Комплексный экономико-статистический экспресс-анализ технико-экономических ресурсов предприятия

Содержание

Введение

I часть. Экономико-статистический экспресс-анализ ресурсов предприятия (организации)

1. Краткая характеристика объекта обследования (предприятия, организации)

. Статистика выпуска продукции, объемов выполненных работ, реализации товаров и оказанных услуг

3. Статистика основных и оборотных фондов объекта обследования

3.1 Статистика основных фондов

.2 Статистика оборотного капитала

4. Статистика финансовых результатов деятельности предприятия

5. Статистика трудовых ресурсов объекта обследования

5.1 Статистика кадрового состава предприятия

5.2 Статистика рабочего времени объекта обследования

.3 Статистика эффективности использования труда

.4 Статистика оплаты труда работниковчасть. Прогноз ТЭП деятельности предприятия

Заключение

Список литературы

Приложения

Введение

Важную роль в обеспечении повышения эффективности производства играет экономико-статистический экспресс-анализ ресурсов предприятия, являющийся составной частью экономических методов управления. Анализ является базой планирования, средством оценки качества планирования и выполнения плана.

Предметом экономического анализа является производственно-хозяйственная деятельность предприятий.

Содержанием экономического анализа является комплексное изучение производственно-хозяйственной деятельности предприятия с целью объективной оценки достигнутых результатов и разработки мероприятий по дальнейшему повышению эффективности хозяйствования.

В представленной курсовой работе будут рассмотрены результаты производственно-экономической деятельности открытого акционерного общества "Тюменская домостроительная компания", расположенном в г. Тюмени.

ОАО «Тюменская домостроительная Компания» сегодня - это строительный холдинг, обладающий всеми современными техническими достижениями, в структуре которого 4 дочерних предприятия и 20 специализированных подразделений и управлений.

Основными видами деятельности Компании являются:

·   проектирование, строительство, осуществление ремонтных работ жилых домов, объектов социального, культурно-бытового, промышленного и сельскохозяйственного назначения;

·   производство строительных материалов и конструкций;

·   производство товаров народного потребления;

·   монтаж и наладка лифтов и грузоподъемных кранов;

·   электромонтажные работы;

·   добыча нерудных материалов;

·   сдача в аренду производственных площадей и помещений, механизмов, машин, оборудования;

·   реализация товаров народного потребления, производимых Компанией;

·   оказание медицинских услуг;

·   общественное питание.

Для осуществления своей деятельности ОАО "ТДСК" имеет лицензии и допуски.

Компания является одним из основных застройщиков города Тюмени и осуществляет строительство 14 этажных жилых домов в панельном исполнении модернизированной серии 121-14Т, 14 этажных жилых домов в кирпичном исполнении индивидуальной разработки и 16 этажных домов по системе сборно-монолитного каркаса.

ОАО «ТДСК» обеспечивает гибкое проектирование и строительство жилых домов с любым набором квартир и этажности, что позволяет удовлетворить требования заказчика.

При строительстве объектов используется метод комплексного освоения территории, осуществляется застройка целых микрорайонов. Кроме жилых домов в них располагаются объекты социально-бытовой и инженерной инфраструктуры: магазины, спортивные сооружения, благоустраиваются дворовые пространства с применением объектов ландшафтной архитектуры, оборудуются детские игровые площадки. Количество парковочных мест для автотранспорта возле домов соответствует современному уровню автомобилизации города. Архитектурный облик всех строений и объектов района комплексной застройки прорабатывается одновременно, и это положительно отражается на визуальной привлекательности и видовых характеристиках нового жилья.

Производственные мощности предприятия позволяют полностью обеспечивать строительные участки Компании, а также производить продукцию для сторонних заказчиков: пустотные плиты перекрытия, сваи, мелкоштучные изделия, прочий железобетон.

В данной курсовой работе отражены основные технико-экономические показатели предприятия за 2011 и 2012 годы. Выявлена динамика этих показателей и наглядно представлена на графиках. Так же для анализа эффективности деятельности рассчитаны различные коэффициенты, на основе которых сделаны соответствующие выводы и анализы.

Целью написания курсовой работы является проведение комплексного экономико-статистического экспресс-анализа технико-экономических ресурсов ОАО «ТДСК».

Курсовая работа состоит из 2 частей. Первая часть является основной и включает в себя 5 глав, в которых анализируется деятельность предприятия. Вторая часть содержит прогноз деятельности предприятия.

I часть. ЭКОНОМИКО-СТАТИСТИЧЕСКИЙ ЭКСПРЕСС-АНАЛИЗ РЕСУРСОВ ПРЕДПРИЯТИЯ (ОРГАНИЗАЦИИ)

финансовый анализ статистика

1. Краткая характеристика объекта обследования (предприятия, организации)

Реквизиты ОАО "Тюменская домостроительная компания".

Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество "Тюменская домостроительная компания".

Сокращенное наименование: ОАО "ТДСК"

Местонахождение, почтовый и электронный адреса, контактные телефоны:

Юридический адрес : РФ, г. Тюмень, ул. Республики, 253

Физический адрес : 625014, Россия, Тюменская область, г. Тюмень, ул.

Республики, 253

Телефоны: приемная - /3452/ 22-01-00, главный бухгалтер - 22-01-07.

Факс: /3452/ 22-00-99

E-mail: DSK@T-DSK.ru <mailto:DSK@T-DSK.ru>

Сайт: www.t-dsk.ru

Сведения о государственной регистрации общества:

№ 80/157 от 25.06.1992 г., Администрацией Ленинского р-на г. Тюмени.

Сведения об основном государственном регистрационном номере:

№ 1027200802090, инспекцией ФНС России по г. Тюмени № 3, 02.10.2002 г.

Идентификационный номер налогоплательщика:

ИНН 7203032191, КПП 723150001

Зарегистрировавший орган: Администрация Ленинского района г.Тюмени

ФИО руководителя: Щепелин Николай Игнатьевич

2. Статистика выпуска продукции, объемов выполненных работ, реализации товаров и оказанных услуг

ОАО «ТДСК» является лидером по вводу метров квадратных в многоквартирных жилых домах города Тюмени. За 2012 год ОАО «ТДСК» ввело 106,7 тыс. м2 жилья (1 757 квартир) и детский сад на 280 мест общей площадью 5,6 тыс.м2, что составило 13 % в общем объеме введенного жилья по городу Тюмени.

 

Таблица № 1

Объемы ввода жилья со встроенными подсобными помещениями и объектов соцкультбыта, м2
Месяц			Квартал			Полугодие			Год
1			2			3			4
	2011	2012		2011	2012		2011	2012		2011	2012
1.	-	-	I	24985	0	I	83199	55029	I	170256	112340
2.	24 985	-
3.	-	-
4.	-	-	II	58214	55029
5.	32 891	10 936
6.	25 323	44 093
7.	17 015	-	III	38 208	21273	II	87 057	57311
8.	4 185	-
9.	17 008	21 273
10.	-	14 779	IV	48849	36 038
11.	-	21 259
12.	48 849	-
***
24	170256	112340		170256	112340		170256	112340

В 2011 году построено и введено 170 256 м2 жилья, в 2012 году построено и введено 112340 м2 жилья со встроенными подсобными помещениями и объектов соцкультбыта. Отсюда можно наблюдать снижение объёма ввода жилья на 34%. Сезонных колебаний не наблюдается.

Если смотреть объемы СМР в ценах 2001 года, то в 2012 году по генеральному подряду было выполнено работ больше чем в 2011.

Таблица №2

Объем СМР в ценах 2001 года (в миллионах рублей)

Показатели	2011 факт	2012 год			2012 к 2011 в %
		план	факт	%
Выполнено по генеральному подряду	408,7	537,1	554,2	103,2	135,6
Выполнено собственными силами	240,6	332,7	342,8	103,0	142,5

В Приложении 1 представлен перечень возведенных за 2 года и введенных в эксплуатацию зданий, их местоположение и квадратура. Согласно тем таблицам, преобладает строительство жилых домов в панельном исполнении.

Таблица №3

Доход от всех видов деятельности

Месяц			Квартал			Полугодие			Год
1			2			3			4
	2011	2012		2011	2012		2011	2012		2011	2012
1.	436,7	541,7	I	1532,8	1588,3	I	3519,3	4232,4	I	7033,9	8844,6
2.	709,4	498,5
3.	386,7	548,1
4.	417,2	608,6	II	1986,5	2644,1
5.	822,8	887,8
6.	746,5	1147,7
7.	620,6	604,5	III	1 638	2200,6	II	3 515	4612,2
8.	472,1	673
9.	544,9	923,1
10.	423,8	907,5	IV	1877	2 412
11.	430,2	942,2
12.	1023	561,9
***
24	7 033,90	8844,6		7033,9	8844,6		7033,9	8844,6

Рис.1 Доход от всех видов деятельности, млн.руб.

По построенному графику можно сделать вывод, что на протяжении всего периода доходы предприятия изменялись в различных направлениях, но сезонных колебаний не наблюдается.

Основные доходы компания получает от строительства жилья (в 2011 году доходы от СМР, долевого строительства, продаж готового жилья - 97,64 %, в 2012 году-96,6%). В приложении №2 представлена структура доходов полученных компанией.

Таблица №4

Доход от всех видов деятельности, млн.руб.

Показатели	2011год факт	2012 год			2012 к 2011 в %
		план	факт	%
Доход от всех видов деятельности	7033,9	6746,0	8844,6	131,1	125,7

План по доходам от всех видов деятельности выполнен на 131%. В 2012 году величина полученных доходов в 1,26 раз выше аналогичного показателя прошлого года.

3. Статистика основных и оборотных фондов объекта обследования

Необходимо произвести статистическое обследование элементов национального богатства России, зарегистрированных на балансе хозяйствующего субъекта в виде основных и оборотных фондов.

 

.1 Статистика основных фондов

Необходимо дать статистическую оценку состава, наличия, состояния, движения и использования основного капитала за два года (формулы 1-7). Оценку следует производить на основе перегруппировки ОПФ по первоначальной (восстановительной) и остаточной стоимости (табл. 2,3), источниками информации послужат сведения, представленные в формах федерального статистического наблюдения по основному капиталу - № П-2 (квартальная), Приложение к форме П-2 (годовая), № 11 (годовая), № 3-автотранс (годовая), № 1-тр (автотранспорт) (годовая), № 12-стр.; в формах бухгалтерской (финансовой) отчетности - № 1 «Бухгалтерский баланс», №5 «Приложение к бухгалтерскому балансу».

Таблица №5

Баланс ОПФ оп первоначальной стоимости.

Классификация показателей	Наличие на начало года	В течении года			прочие выбытия	Наличие на конец года
		покупка новых, строительство	прочие поступления	ликвидация в виду ветхости
1	2	3	4	5	6	7=2+3+4-5-6
2011 г.
1. Первоначальная стоимость ОПФ, тыс.руб	2086869	199662				2286531
1.1. Активная часть фондов (машины оборудование)	565125	195453				760578
2.Технологическая структура ОПФ (п.1.1/п.1*100)	27,080	97,892				124,972
2012 г.
1. Первоначальная стоимость ОПФ, тыс.руб	2286531	262480				2549011
1.1. Активная часть фондов (машины оборудование)	760578	126976				887554
2.Технологическая структура ОПФ (п.1.1/п.1*100)	33,26	48,38				34,82

Таблица №6

Баланс ОПФ по остаточной стоимости

Классификация показателей	Наличие на начало года	в течении года				Наличие на конец года
		покупка новых, строительство	капитальный ремонт, модернизация, реконструкция (уценка)	Ликвидация, прочие выбытия	Амортизация
1	2	3	4	5	6	7
2011 г.
1. Остаточная стоимость ОПФ, всего, тыс.руб	1763007	199662			70671	1891998
1.1. Остаточная стоимость активной части фондов (машины оборудование)	304040	195453			55511	443982
2. Начисленный износ, всего, тыс.руб	323862				70671	394533
2.1. износ активной части	261085				55511	316596
3. Коэффициент годности	0,845					0,827
3.1. Годность активной части ОПФ	0,538					0,584
2012 г.
1. Остаточная стоимость ОПФ, всего, тыс.руб	1891998	262480			88474	2066004
1.1. Остаточная стоимость активной части фондов (машины оборудование)	443 982	126976			65669	509651
2. Начисленный износ, всего, тыс.руб	394533				88474	483007
2.1. износ активной части	316596				65669	382265
3. Коэффициент годности	0,827					0,827
3.1. Годность активной части ОПФ	0,584					0,574

На начало 2011 года основные средства составили 2086869 тыс. руб., из них 565125тыс. руб. активные. В течение года поступило новых основных средств в размере 199662 тыс. руб., из них на активную часть основных производственных фондов приходятся 195453 тыс. руб.

На начало 2012 года основных средств у предприятия имеется 2286531 тыс.руб., из них 760578 тыс.руб. активные. В течение года поступило новых основных средств в размере 262480 тыс. руб., из них на активную часть основных производственных фондов 126976тыс.руб.

Технологическая структура основных производственных фондов выросла за два года на +7,74 п./п. и составила на 1.01.2013 34,82, что свидетельствует о низкой обеспеченности предприятия движущей силы производства.

Из таблицы№6 видно, что ОПФ находятся в хорошем состоянии. Коэффициент ввода намного превышает коэффициент выбытия, что говорит о хорошем пополнении ОПФ. Коэффициент годности в 2012 году, по сравнению с 2011годом снизился очень не значительно, так же наблюдается незначительное снижение технического состояния основных средств.

Система показателей движения и состояния основного капитала за два смежных года:

= =

=

=

=  (5)

=  (6)

 =

 =

=

=

=

=

 = (13)

 = (14)

Если , то говорим о рациональных инвестиционных оттоках денежных средств, осуществленных предприятием.

Если , то говорим о рациональных инвестиционных притоках денежных средств, полученных предприятием.

Таблица 7

Оценка наличия, движения, состояния и использования ОПФ

Наименование показателей	2011	2012	Индекс роста
А.	1.	2.	3=2/1
1.Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.	4014203	4396772	1,095
1.1. Первоначальная стоимость, тыс. руб.	2186700	2417771	1,106
1.2. Остаточная стоимость	1827502,5	1979001	1,083
2. Коэффициенты движения ОПФ
2.1. Ввод	0,913	0,897	0,983
в т.ч.обновление	0,087	0,103	1,179
2.2. Выбытие	0,034	0,039	1,143
в т.ч. ликвидация	0	0	0,000
3. Коэффициенты состояния ОПФ
3.1 Годности[1.2./1.1.]	0,845	0,827	0,979
3.2.Износа	0,155	0,173	1,112
4. Коэффициенты использования
4.1. Фондовооруженность труда, тыс. руб./чел.	1166	1307,2	1,121
4.2. Фондоотдача, руб./руб	4,43	4,39	0,991

Рис. 2 Показатели движения и состояния основного капитала

Таким образом, в данной организации коэффициент обновления сильно отстает от коэффициента ввода как 2011, так и в 2012 году, что говорит о не рациональных инвестиционных оттоках денежных средств. Наблюдается отрицательная динамика износа: износ вырос с 15,5% (2011г.) до 17,3%(2012г.)

Уровень фондоотдачи в 2012 году (4,39) снизился в сравнении с уровнем 2011 года (4,43), что говорит об уменьшении съема продукции с 1 рубля основных фондов, т.е. понижении эффективности использования основных средств.

За 2012 год фондоворуженность увеличилась на 141,2 тыс. руб.,и составила,что говорит об уменьшении затрат ручного труда и увеличении затрат машинного труда, таким образом повысилась оснащенность труда основными производственными фондами.

Проанализируем влияние фондоотдачи и первоначальной стоимости фондов на объем производства:

 (15)

DQ=Q2012-Q2011=8527159-6815243=2341916тыс. руб.

В 2012 году по сравнению с 2011г. объем производства увеличился на 37,9%, что составило 2341916тыс. руб. данное увеличение связано со следующим влиянием факторов:

.       Влияние первоначальной стоимости ОПФ на объем производства:

DQ(пер)=4,43*(2417771-2186700)=1023644,53 т. р.

В результате увеличения первоначальной стоимости ОПФ на 231071 тыс. руб. объем производства увеличился на 1023644,53 тыс. руб.

2.     Влияние фондоотдачи на объем производства:

DQ(отд)=(4,39-4,43)* 2417771=-96710,84 тыс.р.

В результате снижения фондоотдачи на 0,04руб./руб. имеет место снижение объема производства 96710,84 тыс. руб.

Подведя итог по факторному анализу, можем сказать о негативном влиянии снижения фондоотдачи на объем производства.

 

.2 Статистика оборотного капитала

При обработке сведений по оборотному капиталу предприятия следует использовать: статистическую форму отчетности № П-3»Сведения о финансовых результатах деятельности предприятия» (месячная, квартальная), либо формы бухгалтерской отчетности № 1 «Бухгалтерский баланс» и № 2 «Отчет о прибылях и убытках».

Дадим статистическую оценку наличия, структуры оборотного капитала, показателей оборачиваемости за рассматриваемые два года. Структурный анализ оборотного капитала можно произвести с помощью табл. 7 и по формулам 9-12.

Таблица № 8

Структурный анализ оборотного капитала(тыс.руб.)

Элементы оборотного капитала

2011

2012

Абсолютное изменение капитала

  тыс. руб. % к итогу

тыс. руб.

% к итогу

Всего

в том числе за счет

                                                                                 общего роста капитала изменения структуры капитала

А.	1.	2.	3.	4.	5=3-1= =6+7	6.	7.
Всего, в т.ч.:	2808649	100	4206875	100	1398226	1398226	0
1.Материально-производственные запасы	165675	5,90	255365	6,07	89690	82477,8	7212,2
Расходы будущих периодов	645974	23,00	995031	23, 5	349057	321584,4	27472,6
Затраты в незавершенное производство	848332	30,20	1385268	32,93	536936	422323,99	114612,01
в т. ч. товары	961373	34,23	934189	22,21	-27184	478599,04	-505783,04
2.Денежные средства	3 478	0,12	7267	0,17	3789	1731,4	2057,6
3. Дебиторская задолженность	183798	6,54	629737	14,97	445939	91499,9	354439,1
4. Прочие	19	0,0007	18	0,0004	-1	9,5	-10,5

Рис.3 Структура оборотного капитала

Анализируя данные таблицы 8 мы видим изменения по всем показателям, а именно оборотный капитал увеличился на 1398226 тыс.руб.Этот рост обеспечен за счет увеличения значения составляющих оборотного капитала: МПЗ выросли на 54%; денежные средства увеличились на 109%, по сравнению с 2011 годом. Дебиторская задолженность повысилась почти в 2,5раза что говорит об оттоке денежных средств, выросли доли затрат в незавершенное производство и расходы будущих периодов.

Всего рост оборотного капитала составил 1398226 тысяч рублей, обеспеченный лишь за счет общего роста капитала, в то время как изменение структуры капитала не оказала никакого значимого влияния.

Несмотря на такую ситуация оборотных средств, находящихся в распоряжении предприятия достаточно, чтобы процесс кругооборота не прерывался и отсутствие излишек оборотных средств не сказывается негативно на результатах его деятельности.

Формулы для расчета распределения приростов:

1.      Прирост  (гр.6) i-го элемента оборотного капитала, объясняемый общей динамикой итога

, (16)

где:  - абсолютная величина i-го элемента оборотного капитала

базового периода;

- оборотный капитал, соответственно в базовом и отчетном периодах;

 - сводный индекс роста оборотного капитала. (17)

2.     Прирост (гр.7) i-го элемента капитала, объясняемый изменением удельного веса группы в общем итоге, может быть определен по формуле:

, (18)

Проведя анализ распределения приростов оборотного капитала можно сделать выводы:

1.     МПЗ в 2012г. по сравнению с 2011г. увеличились с 165675 до 255365, т.е. на 89690 тыс. руб. За счет изменения структуры капитала на 7212,2тыс. руб.; за счет изменением удельного веса группы в общем итоге на 82477,8 тыс. руб.

2.     Денежные средства в 2012г. по сравнению с 2011г. увеличились с 3 478 тыс.руб. до7267 тыс. руб., то есть на 3789 тыс.руб. За счет изменения структуры капитала на 2057,6 тыс. руб.; за счет изменением удельного веса группы в общем итоге на 1731,4 тыс. руб.

3.      Дебиторская задолженность в 2012г. по сравнению с 2011г. выросла с 183798тыс.руб. до 629737тыс.руб.За счет изменения структуры капитала на 354439,1 тыс. руб.; за счет изменением удельного веса группы в общем итоге на 91499,9 тыс.руб.

Проведем анализ использования оборотных активов, для этого рассчитаем показатели оборачиваемости основных видов оборотных активов:

(19), ,(20) , (21)

где - оборачиваемость оборотного капитала, руб/руб;

 - продолжительность одного оборота, дн.;

 - среднегодовая величина оборотного капитала, тыс.руб;

 - объем выполненных работ, выручка от реализации товаров за период, тыс.руб.

- период наблюдения, дн. (например, за год 365 дн.).

Таблица № 9

Горизонтальный анализ показателей эффективности использования оборотного капитала

Наименование показателя	2011	2012	Индекс роста	Абсолютное отклонение
А.	1.	2.	3=2/1	4=2-1
1. Среднегодовая величина оборотного капитала, тыс.руб	5344827	6693492	1,25	1348665
2. Объем производства (реализации), тыс.руб	6602782	8761367	1,33	2158585
3. Материалоемкость производства, mем руб./руб.[1./2.]	0,81	0,76	0,94	-0,05
4. Оборачиваемость капитала, Nоб руб./руб.[2./1.]	1,24	1,31	1,06	0,07
5. Продолжительность одного оборота, t, дн.[365/4.]	295,46	278,85	0,94	-16,61

Из таблицы видно, что оборачиваемость капитала в 2011 году составила 1,24 оборотов, а в 2012 году - увеличилась до 1,31 оборота, продолжительность одного оборота снизилась на 16 дней.

Материалоемкость продукции в 2012 году по сравнению с 2011 годом понизилась на0,015 и можно сделать вывод, что материальные ресурсы используются эффективно.

Таблица № 10

Сравнительный баланс операционных потоков

Актив  Дебиторская задолженность	Всего			Пассив  Кредиторская задолженность	Всего
	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013		01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Персонал				1. Персонал	26831	43998	44491
2. Бюджет				2. Бюджет
3.Заказчики, покупатели	65988	135208	541739	3.Поставщики, подрядчики	39369	90236	770792
4.Прочие	96740	19315	55737	4. Прочие	566	750	922
Баланс	154523	597476	Баланс	66766	134984	857488

За 2012 год сумма дебиторской задолженности увеличилась на 406531 тыс.руб., кредиторская выросла на 722504тыс.руб. На 1.01.2013 года сумма кредиторской задолженности почти в 1,5 раза выше дебиторской.

В рассматриваемой организации отсутствует просроченная дебиторская и кредиторская задолженности.

 

4. Статистика финансовых результатов деятельности предприятия

Источниками информации для оценки финансовых результатов деятельности хоз. субъекта служат сведения, содержащиеся в ранее отмеченных формах статистической и финансовой отчетности. Студент должен произвести расчет показателя затрат на один рубль реализации (формула 15) за два года, оценить с помощью метода цепных подстановок влияние отдельных факторов на итоговый результат.

Показатель затрат на один рубль реализации:

Нелинейная модель:

  (15)

Z= Z=

где Z1руб- показатель затрат на 1 рубль реализованной продукции.

Абсолютный прирост показателя за 2 года:

; (16)

В том числе за счет факторов:

ценовой стратегии и плана сбыта:

; (17)

стратегии формирования затрат на производство, либо издержек обращения:

.  (18)

Проанализировав показатель затрат на один рубль реализации можно сделать вывод, что затраты на 1 рубль в 2012 году по сравнению с 2011 вырос на 0,01 в т.ч.

уменьшение на 0,19 за счет ценовой стратегии и плана сбыта

увеличение на 0,197 за счет стратегии формирования затрат на производство, либо издержек.

Таблица 11

Структурный анализ затрат (элементная группировка)(тыс.руб.)

Элементы затрат	2011		2012		Индекс роста	Абсолютный прирост
	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу		Всего	Общего роста затрат	Изменения структуры затрат
А.	1	2	3	4	5=3/2	6=3-1=7+8	7	8
Всего затраты, в том числе:	3830443	100	4781190	100	1,248	950747	950747	0
МЗ, тыс. руб.	2466015	64,38	2968420	62,09	1,204	502405	612084,9	-109679,9
ФОТ, тыс.руб.	562621	14,69	853531	17,85	1,517	290910	139647,1	151262,9
Процент по долговым обязательствам	18609	0,49	0	0,00	0	-18609	4618,9	-23227,9
Налог на прибыль	57982	1,51	253232	5,3	4,37	195250	14391,6	180858,4
Прочие платежи	725216	18,93	706007	14,77	0,974	-19209	180004,5	-199213,5

Проведя структурный анализ затрат можно сделать выводы:

.       Материальные затраты в 2012г. по сравнению с 2011г. увеличились с 2466015 до 2968420 тыс. руб., т.е. на 21908 тыс. руб. За счет изменения структуры затрат на -109679,9 тыс. руб.; за счет изменением удельного веса группы в общем итоге на 612084,9 тыс. руб.

2.      Фонд оплаты труда в 2012г. по сравнению с 2011г. увеличился с 562621 до 853531 тыс. руб., т.е. на 290910 тыс.руб. За счет изменения структуры затрат на 151262,9тыс. руб.; за счет изменением удельного веса группы в общем итоге на 290910 тыс. руб.

.        Процент по долговым обязательсьвам в 2012 году по сравнению с 2011 г. снизались с 18609 тыс.руб. до 0руб. За счет изменения структуры затрат на -23227,9 тыс. руб.; за счет изменения удельного веса группы в общем итоге на 4618,9 тыс. руб.

.        Налоги на прибыль в 2012г. по сравнению с 2011г. увеличились на 195250 тыс.руб. За счет изменения структуры затрат на 180858,4 тыс. руб.; за счет изменением удельного веса группы в общем итоге на 14391,6 тыс. руб.

Таблица 12

Динамика финансовых результатов деятельности предприятия

Наименование показателя	2011	2012	Индекс роста	Абсолютное отклонение
А.	1.	2.	3=2/1	4=2-1
1. Себестоимость продукции, товаров, работ и услуг, тыс.руб.	5034859	6757377	1,34	1722518
2. Прибыль от реализации, тыс.руб	1567923	2003990	1,28	436067
3. Валовая прибыль, тыс.руб.	1567923	2003990	1,28	436067
4. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после уплаты налогов, тыс.руб. остаточная, тыс.руб.	1451747	991892	0,68	-459855
5. Среднегодовая величина оборотного капитала, тыс.руб	5344827	6693492	1,25	1348665
6. Объем производства (реализации), тыс.руб	6602782	8761367	1,33	2158585
7. Материалоемкость производства, mем руб./руб.[5./6.]	0,81	0,76	0,94	-0,05
8. Оборачиваемость капитала, Nоб руб./руб.[6./5.]	1,24	1,31	1,06	0,07
9. Продолжительность одного оборота, t, дн.[365/8.]	295,46	278,85	0,94	-16,61
10. Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.	4014203	4396772	1,10	382569,5
11. Фондоотдача, руб./руб.	4,43	4,39	0,99	-0,04
12. Фондоемкость, руб./руб.	1166	1307,2	1,12	141,2
13. Амортизационные отчисления, тыс. руб.	70671	88474	1,25	17803
14. Материальные затраты, тыс. руб.	2466015	2968420	1,20	502405
15. Фонд оплаты труда, тыс. руб.	562621	853531	1,52	290910
16. Трудозатраты, чел.-дн.	375241	420593	1,12	45352,5
17.Cредний уровень часовой заработной платы,тыс.руб.	212,66	268,65	1,26	55,99
18. Трудоемкость, чел.-час/тыс. руб. [16./6.]	0,06	0,05	0,84	-0,009
19.Коэффициент увеличения затрат	1	1	1	0

Рис.4 Динамика финансовых результатов деятельности предприятия

Таким образом, в 2012 году по сравнению с 2011 произошло увеличение таких показателей как:

.       Выручка от реализации продукции, товаров, работ и услуг на 2158585 тыс.руб.

2.      Себестоимость продукции, товаров, работ и услуг на 1722518 тыс. руб.

.        Прибыль от реализации на 436067 тыс.руб.

.        Валовая прибыль на 436067 тыс.руб.

Однако, прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после уплаты налогов сократилась на 459855 тыс.руб.

Линейные мультипликативные модели для факторного анализа элементов себестоимости производства продукции:

. Анализ расходов работодателя на рабочую силу:

= (22)

где - -общая сумма затрат, включенная в издержки производства фирмы и относимая непосредственно к использованию ресурсов живого труда, тыс. руб.;

 - коэффициент увеличения затрат

 - средний уровень оплаты труда работника;

 - трудоемкость производства единицы продукции;

Q - выручка.

Перерасход затрат на живой труд в 2012 году в сравнении с 2011 годом составил

DФОТ= ФОТ2012-ФОТ2011 = 33438205 тыс.руб., что можно объяснить влиянием следующих факоров:

.       Увеличение объемов производства на 2158585 тыс. руб. обеспечило увеличение расходов работодателя на рабочую силу на 27542681,2 тыс. руб.

DФОТ(Q)= =1*212,66*0,06*(8761367-6602782)=27542681,2 тыс. руб.

2.     В результате снижения трудоемкости на 0,009 расходы работодателя на рабочую силу сократились на 18631923,1 тыс.руб.

DФОТ()= =1*212,66*(0,05-0,06)*8761367= - 18631923,1 тыс. руб.

3.     В результате увеличения среднего уровня заработной платы на 55,99 тыс. руб. расходы работодателя на рабочую силу выросли на 24527446,9 тыс. руб

DФОТ() ==1*(268,65-212,66) *0,05*8761367=24527446,9 тыс. руб.

4.     В силу неизменности коэффициент увеличения затрат расходы работодателя на рабочую силу не изменились.

DФОТ()==(1-1) * 268,65 *0,05 *8761367=0 тыс. руб.

Общий итог влияния факторов на изменение размера затрат на живой труд DФОТ=DФОТ(Q)+ DФОТ()+DФОТ()=27542681,2-18631923,1+24527446,9+0= 33438205 тыс. руб.

2. Анализ амортизационных отчислений по ОПФ

 (23)

где - фондоемкость производственных процессов, (руб/руб);

 - уровень фондоотдачи (руб./руб);

 - среднегодовая стоимость ОПФ.

Увеличение АО в 2012 году в сравнении с 2011 годом составило

DАО=АО12-АО11 =33438205 тыс.руб., что в свою очередь связано с влиянием следующих факторв:

1.     В результате увеличения размера основного капитала на 382569,5 тыс.руб. имеет место рост размера амортизационных отчислений 1996114261тыс.руб.

=1166*4,43*(4396772-4014203) = 1996114261тыс.руб.

.        В результате снижения фондоотдачи на 0,04 размер амортизационных отчислений сократились 205065446 тыс.руб=1166*(4,39-4,43)*4396772=-205065446 тыс.руб.

.        Рост фондоемкости на 141,2 тыс. руб. обусловил увеличение размера амортизационных отчислений 2725418266 тыс.руб.

=(1307,2-1166)*4,39 *4396772 = 2725418266 тыс.руб.

Общий итог влияния факторов на увеличение амортизационных отчислений

DАО= =33438205 тыс.руб.

3. Анализ материальных расходов в себестоимости за два смежных года:

 (24)

где  - материалоемкость производственных процессов;

 - материальные расходы в себестоимости производства и обращения (реализации);

 - стоимостной размер произведенной продукции (себестоимость производства);

- среднегодовая величина оборотного капитала.

Изменение материальных расходов по сравнению 2012 года с 2011 годом

DМР=МР 2012-МР2011=1295696,4 тыс.руб.

Абсолютный прирост можно объяснить следующими факторами:

1.     В результате увеличения среднегодовой величины оборотного капитала с 5344827 тыс.руб. до 6693492 тыс.руб. объясняется рост МР на 1354599,13 тыс.руб.

=0,81*1,24*(6693492-5344827)= 1354599,13 тыс.руб.

2.     В результате ускорения оборачиваемости средств по счетам оборотного капитала объясняется рост МР на 379520,996 тыс.руб.

=0,81*(1,31-1,24)*6693492= 379520,996 тыс.руб.

3.     В результате снижения материалоемкости объясняется экономия МР на 438423,73 тыс.руб.

= (0,75-0,81)*1,31*6693492=

,73 тыс.руб.

Общий итог влияния факторов на изменение размера материальных затрат

=++=1354599,13+379520,996-438423,73=1295696,4 тыс.руб.

5. Статистика трудовых ресурсов объекта обследования

Источниками информации для оценки кадрового потенциала хозяйственного субъекта послужат сведения, содержащиеся в следующих формах:

унифицированные формы первичной учетной документации по труду (личные карточки, табель учета рабочего времени (формы Т-2, Т-6, Т-13);

формы государственного статистического наблюдения по труду (№ П-4 (месячная), № 1-Т (годовая), №1-т (условия труда), № 7-травматизм, № Ф-3, № 1, а так же № П-1, №П-3, № 5-з.).

5.1 Статистика кадрового состава предприятия

Нужно собрать необходимую информацию за два года для статистического анализа; произвести расчет среднеквартальной, среднегодовой численности работников (табл.10), результаты изобразить графически; предложить группировки персонала по различным классификационным признакам (ОКИН, ОКПДТР) (см. Приложение 1); сопоставить структуру среднегодовой численности работников за два года; оценить движение рабочей силы (формулы 18-20, табл.11, 12).

Таблица № 13

Динамика численности работников предприятия (чел.)

			Квартал			Полугодие			Год
1			2			3			4
	2011	2012		2011	2012		2011	2012		2011	2012
1.	1294	1403	I	3961	4316	I	7828	8758	I	15840	17832
2.	1364	1448
3.	1303	1465
4.	1328	1485	II	3867	4442
5.	1276	1492
6.	1263	1465
7.	1283	1471	III	3936	4412	II	8012	9074
8.	1303	1479
9.	1350	1462
10.	1367	1515	IV	4076	4662
11.	1361	1605	1348	1542
/*/
24.	1320	1486

Среднегодовая численность работников в 2012 году(1486 чел) увеличилась на 166 человек, по сравнению со среднегодовой численностью 2011 года (1320 чел.),что составляет 12,6%.

Рис.5 Динамика численности работников.

Из графика видно, что среднемесячная численность работников за весь отчетный период в середине года снижалась, а затем увеличивалась. Так же по данному графику видно, что отсутствуют сезонные колебания.

Имея среднегодовую численность работников организации на 2008г. и 2009г. оценим динамику движения рабочей силы по предприятию.

Таблица № 14

Движение рабочей силы по предприятию

Классификация персонала	Наличие на начало года	В течении года поступление рабочей силы				В течении года выбытие рабочей силы				Наличие на конец года
		Всего	В т.ч. по источникам			Всего	В т.ч. По причинам
			а.	б.	в.		а.	б.	в.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11=2+3-7
2011 г.
1. Всего численность работников, чел.	1324	79	21	42	16	19	6	5	8	1384
1.1. Рабочие, занятые на СМР	913	56	23	8	25	11	6	4	1	958
1.2. Лица, со стажем более 25 лет	111	1	1			4	1	1	2	108
1.3. Мужчины	1315	73	19	39	12	11	6	4	1	1377
2. Структура кадров, %
2.1. Удельный вес рабочих	68,96	70,9	109,5	19,05	156,3	57,9	100	80	12,5	69,2
2.2. Удельный вес лиц со стажем более 25 лет	8,4	1,3	4,8	0	0	21,1	16,7	20	25	7,8
2.3. Удельный вес мужчин	99,3	92,4	90,5	92,9	75	57,9	100	80	12,5	99,5
2012 г.										0
1. Всего численность работников, чел.	1384	367	124	157	86	118	56	33	29	1633
1.1. Рабочие, занятые на СМР	958	291	137	68	86	90	50	38	2	1159
1.2. Лица, со стажем более 25 лет	108	1				5			8	104
1.3. Мужчины	1377	341	134	111	96	108	52	31	25	1610
2. Структура кадров, %
2.1. Удельный вес рабочих	69,2	79,3	110,5	43,3	100	76,3	89,3	115,2	6,9	70,97
2.2. Удельный вес лиц со стажем более 25 лет	7,8	0,27				4,2			27,6	6,4
2.3. Удельный вес мужчин	99,5	92,9	108,1	70,7	111,6	91,5	92,9	93,9	86,2	98,6

Поступление рабочей силы:

а. организованный набор сотрудников

б. после окончания высших и средних специальных учебных заведений

в. по направлению служб занятости и трудоустройства

Увольнение рабочей силы:

а. по истечении срока трудового договора, контракта; выполнение договора подряда

б. по собственному желанию

в. увольнение в связи с выходом на пенсию по возрасту или по истечении трудового стажа более 25 лет.

Рис.6 Движение рабочей силы по предприятию.

Таблица №15

Структура кадров

Наименование показателей	2011	2012	Абсолютное отклонение	Индекс роста
1	2	3	4=3-2	5=3/2
1. Среднегодовая численность работников, чел.	1354	1509	155	1,114
1.1. Кол-во рабочих занятых на СМР	936	1059	123	1,131
1.2. Кол-во работников со стажем более 25 лет	110	106	-4	0,968
1.3. Кол-во мужчин, чел.	1346	1494	148	1,110
2. Структура кадров, %
2.1. Удельный вес рабочих на СМР, %	69,1	70,2	1,08	1,016
2.2. Удельный вес со стажем более 25 лет, %	8,1	7,03	-1,06	0,869
2.3. Удельный вес мужчин, %	99,4	99,01	-0,40	0,996
3. Коэффициенты движения кадров
3.1. Оборот по приему, %	5,71	22,47	16,766	3,937
3.2. Оборот по увольнению, %	1,435	8,53	7,091	5,941
3.3. Коэффициент замещения кадров, % [3.2./3.1*100]	25,14	37,94	12,797	1,509
4. Коэффициент постоянства штата, %	62	65	3	1,048

Коэффициент текучести  (25)

Коэффициент по приему  (26)

Коэффициент по увольнению

(27)

Расчет коэффициентов:

 

 

 

За 2 года предприятие увеличило число рабочих мест на 309 ед. По данным таблиц № 14,15 видно, что в 2012 году увеличилось количество увольняющихся и принятых на работу. Коэффициент оборота по приему в 2012 году вырос на 18,49%, а коэффициент оборота по увольнению на 6,42%. Коэффициент текучести вырос на 1,66%. Наибольшая часть выбытия рабочей силы связана с истечением срока трудового договора и (или) выполнением договора подряда.

Число поступивших на работу в 2012 году в сравнении с 2011годом выросло на 288 человек.

Из общей численности работающих, в 2012 году удельный вес рабочих, занятых на СМР вырос до 70,2%. 99 % работающих составляют мужчины. Удельный вес лиц со стажем более 25-ти лет снизился за 2012 год с 8,1% до 7,03%.

Рис. 7 Динамика структуры кадров

 

.2 Статистика рабочего времени объекта обследования

Следует на основе Табеля учета рабочего времени (Т-13) построить баланс использования ресурсов времени (табл.14) за два года, результаты сравнить и рассчитать показатели использования рабочего дня, месяца, квартала, года (табл. 15); проанализировать динамику трудозатрат в чел-час. (чел-дн.).

Таблица 16

Баланс использования ресурсов времени

Направления использования источников времени	Всего человеко-дней, 2011	Всего человеко-дней, 2012	в т.ч.
			удельный вес	в среднем на 1 работника	в % к предыдущему году [3/2*100]
1	2	3	4	5	6
1. Явочный фонд времени	381828	428414	77,81	283,9	112,2
1.1. Фактически отработано в урочное время	358810	401261		265,9	111,8
1.2. Отработано в праздники и выходные	23018		18,0	118,0
1.3. Отработано сверхурочно				0,0
2. Неявочный фонд времени по уважительным причинам	27824	38125	6,924	25,3	137,0
2.1. Праздники и выходные дни	7089	10062		6,7	141,9
2.2. Очередные, ежегодные отпуска	16896	23408		15,5	138,5
2.3. Больничные	1540	1680		1,1	109,1
2.4. Учебные отпуска	296	316		0,2	106,8
2.5. Декретные отпуска	600	1000		0,7	166,7
2.6. Прочие неявки в соответствии с ТК РФ	1393	1638		1,1	117,6
2.7. Неявка в соответствии с выполнением гос.обязанностей	10	21		0,014	210,0
3. Потери	28	53	0,01	0,035	189,3
3.1. Прогулы	5	12		0,008	240,0
3.2. Неявка с разрешения администрации (отгул)	23	41		0,027	178,3
Баланс календарного фонда времени (КФВ)	494210	550603	84,74	309	111,4

Календарный фонд времени:

 (28)

,

Коэффициент использования КФВ:

 (29)

 

Полезный или максимально возможный фонд времени:

МВФВ= КФВ - праздничные, выходные дни - ежегодные очередные отпуска  (30)

МВФВ2011=494210 - 7089 - 16896 = 470225 чел.-дн.;

МВФВ2012=550603 - 10062 - 23408 = 517131 чел.-дн.;

Коэффициент использования МВФВ:

 (31)

Календарный фонд времени в 2011г. был использован на 77,26%, а в 2012 г. коэффициент использования календарного фонда времени вырос до 77,81%. Максимально возможный фонд рабочего времени в 2011г. использован на 81,2%, а в 2012г. вырос до 82,8%.

Проведя анализ баланса использования ресурсов времени за 2011-2012гг. были выявлены следующие негативные моменты: удельный вес больничных дней увеличился на 9%, увеличились потери рабочего времени на 89% за счет увеличения прогулов и неявок с разрешения администрации. В целом можно говорить об эффективном использовании максимально возможного фонда рабочего времени.

Таблица 17

Динамика показателей использования рабочего времени

№	Показатели	2011	2012	Абсолют.изменение
	2.	3.	4.	5=4-3
1	Среднегодовая численность работников, чел	1354	1509	154,5
2	Уд. вес работников основного вида деятельности в общей чис-сти, чел. [п.2/п.1]	69,1	70,2	1,08
3	Отработано дней всеми работниками за год, чел-дн	381828	428414	46586
4	Отработано часов всеми работниками за год, чел-час	3054624	3427312	372688
5	Отработанно дней 1 работником за год, дни [п.3/п.1]	282,0	284,0	2,0
6	Отработано часов 1 работником в день, час [п.4/п.1]	8	8	0

Проведя анализ использования рабочего времени за 2011-2012 г.г.видно, что число дней отработанных одним работником увеличилось на 88,5%, соответственно выросло число отработанных чел.-часов. Предприятие использует имеющиеся трудовые ресурсы максимально полно.

Анализ динамики трудозатрат в чел.-час

 (32)

где  - средняя численность работников предприятия;

 - количество рабочих дней;

 - продолжительность рабочего дня (смены).

Увеличение трудозатрат в 2012 году в сравнении с 2011 годом составило

=3427312-3054624=372688 чел.-час

что в свою очередь связано с влиянием следующих факторов:

1.     За счет неизменности рабочего дня трудозатраты остались неизменными

=0 чел.-час

2.     За счет увеличения количества рабочих дней обусловлен прирост

трудозатрат на 21664 чел.-час

= 1354*(284-282)*8 = 21664чел.-час

3.     За счет увеличения среднегодовой численности работников обусловлены увеличение трудозатрат на 351024чел.-час

=(1509-1354)*284*8= 351024 чел.-час

Общий итог влияния факторов на увеличение трудозатрат

=0+21664+351024 = 372688 чел.-час

5.3 Статистика эффективности использования труда

Следует произвести расчет показателей производительности труда с учетом различных единиц измерения фондов рабочего времени (часового, дневного, месячного, квартального); оценить динамику уровня производительности труда и сопоставить с динамикой среднего уровня оплаты труда; выполнить факторный анализ объема производства (реализации).

Таблица 18

Динамика уровней средней выработки

№ п/п	Показатели	2011	2012	Индекс роста
1.	2.	3.	4.	5=4/3
1	Среднегодовая численность работников, чел	1354	1509	1,11
2	в т.ч. занятых основным видом деятельности	967	1074	1,11
3	Объем произведенной продукции (выполненных работ, реализации товаров), тыс.руб	6602782	8761367	1,33
4	Среднегодовая выработка 1 работника, тыс.руб/чел.	4876,5	5807,999	1,19
5	в т.ч.среднегодовая выработка на 1 работника, занятого основным видом деятельности, тыс.руб/чел.	6831,64	8157,697	1,19
6	Среднедневная выработка 1 работника, тыс.руб/чел.-дн.	17,596	20,83	1,18
7	Среднечасовая выработка 1 работника, тыс.руб/чел.-час.	2,1995	2,604	1,18

Как видно из таблицы, среднегодовая численность работников в 2012 году по сравнению с предыдущим годом выросла на 11% ,что привело к увеличению объема произведенной продукции (выполненных работ, реализации товаров) на 33%. Среднегодовая выработка 2012 г.увеличилась на 19% и составила 5808,9 тыс.руб. Соответственно выросли часовая и дневная выработки на каждого работника.

Линейные модели анализа:

Линейная модель анализа производительности труда работника за месяц:

, (33)

где  - производительности труда работника за месяц;

 - часовая выработка, характеризующая выпуск продукции (объем реализации), приходящийся в среднем 1 работника;

 - продолжительность рабочего дня (смены);

 - количество рабочих дней;

 - удельный вес рабочих (работников) основного вида деятельности в общей численности работников предприятия;

Увеличение производительности труда работника за месяц в 2012 году в сравнении с 2011 годом составило

=70616,61 тыс.руб./мес.

что в свою очередь связано с влиянием следующих факторов:

1.     За счет увеличения доли работников основного вида деятельности обусловлено увеличение месячной производительности труда работника на 5254,24 тыс.руб./мес.

= 2,2*8*276,7*(70,2-69,1)= 5254,24 тыс.руб./мес.

2.     За счет увеличения количества рабочих дней обусловлен прирост месячной производительности труда работника на 2330,52 тыс.руб./мес

=

,2 *8*(287,6-276,7)*70,2=2330,52 тыс.руб./мес

3.     За счет неизменности рабочего дня месячная производительность труда работника не изменилась

= 0

4.     За счет увеличения часовой выработки работника обусловлен прирост месячной производительности труда работника на 63031,85 тыс.руб./мес

=

(2,6-2,2)*8*278,6*70,2= 63031,85 тыс.руб./мес

Общий итог влияния факторов на увеличение месячной производительности труда работника

= 5254,24+2330,52+0+63031,85= 70616,61 тыс.руб./мес

- Линейная модель анализа объемов производства либо продаж:

, (34)

где  - средняя численность работников предприятия;

Увеличение объемов производства в 2012 году в сравнении с 2011 годом составило

= 2158585 тыс.руб.

что в свою очередь обусловлено влиянием следующих факторов:

1.     В следствии увеличния средней численности предприятия обусловлен прирост объемов производства на 753419,36 тыс.руб.

= 2,2*8*276,7*(1509-1354)=

,36 тыс.руб.

2.     В результате изменения производственного календаря обусловлен прирост объемов производства на

=2,2*8*(278,6-276,7)*1509 = 50101,62 тыс.руб.

3.     За счет неизменности рабочего дня объем производства не изменился

=0 тыс.руб.

4.     В результате внедрения новой технологии обусловлен прирост часового уровня выработки работника, что в свою очередь обеспечило рост производственной программы на 1355064,02 тыс.руб

=(2,6-2,2)*8*286,7 * 1509= 1355064,02 тыс.руб.

Общий итог влияния факторов на увеличение объема производства

=753419,36+50101,62+0+1355064,02=2158585 тыс.руб.

Нелинейная модель анализа трудоемкости производства единицы продукции( работ, товара):

, (35)

Абсолютное снижение уровня трудоемкости 2012 года в сравнении с 2011 годом составило

=0,0089

обусловлено влиянием следующих факторов:

1.     В результате роста объемов производства обеспечено снижение трудоемкости

2.     В результате роста трудозатрат обеспечен прирост трудоемкости

Общий итог влияния факторов на снижение трудоемкости

= -0,1425-0,0053= 0,00893

5.4 Статистика оплаты труда работников

Следует изучить состав фонда оплаты труда; оценить динамику фонда оплаты труда, выплат социального характера, среднего уровня оплаты труда одного работника списочного и несписочного составов (формулы 31-34)

Таблица 19

Анализ использования средств, направляемых на потребление, тыс.руб.

Вид оплаты	2011	2012	Индекс роста	Абсолютное изменение
1.	2.	3.	4=3/2	4=3-2
1. Фонд оплаты труда	50677512	71324897	1,41	20647385
2.Выплаты за счет прибыли
3.Средний уровень заработной платы работника
3.1. за месяц, тыс.руб/чел.	37428	47282	1,26	9854
3.2. за день, тыс.руб./чел	1701,3	2149,2	1,26	34,528332
3.3. за час, тыс.руб./чел.	212,7	268,6	1,26	4,3160415

Проанализировав таблицу можно сделать вывод, что фонд оплаты труда за 2012год увеличился на 41%, как следствие увеличился средний уровень заработной платы за месяц и соответственно за день(26%).

Средний уровень заработной платы одного среднесписочного работника определяется по формулам:

 . (36)

 , (27) . (37)

руб.

руб.

руб.

 руб.

Реальная заработная плата работника определяется следующим образом:

 (38)

где ЗПн.н- номинально-начисленная зарплата работника;

НДФЛ - ставка налога на доходы физических лиц (13%)

Располагаемая ЗП в 2011 году:

 ,

Располагаемая ЗП в 2012 году:

Динамика реальной ЗП: , (39)

  (40)

 - индекс потребительских цен, отражающий удорожание потребительской корзины, обеспечивающей минимальный набор продуктов питания и материальных благ, необходимых для ведения домохозяйства;

 -индекс покупательской способности рубля.

 

II часть. ПРОГНОЗ ТЭП ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Исходя из данных за 12 месяцев последнего отчетного периода, то есть за 2012 год проведем комплексную оценку среднемесячной численности работников предприятия.

Таблица 20

Исходные данные для прогноза среднемесячной численности работников

Месяц	Среднемесячная численность работников, чел Ч	Среднегодовая стоимость имущества, тыс.руб. ОПФ	Среднегодовая величина оборотного капитала, тыс.руб. Кобор	Выпуск (реализация) продукции, тыс. руб. Q
1.	2.	3.	4.	5.
1	1403	4396771	6693491	8761367
2	1448	4396772	6693491	8761367
3	1465	4396773	8761367
4	1485	4396771	6693491	8761367
5	1492	4396772	6693491	8761368
6	1465	4396773	6693491	8761368
7	1471	4396772	6693492	8761368
8	1479	4396772	6693492	8761368
9	1462	4396771	6693492	8761366
10	1515	4396772	6693492	8761366
11	1605	4396773	6693492	8761366
12	1542	4396772	6693492	8761366
Средний	1486,00	4396772,00	6693491,50	8761367,00

	Столбец 1	Столбец 2	Столбец 3	Столбец 4
Столбец 1	1
Столбец 2	0,449431757	1
Столбец 3	0,54283034	0	1
Столбец 4	-0,456543742	0,144337567	-0,40824829	1

Рис.1. Корреляционная статистика

Таблица 21

Матрица линейных коэффициентов связи

	Ч	ОПФ	Оборотный капитал	Выпуск выручка)
Численность работников	1
ОПФ	0,449431757	1
Оборотный капитал	0,54283034	0	1
Выпуск (выручка)	-0,456543742	0,144337567	-0,40824829	1

В соответствии с результатами корреляционного анализа можем утверждать, что наибольшее влияние из анализируемых ТЭП на численность работников предприятии оказывает оборотный капитал (связь заметная, близка к умеренной 0,54). На втором месте по важности стоит план сбыта (связь заметная, близка к умеренной 0,46), следовательно последнее место по важности из имеющегося массива факторов отдано материально-техническому оснащению предприятия (связь заметная, близка к умеренной 0,45).

Регрессионная статистика
Множественный R	0,779280613	Множественный коэффициент корреляции
R-квадрат	0,607278274	Детерминация
Нормированный R-квадрат	0,460007627	Детерминация
Стандартная ошибка	37,23315313
Наблюдения	12	Количество месяцев
	Коэффициенты
Y-пересечение	-214250589,4	Коэффициент регрессии а0
Переменная X 1	34,48717949	Коэффициент регрессии а1
Переменная X 2	38,05128205	Коэффициент регрессии а2
Переменная X 3	-21,92307692	Коэффициент регрессии а3

Рис.2. Регрессионная статистика

Уравнение множественной регрессии имеет вид:

 (41)

В нашем случае оно примет вид:

Следует отметить, что множественный коэффициент корреляции подчеркивает сильную связь между заданными факторами (0,78), причем ОПФ, выпуск продукции и оборотный капитал одновременно оказывают влияние на уровень вариации численность работников предприятия в размере 60,7% (детерминация), следовательно на неучтенные факторы приходится менее 40% вариации численности работников.

Произведем оценку теоретического уровня численности работников на примере октября:

=1526,95 чел.

=1515-1527=-12 чел.

где Чтеор - теоретически возможный уровень численности работников.

Предприятие в октябре должно было привлечь дополнительно 12 чел., но оптимизировав внутренние резервы смогло выполнить производственную программу в размере 8761366 тыс.руб. без расширения штата.

Таблица 22

Анализ динамики численности работников

Месяц	Среднемесячная численност работников, чел., Ч	Абсолютное изменение		Индекс роста
		цепной	базисный	цепной	базисный
1	1403	0	0	1	1
2	1448	45	45	1,0321	1,0000
3	1465	17	62	1,0117	1,0117
4	1485	20	82	1,0137	1,0256
5	1492	7	89	1,0047	1,0304
6	1465	-27	62	0,9819	1,0117
7	1471	6	68	1,0041	1,0159
8	1479	8	76	1,0054	1,0214
9	1462	-17	59	0,9885	1,0097
10	1515	53	112	1,0363	1,0463
11	1605	90	202	1,0594	1,1084
12	1542	-63	139	0,9607	1,0649
Всего	17832	139	139	1,0991	1,0649
В среднем	1486	11,58	11,58	1,009	1,009

Рис. 3. Динамика численности работников

Модели прогнозирования:

а) Модель экстраполяции на основе среднего абсолютного прироста.

,    (42)

где  - экстраполируемый уровень;

 - последний уровень ряда динамики;

 - номер последнего уровня исследуемого периода, за который рассчитан средний абсолютный прирост ();

 - срок прогноза (период упреждения);

 - средний абсолютный прирост.

б) Модель экстраполяции на основе среднего индекса роста.

,    (43)

где  - средний коэффициент роста.

=1542+11,58*41588,32 чел.,

1555,3 чел.

Так как рис.3 подчеркивает наличие сезонной волны, прогноз на апрель предстоящего года, осуществляемый с помощью моделей экстраполяции, следует производить от апреля текущего года, а именно:

=1485+11,5812 1596,96 чел.

1498,36 чел.

в) Метод подбора функций (регрессия в рядах динамики).

Модель регрессии в рядах динамики:

Линейная , (44)

На основе результатов табл. 19 произвести оценку ошибки аппроксимации.

Регрессионная статистика
Множественный R		0,782261897
R-квадрат		0,611933675
Нормированный R-квадрат		0,573127043
Стандартная ошибка		33,10436981
Наблюдения		12
	Коэффициенты
Y-пересечение	1414,545455
Переменная X 1	10,99300699

Рис.4 Регрессионная статистика

Таблица 23

Расчет ошибки аппроксимации для линейной регрессии

Месяц	Эмпирический уровень численности работников, чел.	Теоретический уровень численности работников, чел	Ошибка аппроксимации
1	1403	1425,54	-22,54
2	1448	1413,99	34,01
3	1465	1458,99	6,01
4	1485	1475,99	9,01
5	1492	1495,99	-3,99
6	1465	1502,99	-37,99
7	1471	1475,99	-4,99
8	1479	1481,99	-2,99
9	1462	1489,99	-27,99
10	1515	1472,99	42,01
11	1605	1525,99	79,01
12	1542	1615,99	-73,99

1590,34 чел.

Эмпирический ряд численности работников, представленный на рис.5 подчеркивает наличие сезонной волны, причем намечена тенденция наращения ее величины, так как аналитическое выравнивание ряда данных, произведенное с помощью линейной функции, позволяет утверждать о ежемесячном повышении числа работников в среднем в анализируемом году на 11 чел. Так, в апреле предстоящего года следует ожидать численный состав работников в размере 1590 чел.

Рис. 5. Динамика и прогноз численности работников предприятия

Ошибка аппроксимации определяется по формуле:

 8,7 чел (45)

Результаты прогнозирования тремя методами сведем в табл.20

Таблица 24

Сводная таблица результатов прогнозирования численности работников предприятия

Месяцы	Модели экстраполяции
	На основе среднего абсолютного прироста	На основе среднего индекса роста	Регрессия в рядах динамики (линейная)
16	1588	1597	1590

Т.к. имеются расхождения выбор оптимального варианта произведем на основе средней арифметической величины:

==1594,331594чел.

Заключение

В соответствии с поставленными целями в данном контрольной работе проведен экономико-статистический анализ ресурсов строительного предприятия ОАО «ТДСК».

Основными видами деятельности Компании являются:

·   проектирование, строительство, осуществление ремонтных работ жилых домов, объектов социального, культурно-бытового, промышленного и сельскохозяйственного назначения;

·   производство строительных материалов и конструкций;

·   производство товаров народного потребления;

·   монтаж и наладка лифтов и грузоподъемных кранов;

·   электромонтажные работы;

·   добыча нерудных материалов;

·   сдача в аренду производственных площадей и помещений, механизмов, машин, оборудования;

·   реализация товаров народного потребления, производимых Компанией;

·   оказание медицинских услуг;

·   общественное питание.

На основе экономико-статистического анализа ресурсов данного предприятия можно сделать следующие выводы:

.       За анализируемый период стоимость основных производственных фондов увеличилась на 262480тыс.руб.,активная часть выросла на 16,7%. Износ ОПФ в 2012 году вырос на 88474, активной части на 20,7%. Технологическая структура основных производственных фондов выросла за два года на +7,74 п./п.и составила на 1.01.2013 34,82, что свидетельствует о низкой обеспеченности предприятия движущей силы производства.

2.      Увеличивается эффективность использования основных средств, так как повышается показатель фондовооруженности, что говорит об уменьшении затрат ручного труда и увеличении затрат машинного труда, таким образом повысилась оснащенность труда основными производственными фондами.

Фондоотдача снизилась, что говорит об уменьшении съема продукции с 1 рубля основных фондов, т.е. понижении эффективности использования основных средств.

.       Оборотный капитал за анализируемый период увеличился на 44%.Доля дебиторской задолженности возросла в 2,4 раза, доля кредиторской в 6,4 раза, что говорит об значительном оттоке денежных средств, предприятие работало себе в убыток.

4.      Возросли показатели затрат на 1 рубль реализуемой продукции, Выручка от реализации продукции( товаров, работ )возросла на 33%, валовая прибыль возросла на 28%, однако , прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после уплаты налогов сократилась на 68%.

5.     Средняя численность работников предприятия возросла на 15%, коэффициент по приему вырос значительнее коэффициента по увольнению. Наибольшая часть выбытия рабочей силы связана с истечением срока трудового договора и (или) выполнением договора подряда, в целом коэффициент замещения кадров вырос на 0,047%.

6.     Календарный фонд времени был использован на76,39%. Проведя анализ баланса использования ресурсов времени выявлено что потери рабочего времени возросли на 89% за счет увеличения прогулов и неявок с разрешения администрации. В целом можно говорить об эффективном использовании предприятием имеющихся трудовых ресурсов максимально полно, за период 2011-2012гг. число дней, отработанных одним работником увеличилось на 0,7.

7.      За счет увеличения среднегодовой численности работников происходит увеличение объема произведенной продукции (выполненных работ, реализации товаров) на 2158585тыс. руб. Среднегодовая выработка увеличилась на 19%.

.        Фонд оплаты труда за 2012год увеличился на 41%, как следствие увеличился средний уровень заработной платы за месяц и соответственно за день(26%).

Список литературы

1.     АБУШЕВА Л.А., ЗУБАРЕВ А.А. Основы экономико-статистического анализа на макро- и микроуровнях: Учебное пособие - Тюмень: ТюмГНГУ, 2005. - 216 с.

2.      Абушева Л.А., Васильев В.Д., Зенкина М.В. Использование механизма оптимизации структуры капитала в управлении экономической устойчивостью предприятий строительного комплекса. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2001. - 171 с.

.        Адамов В.Е., Ильенкова С.Д., Сиротина Т.П. и др. Экономика и статистика. Учебник/ Под ред. д.э.н., профессора Ильенковой С.Д. - М.: Финансы и статистика, 1996 г. - 240 с.

.        Андерсон Т. Статистический анализ временных рядов: Пер. с англ. - М.: Мир, 1976 г.

.        Афанасьев В.Н., Юзбашев М.М. Коэффициент корреляции рангов как показатель устойчивости динамики // Вестник статистики. - 1983 г. - № 11.

.        Бакланов Г.И., Адамов В.Е., Устинов В.Е. Статистика промышленности. - М.: Статистика, 1982 г.

.        Вайну Я.Ф. Корреляция рядов динамики. - М.: Финансы и статистика, 1982 г.

.        Гренджер К., Хатанака М. Спектральный анализ временных рядов в экономике. - М.: Статистика, 1972 г.

.        Дубров А.М., Мхитарян В.С., Трошин Л.И. Многомерные статистические методы. - М.: Финансы и статистика, 1999 г.

.        Ежов А.И. Статистика промышленности: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 1993 г.

.        Елисеева И.И., Юзбашев М.М. Общая теория статистики: Учебник / Под ред. гл. - кодр. РАИ И.И. Елисеевой. - М.: Финансы и статистика, 1996 г. - 368 с.: ил.

.        Еремина Н.П., Маршалова В.П. Статистика труда: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 1988 г. - 248 с.

.        Ефимова М.Р., Петрова Е.В., Румянцева В.Н. Общая теория статистики: Учебник. - М: Инфра - М, 1998 г. - 415 с.

.        Ефимова М.Р., Рябцев В.М.Общая теория статистики: Учебник / М.: Финансы и статистика, 1991 г. - 304 с., ил.

.        Казинец Л.С. Темпы роста и абсолютные приросты. - М.: Статистика, 1975 г.

.        Каяйкина М.С. Статистические методы изучения динамики урожайности. - Л.: ЛСХИ, 1969 г.

Приложение №2

Ввод жилья за 2011 год в разрезе объектов

№ п/п	Наименование объектов	Введено кв.м.	Дата ввода
	I. Панельное строительство
1	Жилой дом ГП - 6 мкр.№3 жил. р-н «Тюменский»	10 404	февраль
2	Жилой дом ГП - 9 мкр.№3 жил. р-н «Тюменский»	14 581	февраль
3	Жилой дом ГП - 10 мкр.№3 жил. р-н «Тюменский»	8 535	май
4	Жилой дом ГП - 11 мкр.№3 жил. р-н «Тюменский»	8 514	май
5	Жилой дом ГП - 24 мкр.№3 жил. р-н «Тюменский»	12 799	май
6	Жилой дом ГП - 12 мкр.№3 жил. р-н «Тюменский»	3 043	май
7	2-х этажное здание ЖЭС мкр.№3 ж.р. «Тюменский»	448	июнь
8	Жилой дом ГП - 15 мкр.№3 жил. р-н «Тюменский»	7 291	июнь
9	Жилой дом ГП - 16 мкр.№3 жил. р-н «Тюменский»	3 050	июнь
10	Жилой дом ГП - 23 мкр.№3 жил. р-н «Тюменский»	11 605	июнь
11	Жилой дом ГП - 13 мкр.№3 жил. р-н «Тюменский»	17 015	июль
12	Жилой дом ГП - 18 мкр.№3 жил. р-н «Тюменский»	12 787	сентябрь
13	Жилой дом ГП - 21 мкр.№3 жил. р-н «Тюменский»	7 287	декабрь
14	Жилой дом ГП - 22 мкр.№3 жил. р-н «Тюменский»	10 983	декабрь
15	Жилой дом ГП - 1 Тюменская область, г.Тюмень	30579	декабрь
	ИТОГО:	158 921
	II. Кирпичное строительство
16	Жилой дом ГП - 8 мкр.№3 жил. р-н «Тюменский»	4 185	август
17	Жилой дом ГП - 11А мкр.№3 жил. р-н «Тюменский»	4 221	сентябрь
	ИТОГО:	8 406
	III. Каркасно-монолитное строительство
18	ГП - 4 Торгово-офисное здание	1 461	июнь
19	ГП - 5 Торгово-офисное здание	1 468	июнь
	ИТОГО:	2 929
	ВСЕГО:	170 256

Ввод жилья за 2012 год в разрезе объектов

№ п/п	Наименование объектов	Введено кв.м.	Дата ввода
	I. Панельное строительство
1	Жилой дом ГП - 8 Тюменская область г.Тюмень	10 936	май
2	Жилой дом ГП - 6 Тюменская область г.Тюмень	17 360	июнь
3	Жилой дом ГП - 7 Тюменская область г.Тюмень	26 733	июнь
4	Жилой дом ГП - 5 Тюменская область г.Тюмень	21 273	сентябрь
5	Жилой дом ГП - 4 Тюменская область г.Тюмень	9 168	октябрь
6	Жилой дом ГП - 3 (ось 7-9)Тюменская обл. г.Тюмень	7 349	ноябрь
7	Жилой дом ГП - 3 (ось 1-6)Тюменская обл. г.Тюмень	13 910	ноябрь
	ИТОГО:	106 729
	II. Кирпичное строительство
8	Детский сад на 280 мест	5 611	октябрь
	ИТОГО:	5 611
	ВСЕГО:	112 340

Приложение №3

Структура доходов, полученных Компанией в 2011 году

№	Показатели	Сумма	%
п/п		тыс. руб.
1	От строительно-монтажных работ	2 313 533	32,89
2	От долевого строительства	385 915	5,49
3	От реализации готового жилья	4 155 348	59,08
4	От реализации изделий и услуг	121 259	1,72
5	От розничной торговли (столовая)	5 704	0,08
6	От деятельности ФОКа	6 938	0,10
7	От прочих доходов	45 163	0,64
	ИТОГО:	7 033 860	100,00

Структура доходов, полученных Компанией в 2012 году

№	Показатели	Сумма	%
п/п		тыс. руб.
1	От строительно-монтажных работ	3 248 225	36,7
2	От реализации собственного жилья	5 293 466	59,9
3	От реализации изделий и услуг	204 931	2,3
4	От розничной торговли (столовая)	7 588	0,1
5	От деятельности ФОКа	7 157	0,1
	ИТОГО:	8 761 367
6	От прочих доходов	83 213	0,9
	ВСЕГО:	8 844 580	100,0

Приложение №5

Основные технико-экономические показатели деятельности

№ п/п	Показатели	Един.	2012 год				2011 г.	2012г.
		изм.	план	факт		%	факт	к 2011г. в %
1	Доход от всех видов деятельности	млн. руб.	6 746,0	8 844,6		131,1	7 033,9	125,7
2	Ввод жилья со встроенными подсобными помещениями и объектов соцкультбыта	т. м2	106,5	112,3		105,4	170,3	65,9
3	Объем СМР (в ценах 2001 года)
	- выполненный по - генеральному подряду	млн. руб.	537,1	554,2	103,2		408,7	135,6
	- выполненный - собственными силами *	млн. руб.	332,7	342,8	103,0		240,6	142,5
4	Производительность труда на 1-го работающего *	руб.	229 636	238 577	103,9		188 557	126,5
5	Среднесписочная численность работающих *	чел.	1 500	1 486	99,1		1 320	112,6
6	Среднемесячная з/плата 1-го работающего *	руб.	46 163	47 282	102,4		37 428	126,3
7	Объем выпуска продукции заводом КПД
	7.1. Сборный ж/бетон-всего:	м3	118 563	119 201	100,5		93 447	127,6
	- детали КПД	м3	87 093	87 827	100,8		74 779	117,4
	- плиты пустотные	м3	25 907	25 593	98,8		14 268	179,4
	- мелкоштучные изделия	м3	672	100,9		714	94,1
	- детали для СМК	м3	647	649	100,3
	- пенобетон	м3					421
	- прочий ж/бетон	м3	4 250	4 460	104,9		3 265	136,6
	7.2. Товарный бетон	м3	15 904	15 939	100,2		9 645	165,3
	7.3. Товарный раствор	м3	8 837	8 912	100,8		5 257	169,5
	7.4. Сваи	м3	18 053	18 290	101,3		1 470

Приложение №6

Показатели эффективности использования основных фондов

Наименование показателей	Един. изм.	Величина показателей
		2008г.	2009г.	2010г.	2011г.	2012г.
Объём продаж *	тыс.руб.	4 333 020	4 140 403	4 111 618	6 815 243	8 527 159
Стоимость основных фондов	тыс.руб.	1 647 011	1 813 092	2 086 869	2 286 531	2 549 011
В т.ч. стоимость земли, приобретенной под строительство	тыс.руб.	672 073	603 186	763 186	747 455	606 537
Стоимость основных фондов без земли под строительство	тыс.руб.	974 938	1 209 906	1 323 683	1 539 076	1 942 474
Среднесписочная численность	чел.	1 433	1 238	1 295	1 320	1 486
Фондоотдача ОПФ **	руб.	4,44	3,42	3,11	4,43	4,39
Фондовооруженность	тыс.руб.	680,3	977,3	1 022,1	1 166,0	1 307,2

Приложение №7

 

Активы: оборотные, внеоборотные

(тыс.руб.)

№ п\п	наименование	На начало года	На конец года	прирост уменьшение
1	Нематериальные активы	5 027	5 979	+952
2	Основные средства	1 891 998	2 066 004	+174 006
3	Незавершённое строительство жилых объектов для продажи	848 332	1 385 268	+536 936
4	Незавершенные основные средства для производства	422 867	242 175	-180 692
5	Отложенные налоговые активы	1 419	242	-1 177
6	Расходы будущих периодов	645 974	995 031	+349 057
7	Долгосрочные финансовые вложения	550 097	957 989	+407 892
8	Запасы	1 189 534	1 300 420	+110 886
9	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	-	51 810	+51 810
10	Денежные и финансовые средства	3 478	9 767	+6 289
11	Прочие оборотные в т.ч. дебиторы	183 817	629 755	+445 938
	Итого:	5 742 543	7 644 440	+1 901 897

Приложение № 8

Сведения о работающих в ОАО "ТДСК" 2011 год

Общая численность работников в Компании по состоянию на 31.12.2011 года составила 1 384 человека. Численность работников в разрезе подразделений ОАО «ТДСК» представлена в таблице

№ п/п	Наименование подразделений	Численность, чел.
1	Завод крупнопанельного домостроения	446
2	Управление монтажных работ	132
3	Управление специализированных работ	72
4	Управления механизации	254
5	Управление производственно-технологической комплектации	93
6	Участок ремонтных работ	10
7	Управление гражданского проектирования	62
8	Управление информационных технологий	20
9	Аппарат управления	176
10	Служба безопасности и охраны	73
11	Столовая	22
12	Медико-санитарная часть	9
13	Физкультурно-оздоровительный комплекс "Домостроитель"	15
	ИТОГО:	1 384

При этом руководители составляют 11% численности работников, специалисты - 18%, рабочие - 69%, служащие - 2%.

Сведения о работающих в ОАО "ТДСК" 2012 год

Общая численность работников в Компании по состоянию на 31.12.2012 года составила 1 633 человека. Численность работников в разрезе подразделений ОАО «ТДСК» представлена в таблице

№ п/п	Наименование подразделений	Численность, чел.
1	Завод крупнопанельного домостроения	501
2	Цех сборно-монолитного каркаса завода КПД	50
3	Управление монтажных работ	149
4	Управление сборно-монолитного каркаса	39
5	Управление специализированных работ	89
6	Управления механизации	272
7	Управление производственно-технологической комплектации	93
8	Участок ремонтных работ	14
9	Управление гражданского проектирования	70
10	Управление информационных технологий	21
11	Аппарат управления	187
12	Служба безопасности и охраны	79
13	Паровая котельная	19
14	Столовая	22
15	Медико-санитарная часть	10
16	Физкультурно-оздоровительный комплекс "Домостроитель"	18
	ИТОГО:	1 633

Численность руководителей составляет 10% от общей численности работников, специалистов - 18%, рабочих - 71%, служащих - 1%