Кредитование потребителей

Содержание

1. Краткая характеристика ООО "ХКФ Банк", его структуры и системы управления

2.    Анализ финансовых показателей ООО "ХКФ Банк"

3.    Анализ основных конкурентов по POS кредитованию в г. Череповец

4.    Мероприятия по совершенствованию "системы" ООО "ХКФ БАНК"

5. Эффективность предложенных мероприятий

Список литературы

Приложения

Введение

Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Ее практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

Наличие товарного производства и денег обусловливает существование и функционирование кредита. С развитием товарного производства кредит становится обязательным атрибутом хозяйствования. Кредит содействует закреплению хозяйственно-финансовой деятельности предприятия, так как он является необходимым условием производственных фондов и фондов обращения в условиях расширенного воспроизводства, дает возможность беспрерывно совершать процесс оборачивания и как следствие влияет на производство и реализацию продукции.

Благодаря кредитованию любой человек может приобрести машину, бытовую технику, мебель, слетать в отпуск, отдохнуть, сделать ремонт в квартире, получить образование и даже приобрести недвижимость, не дожидаясь полного накопления необходимой для этого суммы.

Каждый человек с легализованной заработной платой может всегда найти приемлемый вариант кредитования для себя. Однако в последнее время банки зачастую предлагают кредитование частных лиц, позволяющее людям, даже с "серым" доходом, получить кредит. Это так называемые экспресс-кредиты, часто их называют кредит без справки о доходах, или кредит без залога.

Из сказанного выше, можно сделать вывод, что кредитование физических лиц - это услуга, доступная практически каждому, с любыми формами и размерами доходов. В связи с этим, проблему развития и совершенствования кредитования потребительских нужд населения следует считать одной из наиболее актуальных в современных условиях.

Актуальность данной темы состоит в том, что потребительское кредитование продолжает набирать обороты в России. Пожалуй, сегодня уже трудно найти человека, который никогда не слышал о возможности купить что угодно за чужой счет. Устоять перед этим практически невозможно, и банки выдумывают все новые и новые предложения, чтобы завлечь клиентов.

На современном этапе развития России важной задачей становится формирование цивилизованного рынка потребительского кредита, способного в значительной степени стать источником стимулирования спроса населения на товары и услуги и, как следствие, повышения уровня его благосостояния и создания дополнительных импульсов экономического роста.

Теоретическую и методологическую основу исследования составляют труды следующих российских ученых, описывающих теорию и практику потребительского кредитования в России: А.И. Архипов, Г.Н. Белоглазова, О.Б. Веретенникова, В.П. Иваницкий, А.Ю. Казак, О.И Лаврушин, В.Е. Леонтьев, М.С. Марамыгин, М.В. Романовский, В.К. Сенчагов.

В отечественной научной литературе внимание к данной теме довольно большое, особенно в последние годы. Однако публикации, посвященные проблемам развития потребительского кредитования, ограничиваются главным образом журнальными статьями, имеющими, в основном, не аналитический, а обзорно-журнальный характер. Имеются отдельные диссертационные работы, посвященные конкретным аспектам заявленной темы.

Цель преддипломной практики - сбор информации для написания диплома на тему "Совершенствование потребительского кредитования физических лиц в ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк".

На основании поставленной цели были сформулированы следующие задачи:

1.   Рассмотреть особенности деятельности коммерческого банка ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк".

2.      Изучить теоретические основы потребительского кредитования.

.        Провести анализ основных финансовых показателей деятельности ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк".

.        Провести анализ основных банков-конкурентов по потребительскому кредитованию в г. Череповце.

.        Разработать мероприятия по совершенствованию потребительского кредитования в ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк".

Объект исследования - коммерческий банк ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк".

Предмет: потребительское (POS) кредитование в коммерческом банке.

Методы и приемы, использованные в исследовании: экономико-математические, экономико-статистические, метод группировок, табличный метод, метод сравнений и др.

Информационную базу исследования составляют нормативные документы и отчетность, представленная в Бюллетене банковской статистики Центрального Банка Российской Федерации, а также материал, содержащийся в годовых отчетах ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк".

банк финансовый кредитование потребительский

1       Краткая характеристика ООО "ХКФ Банк", его структуры и системы управления

ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк", один из лидеров российского рынка банковской розницы, работает на российском рынке с 2002 года.

ООО "ХКФ Банк" является членом Группы "Хоум Кредит" (Home Credit Group). Компании Группы "Хоум Кредит" осуществляют свою деятельность на финансовых рынках Центральной и Восточной Европы, а также Центральной Азии и Дальнего Востока.

Основа работы Банка в России - принцип ответственного кредитования и прозрачности бизнеса. Благодаря передовым технологиям кредитования Банк предлагает клиентам простые и быстрые решения, объективные условия и стремится к взаимовыгодному партнерству [15].

Банк регулярно исследует потребительские предпочтения клиентов и совершенствует предлагаемый продуктовый ряд.

Банк предлагает:

широкий выбор кредитных продуктов и маркетинговых акций;

гибкие сроки кредитования - от 3 до 36 месяцев;

сумма кредита - от 3 000 до 500 000 рублей,

широкий спектр кредитуемых товаров и услуг.

Клиентами Банка могут стать жители России в возрасте от 18 до 70 лет, имеющие стабильный источник дохода и постоянную прописку в одном из регионов страны, где Банк предоставляет свои услуги. Условия кредитования (размер первоначального взноса, срок кредита, процентная ставка и пр.) зависят от вида кредита, стоимости товаров, приобретаемых в кредит, кредитного продукта, категории риска товара, продавца, клиента.

ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк" предлагает своим клиентам следующие банковские продукты:

·    Вклады ("Хорошие новости", "Доходный год");

·        Кредиты наличными ("Быстрые деньги 50", "Большие деньги 400", "Большие деньги 700" и др.);

·        Кредитные карты ("Быстрые покупки", "Cashback" и др.);

·        Кредиты на товар ("Стандартный+", "1% в месяц переплата", "36,6% бытовая") [15].

Банк является активным оператором на рынке межбанковского кредитования в рублях и иностранной валюте.

Банк "Хоум Кредит" является членом Ассоциации российских банков, Ассоциации региональных банков, Национальной валютной ассоциации, Национальной фондовой ассоциации и Московской международной валютной биржи.

На рисунке 1 представлена структура управления Банка.

Рисунок 1- Структура управления банком

Высшим органом банка является общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.

Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На него возлагаются также наблюдение и контроль за работой правления банка. Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития.

Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка. Правление состоит из председателя правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов.

Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосом. При равенстве голосов голос председателя является решающим. Решения правления проводятся в жизнь приказом председателя правления банка. При правлении банка обычно создаются кредитный комитет и ревизионная комиссия.

В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовых операций.

Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна совету банка. В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены совета и правления коммерческого банка. Правление банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка.

В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций - клиентов банка, территориально удаленных от места расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы и региональные центры. При этом вопрос об открытии филиала или регионального центра коммерческого банка должен быть согласован с ГУ ЦБ РФ по месту открытия филиала или представительства.

Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций. Филиал не является юридическим лицом и совершает делегированные ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией ЦБ РФ. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка, его создавшего.

Региональным центром является обособленным подразделением коммерческого банка, расположенным вне места его нахождения, не обладающим правами юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для обеспечения представительских функций банка, совершения сделок и иных правовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитным обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского счета. Для осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет.

На сегодняшний день Банк представлен в 80 регионах России и в 1200 городах. Сеть Банка включает 82 региональных центра, свыше 58 тыс. точек продаж и 1231 устройства самообслуживания [15].      

Фирменное (полное официальное) наименование Банка: Общество с ограниченной ответственностью "Хоум Кредит энд Финанс Банк".

Сокращенное наименование Банка: ООО "ХКФ Банк".

Председатель Правления Банка: Иван Свитек.

Фактический адрес: 125040, г. Москва, ул. Правды, д. 8, кор. 1, Основной офис "Центральный".

Тел.: (495) 785-82-22.

Таким образом, мы рассмотрели особенности деятельности Банка "Хоум Кредит". Далее проведем анализ финансовых показателей ООО "ХКФ Банк".

2. Анализ финансовых показателей ООО "ХКФ Банк"

Для финансового анализа организации одним из важных документов финансовой отчетности является баланс (Приложение А). Данный документ содержит все сведения об активах и пассивах организации. Это основная часть информации, необходимой для проведения исследовательской работы [15].

Актив баланса характеризует состав, размещение и целевое использование средств банка. Он показывает, во что вложены финансовые ресурсы, каково назначение имеющихся в наличии хозяйственных средств.

Посредством активных банковских операций банк размещает имеющиеся в его распоряжении ресурсы с целью получения прибыли. Наиболее распространенными формами активных операций являются: предоставление денежных средств в кредит под проценты, вложения в ценные бумаги, инвестиции в производство [12].

Анализ активов ООО "ХКФ Банка" представлен в таблице 1.

Таблица 1 - Анализ активов ООО "ХКФ Банка"

Исходя из данных в таблице 1, Банк энергично наращивает активы на 2013г. прирост составил 109,3%. Наиболее ликвидные активы - денежные средства увеличились за 2013 год на 56,9% и составили 9 672 933 тыс. руб. Существенную долю в активе баланса составляет чистая ссудная задолженность, которая за 2013 год продемонстрировала прирост на 112,04 % и составила 122 599 568 тыс. руб.

Пассив баланса отражает отношения, возникающие в процессе привлечения средств, показывает сумму обязательств организации. Под пассивными операциями понимаются такие операции банков, в результате которых происходит формирование ресурсов банков.

Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1. Первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.

. Отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.

. Получение кредитов от других юридических лиц.

. Депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте [12].

Анализ пассива баланса ООО "ХКФ Банка" отображен в таблице 2.

Таблица 2 - Анализ пассивов ООО "ХКФ Банка"

Анализируя таблицу 2, видно, что большую часть пассивов Банка занимают привлеченные средства, а именно средства клиентов, которые на 2013 г. составили 208 116 156 тыс. руб, продемонстрировав прирост 130,5% по сравнению с предыдущим отчетным периодом. Средства кредитных организации также растут: за 2013 год на 26,4%.

На 2013г. наблюдается снижение резервов на возможные потери - 32 %.

За 2012 год пассив баланса увеличился на 73%, за 2013 год - еще на 120,9%.

Существует две группы кредитных ресурсов: собственные и привлеченные средства.

В таблице 3 представлено соотношение собственных и привлеченных средств банка.

Таблица 3 - Структура собственных и привлеченных средств ООО "ХКФ Банка"

Графически структура собственных и привлеченных средств представлена на рисунке 2.

Рисунок 2 - Структура собственных и привлеченных средств

Из рисунка 2 хорошо видно, что Банк покрывает свои потребности в основном за счет привлеченных средств, которые составляют 69,6 - 86,7% от валюты баланса. Такое положение в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике.

В таблице 4 приведен анализ собственных средств Хоум Банка.

Собственная ресурсная база банка представлена объемом фондов и прибылью.

Таблица 4 - Анализ собственных средств ООО "ХКФ Банка"

Общая сумма собственных средств банка увеличилась на 41 690 079 тыс. руб. (или на 55,2%) за 2012 год. Преобладающая часть в структуре собственных средств ХКФ Банка приходится на нераспределенную и неиспользованную прибыль прошлых лет (непогашенные убытки прошлых лет).

Уставный капитал и эмиссионный доход на протяжении трех лет не менялись и составляют, соответственно, 4 173 000 тыс. руб. и 226 165 тыс. руб.

По состоянию на конец 2013 года, доля POS кредитов в портфеле Банка составляла порядка 24,8%, доля кредитов наличными - 63,5%, кредитных карт - 9,9%, автокредиты и ипотека - 1,8% (см. рисунок 3).

Рисунок 3 - Структура кредитного портфеля ООО "ХКФ Банк"

Определение значений и динамики ликвидности активов Банка приведено в таблице 5.

Таблица 5 - Показатели ликвидности Банка (%)

В анализируемых периодах Н2 (норматив мгновенной ликвидности) составил 38,1%, 140,30%, 199,47%. Это больше 15,0%, что является положительным результатом и говорит о высоком уровне ликвидности банка.

Н3 (норматив текущей ликвидности) также выше минимально допустимого значения (50,0%). Он составил 213,4%, 212,00%, 178,6%. Это говорит об оптимальности соотношения между активами и пассивами, что укрепляет ликвидность банка.

Н4 (норматив долгосрочной ликвидности) характеризует общую сбалансированность активных и пассивных операций. В анализируемых периодах значение Н4 меньше максимально допустимого (120%). Он составил 39,2%, 48,7%, 91,96%. Сумма долгосрочных кредитов (с оставшимся сроком погашения свыше года) не превышает сумму собственных средств-брутто и долгосрочных кредитов, что является положительным результатом.

Анализ состояния капитала рассматривается во взаимосвязи с анализом достаточности капитала. Данные расчета представлены в таблице 6.

Таблица 6 - Показатели достаточности ООО "ХКФ Банк" (%)

По состоянию на конец 2013 г. собственные средства ХКФ Банка увеличились на 55,2% и достигли 14 844 639 тыс. руб. Коэффициент достаточности капитала составил 14,64 %.

Коэффициент Н6 характеризует для Банка максимальный размер риска на одного заёмщика, а также группу экономически или юридически связанных между собой заёмщиков. Он рассчитывается в виде отношения совокупной суммы кредитов, выданных Банком одному заёмщику или группе связанных заёмщиков, а также гарантий, предоставленных одному заёмщику (группе связанных заёмщиков) к объёму собственных средств Банка. При этом Банк может увеличить максимальный размер кредита, выдаваемого одному клиенту или группе взаимосвязанных клиентов, если он в тот или иной момент имеет более крупную сумму собственного капитала. В данном случае показатель Н6 за 2011, 2012, 2013 гг в пределах нормы (25%).Этим самым банк обеспечивает необходимую сумму для заемщиков, удовлетворяя его интересы, и одновременно страхует себя от чрезмерного риска невозврата.

Также банком выполняется норматив по крупным кредитным рискам (Н7), куда включаются все кредиты и другие требования, в сумме превышающие 5% от величины собственных средств: данный показатель по кредитным рискам значительно ниже, чем установленный ЦБ уровень.

Подобным образом банк выполняет все остальные обязательные нормативы деятельности, установленные ЦБ. Таким образом, можно сказать, что в банке существует специальная процедура управления и контроля над активами и пассивами, лимитированием кредитных рисков, что позволяет ежедневно гарантированно выполнять все обязательные нормативы.

В результате оценки нормативов деятельности Хоум Кредит энд Финанс Банк можно отнести к банкам, имеющим приемлемый уровень риска, позволяющий сохранить финансовую устойчивость.

3. Анализ основных конкурентов по POS кредитованию в г. Череповец

Согласно последним результатам исследований, проведенных Банком на основе информации о деятельности банков-конкурентов, основными конкурентами Банка в сегменте POS кредитов для населения являются: Альфа-Банк, ОТП-Банк, Банк ТРАСТ, Банк Москвы, Русский стандарт, Русфинанс, БНП Париба.

В Череповце основные конкуренты ООО "ХКФ банк" это: ОАО "ОТП Банк", "Альфа-Банк", ОАО "Банк Русский стандарт". Требования Банков к клиентам при оформлении POS кредита и сведены в таблице 6.,характеристики кредитных продуктов соответственно в таблице 7.

Таблица 6.Требования Банков к клиенту при оформлении POS кредитов

Таблица 7.Характеристики кредитных продуктов

Для определения доли объема продаж в кредит ООО "ХКФ Банк" от общего количества оформляемых кредитов торговой точки, был проведен статистический отчет с 01.12.2013 г. по 31.12.2013 г в ООО "ТехноБалт", результаты которого приведены в таблице.

Из таблицы 8 и рисунка 4 видно, что доля объемов кредитов в ООО "ХКФ банк" составила 39 % от общей доли продажи товаров в кредит.

По сумме выданных кредитов ООО "ХКФ Банк" занимает первое место среди конкурентов.

Рис. 4 Доля выданных кредитов по сумме в ООО "Технобалт" г. Череповец в сравнении с конкурентами ООО "ХКФ Банк"

Основные факторы конкурентоспособности Банка:

ü  Текущая бизнес-модель позволяет оперативно реагировать на изменения конъюнктуры рынка и максимально быстро адаптироваться к текущим условиям.

ü  Оперативность принятия решений, высокий уровень обслуживания, позволяющий привлекать клиентов в условиях жесткой конкуренции

ü  Преимущество в требованиях Банка к клиенту,предоставление кредита с 18 лет и без требований к стажу работы дает преимущество перед банками -конкурентами.

ü  Также максимальная сумма,которую клиент может взять в кредит составляет 500 000 руб, что ставит Банк в выигрышную позицию по отношению к конкурентам.

ü  Круглосуточный телефонный информационно-справочный центр

ü  Высокая узнаваемость бренда в России

Таким образом, на локальном рынке POS кредитов города Череповец присутствуют два основных конкурента ООО "ХКФ Банк". Доля рынка распределяется достаточно равномерно. В такой ситуации жесткой конкуренции большое значение для банка имеет повышение качества обслуживания клиентов, а также формирование привлекательных кредитных предложений.

4. Мероприятия по совершенствованию потребительского кредитования в ООО "ХКФ БАНК"

Для улучшения деятельности коммерческого банка "Хоум Кредит" можно предложить следующие мероприятия:

.        Расширять и постоянно совершенствовать спектр предлагаемых клиентам продуктов и услуг, которые бы отвечали рыночным тенденциям, например, увеличить срок кредита до 4 лет, это позволит клиенту выбрать наиболее удобный для него ежемесячный платеж.

.        Расширять и диверсифицировать каналы дистрибуции кредитных продуктов, посредством открытия новых административных пунктов на территории магазинов, за счет привлечения к сотрудничеству новых организаций и патнеров.

.        Модифицировать и совершенствовать методы работы с просроченной задолженностью для повышения качества кредитного портфеля, например, обмен базами клиентов из "черного списка" с другими банками.

.        Развивать маркетинговую деятельность, повышать узнаваемость и доступность бренда Банка для различных целевых аудиторий на всех сегментах рынка, на которых представлен Банк, создание на рынке банковских услуг образа Банка, позволяющего клиентам дифференцировать его услуги от услуг конкурентов, например, реклама на радио и телевидение.

.        Внедрение зарплатных проектов позволит привлечь огромную долю клиентов, приобщить их к культуре банковского обслуживания, привлечь ежемесячно большие денежные массы.

.        Повышать качество обслуживания клиентов, за счет совершенствования систем обучения персонала, активного использования новых технологий при взаимодействии с клиентами, получение обратной связи от клиентов.

.        Повышать социальную ответственность бизнеса в отношении повышения уровня финансовой грамотности населения путем участия в различных государственных и негосударственных проектах.

Таким образом, для развития потребительского кредитования Банку "Хоум Кредит" необходимо: снижение процентных ставок, как фактор повышения спроса; страхование финансовых рисков под возможные потери; создание кредитных бюро на всей территории России; развитие технологий банковской инфраструктуры.

Заключение

В ходе выполнения работы были изучены следующие вопросы: дана организационно-экономическая характеристика банка; проведен анализ финансовых показателей банка и анализ банков-конкурентов по потребительскому кредитованию (кредит наличными) в г. Череповец.

Разработаны мероприятия по совершенствованию потребительского кредитования в ООО "ХКФ Банк".

По сравнению с данными на начало 2013 г.:

ü  Чистая прибыль банка по итогам года составила величину (17.57 млрд. руб.) почти в два раза большую по сравнению с чистой прибылью 2012 года (93,2%).

ü  Кредитный портфель Банка увеличился почти в два раза (на 99,21%) - до 254,8 млрд. руб., чистая ссудная задолженность увеличилась за год на 112,04% (более чем в 2 раза) до 232 млрд. руб., а портфель кредитов физическим лицам (без учета резервов) вырос на 90,55% и достиг величины 239,5 млрд. руб.

ü  Отношение просроченной задолженности к общей сумме кредитного портфеля Банка уменьшилось за год с 14.54% до 8,38% (-42,36%)

ü  Прирост величины активов (стр. 10 формы 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" составил 164,4 млрд. (109,2%).

ü  За год на 158,9% увеличились средства на текущих, расчетных и депозитных счетах клиентов-физических лиц, до 157,3 млрд руб.

ü  Показатель рентабельности активов Банка, следуя за общим трендом понижения процентных ставок по кредитам, по итогам года уменьшился на 33,3%, но остается все равно на очень высоком уровне 8,6%, а показатель рентабельности капитала удалось увеличить по сравнению с прошлым годом еще на 6,27%. По этому показателю Банк остается первым среди крупных Банков России.

Основной стратегической целью ООО "ХКФ Банк" остается укрепление своих позиций в качестве лидирующего универсального банка в России. Основными элементами этой стратегии являются:

расширение розничной операций за счет внедрения новых продуктов и услуг, увеличения каналов сбыта, повышения качества обслуживания и эффективного использования информационной базы по клиентам, а также в результате роста благосостояния населения, изменения модели потребительского поведения - и, следовательно, роста данного сегмента рынка в целом;

расширение филиальной сети за счет увеличения присутствия в крупных городах, открытия мини-форматных банковских офисов для осуществления розничных продаж, увеличения использования высокотехнологических каналов продаж - банкоматов, электронных точек доступа и т.д.;

поддержание прочных позиций в корпоративном банковском бизнесе за счет расширения клиентской базы, повышения качества обслуживания и увеличения доли комиссионных операций в структуре доходов, в том числе при использовании метода перекрестных продаж по соглашениям с деловыми партнерами Банка.

Список литературы

1.   Афанасьева, О.Н. О современной системе краткосрочного банковского кредитования /О.Н. Афанасьева// Журнал "Бизнес и Банки".-2007. - № 34.- с.1-13.

2.            Воронин, В.П. Анализ стоимостной оценки рисков и качества расширения деятельности коммерческого банка / В.П. Воронин, Л.Е. Совик, А.К. Сотникова, С.К. Янковская // Журнал "Экономический анализ: теория и практика". - 2010 декабрь. - 40(205).

3.      Герасимов, Б.И. Экономический анализ / Б.И. Герасимов, Т.М. Коновалова, С.П. Спиридонов. - Тамбов: ТГТУ, 2006.

4.   Глазунов, М.И. Оценка финансовой устойчивости коммерческой организации на основе данных бухгалтерского баланса / М.И. Глазунов // Журнал "Экономический анализ: теория и практика". - 2009 июль. -  21(150).

5.      Епишенков, С.В.. Заем и кредит как самостоятельные институты гражданского права России / С.В. Епишенков // Журнал "Банкир" - 2007. - №1. - С. 5-10.

.        Ильина, И.В. Анализ связи финансовых коэффициентов / И.В. Ильина, О.В. Сидоренко // Журнал "Экономический анализ: теория и практика". - 2009 апрель. - 12(141).

.        Ильясов, С.М. Методологические аспекты формирования кредитной политики банка / С.М. Ильясов // Журнал "Деньги и кредит". - 2009 - №6 - с. 23-25

8.   Касьянова, Г.Ю. Коммерческий кредит / Г.Ю. Касьянова // Журнал "Российский налоговый курьер" - 2005. - №8. - С. 36-42

9.      Козлов, С.А. Реальная стоимость потребительских кредитов / С.А. Козлов // Кредит - М., ЕКСПО, 2005. - с. 108

10. Климова, Н.В. Экономический анализ / Н.В. Климова. - СПб.: Питер, 2010.

11.    НБ "ТРАСТ" (ОАО). Режим доступа: [#"697672.files/image005.gif"> <#"697672.files/image005.gif"> <#"697672.files/image005.gif"> <http://www.cbr.ru/>