерть заемщика и перевод задолженности на родственников умершего и т.п.
Поэтому современная практика кредитования казахстанскими банками индивидуальных клиентов на потребительские цели требует своего совершенствования как с точки зрения расширения объектов кредитования, так и дифференциации условий предоставления ссуд. Макроэкономическая стабилизация в целом и преодоление инфляции, в частности, позволит населению шире использовать банковские ссуды для решения жизненно важных проблем.
Как показало исследование, во всех странах мира потребительский кредит это кредит, предоставляемый населению для покупки потребительских товаров и оплаты бытовых услуг в форме коммерческого кредита (продажа товаров с отсрочкой платежа через розничную торговлю) и банковского (ссуды на потребительские цели). Главное назначение потребительского кредита - поощрение продажи товаров населению. Этот кредит тесно связан с розничной торговлей: с одной стороны, с увеличением товарооборота растет объем кредита, так как спрос на товар порождает спрос на кредит, с другой - рост кредитования населения усиливает платежеспособный спрос. Эта зависимость особенно проявляется в настоящее время в условиях насыщенности рынка товарами.
Сравнение данного вида кредита в различных странах показывает разную степень его развития. В Италии и Японии отношения общей суммы долга населения к валовому внутреннему продукту этих стран находится на уровне 10%, ФРГ и Франции 30%, а в Великобритании и США - более 60%. Потребительский кредит используется главным образом при покупке дорогостоящих товаров: автомобилей, электробытовых приборов, мебели и т.д. Чем дороже товар, тем чаще используется кредит. Более половины объема кредита в капиталистических странах приходится на долю продажи автомобилей. Остальные товары чаще продаются на условиях наличной оплаты.
В ряде развитых стран большое распространение получила практика открытия постоянных кредитов частным лицам, которая может быть применена при предоставлении потребительских кредитов в банках республики.
Речь идет о покупателях, приобретающих товары заочно с помощью каталогов или в гигантских универмагах. Цель потребительского кредита данного вида заключается в сохранении и расширении клиентуры и, соответственно, увеличении торгового оборота фирм.
Банковские учреждения активно подключились к системе потребительского кредита. Коммерческие банки США и Великобритании стали практиковать выдачу так называемых «персональных кредитов» частным лицам. Эти кредиты можно рассматривать как разновидность потребительского кредита, хотя они имеют ряд существенных отличий от финансирования продажи товаров.
Во-первых, персональные кредиты - это банковские ссуды в денежной форме, предоставленные частным лицам; во-вторых, эти кредиты не привязаны к конкретной коммерческой сделке, поэтому они являются более гибкими, чем обычная рассрочка платежа за купленный товар; в-третьих, отсутствие посредников делает систему таких кредитов более гибкой и простой, так как в ней участвуют лишь банк и заемщик.
Персональные кредиты используются для покупки потребительского товара, получения определенных услуг (например, оплаты туристских поездок). Часто эти кредиты получают молодые семьи, студенты на весь период обучения с погашением задолженности в течение последующих 5 лет. Обычно сумма персонального кредита ограничивается 3-месячным окладом заемщика, срок погашения - 36 мес. В настоящее время правила использования персонального кредита стали более единообразными. Этому способствовало массовое применение кредитных карточек. Существует большое число видов этих платежных средств. Все их объединяет одно общее свойство - возможность купить товар с оплатой его в будущем.
Потребительский кредит играет огромную роль в экономике многих стран, поэтому он подвергается активному регулированию со стороны государственных органов. В нашей стране это прерогатива только Нацбанка РК. Государственное регулирование потребительским кредитованием за рубежом можно разделить на два вида: на уровне выдачи и на уровне использования. На стадии выдачи государство либо поощряет кредитование потребителей, либо сдерживает его. На этот вид деятельности банков и финансовых компаний распространяется действие кредитных ограничений.
Сегодня в нашей стране кредиты физическим лицам выдаются исключительно на условиях предоставления залога и под большие проценты. Средние процентные ставки по кредитам, выданным гражданам, существенно выше, причем как в национальной, так и в иностранной валюте. Причем, если процентные ставки по кредитам небанковским юридическим лицам все же имеют тенденцию к уменьшению, то для населения они, скорее, повышаются.
Разница между средними процентными ставками на вклады граждан и на кредиты, полученные гражданами у тех же банков, составляет целый порядок. В иностранной валюте этот разрыв меньше и составляет 4-5 раз.
То есть банки второго уровня принимают у населения депозиты и затем
за счет этих средств кредитуют граждан, но по ставкам в 4-10 раз более высоким.
Многие банки республики расширили программу потребительского кредитования населения. Многие из этих форм кредитования могут быть распространены среди остальных банков Казахстана.
Приведем обзор условий предоставления потребительских кредитов в республике. Сегодня на казахстанском рынке обширно представлены кредиты банков, трейдеров, риэлторских фирм, строительных компаний, ломбардных организаций. Основой кредита в большинстве случаев является банковский капитал. Как правило, фирма, предлагающая какой-либо товар в рассрочку, работает аффилированно с одним или даже несколькими банками. Например, сразу с тремя банками, работает известный в республике автомобильный трейдер - фирма MERCUR, предлагающая в кредит автомобили Audi и Volkswagen при условии оплаты сразу 30% стоимости машины. Остальные 70% на различных условиях оплачивают банки по выбору клиента. БТА Банк кредитует так же под 20-24%, но уже под залог собственного ценного имущества заемщика, например, недвижимости.
Аффилированная с банком БТА компания «БТА-ипотека» предоставляет жилищные кредиты на 5 лет под 21% годовых. В рамках проекта банк работает с риэлторами, кредитуя покупку квартир как на первичном, так и на вторичном рынке жилья, а также заключает со строительными компаниями договоры на возведение домов. Наряду с жильем «средней» стоимости в кредит предлагается широкий выбор элитной недвижимости. В Алматы действует несколько фирм, специализирующихся на строительстве и продаже такого жилья.
Кроме ипотеки, которая юридически оформляется как заем средств у банка, строительные фирмы и риэлторы практикуют финансовый лизинг (это аренда с последующим выкупом). Принципиальных отличий нет: те же 30% стоимости (реже - больше), вас попросят заплатить сразу, те же 22-24% в год затребуют в качестве вознаграждения. Как ипотека, так и лизинг предусматривает полное отчуждение квартиры только после выплаты всей суммы.
Одним из кредитных продуктов Народного Банка является кредитование работников предприятия на потребительские цели под его гарантию. Этот потребительский кредит предоставляется работникам предприятий, имеющим счета в филиалах Народного Банка и достаточный уровень финансовой устойчивости. Условия кредитования по данному продукту следующие:
кредитование работников только финансово-устойчивых предприятий;
сумма предоставляемого кредита, с учетом уплаты вознаграждения (интереса), не должна превышать 50% суммы заработной платы заемщика за период кредитования;
срок кредитования составляет не более 12 месяцев;
валюта кредита - казахстанский тенге;
предоставление гарантии предприятием за каждого работника.
Обязательства по гарантиям предприятия-гаранта не должны превышать 30% среднемесячных оборотов по счетам в Банке за последние 6 месяцев. Краткосрочные кредиты на потребительские цели выдаются работникам предприятия, проработавшим не менее 1 года с предоставлением справки о заработной платы за последние 6 месяцев.
Должностным лицам, руководящим работникам предприятия и лицам, определенным в уставе как должностные лица предприятия, кредиты могут предоставляться по истечении 3 месяцев работы в занимаемой должности. Для получения кредита заемщик подает заявление необходимой формы, справку с места работы с указанием стажа работы на данном предприятии и полученным за последние 6 месяцев доходе и размере производимых удержаний, заключение независимого аудитора о финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия за последний отчетный год, финансовую отчетность предприятия за последние 2 года.
В качестве обеспечения возвратности кредита филиалами АО «Kaspi Bank» принимаются гарантии финансово-устойчивого предприятия за собственных работников. Работа с каждым заёмщиком осуществляется индивидуально на основе долгосрочного сотрудничества.
В последнее время распространение получили кредиты с погашением в рассрочку - название стандартных потребительских кредитов, например кредиты на приобретение, мелкие кредиты, частные кредиты, личные или немедленные кредиты.
Формой гарантии может выступать совместная ответственность супруга или супруги либо уступка прав на получение заработной платы и жалования.
В последние годы банками предлагается новая форма кредита для частных клиентов - погашение на базе оговоренных долей в комбинации с кредитом на базе свободного распоряжения иди в комбинации с кредитом па основе получения суммы, действительной на банковском счету.
Долгосрочные кредиты банков - это кредиты, процентные ставки и погашение которых определяются исходя из объекта. В Германии, например, приблизительно 70% всех банковских кредитов предприятиям и частным лицам являются долгосрочными, формы их могут быть таковы:
кредит под залог реальных ценностей - одна из важных форм долгосрочных кредитов. Объектами финансирования являются в первую очередь квартиры, офисы, производственные здания и сельское хозяйство, а также в определенном объеме производственные объекты и суда, которые с правовой точки зрения рассматриваются как недвижимое имущество. Процентные ставки кредитов зависят от уровня процентной ставки на рынке капитала и его деятельности, периода, на который была установлена твердая процентная ставка. Зачастую формой гарантий выступает ипотека;
кредит на жилищное строительство - долгосрочный специализированный кредит, который предоставляется для индивидуального жилищного строительства в целях создания жилых зданий. При решении о выдаче такого кредита учитываются не только гарантии, но и личная кредитоспособность, поскольку кредиты выдаются в максимальном размере (80% от стоимости объекта) и значительно превышают максимальный предел кредитов под залог реальных ценностей (50-60%).
АО «Kaspi Bank» в области потребительского кредитования значительно опережает другие казахстанские банки. Однако мы считаем, было бы целесообразно перенимать опыт других казахстанских банков, добившихся наилучших условий потребительского кредитования в Казахстане и за счет этого привлечь в АО «Kaspi Bank» новых клиентов.
3.3 Расширение и углубление форм корпоративного кредитования
Очевидно, что появление и развитие новых продуктов и услуг корпоративного кредитования может происходить лишь в условиях их востребованности действующим рынком. Если рынок не восприимчив к новшествам, то они не будут востребованы и усилия окажутся напрасными.
Вместе с тем, появление новых инструментов корпоративного кредитования уже по факту своего существования могут спровоцировать появление и увеличение востребованности в них. Так происходило со всеми инструментами, внедряемыми на казахстанском банковском поле, когда банки привнося новшества на рынок банковских услуг, становились пионерами этого процесса.
Анализируя рыночную ситуацию банки изучают перспективы тех или иных направлений банкинга и начинают постепенное внедрение его атрибутов в практику банковской деятельности.
Настоящее время имеется необходимость развить относительно новые продукты и услуги корпоративного кредитования такие как:
проектное финансирование;
факторинг;
форфейтинг;
дисконтирование документов в рамках экспортных аккредитивов с отсрочкой платежа;
другие продукты, относящиеся к корпоративному кредитованию.
Многим компаниям, занимающимся реализацией товаров или предоставлением услуг, довольно часто приходится заключать договоры с отсрочкой платежа, оказываясь в роли кредитора, что требует не только дополнительных оборотных средств, но и умелого управления дебиторской задолженностью.
Основными причинами отставания по объемам продаж продуктов корпоративного кредитования от ведущих банков Казахстана, по нашему мнению, является:
низкая осведомленность клиентов банков о преимуществах использования новых продуктов корпоративного кредитования;
отсутствие консультационной и разъяснительной работы менеджеров по связям, направленной на усиление кросс-продаж;
С целью достижения наибольшей эффективности процесса продаж, по нашему мнению необходимо:
осуществить детальный анализ внешнеторговых контрактов клиентов банков;
на основании проведенного анализа выявить наиболее оптимальные продукты с целью предложения их клиентам;
сформировать продуктовую линейку и / или продуктовое пакетное предложение по кредитованию для клиентов в зависимости от размера его бизнеса;
провести обучение менеджеров по связям с целью грамотного предложения ими новых продуктов;
разработать планы для всех клиентских подразделений по реализации продуктов корпоративного кредитования.
Также необходимо осуществить следующие мероприятия, направленные на улучшение технологий предоставления услуг по кредитованию:
пересмотреть / переутвердить технологические карты по новым продуктам с целью улучшения процесса доставка и их распространения;
в процесс предоставления услуг клиентам банка включить консультации по новым продуктам кредитования на этапе согласования условий контракта с партнером с разработкой нормативной документации по данной услуге;
разработать внутрибанковские маркетинговые мероприятия, направленные на обеспечение осведомленности сотрудников Банка о новых продуктах кредитования.
Для повышения эффективности продаж кредитных продуктов необходимо выявить оптимальные продукты (с точки зрения эффективности), разработать четкую линейку продуктов, выделить и целенаправленно разрабатывать новые сегменты клиентов, перестроить систему работы с клиентом - предоставлять консультирование начиная с самого раннего этапа взаимодействия; разрабатывать новые продукты кредитования.
Формирование спроса на новые продукты кредитования должно стать стратегической задачей банков. Многие клиенты банков не знают о существовании таких удобных и экономически оправданных пакетов кредитования, какими являются факторинговые операции и форфейтинг, проектное финансирование.
Вместе с тем, сущность и нюансы новых инструментов должны знать прежде всего сотрудники самих банков. В этой связи одним из направлений может стать участие менеджеров банка в регулярно проводимых семинарах по новым кредитным продуктам на территории стран СНГ для банков содружества. Семинары эти проводятся на высоком практическом уровне, поскольку консультантами выступают ведущие менеджеры в области кредитования лидеров банкинга в данной области. Так, совершенно недавно проводился подобный семинар в Москве, где практикой кредитования делились менеджеры голландского ING банка. Программа семинара как раз раскрывала нюансы интересующих банки инструментов - факторинга и форфейтинга, а также встречающихся афер в сфере оформления аккредитивов и предоставления гарантий. Последнее также полезно для банков Казахстана, поскольку никто не застрахован от преступных действий в области банковской деятельности.
Ведущий менеджер ING банка В. Холлеген считает, что относительно низкий уровень продаж некоторых кредитных продуктов во всех странах СНГ обусловлен низкой осведомленностью клиентов об их возможностях и преимуществах[21]. Такой точки зрения придерживаются и специалисты Европейского банка реконструкции и развития, которые намерены оказать практическую помощь банкам Казахстана в области кредитоавния по программам новых видов кредитования. В связи с этим, одним из приоритетов деятельности ЕБРР является содействие местным банкам в информировании клиентов. В 2006 году ЕБРР планирует создать в Казахстане региональные офисы, целью которых будет предоставление консультаций по новым продуктам кредитования и по структурированию сделок.
В связи с существованием проблемы освещенности клиентов относительно пакета новых видов кредитования, таких как проектоное кредитования, торговое финансирования и т.д., нам представляется необходимым затронуть вопрос осуществления маркетинга в АО «Kaspi Bank» и продвижение новых продуктов на рынок Казахстана.
Возьмем рекламные кампании, проводимые АО «Kaspi Bank». Они главным образом направлены на популяризацию и привлечение клиентов лишь в некоторых областях банковских услуг. Главным образом они (рекламные кампании) затрагивают вопросы депозитной политики банка, розничного кредитования, ипотеки, распространения платежных карточек и некоторых других тем, но практически ни как не затрагивают рекламу новых продуктов кредитования.
Однако среди большого количества потенциальных клиентов, много тех, кто, осуществляя свой бизнес, даже не подозревают о существовании и значительных экономических выгодах, заключенных в новых инструментах кредитования. Наверное поэтому доля крупных сделок в пакете АО «Kaspi Bank» занимает значительное место, в то время как многие представители малого и среднего бизнеса, вообще не имеют представления о существовании и новых возможностях банкинга.
В этой связи нам представляется необходимым несколько диверсифицировать рекламный блок АО «Kaspi Bank» и перенести его акценты на популяризацию новых продуктов кредитования.
Причем эта акция должна происходить комплексно, т.е. одновременно с рекламной кампанией, следует проводить семинары по проблемам торгового финансирования и с изложением техники и технологии осуществления тех или иных операций из пакета кредитования. Желательно, чтобы презентационные семинары проводились бесплатно, за счет средств АО «Kaspi Bank».
В банке внедрен процесс выпуска гарантий по WF, благодаря которому гарантии выпускаются в среднем тридцать минут в зависимости от типа сделки.
Проведя анализ внешнеторговых контрактов, сумма которых превышает эквивалент 100 тыс. долларов, за последние три года было выяснено, что в среднем:
53% контрактов заключается на условиях платежа - предоплата;
28% контрактов заключается на условиях платежа - предоплата, оплата по факту;
3% контрактов заключается на условиях платежа - документарный аккредитив;
другие контракты содержат смешанные условия платежа;
Анализ портфеля документарных операций АО «Kaspi Bank» выявил, что 54% аккредитивов и гарантий были выпущены с целью привлечения наличного финансирования клиентами АО «Kaspi Bank».
Фактический процент, предоставленных аккредитивов и гарантий АО АО «Kaspi Bank» в соответствии с торговыми контрактами клиентов очень мал.
В дополнении к вышесказанному проведенный анализ показал, что только 2 контракта из всех импортных контрактов, находившихся на обслуживании в АО «Kaspi Bank» в 2011 году (свыше 100 контрактов), принадлежат клиентам не кредитующихся в АО «Kaspi Bank».
Таким образом, каждому импортеру, обслуживающемуся в АО «Kaspi Bank» можно предлагать полный спектр продуктов банка.
Однако, несмотря на это, необходимо продолжить разработку технологических мер, способствующих упрощению мониторинга и оценки продаж продуктов АО «Kaspi Bank».
Это особенно важно, поскольку принятие своевременных мер требует знания оперативной обстановки на рынке торгового финансирования, положения основных конкурентов, принимаемых ими новых направлений деятельности в рассматриваемой сфере банкинга, состояние финансов по инструментам кредитования и т.п.
Тот есть, АО «Kaspi Bank» следует более полно использовать имеющийся потенциал банка, в том числе связанный с IT - технологиями.
Это предполагает повышение общего уровня знаний работников подразделения IT-технологий в области корпоративного кредитования, с тем, чтобы создать необходимый программный пакет для быстрого и качественного обслуживания менеджеров, связанных с продвижением пакета инструментов кредитования.
3.4 Внедрение современных IT-технологий
При всех преимуществах систем безналичных электронных платежей, будь то электронные межбанковские расчеты, электронные платёжные документы в системах Клиент-Банк или оплата товаров и услуг частными лицами по дебетовым или кредитным карточкам, а последние являются основным видом оплаты товаров и услуг в западноевропейских странах и США, при всем при этом по данным экономистов наличные деньги и в этих странах отнюдь не исключены из оборота, а наоборот, составляют гораздо больший процент от общей денежной массы, чем в Казахстане (доходящий до 40%). В чем же главные преимущества наличных расчётов, которые позволяют им благополучно сосуществовать со всеми новшествами электронных платежных систем и даже не сильно терять свои позиции?
Это оперативность, большая надежность и, главное, анонимность[22].
Впервые идея так называемых «электронных денег» или «электронной наличности» (E-Cash) была предложена американским специалистом по теории сложности Дэвидом Чоумом ещё в конце 70-х годов на волне эйфории вокруг первых систем цифровой подписи и цифровых конвертов на основе преобразований с двумя ключами (паролями): «открытым» или общедоступным и «закрытым» или индивидуальным.
Как и в обычных системах цифровой подписи, в системе электронных денег используются ключи двух видов: индивидуальные ключи используются для подтверждения стоимости купюр, а общедоступные - для проверки их подлинности при проведении платежей.
Суть идеи Дэвида Чоума состояла в так называемой системе «слепой» цифровой подписи, когда подписывающий информацию видит её лишь в части ему необходимой, но своей цифровой подписью заверяет подлинность всей информации: эмитент видит достоинство купюр, но не знает их серийных номеров, которые знает только их владелец.
При этом математически точно доказывается, что такой «слепой» подписью гарантируется подлинность всего содержимого купюры с той же надежностью, что и обычной цифровой подписью, которая стала за последние годы одним из самых популярных средств подтверждения подлинности электронных документов.
Систем слепой подписи за прошедшие несколько лет было изобретено немного. На сегодняшний день существует три глобальных системы использования цифровых наличных - это Mondex, VISA Cash, DigiCash и CAFÉ, которые предстоит внедрить в Казахстане.- это самая многообещающая электронная платежная система. Собственно Mondex - это смарт-карта. Mondex - это разновидность цифровых наличных, то есть дебетовая система, при этом она гораздо более безопасна чем другие системы, хотя бы уже потому, что деньги, то есть соответствующие числа, хранятся не на диске, а в карте, откуда их скопировать невозможно. А раз так, то и не требуется авторизация со стороны различных процессинговых центров, что в свою очередь имеет два важных следствия: операции проводятся непосредственно между двумя участниками, и стоимость транзакции стремится к нулю, а во-вторых, система абсолютно анонимна. Т.е. это настоящие наличные деньги, только в электронной (цифровой) форме. Так, если карта Mondex потеряна, то потеряны и деньги хранящиеся в ней. Однако, никто, кроме хозяина, не сможет ими воспользоваться, так что воровать их не имеет смысла, а вот отнести и отдать в банк за небольшое вознаграждение нашедшему такую карту есть резон. Банк же возвратит ее владельцу. Так что для честных людей такие наличные даже лучше их бумажного эквивалента. Система Mondex имеет только один орган, осуществляющий эмиссию (выдачу) электронных денег в валюте страны и являющийся организационным центром. Потребители, являющиеся владельцами карт Mondex, загружают электронные суммы на свои карты через банковские линии связи или по телефону Mondex. Затем эти суммы могут быть использованы как наличные деньги при осуществлении покупок. Используя «бумажник», который напоминает карманный калькулятор, клиенты могут осуществлять обмен электронными деньгами между собой. Таким образом, после того, как электронная сумма была получена от банка, все передвижения денег становятся известны одному пользователю. Никто другой не имеет возможности их отследить. Кроме того, электронная сумма может быть снята со счёта, положена на счёт или отправлена отдаленному адресату по частному или общественному телефону, подключенному к системе Mondex, через обычную телефонную сеть. Все что сдерживает сейчас Mondex, купленной недавно компанией MasterCard, и другие похожие проекты цифровых наличных, базирующихся на смарт-картах. Следует обратить на другие явные преимущества Mondex перед другими платежными системами, которые быстро позволят ей стать самым популярным платежным средством для расчетов примерно до 50 долл. Низкая стоимость - Mondex не требует никакой оплаты за транзакции, поэтому Mondex выгоднее использовать чем существующие кредитный карты, за пользованием которыми банки удерживают от 2% до 3% от транзакции плюс 0,20 долл.; кроме этого последние практически невозможно использовать для микроплатежей, а с помощью Mondex это возможно.
VISA Cash - это основной конкурент Mondex. Основные принципы, заложенные в VISA Cash и Mondex одни и те же. VISA Cash - это тоже смарт-карта со всеми её свойствами и атрибутами. На сегодняшний день VISA Cash уже используется для покупок недорогих вещей и услуг (книги, кафе, кино, бензоколонки и т.д.) в пилотных проектах в пяти странах: Аргентина, Австралия, Канада, Колумбия и США.
DigiCash - это голландская компания, разработавшая целый ряд систем с использованием цифровых наличных, например, систему оплаты проезда по платным дорогам Европы. Основной продукт компании - цифровые наличные (E-Cash) - полностью анонимная система. По лицензии этой компании из Голландии действуют, например, такие банки, как Mark Twain Bank (США), Merita Bank (Финляндия), Deutsche Bank (Германия). При использовании этой системы, электронная сумма не загружается на смарт-карту в подлинном смысле, а существует исключительно в сети Интернет. Денежной единицей системы служит КиберДоллар, и в случае с Mark Twain Bancshares, его номинал связан с курсом американского доллара. Важным этапом в истории DigiCash стал проект CAFE.
Проект СAFE ввёл понятия «электронного кошелька» и «подзаряжаемой смарт-карты». «Кошелек» и «карта» могут периодически пополняться «наличными» с вашего счёта в банковском или домашнем аппарате. Карта может также «заряжаться деньгами из кошелька». Достоинства такого способа расчётов в плане безопасности очевидны - даже если вы потеряете карту или кошелек, вы можете лишиться только небольшой суммы - денег, взятых специально для карманных расходов. Если вы потеряете обычную пластиковую карту, злоумышленники могут потратить гораздо большую сумму и причинить большие неприятности клиенту и его банку.
Что касается казахстанских платёжных систем, то это в основном платёжные системы на основе пластиковых карточек.
В Казахстане число владельцев пластиковых карточек остается небольшим, да и кредитными эти карточки назвать нельзя - даже ведущие западные эмитенты требуют, чтобы клиенты держали на своих карточных счетах весьма солидный страховой депозит. Кроме того, согласно казахстанскому законодательству, в нашей стране запрещена передача по сетям информации, зашифрованной по зарубежным стандартам. В связи с этим возникает проблема невозможности использования готовых зарубежных решений, или для их применения в Казахстане требуется существенная доработка. Поэтому казахстанским разработчикам приходится изыскивать собственные, не совместимые с западными решения.
В заключение данного параграфа необходимо вкратце затронуть также ещё один аспект, касающийся электронного ведения бизнеса (один из перспективных путей развития банковского сектора в будущем) - это мобильная коммерция (m-Commerce).
Примером может служить проведенный в Германии аукцион лицензий на частоты UMTS, который принес доход в размере порядка 100 млрд. марок и привлек к себе много внимания. С тех пор широкая общественность с интересом следит за развитием этой отрасли. «Мобильная коммерция» стала предметом всеобщего обсуждения[23].
Пока закладывается техническая база мобильной коммерции и пользователи находятся в ожидании появления новых услуг, возникает вопрос об отношении различных предприятий и организаций в т.ч. и банковского сектора к мобильной коммерции.
Мобильная коммерция включает в себя торговлю товарами и услугами, осуществляемую между организациями (в т.е. и банками) и конечным клиентом, а также между организациями с использованием мобильных терминалов. Под мобильными терминалами подразумеваются аппараты, подключенные к мобильным радиосетям и выполняющие либо роль «постоянного спутника» человека, либо интегрированные в транспортные средства.
Сейчас стоит вопрос о продаже платёжных и расчётных услуг, в связи с чем, провайдеры мобильной связи хотят утвердить мобильные телефоны в роли платёжного средства. Ведь клиент уже сейчас получает ежемесячные счета либо платит вперед по предоплате (pre-paid).
Платежные функции мобильных конечных устройств могли бы с таким же успехом использоваться и для оплаты стационарных услуг - мелкие суммы платежей, так называемые микроплатежи, которые нельзя осуществить через расчётные банковские карты или кредитные карты, будут тогда представляться через провайдера расчётных услуг в ежемесячных счетах за мобильную телефонную связь.
Пионерами в области мобильной коммерции выступают автомобильная промышленность, банки, СМИ, телекоммуникационные и туристические фирмы. Практически все предприятия этих отраслей уже заняты реализацией проектов по мобильной коммерции.
В таких отраслях, как банковское дело, туризм, автомобильная промышленность, а также медиа- и телекоммуникация, мобильная коммерция рассматривается в качестве важной составной части стратегии. Практически все опрошенные предприятия этих отраслей находятся на стадии реализации проектов мобильной коммерции.
В банковской сфере примером может служить Hypovereins Bank разрабатывающий решения по мобильным платежам и расширяет ассортимент мобильных услуг для частных клиентов.Bank учредил холдинговую марку «WebPower» [24, с. 453]. В рамках «WebPower» было реализовано уже несколько проектов по электронному бизнесу. Мобильная коммерция является одним из новых проектов.
В настоящее время производится расширение спектра прежних информационных услуг на базе WAP (Wireless Application Protocol) «[24, с. 72-77] за счёт приложений, способных обеспечивать совершение деловых операций (например, переводы на счета клиентов Hypovereinsbank). Стратегия HypovereinsBank в области мобильной коммерции состоит в том, чтобы через собственный портал обеспечить предоставление своим клиентам услуги по мобильным платежам. Банк исходит из того, что благодаря такому порталу можно будет удержать существующих клиентов и приобрести новых. С другой стороны, это обеспечит высокий уровень обслуживания клиентов. Именно поэтому HypovereinsBank придает большое стратегическое значение использованию мобильной коммерции в обслуживании частных лиц.
Из всего выше сказанного видно, что электронное ведение бизнеса банками на сегодняшний день - это одна из перспективно развивающихся форм взаимодействия банка и клиента (как физического, так и юридического лица) не в будущем, а уже сейчас. То есть АО «Kaspi Bank» должен ускорить процесс внедрения новых электронных систем, с тем, чтобы занять сильные позиции на рынке электронных услуг среди всех банков Казахстана.
Заключение
Казахстан построил базис рыночной экономики и теперь все активнее его развивает. Одним из важных аспектов для ускорения темпов интеграции в мировое экономическое пространство является создание наиболее эффективных путей организации денежных потоков, способствующих росту объемов межгосударственной торговли. Центральное место в проведении экономических реформ принадлежит финансам и финансовым институтам. По мере движения вперед к либерализации экономики, финансовая система адаптируется к новым условиям, обеспечивая сбалансированное развитие народного хозяйства, его отдельных субъектов.
Экономические успехи современного Казахстана во многом связаны с быстрым и эффективным развитием банковского сектора. Банки второго уровня Казахстана добились определенных успехов в своем развитии. По оценкам ведущих западных специалистов в этой области, встали в ряд ведущих финансовых институтов в странах СНГ.
Коммерческие банки второго уровня привносят на финансовый рынок Казахстана элементы и менеджмент международных стандартов банкинга, и тем самым, способствуют быстрой адаптации казахстанских субъектов предпринимательской деятельности на международной арене. Эти благоприятные процессы связаны с активным внедрением в банковскую деятельность передовых мировых технологий банкинга, основанных на расширении и углублении соответствующих инструментов в виде финансовых услуг.
Первая глава дипломной работы раскрывает сущность финансовых услуг и некоторых ее видов.
Следует отметить, что по поводу сущности понятия «финансовые услуги» в специальной литературе ведутся споры. На наш взгляд ближе к точному определению «финансовых услуг» следует отнести оказание услуг по обеспечению денежных потоков на платной основе.
Среди современных финансовых услуг, безусловно, востребованными станут такие как лизинговые, факторинговые и трастовые операции, поскольку все они в максимальной степени отвечают потребностям потребителей финансовых услуг и востребованы на рынке финансов.
Все эти формы финансовых услуг можно отнести к относительно новым на казахстанском рынке финансовых услуг. Однако мировой опыт их применения показывает их востребованность и эффективность в определенных направлениях рационализации использования финансовых ресурсов.
В условиях Казахстана, нуждающегося в ускорении темпов развития и повышения уровня жизни населения, жизненно необходимо широкомасштабное развитие и углубление новых и уже внедренных финансовых услуг.
Каждый из конкурирующих отечественных банков стремятся максимально удовлетворить претензии клиентов по структуре банковских финансовых услуг. Растущая конкуренция в рассматриваемом секторе экономики определяет высокие темпы освоения новых инструментов финансовых услуг.
Во второй главе дипломной работы показана роль банков второго уровня в финансовых услугах РК на примере АО «Kaspi Bank».
Рассмотренное в дипломной работе АО «Kaspi Bank» выполняет довольно специфическую форму деятельности, направленную на развитие розничного кредитования.
Вместе с тем, банк, работая на рынке банковских услуг Казахстана, стремится занять конкурентные позиции, предоставляя широкий спектр финансовых услуг.
АО «Kaspi Bank» оказывает характерные для казахстанских банков финансовые услуги в области размещения временно свободных денежных средств клиентов, предоставляет широкий ассортимент коммерческих услуг, начиная с предоставления денежных кредитов и выполняя новые виды услуг, постепенно распространяемые в Казахстане, такие как проектное финансирование, торговое финансирование.
Достаточно сильные позиции банк занимает в области денежных переводов.
Вместе с тем, по размерам собственного капитала и привлекаемым активам АО «Kaspi Bank» занимает скромное место среди банков функционирующих в Казахстане.
Такое положение определяет необходимость усиления позиция банка за счет развития финансовых услуг, среди которых на наш взгляд, наиболее предпочтительными являются потребительское кредитование, расширение перечня финансовых услуг в сфере корпоративного кредитования юридических лиц, прежде всего в относительно новых направлениях, какими являются проектное финансирование, факторинговые операции, форфейтинг и другие, благодаря которым могут быть привлечены дополнительно новые клиенты. Например, для повышения эффективности продаж продуктов торгового финансирования АО «Kaspi Bank» необходимо на основе проведения качественного анализа, выявить с точки зрения экономической эффективности оптимальные продукты.
В третьей главе дипломной работы показаны возможные пути совершенствования деятельности АО «Kaspi Bank» по оказанию финансовых услуг своим клиентам.
Предлагается улучшить оказание услуг в сфере потребительского кредитования за счет расширения и углубления перечня оказываемых услуг населению, в том числе за счет распространения опыта других банков Казахстана добившихся хороших показателей в этом направлении.
Относительно низкий уровень продаж новых продуктов в АО «Kaspi Bank» обусловлен низкой осведомленностью клиентов об их возможностях и преимуществах. В связи с этим, одним из приоритетов в деятельности АО «Kaspi Bank» должно стать информирование клиентов. Необходимо значительные средства АО «Kaspi Bank» используемые на рекламные цели диверсифицировать, больше внимания уделяя популяризации новых финансовых услуг.
Другим слабым местом в деятельности АО «Kaspi Bank» является отсутствие консультационной и разъяснительной работы менеджеров по связям, направленной на усиление кросс-продаж, что также имеет негативные последствия в части увеличения объема предоставляемых услуг.
Еще одним очевидным шагом к улучшению качества оказываемых услуг в АО «Kaspi Bank» должно стать дальнейшее расширение новых технологий, связанных с использованием современных достижений информационных технологий. Необходимо быстрее внедрять последние достижения в области «электронных денег», «домашнего банка» и другие и тем самым привлекать новых клиентов.
Таким образом, лишь благодаря активизации общего развития банковских АО «Kaspi Bank» сможет усилить свои позиции на рынке банковских услуг Казахстана.
Список использованной литературы
1.Банковское дело: Учебник/ Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Финансы и статистика, 2012
2.Фетисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. - М.: Финансы и статистика, 2009
3.Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. - СПб.: Питер, 2009.
.Основы банковской деятельности. Под ред. Тагирбекова К.Р. - М.: ИНФРА-М и Весь Мир, 2010.
5.Роуз. П. Банковский менеджмент. - М.: Дело Лтд., 2011.
6.Эдвин Дж. Долан. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. - СПб.: Санкт-Петербург ОРКЕСТР, 1994
7.Натанова О. Как банкам избежать банкротства. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009.
8.Коммерческие банки. Р. Коттер, Р. Смит, Э. Гилл. - М.: Прогресс, 2003
9.Сагадиев КА., Смагулов А.С., Мырзахметов А.И. «Лизинг в Казахстане: теория и практика». - Алматы, 2000
10.Скороходова А., Евдокимова И. Международный финансовый лизинг // Законодательство и экономика - №8, 2011.
.Аскарова З. Анализ лизинговой деятельности в Казахстане // Транзитная экономика. - №4, 2009.
.Статистический ежегодник Казахстана. - Алматы: 2011.
13.Минаев Д. Новое в банковской деятельности // Вопросы экономики. - №4, 2005
14.Ассоциация европейских лизинговых компаний Leaseurope //www.interfax.ru
15.Гражданский кодекс РК. - Алматы: Юрист, 2012., Налоговцй кодекс РК. - Алматы: Юрист, 2011.
.Официальный сайт АО «Kaspi Bank» //www.kaspibank.kz
.Банковское дело/ Под ред. Бабичевой Ю.А. - М.: Экономика, 2011
18.www.mybank.kz
.Официальный сайт Нацбанк РК //www.nationalbank.kz
.Минаев Д. Новое в банковской деятельности // Вопросы экономики. - №4, 2011.
.В. Холлеген. Некоторые проблемы кредитования //www.interfax.ru
22.www.ccc.ru
.Эмпирическое исследование компании «OC&C Strategy Consultants» //www.mobilebussiness.rи
.Дёмин В.С. Автоматизированные банковские системы - М.: Менатеп-Информ, 2005.
.Гусев А.П. WEB-технология в России. Опыт создания банковского WWW-сервера в России // Банковские технологии, - №8, 2011