Организация и проведение внутреннего аудита процесса на предприятии ОАО 'КБ 'Луч'
КУРСОВАЯ
РАБОТА
по
дисциплине: «Аудит качества»
на
тему
«Организация
и проведение внутреннего аудита процесса на предприятии ОАО «КБ «Луч»
Содержание
Введение
.
Разработка плана аудита процесса аттестации МВИ по схеме «прослеживаемость
вперед»
2. Разработка
плана аудита процесса аттестации МВИ по схеме «прослеживаемость назад»
.
Экспертиза процедуры процесса аттестации МВИ
4.
Разработка контрольного вопросника для проведения аудита процесса аттестации
МВИ
5.
Выявление фактических и потенциальных несоответствий
6. Разработка
и применение методики квалиметрической оценки процесса по результатам аудита
Заключение
Список использованных источников
Введение
Аудит - систематический, независимый и
документированный процесс получения свидетельств аудита и объективного их
оценивания с целью установления степени выполнения согласованных критериев
аудита.
Аудит является разновидностью оценки
соответствия, под которой понимается подтверждение выполнения установленных
требований, относящихся к продукции, процессу, системе менеджмента,
деятельности должностного лица или организации.
Основное назначение аудита заключается в том,
чтобы способствовать совершенствованию системы менеджмента путем доведения до
сведения высшего руководства организации достоверной и объективной информации о
выполнении требований системы, ее результативности, а также определения
возможностей для улучшения.
Одним из видов аудита является внутренний аудит,
иногда называемый аудитом первой стороной. Он проводится самой организацией или
от ее имени для внутренних целей и может служить основанием для декларации
организацией о своем соответствии. Наличие и применение в организации процедуры
внутреннего аудита является одним из требований стандарта ГОСТ Р ИСО 9001.
1.
Разработка плана аудита процесса аттестации МВИ по схеме «прослеживаемость
вперед»
Прослеживание вперед - обследование от первой
операции процесса к его результату или заданной точке. В этом случае выбранные
операции проверяются в порядке их выполнения. Такая схема является наиболее
простой с точки зрения планирования и организации процесса аудита и позволяет
быстро выявлять несоответствия.
Для разработки плана аудита процесса аттестации
МВИ по схеме «прослеживаемость вперед» (рисунок 1) были выбраны проверяемые
функции процесса и проверяемые организационные единицы, которые участвуют в
данном процессе. Также были определены сроки проведения аудита и критерии, по
которым будет проводиться аудит. Были выбраны аудиторы из разных подразделений,
не участвующих в проверяемом процессе. Список аудиторов приведен в таблице 1.
Таблица 1 - Список аудиторов
|
Фамилия,
инициалы аудитора
|
Место
работы (подразделение)
|
|
Иванов
Н.В.
|
Отдел
продаж и маркетинга
|
|
Петрова
А.Н.
|
Отдел
информационных систем
|
|
Семёнов
В.И
|
Конструкторский
отдел
|
|
Серова
А.П.
|
Финансово-договорный
отдел
|
|
Белов
М.Н.
|
Лаборатория
настройки
|
|
Марков
А.А.
|
Планово-диспетчерский
отдел
|
|
Рожков
Е.В.
|
Сборочно-монтажный
цех
|
|
Светлова
С.О.
|
Комплексный
тематический отдел
|
|
Фролова
Л.Е.
|
Механический
цех
|
|
Носов
Д.Н.
|
Транспортный
цех
|
УТВЕРЖДАЮ
Главный
аудитор организации
Березин
М.А.
«12»
октября 2012 г.
План
аудита
процесса аттестации МВИ
Цель аудита:
установить соответствие процесса аттестации МВИ предъявляемым к нему
требованиям.
. Проведение
предварительного совещания с руководителями проверяемых подразделений -
17.10.2012 г.
. График
проведения аудиторских проверок
|
№
п/п
|
Проверяемые
функции процесса
|
Проверяемые
организационные единицы
|
Сроки
проведения аудита
|
Критерии
аудита
|
Аудиторы
|
|
1
|
Метрологическая
экспертиза документа на МВИ
|
Отдел
ТД и стадартизации, отдел метрологии
|
22.10.12
- 26.10.12
|
Процедура
процесса аттестации МВИ, СТП 110.074, ТД на СИ
|
Иванов
Н.В. Петрова Н.А Семёнов В.И.
|
|
2
|
Разработка
программы аттестации
|
Отдел
метрологии
|
29.10.12
- 02.11.12
|
Серова
А.П. Белов М.Н. Марков А.А.
|
|
3
|
Выполнение
исследования
|
Отдел
метрологии
|
06.11.12
- 19.11.12
|
Процедура
процесса аттестации МВИ
|
Рожков
Е.В. Светлова С.О. Фролова Л.Е. Носов Д.Н.
|
|
4
|
Обработка
результатов исследования
|
Главный
метролог, Отдел метрологии
|
20.11.12
- 26.11.12
|
Процедура
процесса аттестации МВИ, РД 110.006
|
Семёнов
В.И. Серова А..П. Иванов Н.В.
|
|
5
|
Оформление
результатов аттестации МВИ
|
Главный
метролог
|
27.11.12
- 29.11.12
|
Процедура
процесса аттестации МВИ, РД 110.006
|
Белов
М.Н. Марков А.А.
|
3.
Проведение заключительного совещания с руководителями проверяемых подразделений
- 6.12.2012 г.
Руководитель аудита процесса Зайцев А. Н.
«12»
октября 2012 г.
2.
Разработка плана аудита процесса аттестации МВИ по схеме «прослеживаемость
назад»
Прослеживание назад - обследование от результата
процесса к его началу. В этом случае недостатки выявляются в конце
обследования, целостная картина объекта отсутствует. При этом сначала
проверяется последняя функция процесса, формирующая его результат. Такая схема
способствует более глубокому анализу причин несоответствий, но не позволяет
проследить ход процесса от начала до конца.
Для разработки плана аудита процесса аттестации
МВИ по схеме «прослеживаемость назад» (рисунок 2) были определены проверяемые
функции процесса и организационные единицы, сроки проведения и критерии аудита,
а также аудиторы из разных подразделений, не участвующих в проверяемом
процессе. В отличие от плана аудита по схеме «прослеживаемость вперед»
проверяемые функции процесса расположены в обратном порядке и сроки проведения
значительно меньше.
УТВЕРЖДАЮ
Главный
аудитор организации
Березин
М. А.
«12»
октября 2012 г.
План
аудита
процесса аттестации МВИ
Цель аудита: установить соответствие процесса
аттестации МВИ предъявляемым к нему требованиям.
1. Проведение
предварительного совещания с руководителями проверяемых подразделений -
17.10.2012 г.
. График
проведения аудиторских проверок
|
№
п/п
|
Проверяемые
функции процесса
|
Проверяемые
организационные единицы
|
Сроки
проведения аудита
|
Критерии
аудита
|
Аудиторы
|
|
1
|
Оформление
результатов аттестации МВИ
|
Главный
метролог
|
22.10.12
- 24.10.12
|
Процедура
процесса аттестации МВИ, РД 110.006
|
Иванов
Н.В. Петрова Н.А
|
|
2
|
Обработка
результатов исследования
|
Главный
метролог, Отдел метрологии
|
22.10.12
- 24.10.12
|
Процедура
процесса аттестации МВИ, РД 110.006
|
Семёнов
В.И. Серова А.П. Белов М.Н. Марков А.А.
|
|
3
|
Выполнение
исследования
|
Отдел
метрологии
|
22.10.12
- 24.10.12
|
Процедура
процесса аттестации МВИ
|
Рожков
Е.В. Светлова С.О.
|
|
4
|
Разработка
программы аттестации
|
Главный
метролог, Отдел метрологии
|
22.10.12
- 24.10.12
|
Процедура
процесса аттестации МВИ, РД 110.006
|
Фролова
Л.Е. Носов Д.Н.
|
|
5
|
Метрологическая
экспертиза документа на МВИ
|
Отдел
метрологии, Отдел ТД и стандартизации
|
25.10.12
- 26.10.12
|
Процедура
процесса аттестации МВИ, ТД на СИ, СТП 110.074
|
Иванов
Н.В. Белов М.Н. Петрова Н.А. Серова А.П.
Руководитель аудита процесса Зайцев А. Н.
«12»
октября 2012 г.
3
Экспертиза процедуры процесса аттестации МВИ
Документация СМК может дать аудиторам большое
количество информации об объекте обследования.
В процессе аудита анализу подвергаются:
· документы СМК, содержащие требования
и распространяющиеся на проверяемую деятельность;
· записи, подтверждающие осуществление
проверяемой деятельности и содержащие ее результаты.
Проверка документов и записей предусматривает
как анализ их содержания, так и порядок управления ими.
В случае если аудит должен проводиться по
впервые разработанной или пересмотренной процедуре (стандарту или другому
документу), необходимо оценить ее качество на этапе подготовки аудита. Для
этого проводится экспертиза документа по следующим элементам:
· Обоснованность документа;
· Внешний вид документа;
· Наличие обязательных реквизитов и
разделов (идентификация документа, статус документа, область применения,
нормативные ссылки, термины и определения, цели и задачи деятельности);
· Содержание документа (адекватность
требований документа требованиям ГОСТ Р ИСО 9001, полнота изложения требований,
системность изложения требований, понятность требований документа).
Экспертиза процедуры процесса аттестации МВИ по
указанным выше элементам приведена в таблице 2.
Таблица 2 - Экспертиза процедуры процесса
аттестации МВИ
|
Элементы
экспертизы
|
Характеристика
документа
|
|
Обоснованность
документа
|
1.
Данный документ необходим в СМК организации, т.к. ГОСТ Р ИСО 9001
предусматривает мониторинг и измерение процессов.
|
|
Идентификация
документа
|
2.
По названию данного документа нельзя определить к какой группе документов он
относится.
|
|
Статус
документа
|
3.
В документе нет грифа утверждения и из документации непонятно кто должен
утверждать данную процедуру.
|
|
Область
применения документа
|
4.
В документе отсутствует раздел «Область применения». 5. Указаны только
подразделения, сотрудники которых управляют данным процессом.
|
|
Нормативные
ссылки
|
6.
Полное наименование и год введения у нормативных источников не указаны, есть
только обозначение.
|
|
Термины
и определения
|
7.
В данном документе не приведены определения ключевых терминов. 8. Ссылки на
нормативные источники приведённых определений отсутствуют.
|
|
Цель
регламентируемой деятельности
|
9.
Цель процесса не прописана в данной процедуре.
|
|
Адекватность
документа
|
10.
Документ не противоречит требованиям ГОСТ Р ИСО 9001.
|
|
Соответствие
документа
|
11.
Данный документ полностью отражает требования стандарта ГОСТ Р ИСО 9001,
содержащиеся в п. 8.2.3. 12. В данном документе отсутствует вводная часть.
|
|
Непротиворечивость
документа
|
13.
Требования данной процедуры процесса согласованы между собой.
|
|
Системность
изложения требований
|
14.
Требования к деятельности изложены последовательно в виде схемы. 15. Описание
деятельности изложено в графическом виде.
|
|
Полнота
изложения требований
|
16.
В документе изложение установленных требований даёт достаточное представление
о порядке выполнения работ, но не указаны сроки их выполнения. 17.
Возможность количественной оценки результатов регламентированной
деятельности отсутствует.
|
|
Понятность
документа
|
18.
Стиль документа является официально-деловым, т.к. документу характерны -
сжатость и компактность изложения; - использование аббревиатур (МВИ, ТЗ,
СИ); - существительных - названий людей по признаку, обусловленному
действием (разработчик); - нанизывание родительного падежа (обработка
результатов исследований); - предпочтение общих понятий индивидуальными
(вспомогательные устройства). 19. Документ не перегружен избыточной для
пользователей информацией. 20. В документе отсутствуют записи об изменениях и
дополнениях.
|
|
Внешний
вид документа
|
21.
Оформление документа соответствует требованиям методологии IDEF0. 22.
Документ содержится в пригодном для использования состоянии.
|
4
Разработка контрольного вопросника для проведения аудита процесса аттестации
МВИ
Опрос - метод получения информации об объекте
аудита в виде ответов на поставленные аудитором вопросы. Опрос является одним
из важнейших методов аудита качества. Его цель - подтвердить знание персоналом
организации требований системы менеджмента качества, доступность документов СМК
для исполнителей, а также соблюдение ими требований при выполнении работ. Кроме
того, с помощью опроса можно получить информацию о наличии и качестве
документации СМК, способности персонала выполнять требования системы, обеспеченности
ресурсами, результативности процессов и др.
На основании процедуры процесса аттестации МВИ
были сформулированы вопросы для проведения аудита, которые записаны в
контрольном вопроснике (рисунок 3).
|
Объект
аудита
|
Критерии
аудита
|
Должность
и Ф.И.О. собеседника
|
Дата_____
|
|
Процесс
аттестации МВИ
|
Процедура
процесса аттестации МВИ, СТП 110.074, РД 110.006, ТД на СИ
|
Главный
метролог Мясников В.Н.
|
Пометки
аудитора
|
|
Контрольные
вопросы
|
|
|
1.
Кто предоставляет Вам документы для метрологической экспертизы?
|
|
|
2.
Что Вы делаете в случае, если документ на МВИ пройдёт метрологическую
экспертизу?
|
|
|
3.
Какими документами Вы руководствуетесь при разработке программы аттестации?
|
|
|
4.
Для чего используется документ на МВИ, прошедший метрологическую экспертизу?
|
|
|
5.
Как вы проводите обработку результатов исследования?
|
|
|
6.
Какие документы оформляются Вами в процессе обработки результатов
исследований?
|
|
|
7.
Какие методики подлежат аттестации МВИ?
|
|
|
8.
Где хранится программа аттестации МВИ после проведения аттестации?
|
|
|
9.
Покажите, пожалуйста, документ РД 110.006.
|
|
|
10.
Как Вы выполняете обработку результатов исследований?
|
|
Рисунок
3 - Контрольный вопросник для проведения аудита процесса аттестации МВИ
5.
Выявление фактических и потенциальных несоответствий
Фактическое несоответствие подтверждается
свидетельством конкретного невыполнения установленного требования.
При выявлении фактического или потенциального
несоответствия аудитор его фиксирует и классифицирует по степени значимости,
если это принято в организации. При внутренних аудитах (в отличие от внешних)
такая градация несоответствий не обязательна, но она может быть полезна
организации при анализе и оценке важности проблем.
В ходе экспертизы процесса аттестации МВИ были
выявлены два фактических несоответствия, которые оформлены в протоколах,
указанных на рисунках 4 и 5.
При выполнении процесса были выявлены два
потенциальных несоответствия, оформленные в протоколах, указанных на рисунках 6
и 7.
Рисунок 4 - Протокол фактического несоответствия
|
Протокол
о несоответствии
|
|
Проверяемое
подразделение Отдел метрологии
|
Руководитель
подразделения Морозов Д. А.
|
Рег.
№ аудита 9
|
|
|
Протокол
№ 1
|
|
Аудитор
Иванов Н. В.
|
Руководитель
аудита Березин М. А.
|
Дата
|
|
Несоответствие
(краткое описание): в документе отсутствует лист ознакомления сотрудников.
Документ (название, № раздела, пункта), на основании которого выявлено
несоответствие: процедура процесса аттестации МВИ.
|
|
Градация
несоответствия
|
Значительное
|
Незначительное
|
|
Фактическое
|
Потенциальное
|
|
Руководитель
подразделения ознакомлен
|
|
|
|
Аудитор
|
|
|
Рисунок 5 - Протокол фактического несоответствия
|
Протокол
о несоответствии
|
|
Проверяемое
подразделение Отдел метрологии
|
Руководитель
подразделения Морозов Д. А.
|
Рег.
№ аудита 9
|
|
|
Протокол
№ 2
|
|
Аудитор
Белов М. Н.
|
Руководитель
аудита Березин М. А.
|
Дата
|
|
Несоответствие
(краткое описание): В документе отсутствует подпись должностного лица,
утвердившего документ. Документ (название, № раздела, пункта), на основании
которого выявлено несоответствие: процедура процесса аттестации МВИ.
|
|
Градация
несоответствия
|
Значительное
|
Незначительное
|
|
Фактическое
|
Потенциальное
|
|
Руководитель
подразделения ознакомлен
|
|
|
|
Аудитор
|
|
|
Рисунок 6 - Протокол потенциального
несоответствия
|
Протокол
о несоответствии
|
|
Проверяемое
подразделение Отдел метрологии
|
Руководитель
подразделения Морозов Д. А.
|
Рег.
№ аудита 9
|
|
|
Протокол
№ 3
|
|
Аудитор
Светлова С. О.
|
Руководитель
аудита Березин М. А.
|
Дата
|
|
Несоответствие
(краткое описание): Методика выполнения измерений с погрешностью, превышающей
допускаемую, может быть аттестована. Документ (название, № раздела, пункта),
на основании которого выявлено несоответствие: процедура процесса аттестации
МВИ.
|
|
Градация
несоответствия
|
Значительное
|
Незначительное
|
|
Фактическое
|
Потенциальное
|
|
Руководитель
подразделения ознакомлен
|
|
|
|
Аудитор
|
|
|
Рисунок 7 - Протокол потенциального
несоответствия
|
Протокол
о несоответствии
|
|
Проверяемое
подразделение Отдел метрологии
|
Руководитель
подразделения Морозов Д.А.
|
Рег.
№ аудита 9
|
|
|
Протокол
№ 4
|
|
Аудитор
Светлова С.О.
|
Руководитель
аудита Березин М.А.
|
Дата
|
|
Несоответствие
(краткое описание): Увеличение физического износа средства измерения.
Документ (название, № раздела, пункта), на основании которого выявлено
несоответствие: процедура процесса аттестации МВИ.
|
|
Градация
несоответствия
|
Значительное
|
Незначительное
|
|
Фактическое
|
Потенциальное
|
|
Руководитель
подразделения ознакомлен
|
|
|
6 Разработка
и применение методики квалиметрической оценки процесса по результатам аудита
Анализ объекта
аудита
|
Составляющие
элементы аудита
|
Оценка
q, %
|
Весовой
коэффициент b
|
Уровень
выполнения
|
|
1.Входы
процесса
|
|
|
|
|
1.1
Наличие документа на МВИ
|
|
0,36
|
|
|
1.2
Наличие ТЗ на разработку МВИ
|
|
0,33
|
|
|
1.3
Своевременно поставленное ТЗ на разработку
|
|
0,31
|
|
|
Итого
(входы процесса)
|
|
1
|
|
|
2.Ресурсы
процесса
|
|
|
|
|
2.1
Наличие поверенных СИ
|
|
0,31
|
|
|
2.2
Квалификация персонала
|
|
0,36
|
|
|
2.3
Качество программного обеспечения
|
|
0,33
|
|
|
Итого
(ресурсы процесса)
|
|
1
|
|
|
3.
Управление процессом
|
|
|
|
|
3.1
Правильно оформленная нормативная и техническая документация
|
|
0,28
|
|
|
3.2
Наличие эксплуатационных документов на единичные экземпляры СИ
|
|
0,38
|
|
|
3.3
Состояние СИ
|
|
0,34
|
|
|
Итого
(управление процесса)
|
|
1
|
|
|
4.Выходы
процесса
|
|
|
|
|
4.1
Наличие свидетельства о аттестации МВИ
|
|
0,36
|
|
|
4.2
Наличие утвержденного документа на МВИ
|
|
0,34
|
|
|
4.
Наличие поверенных СИ
|
|
0,3
|
|
|
Итого
(выходы процесса)
|
|
1
|
|
Выбор шкалы оценок
объекта аудита
Таблица - Шкала
оценок объекта аудита
|
«Перевод»
оценки объекта аудита
|
Количество
баллов
|
|
Отлично
|
5
|
|
Хорошо
|
4
|
|
Удовлетворительно
|
3
|
Определение коэффициентов весомости объектов
аудита
Для определения коэффициентов весомости
элементов аудита можно использовать экспертный метод предпочтений. Для этого
используют следующие формулы:
- коэффициент весомости  каждого  -го
элемента, определенный  -м
экспертом:
где  - номер весомости -го
элемента, определенного -м
экспертом;  - число
элементов
коэффициенты весомости элементов
определяются как среднее арифметическое коэффициентов весомости, определенных
экспертами:
где  - число экспертов.
Входы процесса
|
Элемент
|
Эксперт
1
|
Эксперт
2
|
Эксперт
3
|
|
Наличие
документа на МВИ (А)
|
5
|
4
|
5
|
|
Наличие
ТЗ на разработку МВИ (Б)
|
4
|
5
|
|
Своевременно
поставленное ТЗ на разработку (В)
|
4
|
5
|
3
|
Коэффициенты
весомости элементов A, Б, В,
полученные 1-м, 2-м и 3-м экспертами имею следующие значения:
аудит
аттестация экспертиза квалиметрический
 ;  ;  ;
 ;  ;  ;
 ;  ;  .
Рассчитываем средние коэффициенты
весомости элементов:
 ;
 ;
 .
Проверяем правильность расчета коэффициентов:
 .
Ресурсы процесса
|
Элемент
|
Эксперт
1
|
Эксперт
2
|
Эксперт
3
|
|
Наличие
поверенных СИ (А)
|
5
|
3
|
4
|
|
Квалификация
персонала (Б)
|
5
|
5
|
4
|
|
Качество
программного обеспечения (В)
|
4
|
4
|
5
|
Коэффициенты
весомости элементов A, Б, В,
полученные 1-м, 2-м и 3-м экспертами имеют следующие значения:
 ;  ;  ;
 ;  ;  ;
 ;  ;  .
Рассчитываем средние коэффициенты весомости
элементов:
 ;
 ;
 .
Проверяем правильность расчета
коэффициентов:
 .
Управление процессом
|
Элемент
|
Эксперт
1
|
Эксперт
2
|
Эксперт
3
|
|
Правильно
оформленная нормативная и техническая документация (А)
|
3
|
4
|
3
|
|
Наличие
эксплуатационных документов на единичные экземпляры СИ (Б)
|
4
|
5
|
4
|
|
Состояние
СИ (В)
|
4
|
4
|
3
|
Коэффициенты
весомости элементов A, Б, В,
полученные 1-м, 2-м и 3-м экспертами имею следующие значения:
 ;  ;  ;
 ;  ;  ;
 ;  ;  .
Рассчитываем средние коэффициенты
весомости элементов:
 ;
 ;
 .
Проверяем правильность расчета
коэффициентов:
Выходы процесса
|
Элемент
|
Эксперт
1
|
Эксперт
2
|
Эксперт
3
|
|
Наличие
свидетельства о аттестации МВИ (А)
|
5
|
5
|
4
|
|
Наличие
утвержденного документа на МВИ (Б)
|
4
|
5
|
4
|
|
Правильно
оформленное свидетельство об аттестации МВИ(В)
|
4
|
3
|
4
|
Коэффициенты
весомости элементов A, Б, В,
полученные 1-м, 2-м и 3-м экспертами имею следующие значения:
;  ;  ;
 ;  ;  ;
 ;  ;  .
Рассчитываем средние коэффициенты
весомости элементов:
 ;
 ;
 .
Проверяем правильность расчета
коэффициентов:
 .
Заключение
В ходе выполнения данной курсовой работы был организован
и проведен внутренний аудит процесса аттестации МВИ на предприятии ОАО «КБ
«Луч».
Для этого были разработаны планы аудита процесса
аттестации МВИ по схемам «прослеживаемость вперед» и «прослеживаемость назад».
Была проведена экспертиза процедуры этого процесса. Также был разработан
контрольный вопросник для проведения аудита и были выявлены фактические и
потенциальные несоответствия. Была разработана и применена методика
квалиметрической оценки процесса по результатам аудита.
Список
использованных источников
1. М.Е.
Ильина «Аудит качества: Учебное пособие. - Рыбинск: РГАТУ имени П.А. Соловьева,
2011. - 130 с.
. М.Е.
Ильина «Организация и проведение аудита качества: Учебное пособие. - Рыбинск:
РГАТА имени П. А. Соловьева, 2011. - 76 с.
Похожие работы на - Организация и проведение внутреннего аудита процесса на предприятии ОАО 'КБ 'Луч'
|