Основные аспекты составления бизнес-плана

  • Вид работы:
    Курсовая работа (т)
  • Предмет:
    Эктеория
  • Язык:
    Русский
    ,
    Формат файла:
    MS Word
    276,03 Кб
  • Опубликовано:
    2013-11-20
Вы можете узнать стоимость помощи в написании студенческой работы.
Помощь в написании работы, которую точно примут!

Основные аспекты составления бизнес-плана

Бизнес-план

Цель разработки бизнес-плана - спланировать хозяйственную деятельность фирмы на ближайший и отдельный периоды в соответствии с потребностями рынками возможностями получения необходимых ресурсов бизнес-план помогает предприятию решить следующие задачи:

Определить конкретные направления деятельности фирмы, целевые рынки и место на этих рынках сформировать долговременные и кратковременные цели фирмы, стратегии и тактики их достижения. Определить лиц ответственных за реализацию каждой стратегии. Выбрать состав и определить показатели товаров и услуг, которые будут предлагаться фирмой потребителям, оценить производственные и торговые издержки по их созданию и реализации.

Оценить соответствие кадров фирмы и условий мотивации их труда требованиям по достижению намеченных целей. Определить состав маркетинговых мероприятий фирмы по изучению рынка, рекламе, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта и т.п.

Предусмотреть трудности и «подводные камни», которые могут помешать выполнению бизнес-плана

Бизнес-план представляет собой документ, описывающий все основные аспекты будущего коммерческого мероприятия, анализирующий проблемы, с которыми может столкнуться фирма, а также определяющий способы решения этих проблем.

Бизнес-план помогает изучить перспективы развития рынка, оценить затраты на производство и реализацию продукции, соизмерить их с возможными ценами, чтобы определить рентабельность проекта, выявить возможные трудности в первые годы его осуществления, определить показатели, по которым можно регулярно определять тенденции развития дела. Правильно составленный бизнес-план отвечает на вопросы, стоит ли вообще вкладывать деньги в данное дело и окупятся ли затраты.

1. Резюме

Фирма обладает высоким техническим потенциалом, имеет современное оборудование и квалифицированных специалистов.

В условиях сокращения производства отечественной обуви, фирма поставила перед собой цель - выпуск качественной, добротной обуви, которая будет пользоваться спросом. При этом она исходила из собственных возможностей и объективной потребности в обуви. Имеются основания рассчитывать на поддержку этого производства как отечественных, так и зарубежных фирм.

В условиях слабого экономического роста и всеобщего кризиса неплатежей фирма имеет трудности с получением средств за изготовленную обувь. Поэтому фирма взяла на себя обязательство на изготовление качественной обуви по доступной цене. Предусматриваются возможности расширения ассортимента обуви, еще более качественной, легкой, удобной и комфортной, что будет соответствовать требованиям потребителя.

Закрытое акционерное общество, каким на сегодняшний день является фирма - одно из ведущих предприятий в Московской области по производству обуви.

Продукция предприятия пользуется огромным спросом у населения за счет высочайшего качества, широкого ассортимента и умеренных цен по сравнению с зарубежными аналогами

Эти условия достигаются за счет постоянного внедрения новейших дизайнерских разработок, использования качественных материалов, внедрению новейших технических достижений и передовой технологии, как зарубежной, так и отечественной, творческого сотрудничества с рядом ведущих научно исследовательских, проектно-конструкторских и технологических организаций, учета возрастающих требований потребителей.

На фабрике в большом количестве производятся опытные образцы обуви, ранее не производимые. Параллельно с разработкой образцов обуви ведется реконструкция и расширение производства.

В случае нехватки собственных средств и привлечения заемных, вложенные инвесторами средствами по желанию инвестора и в зависимости от конкретно складывающейся ситуации на момент возврата, возможен возврат продукцией, в том числе и продукцией, выпускаемой заказчиком нашей фабрики.

 

2. Характеристика продукции


Фирма призвана удовлетворять рынок обувью, проводя целенаправленную деятельность по повышению качества обуви, добиваясь наибольшего соответствия его показателей потребительскому спросу.

Предлагаемая модель должна быть конкурентоспособной, т.е. соответствовать направлению моды, высокому уровню качества, что достигается за счет более эффективных маркетинговых мероприятий по рекламе и стимулированию продаж,

Предлагаемый товар представляет собой женские ботильоны, модельные, клеевого метода крепления. Предлагаемая модель элегантна и современна, отвечает направлению моды на текущий и перспективный период, имеет классические формы и элементы, покоряющие женщин во все времена.

Эта обувь должна быть надежной и удовлетворять следующие потребности потребителей:

- соответствие современному направлению моды современный дизайн защита стопы от внешних факторов высокий уровень качества и приемлемая стоимость продуманная упаковка специфическое оформление

Данная обувь может продаваться в обычных обувных магазинах, а также в магазинах-салонах с гарантией замены обуви, с обслуживанием покупателей на высоком уровне: продавец поможет выбрать обувь

Должны быть предложены покупателям удобные для примерки стулья и зеркала упаковка.

Рисунок № 1

 

3. Анализ рынка


Одна из основных задач фирмы - определение емкости каждого товара. Рынок - это совокупность потребления реального и потенциального. Показатели емкости рынка характеризуют возможные объемы сбыта товара. Они определяются количеством (в штуках) реализованных или потенциально реализуемых товаров в течении определенного периода. Эта величина зависит от многих факторов: социальных, национально-культурных, а главное экономических, в том числе от доходов потенциальных покупателей, структуры их расходов, темпов инфляции, наличия ранее купленных товаров аналогичного назначения.

Анализ начинается с оценки потенциальной емкости рынка, т.е. определяется общая стоимость товаров, которые покупатели могут купить за определенный промежуток времени. Данная модель обуви относится к товарам потребительского рынка и должна отличаться доступной ценой и оперативностью поставки. Продукция не может нравиться всем потребителям. Покупателей слишком много и они отличаются друг от друга своими вкусами и потребностями. Поэтому необходимо определить потенциальный круг потребителей будущей продукции.

Заказчики - физические лица, женщины разного возраста, разного социального положения, со средним достатком и достатком выше среднего, с образованием разного уровня.

Главным стимулом покупки является сервис обслуживания, качество и цена товара.

Прогноз объемов продаж.

Этот прогноз призван дать представление о той доле рынка, которую мы предполагаем завоевать своей продукцией. Обычно такой прогноз составляют на три года вперед, причем, для первого года данные приводятся помесячно, для второго года поквартально, а для третьего года приводится общая сумма продаж за весь год.

Баланс денежных расходов и поступлений позволяет оценить, сколько денег нужно вложить в проект, причем в разбивке по времени. Главная задача денежных доходов и расходов - проверить синхронность поступления и расходования денежных средств, а следовательно, проверить будущую ликвидность фирмы при реализации проекта.

В условиях рынка это серьезная проблема, так как крупная просроченная задолженность является предвестником банкротства фирмы. Баланс денежных доходов и расходов просчитывается ежемесячно для первого года, поквартально для второго, и оценивается полностью для третьего года осуществления проекта.

Баланс доходов и затрат предприятия будет формировать и изменять прибыль по тем же временным интервалам для предыдущих балансов по продукции и в целом по предприятию.

Анализ конкуренции

Под конкуренцией понимается соперничество между товарами, наделенными рядом характеристик.

Для выявления наиболее важных конкурентов следует широко использовать опросы потребителей, определяющие, с какими полезными качествами или условиями потребления покупатель ассоциирует известный товар на рынке потребителя.

Конкурентоспособность данного товара определяется следующими параметрами:

- хороший внешний вид, красивая форма, известный производитель, престиж марки изделия и т.п. более высокая цена не всегда минус, т.к. она вследствие более высокого по сравнению с конкурентами качества. Уникальные свойства товара используются для рекламы.

В разделе 1.2 « Техническое предложение» В таблице 1.1 выполнен анализ композиционного построения аналогов моделей ботильон н их конструктивных недостатков. Произведено сравнение их стоимости, силуэта носочной части, членения на детали, выявлены остро модные и оригинальные детали, фактура материалов, конструктивные особенности.

Конкурентоспособность магазина-салона напрямую зависит от умения продавать товар его преимущество перед другими товарами.

Транспортная упаковка - ящик из картона, в котором обувь перевозится от изготовителя к продавцу, поэтому покупателю его видеть не обязательно. Главное требование к нему - достаточная для транспортировки прочность и точная информация о содержимом и отправителе. А вот все остальное к борьбе за клиента имеет самое непосредственное отношение. Даже та бумага, в которую в магазине заворачивают обувь перед тем, как уложить в коробки: может добавить радости по поводу приобретения, или, наоборот, испортить настроение. Упаковочная бумага должна быть достаточно мягкой, прочной и приятной на ощупь. Если на ней еще будет и логотип производителя, это окончательно убедит, что приобретена действительно фирменная вещь. В качестве упаковки часто применяют красиво оформленную картонную коробку.

Гармоничные сочные цвета внешней упаковки вызывают интерес к ее содержимому, а разборчивые росписи и другие графические элементы способны надолго запечатлеться в подсознании всех, кто ее увидел, и сыграет свою роль, когда созерцатель станет покупателем. Еще более долгосрочной рекламой способна стать внешняя упаковка - «материал для дополнительной защиты товара», т.е. пластиковый пакет. Клиенту вместе с покупкой дают пластиковый пакет с названием и логотипом производителя, а иногда и с подробной информацией о том, где можно приобрести его продукцию. К обуви можно прикреплять небольшие рекламные буклеты, содержащие интересные сведения о технологических особенностях и истории торговой марки, Дополнительные рекламные резервы имеет и внутренний слой упаковки. Например, укрепленные обувные коробки с удобными ручками, облегчающими переноску.

При формировании ассортимента товаров полезным для фирмы может стать исследование жизненного цикла изделий. Жизненный цикл товара - это период времени, в течении которого он разрабатывается и продается на рынке. Динамика жизни товара определяет объем возможностей продаж в каждом периоде времени существования спроса на него. Несмотря на разнообразие жизненных циклов товаров, можно выделить следующие основные их стадии: концепция товара, разработка, рост спроса, зрелость (или стабилизация) и спад спроса. Переход от одной стадии жизненного цикла к другой характеризуется существенными изменениями в темпах роста продаж и прибыли. На стадиях разработки детально прорабатываются исходные показатели товара; технико-экономические характеристики, цвет, название, дизайн и т.п.

Приобретая данную модель, покупатель получает ряд выгод: удобство, надежность, качество, внешний вид, гарантия, аксессуары к обуви и упаковка.

Внедрение - это стадия выхода нового товара на рынок (первоначально в виде пробных продаж). Чтобы он был признан и принят потребителями, он должен доказать свои достоинства и отличительные особенности по сравнению с другими аналогами, требуется значительное время и большие затраты денежных средств на рекламу и стимулирование продаж.

Будет ли разработанная модель пользоваться покупательским спросом? Этой проблемой занимается маркетинг.

Современный маркетинг предусматривает исследование рынка, продвижение товара до конечного потребителя, финансовое обеспечение и получение прибыли. Исходными параметрами маркетинговых исследований являются социальные и психологические характеристики покупателя, поиск путей их сбалансированности, выявление неиспользованных возможностей на потребительском рынке при минимизации издержек.

Маркетинг выступает в роли инструмента, регулирующего прямые и обратные связи. Система маркетинговых исследований направлена па систематическое определение информации, необходимой в связи со стоящей перед фирмой маркетинговой ситуацией: ее сбором, анализом и отчетом о результатах.

К наиболее типичным решаемым задачам относятся следующие:

Изучение характеристик рынка.

Замеры потенциальных возможностей рынка.

Анализ сбыта.

Изучение тенденции деловой активности.

Изучение товаров конкурентов.

Краткосрочное прогнозирование.

Рост спроса - это стадия признания покупателем товара и быстрого увеличения спроса на него. Возрастает число и объем повторных и многократных покупок, репутация товара возрастает в результате обмена мнениями между покупателями. На этой стадии идет сдвиг в сторону массового производства. Снижается себестоимость, цены сохраняются достаточно высокими, хотя и несколько ниже, чем на стадии внедрения.

Для того, чтобы увеличить продолжительность периода роста спроса можно использовать следующие технологические подходы:

1.Повышать качество новинки, придав ей дополнительные свойства.

2. Проникнуть в новые сегменты существующего рынка

3.Переименовать часть рекламы о товаре с целью усиления мотивов, стимулирующих его приобретение.

4. Использовать новые каналы сбыта.

5.Своевременно снизить цены для привлечения дополнительных покупателей

6. Выйти на новые рынки.

Зрелость (стабилизация) - стадия постепенного насыщения спроса на данный товар, когда начинают снижаться темпы роста спроса, стабилизируются объемы продаж. На этой стадии становится необходимым увеличение расходов на рекламу, повышение качества товара, возможно и снижение цен для поддержания большого объема продаж.

Снижение (спад) - это падение спроса, резкое снижение продаж. Цена снижается, однако, в самом центре стадии она может повысится, если спрос превысит предложение вследствие сокращения производства данного товара.

Для определения критериев сегментации рынка необходимо сначала выявить главный стимул - спрос.

Основными факторами, формирующими спрос, являются: цена обуви, бюджет потребителя, качество обуви, престиж фирмы, сервис и т.д. Спрос на обувь может быть эластичным и неэластичным. Характер спроса в первую очередь определяется ценой. Не любая цена, назначенная предпринимателем окажется на уровне спроса на данную продукцию. Спрос прежде всего зависит от дохода потребителей, цены, качества товара и регулируется законом спроса. Предприниматель получит желаемый объем прибыли, если спрос на обувь будет эластичным.

Эластичность спроса - это количественная мера изменения величины спроса при изменении цены товара. Если спрос эластичный. То уменьшение цены приведет к увеличению объема реализации.

Степень ценовой эластичности или не эластичности (Ед) определяется процентным отношением изменения спроса к процентному изменению цены.

Изучение спроса является важной задачей в рыночных условиях. Согласно закону спроса, потребители готовы приобрести по низкой цене большее количество товара, чем по более высокой

Функционирует также закон предложения. Этот закон определяет прямую связь между ценой товара - по более высокой цене производитель готов продать больше товара, чем по низкой.

Данные спроса на внедряемую модель представлены в таблице 5.2

Объектом исследования явились женские ботильоны для осенне-весеннего периода носки

Таблица №1 Данные спроса на внедряемую модель

Количество желающих купить товар

Прирост

Цена за пару, руб.

Уменьшение

Ед(3/6)

Характер спроса


пар

%


пар

%



1

2

3

4

5

6

7

8

20

-

-

2500

-

-

-

Эластичный

25

5

0,2

2300

15

0,007

33,3


30

5

0,16

2100

15

0,01

22,86


35

5

0,14

1800

15

0,01

17,5


40

5

0,125

1500

15

0,01

12,5



Спрос будет эластичным, если коэффициент эластичности больше единицы, и не эластичным, если меньше единицы.

Рисунок № 2 График спроса и предложения

Из графика, рисунок 2 видно, что вся партия данного товара будет распродаваться по цене 2100 рублей. Исходя из вышеперечисленного можно сделать вывод, что разработанная модель будет пользоваться спросом и обладать конкурентоспособностью, потому что обувь производится малыми партиями.

 

4. Маркетинговые стратегии. План маркетинга

Маркетинг - это искусство предложит потребителю товар или услугу, которая будет пользоваться спросом, правильно назначить цену, подобрать каналы сбыта, и организовать рекламную кампанию.

В комплекс маркетинга входит все, что фирма может предпринять для оказания воздействия на спрос своего товара:

-        схема распределения товара

-        ценообразование

         система сбыта

         реклама

Канал сбыта - это путь, по которому товары движутся от производителя к покупателю. Канал сбыта можно охарактеризовать по числу составляющих его звеньев или уровней.

Уровень канала сбыта - любой посредник, который выполняет ту или иную работу по приближению товара к конечному потребителю.

Посредником при одноуровневом канале па рынке потребительских товаров становятся оптовые и различные торговцы.

При трехуровневом канале между оптовыми и розничными торговцами обычно стоит мелкий оптовик, который покупает товары у крупных оптовых торговцев и продает их небольшим предприятиям розничной торговли.

Для своей фирмы выбирается одноуровневый канал, потому что предполагаются прямые поставки от производителя к покупателю. При одноуровневом канале создается более высокий показатель спроса за счет прямых поставок. Отпускная цена создает более низкую розничную цену, что повышает покупательский спрос.

Один из важных элементов плана маркетинга - характеристика и образ товара фирмы. Цены часто меняются на протяжении «жизненного цикла» товара: от высоких - для привлечения избранных покупателей, следующих моде и ориентирующихся на престиж, до низких - для массового потребителя.

1 .Стимулирование сферы торговли - премии продавцам при покупке товара на определенную сумму, организация выставок, витрин, проведение конкурсов и т.д.

2.Стимулирование собственного торгового персонала фирмы - премии, конференции продавцов.

Но необходимо помнить, что в стимулировании сбыта должны существовать ограничения. Потребители могут рассматривать применяемые скидки, как следствие ухудшения качества товара.

Важным элементом маркетинга является индивидуализация товара, т.е. выделение его из основной массы конкурирующих товаров путем подчеркивания какой-либо свойственной ему отличительной чертой (высокая надежность, качество, умеренная цена, оригинальные потребительские свойства, удобная упаковка и т.д.)

Осуществляя выбор вида рекламы, необходимо учитывать, что все многообразие видов можно свести к следующим пяти:

1 .Информативная реклама, предназначенная для ознакомления потенциального покупателя с новинкой.

2.Избирательная реклама, ориентированная на определенный сегмент рынка.

3.Сравнительная реклама, подчеркивающая преимущества товара перед товарами - конкурентами.

4. Напоминающая реклама, применяемая, как правило, известными фирмами, и состоящая либо из названия фирмы, либо из названия товара. Она напоминает покупателям о необходимости купить данные товары.

. Подкрепляющая реклама, цель которой заключается в том, чтобы не убедить потребителя сделать покупку, а убедить его в том, что он сделал правильный выбор, купив именно этот товар.

Следует помнить, что реклама - дорогостоящее мероприятие. Рекламное сообщение должно привлекать внимание, соответствовать специфике выбранного средства распространения рекламы.

Стимулирование сбыта оказывается наиболее эффективным при использовании его в сочетании с рекламой. Яркая и красочная реклама должна подробно рассказать о достоинствах товара и тогда она окупится.

 

5. Производственный план

В производственном плане немаловажным является расчет капитальных затрат по видам основных фондов:

-капитальные затраты на здание

-затраты на технологическое оборудование капитальные затраты на электрооборудование капитальные затраты на прочее оборудование

1. Капитальные затраты на производственное здание рассчитываются, исходя из кубатуры производственного корпуса и средней цены за 1 куб.м. В проекте капитальные затраты рассчитываются на площадь, занимаемую заготовочным и сборочным потоками.

Общая площадь заготовочного и сборочного потоков равна Sj.o =540 м2

Кубический метр площади равен в настоящее время 700 руб. Сумма капитальных затрат на производственное здание составляет:

К Зпр.зд. = 378000 руб.

. Расчет капитальных затрат на производственное оборудование осуществляется по основным видам оборудования, количество которого определено в технологической части данного проекта. Цена за единицу оборудования принимается по данным действующего предприятия:

К 3пр.обор. = 1 200 000 руб.

. Капитальные затраты на электрооборудование рассчитываются в зависимости от установочной мощности и цены за 1 квт = 0,4 руб. Стоимость мотора включена в стоимость оборудования, поэтому при расчете затрат на электрооборудование из суммарной установочной мощности она исключена. Мощность моторов составляет 6529 квт.

К Зэл.обор. = 642 453,6 руб . (0,4 х 6529 х 246 дней в году)

.Капитальные затраты на прочее оборудование (транспортеры, передаточные устройства, средства автоматики и т.д.) рассчитываются в размере 15% от капитальных затрат на производственное оборудование

К Зпр.обор. =180 000 руб.

Экономически важным признаком потока является его мощность. При выборе мощности следует стремиться к достижению его оптимального значения. Под рациональной оптимальной мощностью потока в заданных границах принимают такое задание, которому соответствуют лучшие технико-экономические показатели использования рабочего времени, загрузки оборудования, производительность труда, съем продукции с единицы погонной длины потока, потерь по заработной плате, приходящихся на единицу задания потоку и др. На основании исследований, проведенных в предыдущих разделах бизнес-плана, учитывая сменность и плановый фонд рабочего времени, принимается решение по выбору производственной программы.

В проектируемом цехе применяется поточная линия, поточная организация производства с разделенным технологическим процессом изготовления обуви на ряд технологических операций:

- технологический процесс сборки заготовки выполняется с применением ленточного конвейера КЗЛА-О (Россия), который является транспортным посредником между поточным стеллажом и рабочими местами.

технологический процесс пошива обуви выполняется с применением конвейера KП-O-I (Россия), горизонтально-замкнутый с регламентированным ритмом работ, на котором в строгой технологической последовательности располагаются рабочие места. В проектируемом цехе размещаются два потока:

заготовочный участок

пошивочный участок.

Расчет заготовочного потока

Основой в данных потоках является их пропускная способность.

1. Определение количества отправок

N= (Pсм/В) x m(1)

Где N -количество отправок;

В - величина транспортной партии,

М - количество операций (31 ).

= (500/12) х29 = 1208 отправок

lt0= tдв:tдв = 1пог/2 х V(2)

Где lt 0 -время на одну отправку ленточного транспортера.

ltдв= 26/2 х 70 = 15,2 мин.

T0=N x lt0(3)

Должно выполняться условие:

T0£Т; Т=Тсм - tорг.(4)

Т = 480- 30 = 450 мин.

Т0 =1208 х 15,2 = 183.6 мин

 

.Расчет такта потока

t = Тn/ Рсм(5)

Тn = Т = 450мин ; t= 450/ 500 = 0.9сек./пар

Расчет такта транспортирования

Ттр. = (Тnсм) х в(6)

Где в - содержание одного ящика (12 пар)

tтр = (450 / 500) х 12 = 10.8мин

 

. Расчет объема незавершенного производства

НП = в х (2К + m + 1)(7)

Где К - количество рабочих мест (32), m - количество операций (31)

НП = 12 х (2 х 32 + 29 + 1) =1128 пары

4. Длительность производственного цикла. Расчет в единицах активного (а Ттц) и календарного (к Тц) времени

а Тц= НП х tn = НП х (Т/Рсм)(8)

а Тц=1128 х 0.9 =1015.2=16.92часа

к Тц = (( 24 х Дк) / ( n х Т Др)) х а Тц

к Тц =((24 х 365)/ (2 х 8 час х 246) х 16.92= 37.6 часа

 

Расчет пошивочного потока

1 . Расчет такта потока

t = Тп/ Рсм

Тп = Т = 450мин

Т = 450/ 500 = 0.9 мин.

Расчет такта транспортирования

tтр = (Т/ Рсм ) х в, где

в - содержание ячейки (3)

tтр = (450 : 500) х 3 = 2.7 мин

 

.Определение рабочей скорости конвейера

Vраб=Lкон/tтр (9)

Где Lкон - Шаг конвейера 0,28 м

Vраб = 0,28 / 2.7 мин = 0,1 м/мин

 

. Определение порядка пользования конвейерными потоками.

Существует две формы работы: со смещением и без смещения.

Sб.с. = Vраб. х (tm+Dt) (10)

Vраб. = (кm х t+Dt) (11)

Где, Sб.с. - расстояние без смещения,

Тm - продолжительность каждой операции

Кm - максимальное количество работников па одной операции

Dt - отклонение выполнения, т.е. запас времени, возникающий за счет того, что рабочий выполняет операцию быстрее, чем ячейка проходит мимо него.

Определение порядка пользования целесообразно начинать с тех операций, у исполнителей которых уходит наименьшее время на их выполнение ( у наибольшего числа исполнителей времени уходит больше на выполнение своих операций).

Выбор порядка работы осуществляется следующим образом:

если путь S, проходимый ячейкой, из которой берут изделие за время, равное продолжительности операции, меньше или равен рабочей зоне, то работа организуется по порядку «без смещения» (ячейка, из которой взято изделие, не уходит за пределы рабочей зоны за время выполнения операций), а если путь S больше рабочей зоны, то работа организуется по порядку «со смещением».

Порядок работы «без смещения» возможен при условии, когда Dt не менее 0,5 мин., если по расчету получается, что Dt > 0,5 мин., то принимают Dt = 0,5 мин.

Отклонение от продолжительности операций определяется по формуле:

Dtm = 0,2 х К х +tтр.(12)

Dtр = 0,2 х К х tтр (13)

Где Dtm - отклонение выполнения на машине

Dtр - отклонение выполнения вручную

К - наибольшее количество рабочих на технологических операциях по расчету рабочей силы

Dtm = 0,2 х 2 х 2.7 = 1,08 мин ®0,5 мин.

Dtр = 0,2 х 2 х 2.7 = 1,08 мин ®0,5 мин.

Размеры рабочих зон определяются:

на машинных операциях- 1,0 - 1,1 (стоя боком)

на ручных операциях - 0,8-0,9 (сидя боком)

Путь ячейки определяется по формуле:

S = V х Топер.

где Топер - продолжительность выполнения операции;

V - рабочая скорость конвейера

V = L : t(5.15)

V = 0,28: 2.7 = 0,1 м/мин

Топре. = tтр. х К х t (16)

Следовательно, S = V х (tтр. х К х D t)

S = 0,1х (2.7х 2 x 0,5) =0,27м

Sм = Sр = 0,27м

Следовательно, на данном конвейере можно применить порядок работы «без смещения».

4.Определение погонной длины конвейера

Lц =2Lпог + pdзв (17)

Где Lпог - поточная длина конвейера (по компоновке 26 м)

p = 3,14; dзв.= 1,5м

Lц =2 х 26 + 3,14 х 1,5 = 56,71 м

 

.Расчет количества люлек в цепи

По цепи конвейера закрепляются люльки, которые разбиваются на ассортиментные серии. Количество люлек определяется по формуле

Кл=Lц/fк(18)

Где fк - шаг люльки (определяется как расстояние между центрами соседних люлек).

Кц=56,71 : 0,26 =218,1 =218 люлек

. Число серий для люлек конвейера определяется следующим образом

М = Кц : (19)

Где  - величина производственной партии (определяется как наименьшее кратное от числа рабочих по операциям, принимаем 3)

М=218 : 3 = 72,66

Необходимо, чтобы число было целым, поэтому округляем до М =73 серии

Кл1 = 73 х 3 = 219 люлек

Определяем длину цепи:

Lц1=(Lц -pdзв)/2(20)

Lц1 = (56,71 -(3,14x1,5))/ 2 =26м

7. Построение графика адресования ячеек на рабочее место

 

Таблица №2

Количество рабочих мест

Номер рабочего места

Номер ячеек, закрепленных за данным рабочим местом

1

2

3

1

1

1,2,3,4,5,6,1,. ...3,4,. ..и т.д.

2

1

1,3,5,1,3,... и т. д.


2

2,4,6,2,4  и т.д.


8. Объем незавершенного производства

НП=НП конв . и раб.м. + НПг-т.о+Б+НПз.в. (21)

Где НП конв. и раб.м - незавершенное производство на конвейере и рабочем месте,

НПг-т.о - незавершенное производство на конвейере на гигротермических операциях,

Б - буферный задел,

НПз.в. - незавершенное производство на запуске и выпуске

НПконв. и раб.м. = в х Кяч. (22)

НПконв. и раб.м. = 3 х 219=657 пар

НПг-т.о = (Рсм.х åtг-т.о.)/Т (23)

Где åtг-т.о. - суммарное произведение времени гигротермических операций. Емкость гигротермических установок определяется по формуле

Е2=(t2 x K)/ tтр (24)

Где t2 - продолжительность операций = 20 сек.

К - коэффициент определяемой емкости =1,2

Е2=(20 х 1,2)/ 1,41= 17 пар

Есов-1=(20 х 1,2)/ 1,41= 17 пар

E2общ.=34 пары; Б=10 пар;

НПз.в. = ( 0 + Ас) : 2 + ( 0 + Aс) : 2; Aс = 100 пар

НП = 657 + 34 + 10 + 100 = 801 пара

 

. Длительность производственного цикла рассчитывается в единицах активного календарного времени

КТц = аТцц(25)

где Тц - непроизводственная пролежка

а Тц = НП х tn = НП х Т/Рсм,(26)

а Тц = 801 х 450/500= 720.9 мин = 12.01 часа

к Тц = а Тц х 24 х Дк/Т х n х Др(27)

где n - число смен в сутки (1)

Т - производительность смены = 450мин - 8 часов

к Тц = 12.01 х 24 х 365/450 х 1x 246 = 56.7 часа

10.Расчет замкнутого цикла колодок в обороте

Mоб - количество колодок в обороте

Моб. = НП - Ас = 801 - 100 = 701 пара(28)

К = Моб : Ас ( не целое число) ® К

Если число получается дробное, то цикл незамкнутый

К =701 : 100 = 7 ® К'= 7

Мтн = 7 х 100 = 700 пар

М тн - технически необходимое число колодок,

Мст - количество колодок на стеллаже

При замкну том цикле:

Мст. = Мтноб (30)

Мст = 700 - 700 = 0 пар; а = 0,15

Мобщ = 700( 1 + 0,15) = 805 пap

Цикл оборота колодок замкнут.

В данном разделе приводится информация, характеризующая организационную структуру фирмы, а также сведения о персонале, работающем на ней.

Промышленно-производственный персонал (П.П.П.) или трудовой коллектив делится: на промышленную группу на непромышленную группу

Промышленная группа делится на рабочих основного производства (сдельщики, повременщики), вспомогательного (повременщики), руководителей, специалистов и М.О.Т.

Численность рабочих планируется по явочному и списочному составу. Численность всех остальных категорий планируется только по списочному составу, исходя из нормы обслуживания и объема работ.

Явочный состав сдельщиков

Ясд. = Нсм : Hвыр(31)

где: m - общее количество операций (61)

Ясл = 55 чел


Списочный состав планируется исходя из явочного и планируемого процента невыхода на работу.

Нотп.тп.Р х 100%(33)

Где Отп - отпуск,

Др - количество рабочих дней в году

Нотп = 24: 246 х 100% =10%

Общий процент невыхода на работу равен 10%

Списочное количество рабочих сдельщиков.

Ссд. =100 х Ясл. /100 - (Нобщ. - Нотл.)(34)

Ссд= 100x55/ 100+7 =65 чел.

Определение резервного количества рабочих-сдельщиков.

ίRсд = Ссд. - ίЯсд.

Rсд=7 чел.

Расчет фондов заработной платы.

Фонды заработной платы планируются:

-        по категориям работающих

-        по характеру включаемых в них выплат

По характеру выплат различаются фонды:

-        тарифный

-        прямой

-        часовой

-        дневной

-        месячный

Тарифная система включает в себя:

-        тарифно-квалификационный справочник,

-        тарифные разряды,

-        тарифные коэффициенты.

 

Таблица №3 Расчет численности и тарифного фонда рабочих сдельщиков.

Разряд

Явочное число рабочих

Тарифный коэффициент Km

Тарифная ставка, руб.

Тарифный Фонд заработной платы, руб.

1

2

3

4

5

1

12

1,0

40

480

2

19

1,3

52

1284,4

3

19

1,69

67,6

2170,64

4

5

1,91

76,4

729,62

5

0

2,16

86,4

0

6

0

2,44

97,6

0

Итого

58



4664,66


Средний тарифный коэффициент определяется по формуле:

Kср.тар. = 1(Кίх Яί)/Я ί;(36)

Где K ί - тарифный коэффициент ί- того разряда;

Я ί - число рабочих ί- того разряда

Kср.тар. = (1,0x12 +1,3 х 19+1,69 х 19+1,91 х 5)/55 = 1,42

Коэффициент механизации определяется отношением количества рабочих, работающих на машинных операциях к общему числу рабочих

Кмех = Ам : Асд х 100%(37)

На потоке общее количество рабочих 55 человек, из них 33 человек занят на машинных операциях

Кмех =33 :55 х 1000 =60%

Планирование фондов заработной платы

. Тарифный фонд сдельщиков Фтар.сд =4664,66

2. Прямой фонд рабочих сдельщиков

Фпр.сдтар.сд, + Динт + Дза вр.усл (38)

Где Динт -доплата за интенсивность труда (20%)

Дза вр.усл -доплата за вредные условия (10%)

Динт. = Фтар.сд х 20%(39)

Динт = 4664,66 х 20% = 932,9

Дза вр.усл ί=K ί x Tар.ст. ί(40)

Дза вр.усл (2 разряд) = 4 х 48= 96руб

Дза вр.усл (5 разряд) = 1 х 60 = 60 руб.

Дза вр.усл (3 разряд) =1 x 52 = 52 руб.

åДза вр.усл. = ( 96+ 60 + 52) х 10% = 208 х 10% = 20,8 руб.

Фтар.сд = 4664,66 +932,93+20,8 = 5618,39 руб

. Часовой фонд

Фчас.сд. = Фпр.сд. + Дпрем. + Дноч. + Двеч. + Дрез.’’рез.(41 )

Где Дпрем. - премиальные доплаты (40%),

Дноч. - доплата за ночное время,

Двеч. - доплата за вечернее время,

Дрез - доплата резервным рабочим (за квалификацию)

Д’’рез -доплата резервным рабочим за работы тарифицируемые ниже разряда, который присвоен резервному рабочему.

Дпрем. = 5075,61 х 0,04 =186,39 руб.

Дрез = 0,15 х Сm I разряда сд. х Кф х Р(42)

Где Кф -средний тариф коэффициента резервных рабочих (1.62)

Р - число резервных рабочих (7 человек)

Дрез = 0,15 х 40 х 1,62 х 7 = 68,04 руб.

Д’’рез = Сm I разряда сд х (Кф - Кср.сд) х Р(43)

Д’’рез = 40 х (1,62 - 1,42) х 7 = 56 руб.

Дноч. = Двеч , т.к. работа проводится в одну смену.

Фчас. = 5618,39 + 186,59 +68,04 +56 = 5929,02 руб.

 

.Фонд дневной рабочих-сдельщиков.

Фдн.сд.час х 1,015(44)

Фдн.сд. = 5929,02 х 1,015 = 6017,95 руб.

4.Фонд месячный рабочих-сдельщиков

Фмес.сд. = Фдн.сд. х 1,15(45)

Фмес.сд. = 5929,02 х 1,15 =6818,37 руб

Среднемесячная заработная плата рабочих сдельщиков.

ЗПср.мес. = (Фмес. х 22 х Кф.м.) / число сдельщиков (46)

Кф.м. = 1,06- 1,1

ЗПср.мес. = (6818,37х 22 х 1,08) / 55 = 2945,53 руб.

Расчет среднетарифного коэффициента заработной платы резервных рабочих основного производства:

Kср.тар. = (1,3 x 3+ 1,69 x 2+ 1,91 х 2)/7= 1,59

 

Таблица №4Численность резервных рабочих основного производства и фонд заработной платы резервных рабочих

Разряд

Численность па смену, чел.

Численность на сутки, чел.

Тарифный коэффициент, Ктар.

Тарифная ставка, Стар.

Заработная плата по тарифу в руб.

1

2

3

4

5

6

2

3

3

1,1,3

52

297,96

3

2

2

1,69

67,6

228,49

4

2

2

1,91

76,4

291,85

Всего на цех



1,59



И того на поток





818,3


Себестоимость представляет собой затраты на производство и реализацию продукции.

Снижение себестоимости является главным фактором роста прибыли, а следовательно, и рентабельности производства.

При планировании себестоимости применяется два вида классификации затрат:

.группировка затрат по элементам

.группировка затрат по статьям.

Группировка затрат по элементам - это свободная смета затрат на производство всех видов продукции.

Группировка затрат по статьям - калькуляция, т.е. затраты на конкретный вид продукции. В обувной промышленности она рассчитывается на 100 пар.

Калькуляция составляется по статьям затрат. Статьи включают в себя затраты однородные по месту возникновения (себестоимость цеховая, общая фабричная, полная)

Типичная номенклатура затрат.

Капитальные затраты составляют:

1 статья: Затраты на основные материалы, покупные полуфабрикаты, за вычетом реализуемых отходов (2%0, с учетом транспортных расходов (4%)

 

Таблица №5 Стоимость основных материалов

№ п/п

Материалы

Eдиница измерения

N расхода материала

Стоимость единицы в рублях

Сумма в рублях

1

2

3

4

5

6

1

Кожа хромового м-да дубления с лицевой поверхностью велюв

Дм2

25,29

8,0

202.32

2

Кожаная подкладка (подкладочная кожа из выростка)

Дм2

25,2

5,2

131,04

4

Термоклееной материал для Межподкладки

П.м.

0,25

117,0

29,25

5

Задник формованный унифицированный к колодке(термО1шастичный материал)

пар

1

26

26,0

6

Термопластичный подносок на нетканой основе

Дм2

1,5

2,8

4,2

7

Узел стельки (основная стелька + геленок + полустелька) формованный, упрессованный к колодке

пар

1

67,2

67,2

Продолжение таблицы №5

8

Вкладная стелька (картон с улучшенными формовочными свойствами + подкладочная байка)

Дм2

6,0

11,2

67,2

9

Подошна (кожволон)

пар

1

78

78

10

Каблук (АВС-пластик)

пар

1

83

83

11

Набойка (ПУ)

пар

1

12

12


Итого




736,2


Таблица №6 Стоимость вспомогательных материалов

№ п/п

Материалы

Единица измерения

N расхода материала

Стоимость, единицы, в руб.

Сумма в рублях

1

2

3

4

5

6

1.

Тесьма для укрепления швов

катушка

0,08

36

2,88

2

Клей

см. куб.

0,08

300

24

3

Клей-расплав

см.куб.

0.05

500

3

4

Нитки

Катушка

2

6

12

5

Молнии

шт.

2

18

36

6

Жесткий подпяточник

пар.

1

27

27


Итого




104,88


Зосн.м.= 736,21 + 14,72 (реализуемые отходы 2%) + 29,45 (транспортные расходы 4%) = 780,38 руб.

Зосн.м на 100 пар = 78038 руб.

.статья: Затраты на вспомогательные материалы (8% от основных) с учетом транспортно-заготовительных расходов (12% от вспомогательных).

Звсп. = 104,88 + 12,59 = 117,46 руб.

Звсп. на 100 пар =11746 руб.

3.статья: Статья включается в 8-ю статью

4.статья: Основная заработная плата основных производственных рабочих

5.статья: Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих

ЗПосн. и доп. на 100 пар = (Фмес.сд + Фмес.пов.осн.пр х 100 пар) х Кф.м.п.см (47)

ЗПосн. и доп. на 100 пар = (6818,37 +413,95) х 100) х 1,2/500 = 1735.7руб

.статья: Отчисления на социальные нужды.

Ос.н. = 0,356 х ЗПосн. и доп. х Кф.м.п.(48)

Где Кф.м.п. - коэффициент фонда материального поощрения, равен 1,1-1,2

Ос.н. =0,356 x 1735.7 х 1,1 = 679.7 руб.

Расчет 3-ей, 7-ой и 8-ой статей:

-        топливо и энергия на технические нужды

-        амортизационные отчисления

-        РСЭО - расходы на содержание и эксплуатацию оборудования. В РСЭО входят затраты на:

         топливо и энергию

         ЗП повременщиков вспомогательного производства с отчислением на социальные нужды

-        амортизационные отчисления на социальные нужды (10%) от стоимости оборудования)

-        стоимость малоценных и быстро изнашиваемых инструментов (колодок и резаков)

-        стоимость смазочных и обтирочных материалов

-        и прочее

Затраты считаются на один год и делением на годовой объем производства рассчитываются затраты на 1 пару

ЗРСЭО = 0,6х ЗПосн. идоп. (49)

ЗРСЭО = 0,6 х 1735.7 = 1041.42

.6 = 60%

.статья:

Расходы на подготовительное производство

Рп.п-ао = ЗПосн. и доп. х 50%(50)

Рп.п-ао = 1735.7 х 0,5 = 867.85 руб.

статья: Цеховые расходы

-        ЗП руководителей и специалистов, МОП

-        Амортизационные отчисления от стоимости здания, цехов

-        Затраты на отопление цеха

-        Затраты на освещение цеха

-        Затраты на текущий ремонт

-        Затраты на охрану труда и прочее

ЗПцех.= 0,2 х ЗПосн. и доп. (51)

ЗПцех.= 0,2 х 1735.7 = 347.14руб.

0,2=20%

Цеховая стоимость равна сумме статей с 1 по 10

Цеховая себестоимость = 78038+11746 + 1735.7+ 679.7+ 1041.42 + 867.85 + 347.14=94455.81 руб.

11. статья: Общефабричные расходы

Зо.ф.= 0,03 х Сцех

Зо.ф= 0,03 х 94455.81= 2833.67 руб.

0,03 = 3%

Себестоимость общефабричная составляет

Зо.ф. =å статей с 1 по 11

Зо.ф. = 94455.81 + 2833.67 = 97289.5 руб.

. статья внепроизводственные расходы (транспортировка, упаковка)

Звнепр. = 0,5% х Зо.ф. (53)

Звнепр. = 0,005 х 97289.5 = 486.4 руб.

Полная себестоимость на 100 пар составит:

Спол. = 97289.5 + 486.4 = 97775.9 руб.(54)

Оптовая цена изделия составит

Оптц = Себест. X 1,25(55)

Оптц = 977.75 х 1,25 = 1222.18 руб.

Отпускная цена изделия составит

Оптц = Оптц + НДС (56)

Отп ц = 1222.18 х 1,18 = 1442.17 руб.

Розничная цена составит

Рц = Оптц +торговая надбавка

Рц= 1,18 x 1442.17 = 1701.76 руб.

Рентабельность составит:

R=П/Cсд. х 100%

Где П - прибыль, Ссд - себестоимость единицы продукции

R = 245,78 : 977.75 х 100 = 24,99 % - 25%

 

Таблица №7 Себестоимость единицы продукции по калькуляционным статьям

№ п/п

Наименование статей, калькуляции

Сумма, руб.

%

1

2

3

4

1

Основные материалы и полуфабрикаты

78036

68,96

2

Вспомогательные материалы

11746

10,38

3

Топливо и энергия на технические нужды

1157,17

0,92

4.

Заработная плата основная

1928,61

1,53

5.

Заработная плата дополнительная

862,88

0,76

6.

Отчисления на социал. нужды

755,24

0,6


Условно-переменные расходы

94101,81

83,15

7  8

.Амортизационные отчисления .Накладные расходы

1227,82  6338,43



Условно- постоянные расходы

19066,25

16,85


Итого полная себестоимость

112152,82

100%

 

6. Организационный план

Расчет численности фонда заработной платы рабочих -повременщиков.

Таблица №8 Численность рабочих повременщиков основного производства и фонд заработной платы

Профессия

Разряд

Числен- ность на  смену,  чел

Числен- ность на  сутки,  чел

Тарифный коэффи- циент Кф

Тарифная ставка, руб.

Заработная плата по тарифу, руб.

1

2

3

4

5

6

7

Подсобный рабочий

3

1

1

1,3

52

67,2

Кладовщик

2

1

1

1,2

48

57,6

Ремонтировщик

5

1

1

1,5

60

90

Транспортировщик

2

1

1

1,2

48

57,6

Итого на цех


4




272,8


Расчет среднего тарифного коэффициента заработной платы рабочих-повременщиков основного производства

Кср.тар.повр =(1,3 х 1 + 1,2 х 1 + 1,5 х 1 + 1,2 х 1):4= 1,3

I .Фонд прямой рабочих повременщиков основного производства

Фпр.пов. = Фтар.пов = 272,8 руб.

.Фонд часовой рабочих повременщиков основного производства

Фчас.пов.пр.пов.+П (59)

Где П - премиальные выплаты (30%)

П = Фтар.пов. х 30% = 272,8 х 30%= 81,84 руб.

Фчас.пов. = 272,8 + 81,84 = 354,64 руб.

.Дневной фонд рабочих повременщиков основного производства

Фдн.пов. = Фчас.по Х 1,015(60)

Фдн.пов. = 354,64 х 1,015 = 359,96 руб.

.Месячный фонд рабочих повременщиков основного производства

Фмес.пов. = Фдн.пов. X 1,15(61)

Фмес.пов. =359,96 х 1,15 = 413,95 руб.

Расчет численности рабочих вспомогательного производства и фонда заработной платы.

Таблица №9 Численность рабочих вспомогательного производства и фонд заработной платы

Должность

Разряд

Числен- ность на смену, чел.

Числен- ность на сутки, чел.

Тарифный коэффициент Кф

Тарифная ставка, руб. Стар.

Заработная плата по 1арифу, руб.

1

2

3

4

5

6

7

Слесарь

5

1

1

1,5

60

60

Механик

6

1

1

1,66

66,4

66,4

Электрик

6

1

1

1,66

66,4

66,4

Итого на цех


3


1,6


192,8

Всего на поток


2




46,4


Расчет среднего тарифного коэффициента заработной платы рабочих

вспомогательного производства:

Kср.тар.= (1,5 x 1 + 1,66 х 1 + 1,66 x 1): 3= 1,6

.Фонд прямой рабочих вспомогательного производства:

Фпр.всп.тар.всп. = 192,8 руб.

2.Фонд часовой вспомогательного производства

Фчас.всп. = Фпр.всп. + П

Где П - премиальные выплаты (25%)

П = Фтар.всп. х 25%

П = 192,8 х 25% = 48,2 руб.

Фчас.всп. = 192,8 +48,2 = 241 руб.

.Дневной фонд вспомогательного производства

Фдн.всп. = Фчас.всп. х 1,015

Фдн.всп = 241 х 1,015 = 244,62 руб.

.Месячный фонд рабочих вспомогательного производства

Фмес.всп. = Фдн.всп X 1,15

Фмес.всп. = 244,62 х 1,15 = 281,3 руб.

Расчет численности и фонда заработной платы руководителей, специалистов и МОП.

 

Таблица №10 Численность и фонд заработной платы руководителей, специалистов и МОП.

Должность

Численность списочная

Оклад в руб.

Премии %

Выплаты, руб.

Заработная плата с Премиальными выплатами

1

2

3

4

5

6

Начальник цеха

1

3000

50

1500

4500

Старший мастер

1

2500

40

1000

3500

Мастер

2

2000

30

600

5200

Нормировщик

1

1500

25

375

1875

Уборщица

1

1000

10

100

1100

Всего на цех

8

12500



23175,0

Всего на поток

4




11587,5


Расчет общего списочного состава работающих

Собщ. = Ясд. + Япов.осн. + Япов.всп. + Срук.,спец.,МОП (62)

Где Ясд. - численность явочная сдельщиков

Япов.осн.| -численность явочная повременщиков

Япов.всп. - численность явочная повременщиков вспомогательного производства

Срук.,спец.,МОП - списочная численность специалистов, руководителей и МОП.

Собщ. =55+4 + 3 + 8 = 70 чел.

Расчет среднемесячной заработной платы одного работающего:

ЗПср.мес.1 раб. = ((Фмес.сд.мес.пов.осн.мес.пов.всп.) х 22 х 1,08 +12500)/70

ЗПср.мес.1 раб. = ((6818,37+413,95+281,3) х 22 х 1,08+ 12500)/70 =2728,9 руб.

 
Расчет производительности труда работающих

Производительность труда одного работающего

Пработ.см.общ.(63)

Пработ = 500 : 70 = 7.14пар/чел.

бизнес план обувь маркетинг

Производительность труда одного рабочего - сдельщика

Праб.сдсм.сд (64)

Праб.сд = 500 : 55 = 9.09 пар/чел.

Расчет себестоимости единицы продукции (руб.)

Сед. = С/ 100 пар(5.65)

Где Сед. - себестоимость единицы продукции (руб)

С - полная себестоимость

Сед =97775.9 : 100 = 977.7 руб.

Расчет прибыли от реализации одной пары

Преал = 0,25 х Сед.(66)

0,25 =25%

Преал. = 0,25 х 977.7 = 244.4 руб.

Расчет годового объема прибыли от реализации

Пгод.реал. х Вгод.(67)

Вгод. = Рсм. х Др

где Вгод - годовой выпуск продукции, пар

Др - количество рабочих дней в году (246 дней)

Вгод = 500 х 246 = 123000 пар

Пгод= 244.4х 123000 = 30061200 руб.

6. Затраты на рубль товарной продукции

Зна 1руб.едпт.ц(68)

Где Оопт.ц. - оптовая цена, руб.

Оопт.ц.едреал.

Оопт.ц.=977.7+ 244.4 = 1222.1руб.

Зна 1 руб. = 977.7 : 1222.1 = 0,8 = 80 коп.

 

7. Оценка рисков и страхования

Вопросы, связанные с риском, их оценками, прогнозированием и управлением ими, являются весьма важными, гак как инвеститорам (кредиторам) фирмы важно знать, с какими проблемами может столкнуться фирма и как предприниматели предлагает выйти из сложившейся ситуации. Чем выше будут проанализированы риски, тем выше доверие потенциальных инвеститоров. Перечень рисков весьма широк: от пожаров до забастовок и военных конфликтов, изменений в налоговом регулировании и колебание валютного курса.

Вероятность каждою риска различна, также как сумма возможных убытков. Требуется хотя бы ориентировочно оцепить вероятность рисков и определить, во что они могут обойтись в случае наступления формажорных обстоятельств.

Необходимо предусмотреть все типы рисков, выявить их источники, определить момент их возникновения и разработать мероприятия по их сокращению и минимизации возможных потерь

Таблица №11 Возможные риски и их влияние на прибыль

Виды риска

Отрицательное влияние на прибыль

1

2

Удаленность от транспортного узла

Дополнительные затраты на создание подъездных путей, повышенные эксплуатационные расходы

Отношение местных властей

Возможность введения или организация, осложняющие реализацию

Наличие альтернативных источник сырья

Опасность завышения цен при подпольном положении подрядчика

Строительные риски: Платежеспособность заказчика

Увеличение объема платежных средств и снижение чистой прибыли из-за выплат процентов

Непредвиденные затраты (в т.ч. инфляция).

Увеличение объемов заемных средств

Несвоевременные поставки комплектующих

Увеличение срока, выплата штрафов

Недобросовестность подрядчика

Увеличение сроков строительства

Финансово-экономические риски Неустойчивость спроса

Падение спроса с ростом цен

Появление альтернативного товара

Снижение спроса

Снижение цен конкурентами

Снижение цен

Увеличение производства конкурентов

Снижение объема продаж и цен

Рост налогов

Уменьшение чистой прибыли

Рост цен на сырьё, материалы, перевозки

Снижение прибыли из-за роста цен

Недостаток оборотных средств

Увеличение

Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернатив

Снижение прибыли из-за роста цен

Социальные риски:


Трудности с набором квалифицированной рабочей силы

Увеличение затрат на комплектование штата

Угроза забастовки

Штрафы за нарушение договоров

Отношение местных властей

Дополнительные затраты на выполнение их требований

Низкий уровень зарплаты

Текучесть кадров, снижение производительности труда

Квалификация кадров

Снижение ритмичности, увеличение брака

Технические риски: Нестабильность качества сырья

Уменьшение объемов производства, снижение качества продукции

Новизна технологий

Увеличение затрат на освоение, снижение объемов производства

Отсутствие резерва мощностей

Невозможность покрытия пикового спроса, потери выпуска продукции при аварийном останове оборудования

Экологические риски: Выбросы в атмосферу и выбросы в воду

Затраты на очистные сооружения

Безопасность населенного пункта

Затраты на очистные сооружения

Безвредность производства

Рост эксплуатационных затрат


Оценка вероятности наступления рисков осуществляется методом экспертных оценок.

Ответ на вопрос: «как уменьшить риски и потери?» должен состоять из двух подразделов: в первом разделе необходимо указать организационные меры профилактики рисков. Во втором - представить программу самострахования и внешнего страхования от рисков.

Страхование представляет собой совокупность экономических отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхования. Фонды и использование его для возмещения ущербов и выплаты страховых сумм. В настоящее время, когда создана система коммерческого страхования, есть возможность указывать типы страховых полисов, на какие суммы и в каких страховых компаниях планируется приобрести.

. Финансовый план

Этот раздел бизнес-плана призван обобщить материалы предыдущих разделов и представить их в стоимостном выражении, В этом разделе должны быть подготовлены следующие документы:

-        прогноз объемов продаж

-        баланс денежных расходов и поступлений

-        баланс доходов и затрат

-        свободный баланс активов и пассивов фирмы

-        график движения безубыточности

-        стратегия финансирования Прогноз объемов продаж.

Этот прогноз призван дать представление о той доле рынка, который мы предполагаем завоевать своей продукцией. Обычно такой прогноз составляют на три года вперед, причем для первого года данные приводятся помесячно, для второго - поквартально, для третьего - приводится общая сумма продаж за весь год.

Баланс денежных доходов и поступлений позволяет оценить, сколько денег нужно вложить в проект, причем в разбивке по времени. Главная задача баланса денежных доходов и расходов -проверить синхронность поступления и расходования денежных средств, а следовательно проверить будущую ликвидность фирмы при реализации проекта

В условиях рынка это наисерьезнейшая проблема, т.к. крупная просроченная задолженность является предвестником банкротства фирмы.

2005

2006

2007

1

2

3

4

Объем продаж в натуральном выражении, тыс. пар.

123000

132840

159408

Цена за единицу продукции (оптовая), руб.

1222.1

1160.99

1102.94

Объем реализации, тыс. пар.

123000

147600

177120

Баланс денежных доходов и расходов просчитывается ежемесячно для первого года, поквартально для второго и оценивается полностью для третьего года существования проекта.

Баланс доходов и затрат предприятия будет формировать и изменять прибыль по тем же временным интервалам по продукции и в целом по предприятию.

 
Таблица №13 Баланс доходов и расходов на 2005 - 2007 гг.

Показатели

2005

2006

2007

1

2

3

4

Объем реализации в тыс. пар.

123000

147600 (+20%)

177120 (+20%)

Цена за единицу продукции (оптовая), руб.

1222.1

1160.99 (-5%)

1102.94(-5%)

Выручка, тыс. руб.

30061200

36073440

43288128

Расходы, тыс. руб.

113152,82

93546,4

88868,8

В том числе постоянные расходы

19066,25

19066.25

19066,25

переменные расходы

94101,81

74480.15

6980255

Валовая маржа, тыс.руб.

30029829

36662020

37103545

Баланс (выручка - расходы)

30010778

36642954

43994932

Превышение (+) 1 Нехватка (-) Денежных средств


+

+


Валовая маржа определяется как разность между выручкой и переменными расходами. Задача баланса доходов и затрат предприятия - показать, как будет формироваться и изменяться прибыль.

 

Таблица №14 Баланс доходов и затрат на 2005 -2007 гг.

Показатели

2005

2006

2007

1

2

3

4

Доход от продаж, руб.

30123930

36736500

44083800

Издержки производства, тыс. руб.

23149042

24306494

25521818

Балансовая прибыль, руб.

30010778

36642954

43994932

Налоги и прочие отчисления, руб.

11704203

14290752

17158023

Чистая прибыль, тыс. руб.

18306575

22352208

26836909


Сводный баланс представлен двумя разделами пассивов активов. В активной части баланса на определенную дату показывают состав и размещение средств предприятия. В пассиве баланса отражаются источники образования тех. средств, состав и величина которых показаны в активе. Основной для составителя баланса являются бухгалтерские записи хозяйственных операций. Данные баланса используются для оценки финансового положения фирмы, выявления его соответственных оборотных средств, проверки соответствия банковских ссуд объектам их кредитования, расчетных операций и использование ресурсов по целевому назначению.

Показатели платежеспособности фирмы должны покрыть свои обязательства. Как правило, они представляют собой соотношение между платежными средствами, которые могут быть мобилизованы в кратчайший срок и обязательствами.

Выполнения расчетов для построения графика безубыточности.

. Bгод. = 12300 пар.

. Расчет себестоимости всей реализации продукции

Свсей т.п.= Сед. х Вгод.(69)

Свсей т.п =977.7 х 123000= 120257100 руб.

.Расчет выручки от реализации продукции

Вреал. = Оопт.ц. х Вгод.(70)

Вреал. = 1222.1 х 123000 = 150318300 руб.

.Расчет условно-постоянных издержек на год

Иу.п. =19,06 х Вгод (71)

Иу.п. = 19,06 х 123000 = 2344380 руб.

5. Расчет постоянных издержек

Ип.усл. пост.х Др

Ип = 94101,81 х 246 =

Таблица №15 Исходные данные для построения графика безубыточности

Наименование показателя

Условное обозначение

Расчет

Величина показателя

1

2

3

4

1 .Планируемый годовой объект реализации

Pгод

Рсут х Др 500 х 246

123000пар

2.Выручка от реализации годовая, руб.

В

Цо х Вгод  1222.18 х 123000

150328140руб.

3. Издержки годовые, руб.

И

С х Вгод  977.75 х 123000

120263250 руб.

4. Издержки постоянные

Ип

Сусл. пост х Др  94101,8x246

.


Годовой объем реализации, при котором достигается безубыточность продукции (порог рентабельности) рассчитывается по формуле

РБп/(Цо - Сусл.пер) (73)

Рисунок №3 График безубыточности

Таблица №16 Технико-экономические результаты и показатели.

№ п/п

Показатели

Условные обозначения

Величина показателя

1

2

3

4

1.

Выпуск продукции в сутки, пар

Рсут.

500

2.

Планируемый годовой объем реализации, тыс. пар

Ргод.

123000

3.

Численность работающих

Собщ

70

4.

В том числе рабочих-сдельщиков

Ясд.

55

5.

Среднемесячная зарплата одного работающего

Зср.мес.раб.

2728,9

6.

Среднемесячная зарплата рабочего-сдельщика

Зср.мес.сд.

2945,53

7.

Себестоимость одной пары, руб.

С

977.7

8.

Производительность труда работающего, пар/чел.

ПТраб.

7.14

9.

Производительность труда рабочего-сдельщика, пар/чел.

ПТраб.сд.

9.09

10.

Издержки годовые, тыс. руб.

И

120263250

11.

Издержки постоянные, тыс. руб.

Ип.

23149042

12.

Прибыль от реализации одной пары, тыс. руб.

П

244.4

13.

Годовой объем прибыли от реализации, тыс. руб.

Пгод.

30061200

14.

Рентабельность

R

25

15.

Цена оптовая

Цо

1222.18

16.

Затраты на один рубль товарной

ЗIр.пр.

0,8

17.

Валовая маржа, тыс. руб.

ВМ


18.

Цена розничная, руб.

Цр


19.

Цена рыночная, руб.

Црын.



Похожие работы на - Основные аспекты составления бизнес-плана

 

Не нашел материал для своей работы?
Поможем написать качественную работу
Без плагиата!