Определение кредитоспособности заемщика

Определение кредитоспособности заемщика

Содержание

Введение

Расчет рейтинговой оценки заемщика

Оценка финансовой устойчивости

Показатели кредитоспособности

Коэффициенты рентабельности

Рейтинговая оценка заемщика

Вывод

Введение

Кредит - это сделка, заключаемая между кредитной организацией и заемщиком, по предоставлению денежных средств кредитором заемщику в виде ссуды на определенных условиях. Между кредитором и заемщиком заключается договор, согласно которому кредитор предоставляет денежные средства ( кредит ) заемщику в заранее оговоренном размере, на оговоренный срок, и за вознаграждение кредитора. Кредит может предоставляться с обеспечением, то есть залогом или же без него, с поручительством или без него, все это рассматривается кредитной организацией в каждом конкретном случае. Кредит предоставляются на различные цели и на различных условиях как для физических лиц, так и для бизнеса. Кредит может предоставляться, например, на покупку автомобиля, недвижимости, бытовой техники и прочих товаров и услуг, а также на любые ваши цели.

Кредит играет важную роль в саморегулировании величины средств, необходимых для совершения хозяйственной деятельности. Благодаря кредиту предприятия располагают в любой момент такой суммой денежных средств, которая необходима для нормальной работы.

Роль кредита важна для пополнения оборотных средств, потребность в которых у каждого предприятия не стабильна, меняется в зависимости от условий работы: рыночных, природных, климатических, политических и др.

Роль кредита велика для воспроизводства основных фондов. Используя кредит, предприятие может совершенствовать, увеличивать производство значительно быстрее, чем при его отсутствии.

Важна роль кредита в регулировании ликвидности банковской системы, а также в создании эффективного механизма финансирования государственных расходов.

Расчет рейтинговой оценки заемщика «ООО Енисей»

Для того чтобы определить рейтинг заемщика необходимо рассчитать финансовые коэффициенты.

Оценка финансовой устойчивости:

коэффициент независимости (показывает долю собственных

средств, стоимость имущества предприятия).

Определяется:

Ка = Собственные средства

                 Итог баланса      , где

Ка- коэффициент независимости.

Нормативное значение этого коэффициента больше 0,4.

На начало 2012 года:

Ка = 431210 = 0,49

            874345

На конец 2012 года:

Ка = 293839 = 0,33

        874345

- коэффициент соотношение заемных и собственных средств (характеризует зависимость от внешних займов).

Определяется:

Кз/с = Обязательства предприятия

                   Собственные средства , где

Кз/с - коэффициент соотношения заемных и собственных средств.

Нормативное значение этого коэффициента от 0,3 до 1.

На начало 2012 года:

Кз/с = 443135 = 1,02

          431210

На конец 2012 года:

Кз/с = 581435 = 1,34

          431210

Показатели платежеспособности

Данные показатели отражают возможность предприятия погасить свою краткосрочную задолжность легко реализованными активами.

общий коэффициент покрытия.

Определяется:

ОКП = Оборотные активы

Кр.об. пр-ия , где

ОКП - общий коэффициент покрытия;

Кр.об.пр-ия - краткосрочные обязательства предприятия.

Оборотные активы не должны опускаться ниже 1, оптимальным значением является 2.

На начало 2012 года:

ОКП = 155483 = 0,35

            443135

На конец 2012 года:

ОКП = 177297 = 0,3

            581435

коэффициент промежуточного покрытия (из состава легко реализованных активов вычитается наименьший ликвидный актив).

Определяется:

Кпп = строка 290- строка 210

                            Строка 190 , где

Кпп - коэффициент промежуточного покрытия.

Нормативное значение этого коэффициента больше 0,6.

На начало 2012 года:

Кпп = 155483 - 20996 = 0,18

                    718862

На конец 2012 года:

Кпп = 177297 - 20522 = 0,22

                    697973

коэффициент абсолютной ликвидности ( учитывает соотношение наибольших ликвидных активов и краткосрочных обязательств).

Кал = строка 260 + строка 250

                               строка 690 ,где

Кал - коэффициент абсолютной ликвидности.

Нормативное значение этого коэффициента больше 0,1.

На начало 2012 года:

Кал = 520 + 375 = 0,002

          443135

На конец 2012 года:

Кал = 756+0 = 0,001

         581435

Коэффициенты рентабельности

Характеризуют эффективность деятельности предприятия .

коэффициент рентабельности продаж (определяет сколько получится прибыли с каждого рубля реализации).

Определяется:

= Прибыль от реализации

               Выручка от реализации ,где

- коэффициент рентабельности продаж.

Нормативное значение этого коэффициента больше 0,1.

На начало года:

= -8419 = -0.25

           33213

На конец года:

= - 4499 = - 0.16

            26545

кредитоспособность заемщик рейтинговый рентабельность

- коэффициент рентабельности основной деятельности (определяет

сколько прибыли от продаж).

Определяется:

КрОД = Прибыль от реализации

              СТ+Ком.р-ы+ Упр.р-ы , где

КрОД - коэффициент рентабельности основной деятельности;

СТ - себестоимость продукции;

Ком.р-ы - коммерческие расходы;

Упр.р-ы - управленческие расходы.

Нормативное значение этого коэффициента больше 1.

На начало 2012 года:

КрОД =      -8419             =           -0,2

           35805+17+5810

На конец 2012 года:

КрОД =          -4499           =            -0,14.

              24787+17+6240

Рейтинговая оценка заемщика

Вывод

Класс кредитоспособности заемщика на начало и на конец 2012 года: четвертый.

Следовательно, предоставление кредита заемщику связанно с определенными рисками, так как есть вероятность не возвратности кредита. Перспективы в развитии предприятия «ООО Енисей» нет, потому что на конец 2012 года собственные средства уменьшились, а обязательства возросли . Банк вынужден отказать этому заемщику в выдаче кредита, так как заемщик не кредитоспособен.