Депозитная политика коммерческого банка (на примере ОАО АКБ 'Пробизнесбанк')
ВВЕДЕНИЕ
Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве.
Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.
Заявленная тема курсовой работы тесно связана с острой проблемой Российской банковской системы - проблемой банковской ликвидности.
Актуальность выбранной темы исследования в том, что нестабильная ситуация на финансовых рынках, повышение уровня инфляции, конкуренция, и другие факторы оказывают огромное влияние на коммерческий банк. В сложившихся условиях четкая и продуманная депозитная политика позволяет коммерческому банку сохранять свои позиции и развиваться.
Целью курсовой работы является анализ депозитной политики ОАО АКБ «Пробизнесбанк», разработка рекомендаций по ее совершенствованию.
Задачи работы:
рассмотреть теоретические основы формирования депозитной политики банка;
проанализировать депозитный портфель, депозитную политику ОАО АКБ «Пробизнесбанк»;
рассмотреть состояние и динамику привлечения депозитов;
разработать рекомендации по оптимизации и пути совершенствования депозитной политики коммерческого банка.
Объектом исследования данной курсовой работы является ОАО АКБ «Пробизнесбанк» города Выкса Нижегородской области.
Предметом курсовой работы являются привлеченные средства физических и юридических лиц и их размещение посредством депозитных операций, депозитная политика ОАО АКБ «Пробизнесбанк»
Методологическую основу работы составляют: метод анализа, синтеза, математические методы, метод сравнения, аналогии.
Теоретическую базу исследования составили законодательные акты России, в том числе Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ (ред. от 07.05.2013) "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации", учебная литература, статистические сборники, периодические издания, справочно-информационные системы, ресурсы сети интернет.
Информационной базой работы послужили данные отчетов и внутренние положения ОАО АКБ «Пробизнесбанк» г.Выкса.
Данная курсовая работа имеет следующую структуру: введение, три главы, заключение, список используемой литературы. Работа содержит 5 формул и 5 таблиц.
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
.1 Содержание депозитной политики банка
В современных условиях для эффективного функционирования, развития и достижения своих целей каждый коммерческий банк должен разработать собственную депозитную политику, то есть стратегию практического управления. Как известно, привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка.
Управление привлеченными средствами является важной составляющей политики банка. Однако вопросы, связанные с исследованием теоретических основ этой сферы деятельности, в научной литературе разработаны недостаточно. Особенно это касается понятия депозитной политики коммерческого банка, как составляющего элемента стратегии управления пассивами.
Основным документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения временно свободных средств предприятий, организаций и населения на счета в банк в различного рода депозиты (вклады), является депозитная политика банка. Это документ, который разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе стратегического плана банка, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка и исходя из перспектив ее развития. Кроме того, используются такие документы, которые определяют основные направления и условия размещения привлеченных средств, как «Кредитная политика банка» и «Инвестиционная политика банка».
В документе «Депозитная политика банка» должна быть определена его стратегия по привлечению средств для выполнения уставных требований, целей и задач, определенных меморандумами по кредитной и инвестиционной политике с ориентиром на поддержание банком своей ликвидности и обеспечение прибыльной работы. Конкретно в нем банк предусматривает:
перспективы роста собственных средств банка (капитала), а отсюда и соотношение между собственными и привлеченными средствами;
структуру привлеченных и заемных средств (вклады, депозиты, межбанковские кредиты, в том числе кредиты ЦБ РФ);
предпочтительные виды вкладов и депозитов, сроки их привлечения;
соотношение между срочными депозитами (вкладами) и вкладами «до востребования»;
основной контингент по вкладам и депозитам, т. е, категорию вкладчиков;
географию привлечения и заимствования средств;
желательные банки-кредиторы по МБК, сроки привлечения последних; условия привлечения депозитов (вкладов) и МБК;
способы привлечения депозитов (на основе договоров банковского счета, корреспондентского счета, банковского вклада (депозита), путем выпуска собственных сертификатов, векселей);
соотношение между рублевыми и валютными депозитами (вкладами);
особые условия открытия отдельных видов депозитов (вкладов);
меры по соблюдению нормативов риска банка по привлеченным средствам.
Депозитная политика должна прежде всего отвечать следующим требованиям:
экономическая целесообразность;
конкурентоспособность;
внутренняя непротиворечивость.
Разработкой и реализацией депозитной политики банка в тесной взаимосвязи друг с другом занимается целый ряд структурных подразделений банка (казначейство, финансовое управление, управление развития бизнеса, кредитное управление, управление ценных бумаг), а также органы управления банка: правление банка и комитет по управлению активами и пассивами.
Непосредственно привлечением депозитов в различных формах занимаются специальные отделы банка: отдел вкладов граждан, отдел ценных бумаг (выпуск собственных векселей, депозитных и сберегательных сертификатов), кредитный отдел или отдел активов и пассивов (депозиты юридических лиц) и другие отделы в соответствии с внутренней организационной структурой каждого банка.
Для осуществления практической деятельности по привлечению средств банки разрабатывают Положения по депозитным (вкладным) операциям (отдельно по вкладам физических лиц и по депозитам юридических лиц), в которых оговариваются:
правила и условия приема депозитов (вкладов);
правовой статус субъектов договорных отношений;
порядок заключения договора банковского вклада;
его содержание;
способы приема и выдачи вклада (депозита);
перечень документации, необходимой для открытия и пользования вкладом (депозитом), и требования, предъявляемые к ним;
права вкладчиков и обязанность банка;
способы начисления и выплаты процентов по вкладам (депозитам).
Объемы привлекаемых банком средств в депозиты (вклады) находятся в зависимости от состояния спроса и предложения на денежные ресурсы, дефицита или избытка средств у банка, состояния рынка депозитов.
С целью привлечения средств хозяйствующих субъектов и граждан в свой оборот банки разрабатывают и осуществляют целый комплекс мероприятий. Так, прежде всего важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является процентная политика, ибо величина дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к помещению клиентами своих временно свободных средств во вклады (депозиты).
Уровень процентных ставок по вкладам (депозитам) устанавливается каждым коммерческим банком самостоятельно с ориентацией на ставку рефинансирования Банка России и состояние денежного рынка, а также исходя из положений собственной депозитной политики. Прежде всего, уровень процентной ставки по вкладным (депозитным) операциям банков зависит от типа вкладов (депозитов). Как правило, по депозитам до востребования, отличающимся нестабильностью остатка, большой мобильностью и подвижностью, устанавливаются минимальные процентные ставки.
С целью стимулирования клиентов к поддержанию стабильных, не снижающихся остатков на счетах до востребования, что в целом оказывает существенное влияние на доходность кредитных операций, банки устанавливают повышенные проценты по ним или к величине остатка не ниже минимального, рассчитанного банком и согласованного с клиентом (что оговаривается в договоре банковского счета).
При установлении размера процентной ставки по срочным вкладам (депозитам) определяющим фактором является срок, на который размещаются средства: чем больше срок, тем выше уровень процента. Не менее важным фактором является сумма вклада, и, следовательно, чем больше сумма вклада и дольше срок его хранения, тем, как правило, выше по нему процентная ставка. Существенным моментом является и частота выплаты дохода по вкладам (депозитам). Ставка процента по вкладу находится в обратной зависимости от частоты выплаты дохода, т. е. чем реже они осуществляются, тем выше уровень устанавливаемой банком процентной ставки по вкладу (депозиту). Следует отметить, что выплата банкам процентов по ставкам, значительно превышающим экономически обоснованный уровень, не является противозаконной. В этом случае материальная выгода, полученная от разницы между ставкой рефинансирования ЦБ РФ и ставкой кредитной организации по конкретным вкладам, должна облагаться подоходным налогом.
Выплата процентов по вкладу (депозиту) может производиться один раз в месяц, один раз в квартал, по окончании срока действия договора.
В целях стимулирования привлечения на срочные счета в банк средств клиентов в условиях вкладов (депозитов) может предусматриваться капитализация процентов. Она возможна, если банком при расчете дохода используется техника сложных процентов.
Традиционным видом исчисления дохода являются простые проценты, когда в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада, и, исходя из предусмотренной договором ставки процента, с установленной периодичностью происходят расчет и выплата дохода по вкладу. Другим видом расчета дохода являются сложные проценты (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент, и полученная величина присоединяется к сумме вклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой сумме вклада, возросшей на сумму начисленного ранее дохода.
Помимо гибкой процентной политики с целью привлечения средств банки должны создавать вкладчикам гарантии надежности помещения средств во вклады. Для обеспечения защиты инвесторов, вкладчиков и предоставления им гарантий компенсации средств в случае своего банкротства банки должны создавать как в централизованном, так и в децентрализованном порядке специальные фонды страхования депозитов.
Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос о размещении имеющихся у него свободных средств, каждый клиент должен быть достаточно информирован о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений. В этом неоценимую помощь вкладчикам и инвесторам могут оказать рейтинговые оценки деятельности банков специальных агентств и бюро. Необходимая информация о деятельности банка и его перспективах должна быть представлена и в самом банке.
Следует отметить, что не вся сумма привлеченных банком средств своих клиентов может выступать в качестве ресурсов для осуществления им активных операций. Часть привлеченных средств в размерах, установленных Советом директоров Банка России, подлежит обязательному депонированию на отдельном счете в Банке России [2]. Банк России образует обязательный резервный фонд кредитно-банковской системы государства. Он может использоваться для оказания кредитной помощи коммерческим банкам со стороны Банка России в различных вариантах, для расчетов с вкладчиками и кредиторами в случае банкротства кредитной организации.
Обязанность выполнения резервных требований возникает у коммерческого банка с момента получения лицензии Банка России на право совершения соответствующих банковских операций.
Нормы обязательных резервов устанавливаются Банком России на определенный период времени и могут периодически пересматриваться, но они не могут превышать 20% обязательств кредитной организации. Следует отметить, что нормативы обязательных резервов могут дифференцироваться в зависимости от сроков привлечения средств, их видов (денежные средства юридических или физических лиц), валюты вклада (депозита). Обычно самый высокий норматив резервирования устанавливается по счетам до востребования, так как клиент может в любое время изъять с них свои денежные средства.
1.2 Сущность депозита и его виды
Депозитные операции изначально возникли в виде формы хранения золотых монет в целях их лучшего сбережения на монетных дворах, у менял и т.д. За хранение владелец должен был платить определенное вознаграждение. Причем по желанию клиента меняла гарантировал сохранность именно тех монет, которые ему были отданы. В таких условиях они не могли осуществлять ссудные операции с полученными монетами, не могли извлекать прибыль, из которой они стали бы выплачивать владельцам денег проценты. С течением времени с них перестали требовать возврата тех же монет - возвращалась только сумма помещенных денег. Удлинились и сроки хранения. Если до этого менялы при предоставлении кредитов рассчитывали только на собственный капитал, то теперь появилась возможность использовать заемные средства для предоставления кредитов, получать за ссуды проценты и выплачивать часть их суммы собственникам денег.
Исследуя сущность банковского депозита, З.С. Каценеленбаум отмечал особенность депозита, заключающуюся в его двойственной природе: «Депозиты являются для вкладчиков потенциальными деньгами. Вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую сумму в циркуляцию. Но в то же время «банковые деньги» приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты... и недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал. Эта двойственная сущность депозита создает банку ссудный капитал, который он размещает в дальнейшем. Разница в вознаграждении (интересе) по депозитам и вознаграждении (интересе), получаемом от заемщиков капитала, является доходом банка, за счет которого он существует».
Депозитные операции (от лат. depozitum - вещь, отданная на хранение) - это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка.
Депозитные счета могут быть самыми разнообразными. В основе их классификации имеются такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и другие, однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада.
Исходя из категории вкладчиков, различают депозиты:
юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);
физических лиц.
до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);
срочные (обязательства, имеющие определенный срок);
условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).
1.2.1 Депозиты до востребования
Начнем с депозитов до востребования, так как они занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств банков - около 50%. [3]
Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных и корреспондентских счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств. По таким счетам происходит постоянное движение денежных средств (зачисления и списания). В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования не постоянен, иногда крайне изменчив. Однако, невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, не снижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.
Расчет доли средств, хранящихся на счетах до востребования, которую можно перевести на срочные депозитные счета (с целью увеличения для клиентов дохода от размещенных в банке средств и формирования стабильного ресурса кредитования для банков) производится по формуле:
Д= Оср.: К об. х 100%, (1)
где Д - доля средств, хранящихся в течение года на различных текущих счетах, которые могут быть переведены на депозитные счета.
Оср - средний остаток средств на расчетном или текущем счете за год.
К об. - кредитовый оборот по расчетному или текущему счету за год.
Для расширения активных операций и получения банком прибыли наилучшим способом с точки зрения управления пассивами является рост и диверсификация основных видов депозитов, к которым относятся депозиты до востребования и срочные депозиты. С помощью вкладов до востребования решается задача получения прибыли банком, т. к. они самый дешевый ресурс, а затраты по обслуживанию расчетных и текущих счетов клиентов минимальны.
Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам депозитных счетов выплачивается низкий процент (по вкладу до востребования для физического лица, в настоящее время - 0,01%) или он вообще не выплачивается (например по расчетным и текущим счетам юридических лиц, а также по корреспондентскому счету коммерческих банков). В условиях возросшей конкуренции по привлечению вкладов коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов, а также повышая качество их обслуживания.
Проценты по вкладам до востребования зачисляются вкладчику, как правило, один раз в год в начале нового календарного года.
Деньги на счет до востребования вносятся или зачисляются, а также изымаются или списываются как частями, так и полностью без ограничений, а также разрешается изымать с этого счета наличные деньги. Преимуществом депозитных счетов до востребования для их владельцев является их высокая ликвидность, а для банков установление низкой процентной ставки или вообще ее отсутствие. Основными же недостатками депозитов до востребования для их владельцев является установление низкой процентной ставки по счету, а для банка - необходимость иметь более высокий оперативный резерв.
1.2.2 Срочные депозиты
Срочные депозиты, как правило, классифицируются в зависимости от их срока: депозиты со сроком до 3 месяцев; от 3 до 6 месяцев; от 6 до 9 месяцев; от 9 до 12 месяцев; свыше 12 месяцев.
Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является установление более высокой процентной ставки по сравнению с депозитом до востребования, а для банка - возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении, таким образом, прибыли.
Существуют две формы срочных вкладов:
срочный вклад с фиксированным сроком;
срочный вклад с предварительным уведомлением об изъятии.
Собственно срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее сроки и (или) больше сумма вклада, тем, как правило, больше размер вознаграждения. Такая детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств и их помещению во вклады, а также создает банкам условия для управления своей ликвидностью.
Вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств означают, что об изъятии вклада клиент должен заранее оповестить банк в определенный по договору срок. В зависимости от срока уведомления определяется и процентная ставка по вкладам.
Если вкладчик желает изменить сумму вклада - уменьшить или увеличить, то он может расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования. В настоящее время ставка до востребования составляет 0,15%. Многие коммерческие банки применяют пролонгацию вкладов до нескольких раз (1-3 и более). При пролонгации действующего депозита в случае изменения процентной ставки применяется вновь установленная процентная ставка.
Посредством привлечения срочных депозитов решается задача обеспечения ликвидности баланса банка.
1.2.3 Депозитные и сберегательные сертификаты
Важнейшими инструментами депозитной политики коммерческих банков являются депозитные и сберегательные сертификаты. В Российской Федерации обращение сертификатов происходит на законодательной основе.[4]
Сертификат - это письменное обязательство банка эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его право приемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему.
Депозитные и сберегательные сертификаты - это вид доходной ценной бумаги, поэтому они не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги. Имеются также и ограничения по передаче их от одного владельца к другому. Бланк именного сертификата должен иметь место для передаточных надписей.
Выпускаемые банком сертификаты должны быть изготовлены типографским способом, отвечать требованиям, предъявляемым к подобного рода ценным бумагам. Коммерческие банки имеют право приступить к выпуску сертификатов только после утверждения условий их выпуска и обращения главными территориальными управлениями ЦБ РФ.
Кроме деления сертификатов на депозитные и сберегательные в зависимости от категории вкладчиков, сертификаты можно классифицировать и по другим признакам:
) По способу выпуска:
выпускаемые в разовом порядке, т.е. однократно выпускается сертификат определенного номера и номинала;
выпускаемые сериями, т.е. выпускается партия сертификатов, одной серии и одного номинала, но под разными номерами
) По способу оформления:
именные - путем заключения договора об уступке права требования (цессии);
на предъявителя - передаются новому владельцу путем простого вручения.
Денежные расчеты по купле - продаже депозитных сертификатов и выплате сумм по ним осуществляются только в безналичном порядке.
Сертификаты должны быть срочными. В случае, если срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, такой сертификат считается документом до востребования, по которому банк несет обязательство оплатить вклад по первому требованию владельца (бенефициара). Банк может предусмотреть возможность досрочного предъявления к оплате срочного сертификата. При этом банк выплачивает владельцу такого сертификата сумму сертификата и процента по пониженной ставке, устанавливаемой банком при выдаче сертификата. Проценты по сертификатам устанавливаются при выпуске и указываются на бланках в процентном и денежном виде. Получить сертификат можно только в том коммерческом банке, в котором он был выдан или в любом его филиале.
Владелец сертификата может уступить права требования сертификата другому лицу. По сертификату на предъявителя эта уступка осуществляется простым вручением, по именному оформляется на обратной стороне сертификата двусторонним соглашением (цессией). При наступлении срока востребования владелец сертификата должен предъявить его в банк вместе с заявлением, содержащим указание способа погашения сертификата.
Недостатками сертификатов являются: повышенные затраты банка, связанные с эмиссией сертификатов, а также то, что доходы по ним являются объектом налогообложения в отличие от счетов до востребования и срочных вкладов. Последняя особенность учитывается банками, поэтому проценты на сертификаты, как правило, выше, чем проценты по срочным вкладам с аналогичными сроками и суммой.
1.2.4 Условные и сберегательные депозиты
Промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами до востребования занимают сберегательные вклады. Традиционно эти операции осуществлялись Сбербанком, в настоящее время в ходе конкурентной борьбы за ресурсы стали активно осваивать этот сектор рынка ссудных капиталов коммерческие банки.
Зарубежная практика рассматривает сберегательные операции обособленно от депозитных, акцентируя на том, что «отличительной особенностью сберегательного вклада является то, что его владельцу выдается свидетельство о наличии вклада, чаще всего - сберегательная книжка. Сберегательные депозиты служат для накопления или вложения денежных сбережений. При этом денежные суммы, помещенные на счета, которые предназначены для осуществления платежей, или с самого начала вложенные на определенный срок, не относятся к сберегательным вкладам».
Условные вклады - депозиты, внесенные другим лицом на имя вкладчика с условиями распоряжаться суммой вклада при наступлении определенных договором банковского вклада обстоятельств. До наступления этих условий вкладчик может использовать средства депозита лишь по письменному разрешению лица, внесшего вклад. К примеру, вы хотите накопить деньги к рождению вашего первого ребенка. В таком случае, вы заключаете в банке договор, где условием получения денег с депозита будет свидетельство о рождении вашего ребенка. Или вы открыли депозит на имя своего ребенка, но получить деньги он сможет по исполнении совершеннолетия. Условия могут быть различными, суть данного вида депозитов - накопить к определенному событию деньги. Такой депозит не так развит, как срочные, но он интересен тем людям, у которых не хватает силы воли накопить нужную сумму на что-то конкретное.
Делая вывод из изложенного теоретического материала, можно сказать, что для коммерческих банков вклады - важный и одновременно прибыльный вид ресурсов. Увеличение доли данного элемента в ресурсной базе позволяет размещать больший объем привлеченных денежных средств, тем самым увеличивая ликвидность банка.
Обострение конкуренции между банками и другими финансовыми структурами за вклады физических и юридических лиц привело к появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания. По данным некоторых зарубежных специалистов, в развитых странах в настоящее время существует более 30 видов банковских вкладов. При этом каждый из них имеет свои особенности, что позволяет клиентам выбирать наиболее адекватный их интересам и возможную форму сбережения денежных средств и оплаты за товары и услуги.
Депозиты среди привлеченных средств банка являются важным источником ресурсов. Однако такому источнику формирования банковских ресурсов как депозиты присущи и некоторые недостатки. Речь идет прежде всего о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Тем не менее, конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.
ГЛАВА 2. ДЕПОЗИТНАЯ ПОЛИТИКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ОАО АКБ «ПРОБИЗНЕСБАНК»)
.1 Место ОАО АКБ «Пробизнесбанк» на рынке банковских услуг
Прежде чем анализировать конкретное направление деятельности какого-либо субъекта экономики, необходимо дать его краткую характеристику.
ОАО АКБ "Пробизнесбанк" является участником Финансовой Группы Лайф. Финансовая Группа Лайф - холдинг крупных региональных банков и бизнес-структур. Сегодня в структуру ФГ Лайф входит семь самостоятельных коммерческих банков, не зависимых от политических партий, государственных органов и частных управленческих организаций.
НаименованиеДоля участия ПробизнесбанкаГод вхождения в группуОАО "ВУЗ-банк" г. Екатеринбург100%2003ЗАО АКБ "Экспресс-Волга" г. Саратов98,75%2004ЗАО Национальный банк сбережений, г. Иваново100%2006ОАО "Газэнергобанк", г. Калуга99,99%2008ОАО "Банк24.ру", г. Екатеринбург99,53%2008ОАО КБ "Пойдём!", г. Москва96,86%2009
Акционерный капитал Группы на 100% сформирован физическими лицами и частными компаниями.
Таким образом, структурно ФГ Лайф состоит из отдельных банков со своим собственным руководством, но "ниточки" каждого вида бизнеса "сплетаются" в специализированных подразделениях управляюшей компании: Департаменте корпоративного бизнеса, Департаменте розничного бизнеса, Департамент экспресс-кредитования, Департамент малого и среднего бизнеса, Департамент финансовых рынков. Бизнес каждого Департамента курируется одним из топ-менеджеров Группы. [21]
«Пробизнесбанк» был основан в 7 июля 1993 года в форме АОЗТ, затем преобразован в ООО. С начала 1998 г. действует в форме открытого акционерного общества (ОАО). В 2003 году было положено начало формированию холдинговой структуры с участием региональных банков, позже переросшей в Финансовую Группу Лайф - приобретен контрольный пакет акций екатеринбургского ВУЗ-Банка. «Пробизнесбанк» был основан для обслуживания производственных компаний (промышленных предприятий химической, пищевой, перерабатывающей отраслей промышленности, высоких технологий, связи, жилищного строительства, транспорта и оптовой торговли) и стимулирования развития предприятий рыночного сектора экономики.
До 2006 года «Пробизнесбанк» полностью контролировался топ-менеджментом. В 2006 году кредитная организация провела частное размещение, продав допэмиссию объемом 34,5% за $122 млн институциональным инвесторам (оценка в 3 капитала).
В настоящее время топ-менеджеры через ООО «Аливикт» контролируют 52,95% акций банка, в том числе президент и председатель Совета директоров Сергей Леонтьев - 29,77%, первый вице-президент Эльдар Бикмаев - 11,72%, председатель правления Александр Железняк - 11,43%. Старший вице-президент Эдуард Пантелеев через ООО «Родина» владеет 5,44% акций. В числе портфельных инвесторов - шведский инвестфонд East Capital* (19,93% акций), группы фондов Blue Crest (7,94%) и Argo (6,49%), фонд инвестиций в финансовый сектор «Ренфин» (7,22%). [22]
Банк имеет Генеральную лицензию Центрального банка Российской Федерации (далее «ЦБ РФ») № 2412 и представляет полный комплекс банковских услуг для корпоративных клиентов различных форм собственности и сфер деятельности и частных лиц. Пробизнесбанк является участником системы страхования вкладов с 23 декабря 2004 года под номером 353.
Наряду с генеральной лицензией на совершение банковских операций, Банк имеет лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, на осуществление брокерской деятельности, на осуществление дилерской деятельности, лицензию биржевого посредника на совершение фьючерсных и опционных сделок в биржевых торгах, лицензию на осуществление деятельности по управлению активами негосударственных пенсионных фондов, лицензию на проведение операций с драгоценными металлами и право выступать перед таможенными органами в качестве гаранта. Банк является членом следующих финансовых объединений и организаций: Московская межбанковская валютная биржа, Московская фондовая биржа, Некоммерческое партнерство Фондовая биржа РТС, Ассоциация российских банков, Сообщество Всемирных Межбанковских Финансовых Телекоммуникаций (далее - SWIFT), а также следующих телекоммуникационных систем: REUTERS, TELEX, SPRINT, TIMELINK; Международный совет по розничному банковскому бизнесу (далее - IRBC), Американская торговая палата в Москве. Банк также является Принципиальный член систем MasterCard International и VISA International. [21]2012 гoдy ОАО AКБ «Пpoбизнeсбaнк» активно продолжал развивать сеть региональных отделений. По состоянию на 31 декабря 2012 года филиальная сеть состоит из 8 дополнительных офисов, 107 кредитно-кассовых офисов, 96 операционных офисов и 1 представительства. Представительство осуществляет деятельность в городе Саратов.
Дополнительный офис ОАО АКБ «Пробизнесбанк» в городе Выкса был открыт в 2010 году и располагается по адресу: г.Выкса, ул.Вавилина, д.13.декaбpe 2012 гoдa нaциoнaльнoe pейтингoвoe aгeнтствo (Pуc-Peйmuнг) пoдтвеpдил кpедитный рeйтинг ОАО AКБ «Пpoбизнесбанк» пo национальной шкале на ypoвнe «AА-» и пo международной шкале на уровне «BBB-». Пpoгнoз пo peйтингy бaнкa «Cтaбильный».
Пoддepживaющими фaктopaми тeкyщeгo сoстoяния бaнкa являются: yстoйчивыe и растущие рыночные позиции ОАО АКБ «Пробизнесбанк» и Группы «Лайф» на федеральном уровне, высокая вероятность поддержки банка собственниками (в том числе из числа иностранных партнеров), устойчивая корпоративная клиентская база, положительная репутация на международных финансовых рынках, а также активное взаимодействие с международными финансовыми институтами.июлe 2012 roдa международное рейтинговое агентство Fitсh Ratings пoдтвеpдилo международный кредитный рейтинг ОАО АКБ «Пробизнесбанк»: краткосрочный В-, долгосрочный B-, рейтинг по национальной шкале BB-(rus), индивидyaльный D/Е, пoддeржки 5, пpoгнoз пo рейтингy (Rating Watсh) «Cтaбильный».
В июне 2012 гoдa Международное рейтинговое агентство Moodу's investors service ycтанoвилo Международный кредитный рейтинг ОАО AКБ «Пpoбизнесбанк» нa ypoвнe: долгосрочный рейтинг В2, рейтинг по национальной шкале Baa1.ru, рейтинг финансовой устойчивости Е+. [22]
Важным направлением деятельности ОАО АКБ «Пробизнесбанк» является работа с населением в области привлечения вкладов. Вкладчики ОАО АКБ «Пробизнесбанк» могут выбрать наиболее удобную схему сохранения и приумножения своих накоплений. Банк предлагает клиентам гибкую систему депозитных вкладов в рублях и валюте на срок от 1 месяца. ОАО АКБ «Пробизнесбанк» выпускает собственные международные пластиковые карты; располагает обширной корреспондентской сетью, состоящей из крупных банков России и СНГ, имеет широкоразветвленную филиальную сеть.
2.2 Виды депозитов ОАО АКБ «Пробизнесбанк»
Депозиты населения имеют важное значение в ресурсной базе ОАО АКБ «Пробизнесбанк». Рассмотрим действующие по состоянию на 01.09.2013г. виды вкладов и условия по ним. Вклады можно поделить на три основных группы: срочные вклады, пенсионные и вклады до востребования.
Вклад "Доверительный"
Вклад для тех, кто готов доверить банку солидную сумму на срок 3 года и не нуждается в постоянном снятии начисленных процентов. Вклад можно открыть в рублях, долларах США или евро и приумножить их, получив проценты на счет дважды за период действия вклада.
Процентная ставка составляет 9,5% годовых в рублях, 4,5% в долларах США, 4,5% в евро. Минимальная сумма вклада - 700 000 рублей, 20 000 долларов, 20 000 евро. Максимальная сумма вклада - 45 000 000 рублей, 1 500 000 долларов, 1000000 евро.
Вклад пополняемый, пополнить вклад можно только в первые 365 дней срока действия вклада. Минимальная сумма пополнения вклада 1 000 рублей, 50 долларов, 50 евро.
Вклад "Оптимальный"
Вклад для тех, кто хочет сохранить свои сбережения, разместив сумму в рублях или иностранной валюте на период 3 года. Выплата процентов происходит каждые 3 месяца по привлекательной процентной ставке: 8,5% годовых в рублях, 4% годовых в долларах, 4% годовых в евро при сумме неснижаемого остатка 1000 рублей, 100 долларов США / евро. Максимальная сумма вклада - 45000000 рублей, 1500000 долларов, 1000000 евро.
Вклад пополняемый, пополнить вклад можно только в первые 365 дней срока действия вклада. Минимальная сумма пополнения вклада: 1000 рублей, 50 долларов, 50 евро.
При досрочном истребовании вклада выплата процентов осуществляется за последний расчетный период по ставке, предусмотренной по текущему счету.
Вклад "Супер-Вклад"
Вклад позволит получать регулярный доход в течении 3 лет за счет ежемесячного начисления процентов. На протяжении всего срока можно пользоваться денежными средствами, снимая их со счета без потери процентов при сумме неснижаемого остатка 1000 рублей, 100 долларов США/евро.
Ставка по вкладу составляет от 7 до 8,5% годовых в рублях, 3,5% годовых в долларах США, 3,5% годовых в евро. Максимальная сумма вклада - 45000000 рублей, 1500000 долларов, 1000000 евро.
Данный вид вклада сочетает преимущества как срочных депозитов, так и счетов до востребования - высокую ставку срочного депозита и возможность использовать средства в любое время без риска утраты начисленных процентов.
Довложения возможны в течение первых 365 дней срока действия вклада суммой от тысячи рублей или 50 долларов США / евро; возможна капитализация.
Вклад "Детский"
Вклад позволит обеспечить детям вкладчиков надежное денежное будущее. Открывается на имя ребенка в любом возрасте и может автоматически продляться до достижения ребенком 18-тилетия. Срок вклада - 3 года, с возможностью автоматической пролонгации.
Процентная ставка составляет 9% годовых в рублях, 4% в долларах США, 4% в евро. Минимальная сумма вклада - 1000 рублей, 100 долларов США, 100 евро. Выплата процентов - ежегодно путем капитализации (причисления к сумме вклада).
Вклад пополняемый, в течение первых 365 дней срока действия вклада, при пролонгации срок довложения возобновляется также на 300 дней. Минимальная сумма довложения составляет 1000 рублей, 50 долларов США, 50 евро.
При досрочном истребовании вклада выплата процентов осуществляется за последний расчетный период по ставке, предусмотренной по текущему счету.
Вклад "Сберегательный"
Вклад только в рублях для тех, кто не располагает крупной суммой, но готов доверить банку средства на 3 года и хочет получать высокий ежемесячный доход. Процентная ставка составляет 9,5% годовых в рублях. Минимальная сумма вклада - 1000 рублей. Максимальная сумма вклада - без ограничений. Выплата процентов производится ежемесячно (каждые 30 дней).
Пополнение вклада возможно в первый год (365 дней) срока действия вклада. Минимальная сумма пополнения вклада: 1000 рублей. При досрочном истребовании вклада проценты, выплаченные за весь период будут пересчитаны по ставке до востребования.
Вклад «Пенсионный».
Ставка по вкладу: 8% годовых в рублях (без капитализации), 7,5% годовых в рублях (с капитализацией), 4% годовых в долларах США, 4% годовых в евро. Срок вклада - 1 095 дней. Выплата процентов происходит каждые 30 дней. Минимальная сумма вклада: 1 000 рублей, 30 долларов, 30 евро. Максимальная сумма вклада: 45000 000 рублей, 1500000 долларов, 1000000 евро.
Вклад пополняемый, пополнить вклад можно только в первые 365 дней срока действия вклада. Минимальная сумма пополнения вклада 1 000 рублей, 50 долларов, 50 евро.
При досрочном истребовании вклада выплата процентов осуществляется за последний расчетный период по ставке, предусмотренной по текущему счету.
Вклад «Пенсионный Плюс»
Ставка по вкладу: 5% годовых в рублях. Срок вклада - 1 095 дней. Выплата процентов происходит каждые 30 дней. Минимальная сумма вклада не ограничена. Максимальная сумма вклада: 45000000 рублей. Вклад пополняемый, срок и сумма довложения не ограничены. Предусмотрена возможность частичного изъятия и автоматической пролонгации. При досрочном истребовании вклада выплата процентов осуществляется за последний расчетный период по ставке, предусмотренной по текущему счету. Вклады банка застрахованы на условиях, установленных Федеральным законом "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации". Страховое возмещение выплачивается в размере 100% суммы вкладов в банке, но не более 700 тыс. рублей.
Можно заметить, что сумма вклада привязана к величине процентной ставки. Так, например, вклад «Супер-вклад» на сумму от 1 000 до 99 999,99 руб. принимается под 7,5% годовых, этот же вклад на сумму от 100 000 до 699 999,99 руб. принимается под 8% годовых, на сумму от 700 000 руб. по 8,5% годовых. [21]
Исходя из того, что не подлежат налогообложению доходы в виде процентов, получаемые налогоплательщиками по вкладам в банках, если:
проценты по рублевым вкладам выплачиваются в пределах сумм, рассчитанных исходя из действующей ставки рефинансирования Банка России (10%), увеличенной на пять процентных пунктов,
установленная ставка не превышает 9 процентов годовых по вкладам в иностранной валюте;
можно отметить, что все предлагаемые вклады не подлежат налогообложению.
2.3 Анализ депозитного портфеля ОАО АКБ «Пробизнесбанк»
Депозитный портфель банка - балансовый остаток на текущих, расчетных и депозитных счетах юридических и физических лиц на определенную дату. Рассчитывается по РСБУ при помощи 101-й формы отчетности кредитной организации. По большинству банков эта информация представляется на сайте ЦБ РФ. [22]
Счета юридических и физических лиц кредитной организацией учитываются отдельно. При этом средства физлиц на текущих и депозитных счетах застрахованы Агентством по страхованию вкладов (АСВ).
Основной целью депозитной политики ОАО АКБ «Пробизнесбанк» является привлечение оптимального объема денежных ресурсов (по срокам и по валютам), необходимого и достаточного для работы на финансовых рынках, при условии обеспечения минимального уровня издержек.
Привлечение ресурсов осуществляется в ходе проведения конкретных операций, предусмотренных действующими банковскими лицензиями. При этом основными инструментами, используемыми ОАО АКБ «Пробизнесбанк» для привлечения ресурсов, являются:
открытие и ведение счетов юридических и физически лиц, предполагающее поступление на эти счета денежных средств;
открытие и ведение счетов других банков, предполагающее поступление на эти счета денежных средств.
Перечень инструментов для привлечения средств может быть расширен в ходе дальнейшей банковской деятельности.
В ходе проведения депозитных операций подразделения Банка руководствуются законодательством РФ, нормативными актами ЦБ РФ, Уставом Банка, внутренними документами, регламентирующими технический порядок и условия проведения конкретных видов банковских операций.
Если проследить динамику за несколько лет, то можно отметить устойчивый рост остатков на счетах юридических лиц.
Таблица 1 - Структура и динамика депозитного портфеля ОАО АКБ «Пробизнесбанк» за 2011-2012 гг.
Наим-е показ-ляСумма, в тыс.руб.Доля в привлеченных средствах, в %Изменения (отклонения) показателя за анализ. период (+/-)Динамика доли в привлеч. средствах, в%Показатель 2013г. в %ом соотн. к 2012г., в%Изменение показателя в абсолютном выражени, в тыс. руб.01.01.1201.01.1301.01.1201.01.13123456 = 3-27 = 5-48 =3х100%/29 = 8 -100%Депозитный портфель227935301754708040.9226.09-5246450-14.8376.98-23.02Привлеченные средства5570816867259853100.00100.00115516850.00120.7420.74*Данные из Консолидированной отчетности Финансовой Группы Лайф, сформированной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО)на 01.01.12г. и на 01.01.13г.
На 01.01.2012г. депозитный портфель ОАО АКБ «Пробизнесбанк» составил 22 793 530 тыс. руб. При этом его доля в привлеченных средствах банка составила 40,92%. За анализируемый период наблюдается снижение величины депозитного портфеля банка на 5246450 тыс. руб., что в абсолютном выражении составило 23,02%. При этом следует отметить, что доля депозитного портфеля в привлеченных средствах банка снизилась на 14,8%. На 01.01.2013 г. депозитный портфель ОАО АКБ «Пробизнесбанк» составил 17547080 тыс. руб.
Снижение доли ДП оценивается негативно, поскольку это свидетельствует о том, что у банка не достаточно эффективная политика привлечения средств клиентов. Одновременно такое снижение говорит о снижении расходов банка по обслуживанию ДП.
Таблица 2 - Структура депозитного портфеля по срокам привлечения ОАО АКБ «Пробизнесбанк» за 2011-2012гг.
Наименование показателяСумма, в тыс.руб.Доля в ДП, в %Изменения в структуре в п.п.01.01.12г.01.01.13г.01.01.12г.01.01.13г.1234 (доля по ст.2)5 (доля по ст.3)6 = 5-4ДП всего22793530175470801001000.00В том числе 1. Депозиты до востребования (ДВ) 2.Срочные депозиты (ДС) всего В том числе 2.1 на срок до 30 дней 2.2 на срок от 31 до 90 дней 2.3 на срок от 91 до 180 дней 2.4 на срок от 181 до 1 года 2.5 на срок от 1 до 3 лет 2.6 на срок свыше 3 лет707697 22085833 85298 668945 892215 10114125 3594313 6730937992994 16554086 803903 436364 206995 1266053 12062636 17781353.10 96.90 0.37 2.93 3.91 44.37 15.77 29.535.66 94.34 4.58 2.49 1.18 7.22 68.74 10.13-2.55 4.21 -0.45 -2.73 -37.16 52.98 -19.40*Данные из Консолидированной отчетности Финансовой Группы Лайф, сформированной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО)на 01.01.12г. и на 01.01.13 г.
Такой анализ позволяет выявить особенности депозитной политики и определить в общем виде примерные сроки размещения ресурсов банка. В частности, результат такого анализа позволяет сделать выводы о наличии у банка долгосрочных или краткосрочных депозитных ресурсов, а также вывод с точки зрения их стоимости (дорогие или дешевые).
На основе анализа таблицы № 2 можно сделать вывод: в структуре ДП в 2011г. преобладают краткосрочные депозиты на срок от 181 дня до 1 года (44.37%), в 2012г. срок депозитов увеличивается - преобладают депозиты на срок от 1 до 3 лет - 68.74%.
Дополнительно для формулировки окончательного вывода по анализу депозитов по срокам, целесообразно рассчитывать следующие показатели:
коэффициент срочности структуры депозитов (d в Д):
в Д = Дс/Д*100%, (2)
где Дс - объем срочных депозитов; Д - общий объем депозитов.
По состоянию на 01.01.2012 данный показатель составляет: 22085833/22793530 * 100% = 96.90%
По состоянию на 01.01.2013:
/17547080 * 100% = 94.34%
Высокая доля срочных депозитов в общей сумме депозитов банка должен оцениваться положительно, т.к. срочные депозиты, как наиболее стабильная составляющая депозитного портфеля, обеспечивает на приемлемом уровне и позволяет повышать ликвидность банка и проводить операции по размещению ресурсов на более длительные сроки.
В банковской практике определено, что данный показатель должен находиться в пределах 50-90%. Применительно к Пробизнесбанку данный показатель немного превышает пределы допустимой нормы. Однако это тоже заслуживает положительной оценки, поскольку в динамике наблюдается приближение показателя к нормативному значению.
доля срочных депозитов (Дс) в общей сумме пассивов (П) :
= Дс/П * 100% (3)
По состоянию на 01.01.2012г. данный показатель составляет:
депозитный политика сберегательный сертификат
22085833/166685532 * 100% = 13.25 %
По состоянию на 01.01.2013г.:
/139098386 * 100% = 12.02 %
Рекомендуемый уровень данного показателя - не менее 50%. Таким образом, доля срочных депозитов в общем объеме ресурсов Пробизнесбанка не достаточна, кроме того, мы видим отрицательную динамику за истекший год.
коэффициент структуры обязательств (Ксо):
Ксо = Двостр./Дс * 100%, (4)
где Двостр. - депозиты до востребования, руб.
По состоянию на 01.01.2012г. данный показатель составил:
/22085833 * 100% = 3.2 %
По состоянию на 01.01.2013г.:
/16554086 * 100% = 5.99 %
Таблица 3 - Структура депозитного портфеля по вкладчикам ОАО АКБ «Пробизнесбанк» за 2011-2012 гг.
Наименование показателяСумма, в тыс.руб.Доля в ДП, в %Динамика доли в ДП, в п.п.01.01.12г.01.01.13г.01.01.12г.01.01.13г.1234 (по ст.2)5 (по ст.3)6=5-4ДП всего В том числе 1) Депозиты Минфина РФ 2) Депозиты финансовых органов субъектов РФ и органов МСУ 3) Депозиты государственных ВБФ, фондов субъектов РФ и МСУ 4) Депозиты финансовых организаций 5) Депозиты коммерческих организаций 6) Депозиты некоммерческих организаций 7) Депозиты ФЛ резидентов 8) Депозиты нерезидентов всего В том числе 8.1 ЮЛ 8.2 ФЛ22793530 0 0 0 43000 1947352 6939635 13571183 292360 0 29236017547080 0 0 0 76863 2013970 2187064 13001890 267293 0 267293100 0.00 0.00 0.00 0.19 8.54 30.45 59.54 1.28 0.00 1.28100 0.00 0.00 0.00 0.44 11.48 12.46 74.10 1.52 0.00 1.520.00 0.00 0.00 0.00 0.25 2.93 -17.98 14.56 0.24 0.00 0.24*Данные из Консолидированной отчетности Финансовой Группы Лайф, сформированной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО)на 01.01.12г. и на 01.01.13 г.
Анализ группировки депозитного портфеля по вкладчикам позволяет выявить основные группы клиентов, от которых привлекаются вклады и депозиты. Наибольшую долю в структуре ДП как в 2011, так и в 2012 годах занимают вклады физических лиц резидентов (59,54% и 74,10% соответственно). Стоит заметить, что преобладание депозитов физических лиц не всегда является положительной тенденцией и даже, наоборот: большинству банков депозиты физических лиц обходятся дороже, чем депозиты юридических лиц; привлечение средств от физических лиц является одним из наиболее трудоемких и дорогих видов банковских операций. В структуре ДП «Пробизнесбанка» немалую долю занимают депозиты юридических лиц, а именно некоммерческих организаций (30,45% и 12,46% соответственно в 2011 и 2012 гг.) и коммерческих организаций (8,54% и 11,48% соответственно в 2011 и 2012 годах). Необходимо отметить, что «Пробизнесбанк» имеет также депозиты нерезидентов, что может заслуживать положительной оценки, поскольку свидетельствует о работе банка на международном рынке.
Кроме этого проводится группировка ДП по валютам привлечения.
Таблица 4 - Структура депозитного портфеля по валютам привлечения ОАО АКБ «Пробизнесбанк» за 2011-2012гг.
Наименование показателяСумма, в тыс.руб.Доля в ДП, в %Динамика доли в ДП, в п.п.01.01.12г.01.01.13г.01.01.12г.01.01.13г.1234 (по ст.2)5 (по ст.3)6=5-4ДП всего В том числе сформированный 1) за счет средств в рублях 2) за счет средств в иностранной валюте22793530 16899282 589424817547080 13025411 4521669100 74.14 25.86100 74.23 25.770.00 0.09 0.09*Данные из Консолидированной отчетности Финансовой Группы Лайф, сформированной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО)на 01.01.12г. и на 01.01.13г.
На 01.01.2012г. депозитный портфель ОАО АКБ «Пробизнесбанк» сформирован за счет средств в рублях на 74,14%, а за счет средств в иностранной валюте - на 25,86%. На 01.01.2013г. депозитный портфель сформирован за счет средств в рублях на 74,23%, а за счет средств в иностранной валюте - на 25,77%. Такая структура депозитного портфеля позволяет сделать вывод о том, что банк привлекает депозиты не только резидентов, но и нерезидентов, что заслуживает положительной оценки, поскольку, как отмечалось выше, свидетельствует о работе банка на международном рынке.
По депозитному портфелю может быть определена номинальная и реальная стоимость.
Средняя номинальная стоимость депозитного портфеля определяется как отношение расходов банка по счетам вкладов и депозитов (начисленных и уплаченных процентов) к средней за период величине остатков по соответствующим статьям депозитного портфеля.
Средняя номинальная стоимость депозитного портфеля показывает, каков уровень расходов банка по обслуживанию привлекаемых в депозитный портфель ресурсов. Ее расчет на регулярной основе позволяет выявить степень удорожания или удешевления ресурсов в отчетном периоде по сравнению с предшествующими, установить самый дорогой для банка вид ресурса.
Средняя номинальная стоимость ДП является базой для расчета реальной стоимости ДП. Для определения реальной стоимости ДП средняя стоимость депозитных инструментов корректируется в сторону уменьшения на величину обязательных резервов и для определения стоимости депозитов физических лиц - дополнительно на сумму страховых взносов в Фонд страхования депозитов.
Реальная стоимость ДП (в%) определяется по формуле:
= NS *100%/ (100- r), (5)
где RS - реальная стоимость ДП,- средняя номинальная стоимость конкретного инструмента (всей депозитной базы)- норматив обязательных резервов, в%
Полученное значение реальной стоимости ДП (депозитной базы) всегда будет выше ее номинальной стоимости.
Таблица 5 - Номинальная и реальная стоимость депозитного портфеля ОАО АКБ «Пробизнесбанк» за 2011-2012гг.
Статья ДПРасходы банка по обслуживанию статьи ДП, руб.Остатки средств по статье ДП, руб.Номинальная стоимость, в %Реальная стоимость, в%01.01.1201.01.1301.01.1201.01.1301.01.1201.01.1301.01.1201.01.131) Депозиты фин. организаций 2) Депозиты коммерч. организаций 3) Депозиты неком. организаций 4) Депозиты ФЛ резидентов 5) Депозиты нерезидентов всего22552 173959 512687 1382558 2519837022 195519 447289 1396307 1766743000 1947352 6939635 13571183 29236076863 2013970 2187064 13001890 26729352.45 8.93 7.39 10.19 8.6248.17 9.71 20.45 10.74 6.6155.5 9.45 7.82 10.61 9.1250.97 10.28 21.64 11.19 6.99*Данные из Консолидированной отчетности Финансовой Группы Лайф, сформированной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО)на 01.01.12г. и на 01.01.13г.
За анализируемый период наблюдается удорожание обслуживания ресурсов ДП, причем наиболее дорогим ресурсом являются депозиты финансовых организаций (52,45% в и 48,17 по номинальной стоимости, 55,5% и 50,97% по реальной стоимости в 2011 и в 2012 годах соответственно). Значительны затраты на обслуживание депозитов физических лиц резидентов (10,19% и 10,74% по номинальной стоимости, 10,61% и 11,19% по реальной стоимости в 2011 и в 2012 годах соответственно). Существенно возросли затраты на обслуживание депозитов некоммерческих организаций в 2012г. (с 7,39% до 20,45% по номинальной стоимости, с 7,82% до 21,64% по реальной стоимости).
2.4 Депозитная политика ОАО АКБ «Пробизнесбанк»
Основным направлением депозитной политики ОАО АКБ «Пробизнесбанк» является открытие и ведение счетов физических лиц.
Остатки средств на счетах физических лиц - клиентов банка составляют большую часть в общем объеме привлекаемых банком средств. И, тем не менее, вопросу активизации работы с физическими лицами предполагается уделить повышенное внимание.
Политика банка в работе с физическими лицами основывается, прежде всего, на работе с широким кругом физических лиц, этому способствует развитая сеть отделений. Другим блоком клиентов являются сотрудниками организаций и предприятий, являющихся клиентами Банка. Банк открывает и ведет счета физических лиц в рублях и иностранной валюте на основе действующих договоров, различающихся в зависимости от срочности счетов.
Ценовая политика Банка в работе с клиентами - физическими лицами, предусматривает:
Отсутствие платы за остатки средств, находящиеся на текущих счетах физических лиц.
Наличие платы за остатки средств, находящиеся на срочных (депозитных) счетах физических лиц, размер которой определяется исходя из базовых условий привлечения средств, утверждаемых Правлением Банка.
Банк проводит мероприятия, направленные на увеличение в общем объеме средств на счетах физических лиц доли срочных ресурсов, чему служит проводимая Банком процентная политика, предусматривающая создание конкурентоспособных условий по привлечению средств от физических лиц. Так банк проводит для постоянных вкладчиков бонусную программу «Премиальный процент».
Притоку средств от физических лиц прямо либо косвенно способствуют дополнительные услуги, оказываемые Банком физическим лицам. В числе этих услуг выдача и обслуживание пластиковых карт, денежные переводы, оплата коммунальных услуг, аренда сейфовых ячеек.
Другим важным направлением депозитной политики ОАО АКБ «Пробизнесбанк» является открытие и ведение счетов юридических лиц.
Банк открывает и ведет счета юридических лиц в рублях и иностранной валюте на основе действующих договоров. Ценовая политика Банка в работе с клиентами - юридическими лицами, предусматривает отсутствие платы за остатки средств, находящиеся на расчетных счетах юридических лиц, кроме случаев установления в индивидуальном порядке платы за остатки средств на счетах предприятий и организаций.
Учитывая возрастающие требования со стороны ЦБ РФ относительно повышения уровня ликвидности, выражающиеся в необходимости ежедневного выполнения банковских нормативов, а также стремясь к сбалансированности ресурсов с активами по срокам, Банк проводит мероприятия, направленные на увеличение в общем объеме средств на счетах юридических лиц доли срочных ресурсов. Данные мероприятия подразумевают персональную работу с конкретными клиентами, предполагающую:
отслеживание движения денежных средств по счетам клиентов - юридических лиц, выбор на основе получаемой информации наиболее перспективных клиентов в плане формирования на базе данных клиентов срочной ресурсной базы;
создание для клиентов - юридических лиц условий, стимулирующих к переводу части средств с текущих счетов на срочные счета;
своевременное информирование клиентов - юридических лиц о новых условиях обслуживания клиентов.
В рамках решения задач расширения круга клиентов, увеличения ресурсной базы Банка первостепенное значение уделяется созданию для клиентов условий, способствующих притоку в Банк денежных ресурсов. В качестве таких условий могут рассматриваться конкурентоспособная, по сравнению с другими банками, тарифная политика Банка, гибкость Банка в отношении установления платы за привлекаемые денежные ресурсы, выгодные для клиентов условия и высокое качество обслуживания. На сегодняшний день в Банке функционирует комплекс дистанционного обслуживания: Интернет-банк, Центр телефонного обслуживания, SMS-инфо, платежи через банкоматы. [21]
ОАО АКБ «Пробизнесбанк» (генеральная лицензия ЦБ РФ 2412) был основан 7 июля 1993 г. С 1995 г. банк, одним из первых на рынке, начал предоставлять финансовую отчетность по международным стандартам финансовой отчетности (МСФО). Среди иностранных инвесторов банка можно выделить Международную финансовую корпорацию (International Finance Corporation, IFC), Европейский банк реконструкции и развития и других финансовых инвесторов. В настоящее время банк активно развивает филиальную сеть, включающую на данный момент 271 офис в 75 регионах страны. В г.Выкса Нижегородской области филиал ОАО АКБ «Пробизнесбанк» был открыт в 2010 году.
«Пробизнесбанк» предоставляет клиентам актуальные и функциональные банковские продукты и услуги, позволяющие удовлетворить потребности даже очень требовательных клиентов. В ОАО АКБ «Пробизнесбанк» действуют разные виды вкладов со ставками от 5% до 9,5% для рублевых депозитов и в среднем 4% для депозитов в валюте, с возможностью капитализации и без.
По итогам анализа депозитного портфеля филиала ОАО АКБ «Пробизнесбанк» в г.Выкса можно сделать следующий вывод: за анализируемый период (2011-2012г.г.) наблюдается снижение величины ДП банка на 5246450 тыс. руб., что свидетельствует о том, что у банка не достаточно эффективная политика привлечения средств клиентов; в 2012г. преобладают депозиты на срок от 1 до 3 лет; высока доля срочных депозитов в общей сумме депозитов банка, что оценивается положительно, т.к. срочные депозиты наиболее стабильная составляющая депозитного портфеля, однако в общем объеме ресурсов доля срочных депозитов не достаточна - 12,02% при рекомендуемом уровне не менее 50%; в структуре ДП преобладают депозиты физических лиц; на 74,14% ДП сформирован за счет средств в рублях; за анализируемый период наблюдается удорожание обслуживания ресурсов ДП, причем наиболее дорогим ресурсом являются депозиты финансовых организаций.
Надежность «Пробизнесбанка» подтверждена рейтингами ведущих международных и российских агентств. «Пробизнесбанк» входит в ТОР-30 крупнейших универсальных российских банков по данным компании РосБизнесКонсалтинг (РБК).
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ
.1 Инструментарий совершенствования депозитной политики ОАО АКБ «Пробизнесбанк»
Одной из проблем, с которой коммерческие банки сталкиваются в настоящее время, является формирование ресурсной базы. Ресурсная база оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и размеры доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке различных ресурсов и, в частности, депозитных. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов.
Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.
Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. Поэтому, на наш взгляд, для укрепления ресурсной базы банкам нужна взвешенная депозитная политика, в основу которой ставятся поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.
С целью расширения ресурсного потенциала ОАО АКБ «Пробизнесбанк» необходимо активизировать свою депозитную политику. В связи с этим одним из приоритетных направлений работы банка должно стать постепенное наращивание депозитного портфеля путем проведения грамотной депозитной политики, направленной, в частности, на расширение перечня вкладов, доступных клиентам, введение новых видов услуг для их удобства.
Депозитная политика «Пробизнесбанка» должна учитывать потребности всех социальных и возрастных групп граждан - работающих и пенсионеров, молодежи и людей среднего возраста, а также должна быть рассчитана на людей с разными уровнями дохода. Банк должен прогнозировать развитие потребностей клиентов, разрабатывать и предлагать полный спектр банковских продуктов и услуг.
Для привлечения в число своих клиентов молодое поколение «Пробизнесбанк» мог бы пополнить перечень вкладов новыми видами депозитов, ориентированных на эту группу населения, например, предложить вклад для студентов «Студенческий». Предлагается ввести следующие условия данного вклада: срок вклада - 3 месяца, 6 месяцев, год (пролонгация); сумма вклада - от 500 рублей; процентная ставка - 8,5% годовых, капитализация; открытие только при наличии студенческого билета; к вкладу открывается пластиковая карта и проценты ежемесячно перечисляются на нее, получается прибавка к стипендии. Для того чтобы обеспечить приток вкладчиков на данный вид депозита, целесообразно ввести некоторые стимулы, привлекательные для потенциальных клиентов среди молодого населения (например, дисконтные карты магазинов-партнеров).
Для наибольшей заинтересованности клиентов и притока вкладов ОАО АКБ «Пробизнесбанк» может предложить выплату процентов по размещенным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь. В данном случае вкладчик при помещении средств на определенный срок сразу же получает причитающийся ему доход. Однако в том случае, если договор будет расторгнут досрочно, банк пересчитает проценты по вкладу и излишне выплаченные суммы будут удержаны из суммы вклада.
Положителен опыт предложений-акций совместно с организациями-партнерами. Например, можно предложить клиентам совместные банковские карты с одной из ведущих авиакомпаний и платежной системой Visa International. Держателям банковских карт Visa будут начисляться баллы за полеты на рейсах указанной авиакомпании. В качестве партнеров по проведению подобной акции могут выступать любые предприятия торговли и сервиса, при использовании карты в качестве платежного средства при оплате товаров и услуг в них на карту будут начисляться бонусы или клиенту Банка в данных предприятиях будет предоставляться скидка.
В целях укрепления ресурсной базы ОАО АКБ «Пробизнесбанк» возникает необходимость принять меры по минимизации негативного влияния непредвиденного изъятия населением срочных вкладов на финансовое состояние банка. Для рассматриваемой кредитной организации защита от досрочного изъятия депозитов будет выгодна с той точки зрения, что при данном нововведении банк в полной мере сможет использовать депозиты населения для расширения среднесрочного и долгосрочного кредитования. А для того, чтобы компенсировать населению невозможность изъять досрочно свой вклад, «Пробизнесбанку» необходимо предложить для вкладов с ограниченным сроком изъятия более высокий процент.
Банку следует разрабатывать системные подходы к рекламной политике, что сделает ее эффективным инструментом формирования клиентской базы. Каждое конкурентное преимущество банка, каждый новый продукт, предлагаемый к продаже, должны быть известны и понятны клиентам, легко сравнимы, а также выгодно отличаться от предложений конкурентов.
Таким образом, при разработке депозитной политики «Пробизнесбанку» следует руководствоваться определенными критериями ее совершенствования, среди которых можно выделить следующие:
взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций банка для поддержания его стабильности, надежности и финансовой устойчивости;
диверсификация ресурсов банка с целью минимизации риска;
сегментирование депозитного портфеля (по клиентам);
дифференцированный подход к различным группам клиентов;
конкурентоспособность банковских продуктов и услуг.
Таковы некоторые возможные пути совершенствования депозитной политики ОАО АКБ «Пробизнесбанк» и повышения ее роли в обеспечении его устойчивости.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Сегодня коммерческие банки способны предложить клиенту разнообразные банковские продукты и услуги. Все банки в Российской Федерации по своей специфике универсальны. Существует определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. Среди них отдается предпочтение привлечению и размещению временно свободных денежных средств клиентов во вклады.
Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Привлеченные ресурсы имеют для банков важное значение, так как именно за счет них банки покрывают наибольший удельный вес своих потребностей в средствах, который составляет в среднем 40% от общего числа ресурсов коммерческого банка.
В ходе написания работы, изучена деятельность конкретного субъекта банковской системы - ОАО АКБ «Пробизнесбанк» в области вкладных операций. (отделение банка в г.Выкса).
«Пробизнесбанк» предоставляет клиентам актуальные и функциональные банковские продукты и услуги, позволяющие удовлетворить потребности даже очень требовательных клиентов. В ОАО АКБ «Пробизнесбанк» действуют разные виды вкладов со ставками от 5% до 9,5% для рублевых депозитов и в среднем 4% для депозитов в валюте, с возможностью капитализации и без.
По итогам анализа депозитного портфеля ОАО АКБ «Пробизнесбанк» в г.Выкса можно сделать следующие выводы:
за анализируемый период (2011-2012г.г.) наблюдается снижение величины ДП банка на 5246450 тыс. руб., что в абсолютном выражении составило 23,02%. Это свидетельствует о том, что у банка не достаточно эффективная политика привлечения средств клиентов;
увеличился срок депозитов (в 2011г. Преобладали депозиты на срок до 1 года, в 2012г. - на срок от 1 до 3 лет);
высока доля срочных депозитов в общей сумме депозитов банка - 94,34%, что оценивается положительно, т.к. срочные депозиты наиболее стабильная составляющая депозитного портфеля. Однако в общем объеме ресурсов доля срочных депозитов не достаточна - 12,02% при рекомендуемом уровне не менее 50%;
в структуре ДП преобладают депозиты физических лиц;
на 74,14% ДП сформирован за счет средств в рублях;
за анализируемый период наблюдается удорожание обслуживания ресурсов ДП, причем наиболее дорогим ресурсом являются депозиты финансовых организаций.
Политика в области привлечения свободных денежных средств в депозиты как для юридических, так и для физических лиц в ОАО АКБ «Пробизнесбанк» должна постоянно совершенствоваться.
Так, для укрепления депозитной базы и расширения ресурсного потенциала банку предлагается:
) Расширить перечень существующих вкладов, ориентируясь на различные слои населения с разным уровнем доходов. В связи с этим предложены новые виды вкладов;
) Принять меры по минимизации негативного влияния непредвиденного изъятия населением срочных вкладов;
) Производить выплату процентов по размещенным вкладам вперед по ставке, соответствующей сроку хранения средств на счете с целью компенсации инфляционных потерь для клиента;
) организовать акцию для клиентов с привлечением партнеров, например, начисление бонусов на банковскую карту при оплате по карте товаров и услуг в организациях-партнерах (магазины, салоны красоты и т.д.).
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1.«О банках и банковской деятельности в РФ» Федеральный закон РФ от 02.12.1990 №395-1.
2. «Об обязательных нормативах банков»: Инструкция Банка России от 16.01.2004 г №110-И.
.«Об обязательных резервах кредитных организаций»: Положение Банка России от 29.03.2004 г № 255-П (с учетом изменений).
.«О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета»: Положение Банка России от 26.06.98 №39-П.
.«О депозитных и сберегательных сертификатах кредитных организаций»: Положение Банка России от 10.02.1992г. №14-3-20 от 10.02.92 № 14-3-20 в ред. письма ЦБ РФ от 18.12.92. №23.
.Федеральный Закон № 395-1-ФЗ от 02.12.1990г "О банках и банковской деятельности" (с изменениями и дополнениями).
.Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ (ред. от 07.05.2013) "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".
.Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2003.- 592 с.
.Банковские операции/ под ред. Ю.И. Коробова. - М., 2007.-446 с.
.Банковские операции: Учебник/под ред А.В. Печникова, О. М. Маркова, Е. Б. Стародубцева, Москва, 2009.- 284с.
.Банковские операции: учебное пособие/ коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2007.-384с.
.Банковское дело: Учебник . - 2-е изд., перераб. и доп./ Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 576 с.
.Банковское дело. Учебник /Под редакцией д.э.н., проф. Г.Г. Коробовой. - М., 2003.
.Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник. - М.: Высшее образование,2008.- 422с.
.Велиева И., Волков С.«Время собирать деньги »//Эксперт №11 (650) от 23.03.2009
.Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учебное пособие - М., Академический проект, 2005.-210с.
.Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник. - М.: Омега-Л; Высшая школа, 2003. - 440 с.
.Интернет - сайт АСВ: http//www.asv.org.ru/guide (раздел «Справочник вкладчика»)
19.Официальный сайт ОАО АКБ «Пробизнесбанк»: www.prbb.ru <http://www.prbb.ru>
.Сайт Центрального Банка России, информация по кредитным организациям: www.cbr.ru <http://www.cbr.ru>
.Сайт «Банки России»: www.banki.ru <http://www.banki.ru>
.www.bankir.ru <http://www.bankir.ru> (статья «Уроки банковской аналитики или «аналитика с нуля»).
.Консультант Плюс - законодательство РФ, кодексы и законы в последней редакции: <http://www.consultant.ru/>