Финансовые услуги коммерческих банков

Финансовые услуги коммерческих банков

Министерство образования и науки РФ

ФГБОУ ВПО «Российский химико-технологический университет

им. Д.И. Менделеева»

Новомосковский институт (филиал)

Кафедра «Экономика, финансы и бухгалтерский учёт»

Индивидуальное расчетное задание №1

на тему: «Финансовые услуги коммерческих банков»

вариант № 16

Студент: Лукьянов В.А.

Группа: ЭКБ-11-1

Руководитель: Руднева Н.М.

Новомосковск, 2013

Задача 1

Фирма «Десна» заключает трастовый договор с банком «ВЕСТР». По условиям договора в траст отдаются ценные бумаги на сумму 175 млн руб. Объявленный дивиденд - 475%. Доход банка «ВЕСТР» по операциям составляет 23% в месяц. Доход по трасту - 38 млн руб. в месяц. Определить выгодно ли вкладывать ценные бумаги в траст.

Решение:

.        Годовой доход по трастовому договору:

*0,23*12=485 млн руб.

.        Годовой доход по трасту бенефициара (доверителя):

- 38=447 млн руб.

.        Годовой доход по депозиту:

*(475/100)=831,25 млн руб.

.        Выгоден ли траст:

Таким образом, при вложении суммы в траст доход будет ниже, чем при вложении в депозит. Следовательно, в данном случае депозит, выгоднее траста.

Задача 2

Вклад «срочный депозит открыт 2.02.03 на 3 месяца со ставкой процентов - 11 % годовых. Вкладчик пришел получить сумму вклада 8000 руб. и причитающиеся проценты - 9.06.03. Определить сумму вклада с процентами. (Количество дней в месяце в формуле процентов по вкладу «Срочный депозит» принимается за 30 дней).

Решение:

Определим срок хранения 8000 рублей

*3-1=89 дней

Задача 3

Банк «ИНТЕМ» произвел с предприятием «АНТ» факторинговую операцию. Сумма, потраченная банком на покупку дебиторской задолженности, составила 500 тыс.руб. Ставка за предоставленный кредит - 55%. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах с покупателем 20 дней. Несвоевременность оплаты средств покупателем - 4 дня. Предусмотрено, что вся сумма пени (0,04%) является доходом фактора. Сумма, полученная банком поставщика по окончании действия факториногового договора, равна 370 тыс.руб. Определите страховой процент и доход по факторинговой операции.

Решение:

1) Страховой процент:

,

где Pr - величина процента страхового фонда;з - сумма, затраченная банком на покупку дебиторской задолженности, тыс.руб;к - сумма, полученная банком поставщика по окончании действия факторингового договора, тыс.руб.

) Т.к. ставка за кредит - 55% годовых, средний срок оборачиваемости средств в расчетах с покупателем - 20 дней, то плата за эти операции составит:

) За оплату продавцу документов на сумму 500 тыс. руб. фактор получает от него:

) В случае задержки в оплате на 4 дней (пеня от покупателя 0,04%) фактору перечисляется сумма:

)Общий доход по факторинговой операции составит:

+800=16100 руб.

Вывод: в данном случае факторинг выгоден банку.

Задача 4

Стоимость сдаваемого в лизинг оборудования 13000 тыс. руб. Срок лизинга шесть лет(январь 1999 г. - декабрь 2004 г.). Норма Амортизационных отчислений на полное восстановление оборудования 12% годовых. Процентная ставка по привлекаемому для совершения лизинговой сделки кредиту - 12% годовых. Согласованный процент комиссии по лизингу - 6 % годовых. Лизингодатель оказывает пользователю некоторые дополнительные услуги, расходы по которым составляют:

·        Командировочные расходы работников лизингодателя - 3,4 тыс. руб.

·        Расходы по оказанию юридических консультаций по вопросам заключения лизинговых соглашений - 5 тыс. руб.

·        Расходы лизингодателя ан консультации по эксплуатации оборудования, включая организацию пробных испытаний - 7 тыс. руб.

Выплаты лизинговых взносов производятся ежегодно равными долями. В соглашении предусмотрено, что после окончания срока лизинга лизингополучатель приобретает объект лизинга в собственность исходя из его остаточной тсоимости. Размер ставки налога на добавленную стоимость принят условно 20 %.

По этому контракту предлагается рассчитать средне годовую стоимость оборудования и размер амортизации, который будет начислен за срок аренды; размер лизинговых платежей; остаточную стоимость оборудования; составить график выплат лизинговых взносов.

Решение:

1) ,

факторинговый лизинг амортизация

где А - амортизационные отчисления, тыс.руб;

С - балансовая стоимость оборудования, тыс.руб;

Т - период действия лизинговых соглашений, лет.

)

где ПК - платежи за кредитные ресурсы, тыс.руб;

К - величина кредитных ресурсов, привлекаемых для проведения лизинговых операций, тыс.руб;

СК - ставка за пользование кредитными ресурсами, %.

) ,

где К - величина кредитных ресурсов, тыс.руб;

СН- стоимость оборудования на начало года, тыс.руб;

СК - стоимость оборудования на конец года, тыс.руб.

)  ,

где Рк - командировочные расходы работников фирмы-лизингодателя,

Ру - расходы за услуги юридических консультаций,

Рд - другие виды расходов на услуги лизингодателя.

) ,

где Пком - комиссионные выплаты, тыс.руб;

Ском - ставка комиссионного вознаграждения, %.

) ,

где НД - налог на добавленную стоимость, тыс.руб.

В - выручка по лизинговой сделке, облагаемая налогом на добавленную стоимость, тыс.руб;- ставка налога на добавленную стоимость , %.

) ,

где В - выручка по лизинговой сделке, облагаемая налогом на добавленную стоимость, тыс.руб;

Пк - платежи за кредитные ресурсы, тыс.руб;

Пком - комиссионные выплаты, тыс.руб;

Пу - платежи за дополнительные услуги, тыс.руб.

) ,

где Лп - общая сумма лизинговых платежей, тыс.руб;

А - амортизационные отчисления, тыс.руб;

Пк - платежи за кредитные ресурсы, тыс.руб;

Пком - комиссионные выплаты, тыс.руб;

Пу - платежи за дополнительные услуги, тыс.руб;

Нд - налог на добавленную стоимость, тыс.руб.

) ,

где Лв - при ежегодной выплате взносов;

Лп - общая сумма лизинговых платежей, тыс.руб;

Т - период действия лизинговых соглашений, лет.

год:

1)

)

)

)

)

)

)

)

2 год:

1)

)

)

)

)

)

)

)

3 год:

)

)

)

)

)

)

)

4 год:

1)

)

)

)

)

)

)

)

5 год:

1)

)

)

)

)

)

)

)

6 год:

1)

)

)

)

)

)

)

)

Общая сумма лизинга:

Лизинг при ежегодной выплате:

Вывод: Арендатор не предусматривает обслуживания оборудования, такой лизинг называется финансовый, этот лизинг позволяет владельцу оборудования полностью возмещать все расходы по его приобретению. В этом случае выгодно арендовать оборудование на 6 лет, т.к в последующее время арендатор выкупит оборудование не по первоначальной стоимости - 13000 тыс.руб, а по остаточной стоимости - 10270 тыс.руб.

График выплат

Список литературы:

1) Владимирова. М. П. Деньги, кредит, банки : учеб. пособие / М. П. Владимирова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : КНОРУС, 2008г. - 288с.

) Галицкая, С. В. Деньги, кредит, финансы : учеб. / С. В. Галицкая. - М.: Эксмо, 2009 г. - 736с.

) Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс : учеб. пособие / под ред. О. И. Лаврушина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : КНОРУС, 2009г. - 352с.

) Климович, В. П. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. / В. П. Климович. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2008г. - 560с.

5) Щегорцов В.А. <http://www.knigafund.ru/authors/9228>, Таран В.А. <http://www.knigafund.ru/authors/9229> «Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов» ЮНИТИ-ДАНА, 2012 г. - 415с.