Мероприятия, повышающие эффективность деятельности строительного предприятия
Оглавление
Введение
. Информация о строительном
предприятии
. Расчет экономических
показателей деятельности строительного предприятия
Заключение
Приложения
Введение
Цель курсового проекта - закрепление теоретических знаний, полученных при
изучении дисциплины «Экономика строительного предприятия» и приобретение
практических навыков расчета основных экономических показателей деятельности
строительного предприятия.
На основе исходных данных требуется разработать мероприятия, повышающие
эффективность деятельности строительного предприятия по 2-м вариантам,
выполнить расчеты экономических показателей, проанализировать полученные
результаты и формулируют выводы:
вариант. Повышение эффективности деятельности строительного предприятия
за счет выпуска нового вида продукции в рамках диверсификации;
вариант. Повышение эффективности деятельности строительного предприятия
за счет внутренних резервов.
Курсовой проект состоит из пояснительной записки и графического
материала.
1. Информация о строительном предприятии
строительный продукция диверсификация экономический
ОАО «Строительно-промышленная компания «Мосэнергострой» на протяжении
более 70 лет успешно осуществляет энергетическое, промышленное, инженерное,
соцкультбытовое и жилищное строительство в Москве, Московской, Тульской,
Тверской, Рязанской, Владимирской, Ивановской. Нижегородской, Вологодской,
Новгородской, Костромской., Брянской, Смоленской, Орловской, Воронежской,
Тамбовской, Ярославской, Калужской и других областях Центрального округа РФ.
В последние 10 лет из-за отсутствия заказов на строительство
энергетических объектов Компания переориентировала свои производственные
мощности на жилищное строительство.
В Дзержинске, Электрогорске, Электростали, Реутове, Мытищах. Кашире
Московской области построены коллективом Мосэнергостроя микрорайоны
многоэтажных жилых домов по проектам института «Оргстройпроект», из конструкций
изготовленных на Дзержинском ЗЖБИ, филиале Компании.
В г. Твери, в г. Конаково Тверской области
коллективами Тверского УС и Конаковского ПСФ совместно с рядом филиалов
Мосэнергостроя (УМР «Спецмонтаж», УС «Строймеханизация», УАТ-1) построены и
ведется строительство комплексов многоэтажных жилых домов так же по проектам
института «Оргстройпроект» из конструкций и изделий филиалов Компании: Конаковского
ЗКПД, Дзержинского ЗЖБИ, Черепетского ЗЖБИиК.
В г. Рязани и в г. Новомичуринске Рязанской области
коллективом Рязанской дирекции совместно с филиалами Мосэнергостроя (УМР
«Спецмонтаж», УС «Строймеханизация», Каширское СМУ) построены и продолжается
строительство многоэтажных жилых домов по проектам института «Оргстройпроект»
из конструкций и изделий, изготовленных на Дзержинском ЗЖБИ и Новомичуринском
ЗКПД. Мосэнергостроя.
В г. Туле и в г. Новомосковске, в г. Суворове Тульской области коллективами
Тульского УС, Новомосковского УС, Черепетского ПСФ совместно с другими
филиалами Мосэнергостроя ведется строительство многоэтажных жилых домов так же
по собственным проектам Компании и из строительных конструкций, изготовленных
на Дзержинском ЗЖБИ, Черепетском ЗЖБИиК Мосэнергостроя.
Институтом и техническим заказчиком «Оргстройпроект»
выполняется весь комплекс работ по отводу земельных участков, по разработке
ПРД, по проектированию и техническому сопровождению строительства объектов. В
подавляющем большинстве объектов строительство ведется на площадях с
осуществлением Компанией отселения проживающих и сносом ветхого и аварийного
жилья в рамках задач конкретных административных образований.
В настоящее время с Администрациями ряда городов
Московской и других областей Мосэнергостроем прорабатываются планы
строительства многоэтажных жилых домов, позволяющих решать национальные
программы по обеспечению жильем военнослужащих и других категорий населения за
счет средств бюджета.
Масштабное строительство жилых домов и других объектов
социального и инженерного назначения, комплексное преобразование существующей
застройки энергостроительной организацией стало возможным потому, что
Мосэнергострой располагает входящими в его состав филиалами, работающими в
режиме полной внутренней интеграции:
4-мя заводами, фактически комбинатами,
изготавливающими конструкции и изделия для строительства энергетических,
промышленных и инженерных объектов, жилых домов, объектов социальной
инфраструктуры, а так же по заказам других организаций;
Карьероуправлением, из которого железнодорожным транспортом Управления ЖТ
Компании на заводы собственной стройиндустрии и сторонним заказчикам
доставляются инертные материалы (песок, щебень, гравий);
- 2-мя заводами металлоконструкций и металлооснастки
(ПСФ «Строймаш», Управление промышленных предприятий), изготавливающие
разнообразные металлические конструкции, металлоизделия, металлоформы и
трубопроводы;
автомобильным (УАТ-1, Каширское СМУ), железнодорожным
транспортом (УЖТ), строительными кранами (УМР «Спецмонтаж),
строительно-дорожной техникой (УС «Строймеханизация);
Управлением производственно-технологической
комплектации - Торговым домом, осуществляющим комплексное обеспечение заводов,
строек и сторонних покупателей материалами, оборудованием, конструкциями и
изделиями;
филиалом «Оргстройпроект», который выполняет функции
технического заказчика, разработку исходно-разрешительной документации (ИРД),
комплексное проектирование объектов любого назначения, а также разработку и
совершенствование собственных типовых проектов жилых домов Мосэнергостроя;
территориальными генподрядными и специализированными
филиалами, обеспечивающими комплексное строительство различных энергетических,
промышленных, инженерных, жилищных и других строительных объектов;
разработана и осуществляется долголетняя
многоуровневая подготовка персонала за счет Компании от рабочего по ученическим
договорам через ПУ№145 (КАС№7) и Учебный центр Компании до инженера.
В настоящее время в филиалах Мосэнергостроя, помимо
освоенных мощностей по производству крупнопанельных жилых дом серии МЭС-84-2001
и серии МЭС-84-2001К с эффективными наружными, облицованными кирпичом, стенами
высотой до 17 этажей и общей заводской мощностью изготовления и поставки жилья
250 - 300 тыс. кв. м., осуществляется реконструкция и техническое
перевооружение заводов для выпуска конструкций новой серии колонно-ригельного
каркаса с универсальным пустотным настилом для строительства многоэтажных жилых
домов, зданий различного назначения, а также для увеличения объемов по
изготовлению виброопор, свай, изделий любого инженерного назначения,
малоэтажных жилых домов усадебного типа. Прорабатываются варианты изготовления
строительных конструкций типовых серий для последующего строительства детских
садов, школ, объектов здравоохранения.
Мосэнергострой, зная и уважая свое главное
предназначение -энергостроительство, изготавливает и поставляет конструкции,
материалы, изделия на реконструкцию электростанций, электроподстанций и сетей.
С началом активизации поступления инвестиций на эти объекты Компания
организованно готовится и участвует в объявляемых торгах, т.к. способна
обеспечить работы, в качестве всесторонне подготовленного генподрядчика и
поставщика одновременно, а так же строительство «под ключ» не менее чем на 8-10
объектах энергетики. Опыт и подготовленность Компании тому свидетельство. К
настоящему времени Компания объявлена победителем в тендерах по генподряду уже
по 3 электростанциям.
В 2012г. Мосэнергострой поставил перед собой задачи по
значительному, в 1,5 раза, увеличению объемов производства по всем направлениям
промышленной, строительной, транспортной деятельности по сравнению с итогами
деятельности 2011г.
В качестве диверсификации услуг Мосэнергострой и его
УПТК - Торговый дом предложит заказчикам изготовление, поставку строительных
железобетонных конструкций и изделий, металлоконструкций, оборудования,
комплектно на выбор жилые дома 3-х серий до 17 этажей с разработкой и привязкой
проекта.
2. Расчет экономических показателей деятельности
строительного предприятия
Состав основных показателей представлен в таблицах 1÷5, исходные данные по вариантам - в
Приложении 3.
Таблица 1. Программа производства и реализации продукции
|
№ п/п
|
Показатель
|
Ед. изм.
|
Базовый год
|
1-й год
|
2-й год
|
3-й год
|
|
Раздел 1. Основное
производство
|
|
1.1.
|
Объем производства
|
ед. прод.
|
18000
|
18540
|
19188,9
|
20052,4005
|
|
1.2.
|
Цена реализации (с НДС)
|
руб./ед. прод.
|
40000
|
45000
|
46000
|
47000
|
|
1.3.
|
Цена реализации (без НДС)
|
руб./ед. прод.
|
33898,31
|
38135,59
|
38983,05
|
39830,51
|
|
1.4.
|
Выручка от реализации
продукции
|
руб.
|
610169491,5
|
707033898,3
|
748041864,4
|
798697308,1
|
|
Раздел 2. Производство в
рамках диверсификации
|
|
2.1.
|
Объем производства
|
ед. прод.
|
-
|
1854
|
4797
|
9024
|
|
2.2.
|
Цена реализации (с НДС)
|
руб./ед. прод.
|
-
|
45000
|
46000
|
47000
|
|
2.3.
|
Цена реализации (без НДС)
|
руб./ед. прод.
|
-
|
38135,59
|
38983,05
|
39830,51
|
|
2.4.
|
Выручка от реализации
продукции
|
руб.
|
|
70703389,83
|
187010466,1
|
359413788,6
|
|
Выручка от реализации
продукции по разделам 1 и 2
|
руб.
|
610169491,5
|
777737288,1
|
935052330,5
|
1158111097
|
|
Раздел 3. Основное
производство с учетом повышения эффективности деятельности за счет внутренних
резервов
|
|
3.1.
|
Объем производства
|
ед. прод.
|
18000
|
19377
|
20336,1615
|
21721,0541
|
|
3.2.
|
Цена реализации (с НДС)
|
руб./ед. прод.
|
40000
|
45000
|
46000
|
47000
|
|
3.3.
|
Цена реализации (без НДС)
|
руб./ед. прод.
|
33898,30508
|
38135,59
|
38983,05
|
39830,51
|
|
3.4
|
Выручка от реализации
продукции
|
руб.
|
610169491,5
|
738953389,8
|
792765617,8
|
865160629,3
|
|
|
|
|
1 вар.
|
2 вар.
|
1 вар.
|
2 вар.
|
1 вар.
|
2 вар.
|
1 вар.
|
2 вар.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
Темп прироста выручки от
реализации продукции
|
|
100,00%
|
100,00%
|
127,46%
|
121,11%
|
120,23%
|
129,93%
|
123,86%
|
141,79%
|
По результатам анализа видим значительный прирост выручки от реализации.
Таблица 2.1. Численность работников, затраты на оплату труда,
отчисления на социальные нужды
|
№ п/п
|
Показатель
|
Базовый год
|
1-й год
|
2-й год
|
3-й год
|
|
Раздел 1. Основное
производство
|
|
1.1.
|
Среднесписочная численность
работников, чел, в т. ч.:
|
276
|
276
|
276
|
276
|
|
1.1.1.
|
основные рабочие
|
190
|
190
|
190
|
190
|
|
1.1.2
|
вспомогательные рабочие
|
34
|
34
|
34
|
34
|
|
1.1.3
|
ИТР
|
52
|
52
|
52
|
52
|
|
1.2.
|
Среднемесячная заработная
плата работника, руб./мес., в т. ч.:
|
39957
|
39957
|
39957
|
39957
|
|
1.2.1.
|
основные рабочие
|
40000
|
40000
|
40000
|
40000
|
|
1.2.2.
|
вспомогательные рабочие
|
32000
|
32000
|
32000
|
32000
|
|
1.2.3.
|
ИТР
|
45000
|
45000
|
45000
|
45000
|
|
1.3.
|
Фонд заработной платы,
руб., в т. ч.:
|
132337584
|
132337584
|
132337584
|
132337584
|
|
1.3.1.
|
основные рабочие
|
91200000
|
91200000
|
91200000
|
91200000
|
|
1.3.2.
|
вспомогательные рабочие
|
13056000
|
13056000
|
13056000
|
13056000
|
|
1.3.3.
|
ИТР
|
28080000
|
28080000
|
28080000
|
28080000
|
|
1.4.
|
Страховые взносы, руб., в
т. ч.:
|
48700230,91
|
48700230,91
|
48700230,91
|
48700230,91
|
|
1.4.1.
|
основные рабочие
|
33561600
|
33561600
|
33561600
|
33561600
|
|
1.4.2.
|
вспомогательные рабочие
|
4804608
|
4804608
|
4804608
|
4804608
|
|
1.4.3.
|
ИТР
|
10333440
|
10333440
|
10333440
|
10333440
|
|
Раздел 2. Производство в
рамках диверсификации
|
|
2.1.
|
Среднесписочная численность
работников, чел, в т. ч.:
|
|
32
|
12
|
13
|
|
2.1.1.
|
основные рабочие
|
|
16
|
6
|
7
|
|
2.1.2.
|
вспомогательные рабочие
|
|
9,6
|
4
|
4
|
|
2.1.3.
|
ИТР
|
|
6,4
|
2
|
2
|
|
2.2.
|
Среднемесячная заработная
плата работника, руб./мес., в т. ч.:
|
|
35000
|
35000
|
35000
|
|
2.2.1.
|
основные рабочие
|
|
40000
|
40000
|
40000
|
|
2.2.2.
|
вспомогательные рабочие
|
|
32000
|
32000
|
32000
|
|
2.2.3.
|
ИТР
|
|
45000
|
45000
|
45000
|
|
2.3.
|
Фонд заработной платы,
руб., в т. ч.:
|
|
13440000
|
5040000
|
5460000
|
|
2.3.1.
|
основные рабочие
|
|
7680000
|
2880000
|
3360000
|
|
2.3.2.
|
вспомогательные рабочие
|
|
3686400
|
1536000
|
1536000
|
|
2.3.3.
|
ИТР
|
|
3456000
|
1080000
|
1080000
|
|
2.4.
|
Страховые взносы, руб., в
т. ч.:
|
|
4945920
|
1854720
|
2009280
|
|
2.4.1.
|
основные рабочие
|
|
2826240
|
1059840
|
1236480
|
|
2.4.2.
|
|
1356595,2
|
565248
|
565248
|
|
2.4.3.
|
ИТР
|
|
1271808
|
397440
|
397440
|
|
Раздел 3.Основное
производство с учетом диверсификации
|
|
3.1.
|
Среднесписочная численность
работников, чел, в т. ч.:
|
276
|
308
|
288
|
289
|
|
3.1.1.
|
основные рабочие
|
190
|
206
|
196
|
197
|
|
3.1.2.
|
вспомогательные рабочие
|
34
|
43,6
|
38
|
38
|
|
3.1.3.
|
ИТР
|
52
|
58,4
|
54
|
54
|
|
3.2.
|
Среднемесячная заработная
плата работника, руб./мес., в т. ч.:
|
39957
|
40000
|
45000
|
46000
|
|
3.2.1.
|
основные рабочие
|
40000
|
40000
|
40000
|
40000
|
|
3.2.2.
|
вспомогательные рабочие
|
32000
|
32000
|
32000
|
32000
|
|
3.2.3.
|
ИТР
|
45000
|
45000
|
45000
|
45000
|
|
3.3.
|
Фонд заработной платы,
руб., в т. ч.:
|
132337584
|
145777584
|
137377584
|
137797584
|
|
3.3.1.
|
основные рабочие
|
91200000
|
98880000
|
94080000
|
94560000
|
|
3.3.2.
|
вспомогательные рабочие
|
13056000
|
16742400
|
14592000
|
14592000
|
|
3.3.3.
|
ИТР
|
28080000
|
31536000
|
29160000
|
29160000
|
|
3.4.
|
Страховые взносы, руб., в
т. ч.:
|
48700230,91
|
53646150,91
|
50554950,91
|
50709510,91
|
|
3.4.1.
|
основные рабочие
|
33561600
|
36387840
|
34621440
|
34798080
|
|
3.4.2.
|
вспомогательные рабочие
|
4804608
|
6161203,2
|
5369856
|
5369856
|
|
3.4.3.
|
ИТР
|
10333440
|
11605248
|
10730880
|
10730880
|
|
Раздел 4. Основное
производство с учетом повышения эффективности деятельности за счет внутренних
резервов
|
|
4.1.
|
Среднесписочная численность
работников, чел, в т. ч.:
|
276
|
90
|
91
|
93
|
|
4.1.1.
|
основные рабочие
|
190
|
45
|
45
|
45
|
|
4.1.2.
|
вспомогательные рабочие
|
34
|
27
|
27
|
27
|
|
4.1.3.
|
ИТР
|
52
|
18
|
18
|
18
|
|
4.2.
|
Среднемесячная заработная
плата работника, руб./мес., в т. ч..:
|
39957
|
40000
|
45000
|
46000
|
|
4.2.1.
|
основные рабочие
|
40000
|
40000
|
40000
|
40000
|
|
4.2.2.
|
вспомогательные рабочие
|
32000
|
32000
|
32000
|
32000
|
|
4.2.3.
|
ИТР
|
45000
|
45000
|
45000
|
45000
|
|
4.3.
|
Фонд заработной платы,
руб., в т. ч.:
|
132337584
|
43200000
|
49140000
|
51336000
|
|
4.3.1.
|
основные рабочие
|
91200000
|
21600000
|
21600000
|
21600000
|
|
4.3.2.
|
вспомогательные рабочие
|
13056000
|
10368000
|
10368000
|
10368000
|
|
4.3.3.
|
ИТР
|
28080000
|
9720000
|
9720000
|
9720000
|
|
4.4.
|
Страховые взносы, руб., в
т. ч.:
|
48700230,91
|
15897600
|
18083520
|
18891648
|
|
4.4.1.
|
основные рабочие
|
33561600
|
7948800
|
7948800
|
7948800
|
|
4.4.2.
|
вспомогательные рабочие
|
4804608
|
3815424
|
3815424
|
3815424
|
|
4.4.3
|
ИТР
|
10333440
|
3576960
|
3576960
|
3576960
|
|
Раздел 5. Показатели
эффективности использования
|
|
трудовых ресурсов
|
|
|
|
1 вар.
|
2 вар.
|
1 вар.
|
2 вар.
|
1 вар.
|
2 вар.
|
1 вар.
|
2 вар.
|
|
5.1.
|
Трудоемкость
производственная (Тпр.), чел-ч
|
377530
|
377530
|
409322
|
89415
|
389452
|
89415
|
391439
|
89415
|
|
5.2.
|
Трудоемкость управления
(Тупр.), чел-ч
|
103324
|
103324
|
116040,8
|
35766
|
107298
|
35766
|
107298
|
35766
|
|
5.3.
|
Трудоемкость полная (Тп.),
чел-ч
|
480854
|
480854
|
525362,8
|
125181
|
496750
|
125181
|
498737
|
125181
|
|
5.4.
|
Удельная трудоемкость на 1
млн. руб. прод. (Утр.), чел-ч/млн. руб.
|
788,0662778
|
788,0662778
|
675,5016225
|
710,9552608
|
531,253689
|
157,9041739
|
430,64694
|
144,6910501
|
|
5.5.
|
Выработка работника (ВР),
руб./чел
|
2210759,027
|
2210759,027
|
2525121,065
|
2525121,065
|
3246709,481
|
3246709,481
|
4007304,833
|
4007304,833
|
|
5.6.
|
Темп роста выработки
работника, %
|
100,00%
|
100,00%
|
114,22%
|
114,22%
|
146,86%
|
146,86%
|
181,26%
|
181,26%
|
|
5.7.
|
Темп роста среднемесячной
заработной платы работника, %
|
100,00%
|
100,00%
|
100,11%
|
100,11%
|
112,50%
|
112,62%
|
102,22%
|
115,12%
|
Отчисления на социальные нужды включают страховые взносы в Пенсионный
фонд РФ на обязательное пенсионное страхование, в Фонд социального страхования
РФ на обязательное социальное страхование на случай временной
нетрудоспособности и в связи с материнством, в Федеральный фонд обязательного
медицинского страхования, в территориальные фонды обязательного медицинского
страхования на обязательное медицинское страхование и страховой взнос в Фонд
социального страхования РФ на обязательное социальное страхование от несчастных
случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
База для начисления страховых взносов - сумма выплат и иных
вознаграждений, начисленных в пользу работников. Предельная база для начисления
страховых взносов в отношении каждого работника устанавливается в сумме, не
превышающей 415 000 рублей нарастающим итогом с начала расчетного периода.
Расчетный период по страховым взносам - календарный год. С сумм выплат и иных
вознаграждений в пользу работника, превышающих 415 000 рублей нарастающим
итогом с начала расчетного периода, страховые взносы не взимаются (за
исключением страхового взноса на обязательное социальное страхование от
несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний).
С 1 января 2011 года предельная величина базы для начисления страховых
взносов подлежит ежегодной (с 1 января соответствующего года) индексации в
соответствии с ростом средней заработной платы в Российской Федерации. Размер
указанной индексации определяется Правительством Российской Федерации.
Тарифы страховых взносов в 2010 году (статья 57 Федерального закона от 24
июля 2009 г. №212-ФЗ):
. Пенсионный фонд РФ - 20%;
. Фонд социального страхования РФ - 2,9%;
. Федеральный фонд обязательного медицинского страхования - 1,1%;
. Территориальные фонды обязательного медицинского страхования - 2,0%.
С 1 января 2011 года тарифы страховых взносов (статья 12 Федерального
закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ):
. Пенсионный фонд РФ - 26%;
. Фонд социального страхования РФ - 2,9%;
. Федеральный фонд обязательного медицинского страхования - 2,1%;
. Территориальные фонды обязательного медицинского страхования - 3,0%.
Размер страхового тарифа по обязательному социальному страхованию от
несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний зависит от
класса профессионального риска в соответствии с видами экономической
деятельности (Федеральный закон от 22 декабря 2005 года № 179-ФЗ) (табл. 2.2).
Таблица 2.2
|
№ п/п
|
Вид экономической
деятельности
|
Класс профессионального
риска
|
Страховой тариф, %
|
|
1
|
Строительство зданий и
сооружений
|
8
|
0,9
|
|
2
|
Производство керамических
плиток и плит
|
4
|
0,5
|
|
3
|
Производство красок и лаков
|
6
|
0,7
|
|
4
|
Производство кирпича
|
9
|
1,0
|
|
5
|
Производство изделий из
бетона
|
13
|
1,4
|
Мероприятия представлены в табл. 2.3.
Таблица 2.3
|
№ п/п
|
Мероприятия
|
Темп прироста объема
производства (Тпр j), %
|
|
1
|
Сокращение численности
инженерно-технических работников
|
-
|
|
2
|
Сокращение численности
основных рабочих
|
-
|
|
3
|
Сокращение численности
вспомогательных рабочих
|
-
|
|
4
|
Повышение уровня
комплексной механизации, сокращение объема ручных работ
|
1,05
|
|
5
|
Применение прогрессивных
проектных решений, увеличение степени заводской готовности строительных
конструкций и изделий
|
1,7
|
|
6
|
Внедрение эффективных
материалов
|
1,4
|
|
7
|
Совершенствование
технологии и организации строительного производства
|
|
8
|
Применение методов научной
организации труда
|
1,2
|
|
9
|
Расширение применения
технически обоснованных норм трудовых затрат и замена устаревших местных норм
выработки
|
1,3
|
|
10
|
Сокращение затрат труда за
счет перевыполнения норм выработки
|
1,7
|
|
11
|
Повышение качества
продукции (снижение количества бракованной продукции)
|
1,01
|
Организационная структура приведена в Приложении 1.
Таблица 3.1. Основные производственные фонды, (руб./тыс. руб.)
|
№ п/п
|
Показатель
|
Базовый год
|
1-й год
|
2-й год
|
3-й год
|
|
Раздел 1. Основное
производство
|
|
1.1.
|
Первоначальная стоимость
основных производственных фондов, в т. ч.:
|
49300000
|
49300000
|
49300000
|
49300000
|
|
1.1.1.
|
рабочие, силовые машины и
оборудование
|
40000000
|
40000000
|
40000000
|
40000000
|
|
1.1.2.
|
транспортные средства
|
5000000
|
5000000
|
5000000
|
5000000
|
|
1.1.3.
|
инструмент и
производственный инвентарь
|
2000000
|
2000000
|
2000000
|
2000000
|
|
1.1.4.
|
производственные здания и
сооружения
|
2300000
|
2300000
|
2300000
|
2300000
|
|
1.2.
|
Годовая сумма
амортизационных отчислений
|
5426952,381
|
5426952,381
|
5426952,381
|
5426952,381
|
|
Раздел 2. Производство в
рамках диверсификации
|
|
2..1
|
Первоначальная стоимость
основных производственных фондов, в т. ч.:
|
|
5712637,5
|
5712637,5
|
5712637,5
|
|
2.1.1.
|
рабочие, силовые машины и
оборудование
|
|
4646088,079
|
4646088,079
|
4646088,079
|
|
2.1.2.
|
транспортные средства
|
|
565551,1125
|
565551,1125
|
565551,1125
|
|
2.1.3.
|
инструмент и
производственный инвентарь
|
|
282775,5563
|
282775,5563
|
282775,5563
|
|
2.1.4.
|
производственные здания и
сооружения
|
|
218222,7525
|
218222,7525
|
218222,7525
|
|
2.2..
|
Годовая сумма
амортизационных отчислений
|
|
644024,7977
|
644024,7977
|
644024,7977
|
|
Раздел 3. Основное
производство с учетом диверсификации
|
|
3.1.
|
Первоначальная стоимость
основных производственных фондов, в т. ч.
|
49300000
|
55012637,5
|
55012637,5
|
55012637,5
|
|
3.1.1.
|
рабочие, силовые машины и
оборудование
|
40000000
|
44646088,08
|
44646088,08
|
44646088,08
|
|
3.1.2.
|
транспортные средства
|
5000000
|
5565551,113
|
5565551,113
|
5565551,113
|
|
3.1.3.
|
инструмент и
производственный инвентарь
|
2000000
|
2282775,556
|
2282775,556
|
2282775,556
|
|
3.1.4.
|
производственные здания и
сооружения
|
2300000
|
2518222,753
|
2518222,753
|
2518222,753
|
|
3.2.
|
Годовая сумма
амортизационных отчислений
|
5426952,381
|
6070977,179
|
6070977,179
|
6070977,179
|
|
Раздел 4. Основное
производство с учетом повышения эффективности деятельности за счет внутренних
резервов
|
|
4.1.
|
Первоначальная стоимость
основных производственных фондов, в т. ч.
|
54230000
|
54230000
|
66062000
|
82824000
|
|
4.1.1.
|
рабочие, силовые машины и
оборудование
|
44000000
|
44000000
|
53600000
|
67200000
|
|
4.1.2.
|
транспортные средства
|
5500000
|
5500000
|
6700000
|
8400000
|
|
4.1.3.
|
инструмент и
производственный инвентарь
|
2200000
|
2200000
|
2680000
|
3360000
|
|
4.1.4.
|
производственные здания и
сооружения
|
2530000
|
2530000
|
3082000
|
3864000
|
|
4.2.
|
Годовая сумма
амортизационных отчислений
|
5969647,619
|
5969647,619
|
7272116,19
|
9117280
|
|
Раздел 5. Показатели
эффективности использования
|
|
основных производственных
фондов
|
|
|
|
1 вар.
|
2 вар.
|
1 вар.
|
2 вар.
|
1 вар.
|
2 вар.
|
1 вар.
|
2 вар.
|
|
5.1.
|
Структура ОПФ, в т. ч.
|
100%
|
100%
|
100%
|
100%
|
100%
|
100%
|
100%
|
100%
|
|
5.1.1.
|
активная часть, %
|
95,33%
|
95,33%
|
95,42%
|
95,33%
|
95,42%
|
95,33%
|
95,42%
|
95,33%
|
|
5.1.2.
|
пассивная часть, %
|
4,67%
|
4,67%
|
4,58%
|
4,67%
|
4,58%
|
4,67%
|
4,58%
|
4,67%
|
|
5.2.
|
Среднегодовая стоимость
ОПФ, тыс. руб.
|
49300000
|
54230000
|
49300000
|
54230000
|
49300000
|
60146000
|
49300000
|
74443000
|
|
5.3.
|
Фондоотдача (Фотд.)
|
8,08%
|
8,89%
|
6,34%
|
7,34%
|
5,27%
|
7,59%
|
4,26%
|
8,60%
|
|
5.4.
|
Темп роста фондоотдачи, %
|
100,00%
|
100,00%
|
78,45%
|
82,57%
|
65,26%
|
85,36%
|
52,69%
|
96,81%
|
|
5.5.
|
Фондоемкость продукции
(Фемк.)
|
12,37666311
|
11,25151192
|
15,77560422
|
13,62628
|
18,96657871
|
13,18069
|
23,4910973
|
11,62179
|
|
5.6.
|
Темп роста фондоемкости, %
|
100,00%
|
100,00%
|
127,46%
|
121,11%
|
153,24%
|
117,15%
|
189,80%
|
103,29%
|
|
5.7.
|
Уровень фондовооруженности
труда (Фвоор.), тыс. руб/чел
|
220089,2857
|
242098,2143
|
197516,0256
|
753194,4
|
210683,7607
|
835361,1
|
209787,234
|
1033931
|
|
5.8.
|
Темп роста
фондовооруженности труда, %
|
100,00%
|
100,00%
|
89,74%
|
311,11%
|
95,73%
|
345,05%
|
95,32%
|
427,07%
|
Рекомендуемые мероприятия представлены в табл. 3.2.
Таблица 3.2
|
№ п/п
|
Мероприятия
|
Темп прироста объема
производства (Тпр.j), %
|
|
1
|
Увеличение фактического
количества часов работы машин и оборудования
|
2
|
|
2
|
Увеличение сменности работы
машин и оборудования
|
1,5
|
|
3
|
Увеличение
производительности машин и оборудования до нормативной производительности, т.
е. прогрессивной технологически обоснованной производительности
|
1,5
|
|
4
|
Внедрение новой техники
|
1,2
|
|
5
|
Обновление основных
производственных фондов
|
1,4
|
|
6
|
Выбытие устаревших основных
производственных фондов
|
1,4
|
Таблица 4.1. Материальные затраты, (руб./ тыс. руб.)
|
№ п/п
|
Вид материальных затрат
|
Базовый год
|
1-й год
|
2-й год
|
3-й год
|
|
Раздел 1. Основное
производство
|
|
1.
|
Материальные затраты, в т.
ч.:
|
228800000
|
235664000
|
243912240
|
254888290,8
|
|
1.1.
|
Сырье, материалы,
комплектующие, полуфабрикаты
|
213000000
|
219390000
|
227068650
|
237286739,3
|
|
1.2.
|
Топливо и энергия на
технологические цели
|
7800000
|
8034000
|
8315190
|
8689373,55
|
|
1.3.
|
Прочие материальные затраты
|
8000000
|
8240000
|
8528400
|
8912178
|
|
Раздел 2. Производство в
рамках диверсификации
|
|
2.
|
Материальные затраты, в т.
ч.:
|
|
26512200
|
26512200
|
26512200
|
|
2.1.
|
Сырье, материалы,
комплектующие, полуфабрикаты
|
|
23712511,68
|
23712511,68
|
23712511,68
|
|
2.2.
|
Топливо и энергия на
технологические цели
|
1999019,88
|
1999019,88
|
1999019,88
|
|
2.3.
|
Прочие материальные затраты
|
|
800668,44
|
800668,44
|
800668,44
|
|
Раздел 3. Основное
производство с учетом диверсификации
|
|
3.
|
Материальные затраты, в т.
ч.:
|
228800000
|
235664000
|
243912240
|
254888290,8
|
|
3.1.
|
Сырье, материалы,
комплектующие, полуфабрикаты
|
213000000
|
219390000
|
227068650
|
237286739,3
|
|
3.2.
|
Топливо и энергия на
технологические цели
|
7800000
|
8034000
|
8315190
|
8689373,55
|
|
3.3.
|
Прочие материальные затраты
|
8000000
|
8240000
|
8528400
|
8912178
|
|
Раздел 4. Основное
производство с учетом повышения эффективности деятельности за счет внутренних
резервов
|
|
4.
|
Материальные затраты, в т.
ч.:
|
228800000
|
216216000
|
204324120
|
196151155,2
|
|
4.1.
|
Сырье, материалы,
комплектующие, полуфабрикаты
|
213000000
|
201285000
|
193233600
|
193233600
|
|
4.2.
|
Топливо и энергия на
технологические цели
|
7800000
|
7488000
|
7488000
|
7488000
|
|
4.3.
|
Прочие материальные затраты
|
8000000
|
8000000
|
8000000
|
8000000
|
|
Раздел 5. Показатели
эффективности использования материальных затрат как элемента оборотных
средств:
|
|
|
|
1 вар.
|
2 вар.
|
1 вар.
|
2 вар.
|
1 вар.
|
2 вар.
|
1 вар.
|
2 вар.
|
|
5.1.
|
Материалоемкость (Мемк.)
|
0,374977778
|
2,666824701
|
0,303012346
|
3,417663
|
0,260854106
|
3,879941
|
0,220089671
|
4,410683
|
|
5.2.
|
Темп роста материалоемкости
|
100,00%
|
100,00%
|
80,81%
|
128,15%
|
69,57%
|
145,49%
|
58,69%
|
165,39%
|
|
5.3.
|
Материалоотдача (Мотд.)
|
2,666824701
|
0,374977778
|
3,300195567
|
0,292598
|
3,833560507
|
0,257736
|
4,543602584
|
0,226722
|
Рекомендуемые мероприятия представлены в табл. 4.2.
Таблица 4.2
|
№ п/п
|
Мероприятия
|
Темп прироста материальных
затрат (Тпр.j), %
|
|
1
|
Применение эффективных
материалов
|
-4
|
|
2
|
Снижение транспортной
составляющей в стоимости материалов, изделий и конструкций (оптимизация
транспортных схем и объемов поставки)
|
-1,5
|
|
3
|
Снижение
заготовительно-складских расходов в стоимости материалов, изделий и
конструкций
|
-1,5
|
|
4
|
Заключение долгосрочных
договоров с поставщиками с применением системы скидок
|
-4
|
|
5
|
Применение обоснованных
норм расхода материалов с учетом нормативов трудноустранимых потерь и отходов
|
-2
|
|
6
|
Повышение качества
продукции (снижение количества бракованной продукции)
|
-2
|
Таблица 5. Себестоимость производства продукции, руб. (тыс.руб.) (по
2-м вариантам)
|
№ п/п
|
Элементы затрат
|
Базовый год
|
1-й год
|
2-й год
|
3-й год
|
|
|
Материальные затраты:
|
228800000
|
235664000
|
243912240
|
254888290,8
|
|
1
|
Сырье, материалы,
комплектующие, полуфабрикаты
|
213000000
|
219390000
|
227068650
|
237286739,3
|
|
2
|
Топливо и энергия на
технологические цели
|
7800000
|
8034000
|
8315190
|
8689373,55
|
|
3
|
Прочие затраты
|
8000000
|
8240000
|
8528400
|
8912178
|
|
|
Затраты на оплату труда:
|
|
|
|
|
|
4
|
Фонд заработной платы
|
132337584
|
145777584
|
137377584
|
137797584
|
|
|
Отчисления на социальные
нужды:
|
|
|
|
|
|
5
|
Страховые взносы
|
44994778,56
|
49564378,56
|
46708378,56
|
46851178,56
|
|
|
Амортизация основных
средств:
|
|
|
|
|
|
6
|
Годовая сумма начисленной
амортизации
|
5426952,381
|
6070977,179
|
6070977,179
|
6070977,179
|
|
|
Прочие затраты:
|
24289200
|
27278640
|
25223400
|
25223400
|
|
|
Производственная
себестоимость
|
435848514,9
|
464355579,7
|
459292579,7
|
470831430,5
|
|
|
Материальные затраты:
|
228800000
|
216216000
|
204324120
|
196151155,2
|
|
1
|
Сырье, материалы,
комплектующие, полуфабрикаты
|
213000000
|
201285000
|
193233600
|
193233600
|
|
2
|
Топливо и энергия на
технологические цели
|
7800000
|
7488000
|
7488000
|
7488000
|
|
3
|
Прочие затраты
|
8000000
|
8000000
|
8000000
|
8000000
|
|
|
Затраты на оплату труда:
|
|
|
|
|
|
4
|
Фонд заработной платы
|
132337584
|
43200000
|
49140000
|
51336000
|
|
|
Отчисления на социальные
нужды:
|
|
|
|
|
|
5
|
Страховые взносы
|
44994778,56
|
14688000
|
16707600
|
17454240
|
|
|
Амортизация основных
средств:
|
|
|
|
|
|
6
|
Годовая сумма начисленной
амортизации
|
5969647,619
|
5969647,619
|
7272116,19
|
9117280
|
|
|
Прочие затраты:
|
114472010,2
|
37368000
|
42506100
|
44405640
|
|
|
Производственная
себестоимость
|
526574020,3
|
317441647,6
|
319949936,2
|
318464315,2
|
Таблица 6 Расчет экономического эффекта от деятельности строительного
предприятия, руб. (тыс. руб.) (по 2-м вариантам)
|
№ п/п
|
Показатель
|
Базовый год
|
1-й год
|
2-й год
|
3-й год
|
|
|
руб.
|
%
|
руб.
|
%
|
руб.
|
%
|
руб.
|
%
|
|
1
|
Выручка от реализации
продукции
|
610169491,5
|
100,00%
|
777737288,1
|
127,46%
|
935052330,5
|
153,24%
|
1158111097
|
189,80%
|
|
2
|
Себестоимость
|
435848514,9
|
100,00%
|
464355579,7
|
106,54%
|
459292579,7
|
105,38%
|
470831430,5
|
108,03%
|
|
3
|
Прибыль от реализации
|
174320976,6
|
100,00%
|
313381708,4
|
179,77%
|
475759750,8
|
272,92%
|
687279666,1
|
394,26%
|
|
4
|
Расходы на уплату процентов
по долговым обязательствам
|
0
|
|
0
|
|
0
|
|
0
|
|
|
5
|
Прибыль до налогообложения
|
174320976,6
|
100,00%
|
313381708,4
|
179,77%
|
475759750,8
|
272,92%
|
687279666,1
|
394,26%
|
|
6
|
Налог на прибыль
|
34864195,32
|
100,00%
|
62676341,68
|
179,77%
|
95151950,15
|
272,92%
|
137455933,2
|
394,26%
|
|
7
|
139456781,3
|
100,00%
|
250705366,7
|
179,77%
|
380607800,6
|
272,92%
|
549823732,9
|
394,26%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ п/п
|
Показатель
|
Базовый год
|
1-й год
|
2-й год
|
3-й год
|
|
|
руб.
|
%
|
руб.
|
%
|
руб.
|
%
|
руб.
|
%
|
|
1
|
Выручка от реализации
продукции
|
610169491,5
|
100,00%
|
738953389,8
|
121,11%
|
792765617,8
|
129,93%
|
865160629,3
|
141,79%
|
|
2
|
Себестоимость
|
526574020,3
|
100,00%
|
317441647,6
|
60,28%
|
319949936,2
|
60,76%
|
318464315,2
|
60,48%
|
|
3
|
Прибыль от реализации
|
83595471,19
|
100,00%
|
421511742,2
|
504,23%
|
472815681,6
|
565,60%
|
546696314,1
|
653,98%
|
|
4
|
Расходы на уплату процентов
по долговым обязательствам
|
0
|
|
0
|
|
0
|
|
0
|
|
|
5
|
Прибыль до налогообложения
|
83595471,19
|
100,00%
|
421511742,2
|
504,23%
|
472815681,6
|
565,60%
|
546696314,1
|
653,98%
|
|
6
|
Налог на прибыль
|
16719094,24
|
100,00%
|
84302348,44
|
504,23%
|
94563136,32
|
565,60%
|
109339262,8
|
653,98%
|
|
7
|
Чистая прибыль
|
66876376,95
|
100,00%
|
337209393,8
|
504,23%
|
378252545,3
|
565,60%
|
437357051,3
|
653,98%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 7. Рентабельность деятельности строительного предприятия
|
№ п/п
|
Показатель
|
Базовый год
|
1-й год
|
2-й год
|
3-й год
|
|
|
1 вар.
|
2 вар.
|
1 вар.
|
2 вар.
|
1 вар.
|
2 вар.
|
1 вар.
|
2 вар.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
Рентабельность производства
|
0,319966173
|
0,127003
|
0,539899546
|
1,062272
|
0,828682669
|
1,182224
|
1,16777194
|
1,373331
|
|
2
|
Рентабельность реализации
|
0,228554169
|
0,109603
|
0,322352253
|
0,456334
|
0,407044385
|
0,47713
|
0,474759058
|
0,505521
|
|
3
|
Рентабельность трудовых
ресурсов (объем чистой прибыли на одного работника)
|
505278,193
|
242305,7
|
813978,4634
|
3746771
|
1321554,863
|
4156621
|
1902504,266
|
4702764
|
|
4
|
Рентабельность основных
производственных фондов
|
2,828737957
|
1,233199
|
4,557232267
|
6,218134
|
6,918552135
|
5,72572
|
9,994498681
|
5,280559
|
Заключение
На основе исходных данных для ОАО «Строительно-промышленная компания
«Мосэнергострой» разработаны мероприятия, повышающие эффективность деятельности
строительного предприятия по 2-м вариантам, выполнены расчеты экономических
показателей
вариант. Повышение эффективности деятельности строительного предприятия
за счет выпуска нового вида продукции в рамках диверсификации;
вариант. Повышение эффективности деятельности строительного предприятия
за счет внутренних резервов.
В результате расчетов получено, что лучшим вариантов является выпуск
новой продукции в рамках диверсификации, в это случае будет получена наибольшая
прибыль.
Приложения
Приложение 1
Графическое изображение результатов расчетов
Рис.1. Темп прироста выручки от реализации продукции
Рис.2. Темп роста выработки и ЗП, первый вариант
Рис.2. Темп роста выработки и ЗП, второй вариант
Рис.4. Темп роста выработки на одного рабочего
Рис.5. Удельная трудоемкость на 1 млн.руб. продукции
Рис.6а. Структура ОПФ по первому варианту
Рис.6б. Структура ОПФ по второму варианту
Рис.7. Динамика фондоотдачи ОПФ
Рис.8. Темп роста фондоотдачи к базовому году, %
Рис.9. Динамика фондовооруженности труда
Рис.10. Темп роста фондовооруженности труда к базовому году,
%
Рис.11. Динамика материалоемкости продукции
Рис.12. Темп роста материалоемкости к базовому году
Рис.13. Структура себестоимости продукции, 1 вариант
Рис.14. Структура себестоимости продукции, 2 вариант
Приложение 2
Приложение 3
Исходные данные 2 вариант
|
12
|
Наименование показателей
|
Строительство жилых домов
|
|
|
2
|
|
1
|
Годовой объем производства
продукции
|
18000
|
|
2
|
Цена реализации (с НДС),
руб./ед. продукции
|
40000
|
|
3
|
Темп прироста объема
производства, в % к предыдущему году
|
|
|
3.1.
|
1-й год
|
3
|
|
3.2.
|
2-й год
|
3,5
|
|
3.3.
|
3-й год
|
4,5
|
|
4
|
Удельный вес выручки от
реализации продукции в рамках диверсификации в выручке от реализации
продукции основного производства, %
|
30
|
|
5
|
Среднесписочная численность
работников, чел, в т. ч.:
|
276
|
|
5.1.
|
основные рабочие
|
190
|
|
5.2.
|
вспомогательные рабочие
|
34
|
|
5.3.
|
ИТР
|
52
|
|
6
|
Среднемесячная заработная
плата работника, руб./мес., в т. ч.
|
39957
|
|
6.1.
|
основные рабочие
|
40000
|
|
6.2.
|
вспомогательные рабочие
|
32000
|
|
6.3
|
ИТР
|
45000
|
|
7.1.
|
Первоначальная стоимость
ОПФ, тыс. руб., в т. ч.:
|
49300
|
|
7.1.1.
|
здания и сооружения
|
2300
|
|
7.1.2.
|
рабочие, силовые машины и
оборудование
|
40000
|
|
7.1.3
|
транспортные средства
|
5000
|
|
7.1.4.
|
инструмент и
производственный инвентарь
|
2000
|
|
7.2.
|
Среднегодовая стоимость
ОПФ, тыс. руб.
|
43000
|
|
8
|
Материальные затраты, тыс.
руб., в т. ч.
|
228800
|
|
8.1.
|
сырье, материалы,
комплектующие, полуфабрикаты
|
213000
|
|
8.2.
|
топливо и энергия на
технологические цели
|
7800
|
|
8.3.
|
прочие материальные затраты
|
8000
|