Порядок открытия в банке счетов клиентом-юридическим лицом
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
УО «Новогрудский государственный торгово-экономический колледж»
Специальность 2-25 01 32
«Банковское дело»
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине «Банковские операции»
На тему: «Порядок открытия в банке счетов клиентом-юридическим лицом»
Исполнитель:
Приходченко Ольга Петровна
Учащаяся группы БД-31
Руководитель:
Милош Наталья Сергеевна
Новогрудок, 2013
Содержание
Введение
. Порядок открытия в банке счетов клиентам - юридическим лицам
.1 Порядок открытия текущих счетов юридическим лицам. Документы, необходимые для открытия счета
.2 Порядок открытия других счетов в банке клиентам - юридическим лицам
.3 Особенности открытия счетов клиентам - нерезидентам
. Порядок переоформления в банке счетов юридических лиц
. Порядок закрытия банковских счетов
Заключение
Список использованных источников
Приложения
Введение
Как известно, деньги возникли из-за потребности соизмерять стоимости товаров и услуг, а также способствовать их обмену. В свою очередь развитие денежных отношений привело к необходимости фиксировать все расчетные, обменные и заемные операции. Записи о сделках служили одновременно напоминанием и подтверждением заключения этих сделок. В наиболее древние времена для этого использовались глиняные дощечки, покрытые воском, и свитки папируса; с развитием банковского дела меняльные конторы и банкирские дома стали использовать счетные книги. Например, в Древнем Риме таких книг в банковских учреждениях было несколько: одна - приходно-расходная, которая отражала в целом все поступления и списания средств, вторая - книга учета клиентских операций, которая велась отдельно по каждому клиенту банка.
В целом, банковские счета развивались по мере развития банковского дела и банковских институтов, и к началу 20-го века во многих странах мира уже существовала отлаженная система учета. Однако единый план счетов, который раскрывал бы суть каждого счета и отражаемые по нему операции, - изобретение 20-го века. До этого долгие столетия человечество обходилось лишь общеизвестными наименованиями счетов и их экономическим смыслом. На сегодняшний день в банковской практике используется целый комплекс счетов.
Банковский счет - учетная единица, применяемая в банковском деле с целью учета прав денежных требований клиента к банку, возникающих из договора банковского счета, а также для учета процесса исполнения этого договора путем банковских операций, предусмотренных для соответствующей категории банковского счета.
Целью курсовой работы является исследование порядка открытия в банке счетов клиентам - юридическим лицам.
Для выполнения поставленной цели был определен ряд задач:
) Рассмотреть специфику банковской деятельности и банковских операций;
) Изучить особенности процесса открытия банковских счетов клиентам юридическим лицам;
) Определить порядок открытия других счетов в банке;
) Изучить порядок закрытия юридическим лицам счетов в банке;
) Рассмотреть образцы документов, предназначенные для открытия в банке счетов клиентом - юридическим лицом.
Объектом исследования данной курсовой работы является банковская деятельность.
Предметом курсовой работы являются банковские счета Республики Беларусь.
При выполнении курсовой работы предлагается изучить учебную и специальную литературу, а также Положение о порядке открытия и закрытия счетов юридическим лицам в ОАО «АСБ Беларусбанк».
1. Порядок открытия в банке счетов клиентам - юридическим лицам
.1 Порядок открытия текущих счетов юридическим лицам. Документы, необходимые для открытия счета
Для открытия текущего счета клиент представляет в учреждение банка следующий пакет документов:
·заявление на открытие счета, подписанное лицом, имеющим полномочия на открытие счета(см. Приложение 2);
·копию устава (учредительного договора - для коммерческой организации, действующей только на основании учредительного договора), имеющего штамп, который свидетельствует о проведении государственной регистрации- для юридического лица(см. Приложение 3);
·карточку с образцами подписей должностных лиц юридического лица, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттиска печати (см. Приложение 3);
·иные документы, предусмотренные настоящим Положением и актами законодательства.
В случае открытия клиентом текущего счета для совершения операций его обособленным подразделением в заявлении на открытие счета делается об этом запись с указанием полного наименования и места расположения (адреса) этого подразделения.
Основанием открытия текущего счета является договор текущего (расчетного) счета (см. Приложение 4).
Изменения, вносимые в типовую форму договора, утверждаются Правлением банка.[1, гл. 2]
Формирование пакета документов и заключение договора осуществляется центрами (отделами, секторами, группами) корпоративного бизнеса. Регистрация документов осуществляется в журнале входящих документов, который ведется в службе корпоративного бизнеса.
Основными реквизитами журнала являются: №п/п, наименование клиента, наименование документа, дата поступления, примечание. После разработки соответствующего программного обеспечения журнал ведется в электронном виде.
Специалист службы корпоративного бизнеса учреждения банка осуществляет следующее:
.оказывает клиенту помощь в формировании пакета документов, информирует о действующих размерах вознаграждений за банковские операции и иных условиях открытия счета и обслуживания;
.осуществляет проверку документов на предмет полноты в соответствии с требованиями настоящего Положения и законодательства, на предмет срока действия представленных документов и правильности их оформления, а также проверяет полномочия на подписание договора.
В случае обнаружения несоответствий или неточностей, а также, если клиент не представил полного комплекта документов для открытия соответствующего счета, специалист предлагает клиенту устранить несоответствия (неточности) и доукомплектовать пакет документов с учетом сроков действия уже представленных документов.
При наличии полного комплекта документов для открытия счета специалист готовит проект договора, знакомит клиента с ним, организует работу по его визированию и заключению.
При открытии счета в белорусских рублях специалист информирует клиента о необходимости сообщения учреждению банка установленных сроков сдачи выручки, размеров выручки, планируемой для сдачи в банк, а также сведений об изменении сроков, определенные договором, в случае, если данное условие предусмотрено в договоре.
При открытии счета в иностранной валюте - представляет владельцу счета образец заявки на установление лимита остатка кассы, порядка и сроков сдачи выручки, поступающей в кассу.
При установлении отношений с клиентом на стадии заключения договора осуществляется идентификация клиента.
Специалист передает завизированные заявление на открытие счета и проект договора, сформированный пакет документов в юридическую службу (юрисконсульту) для проверки документов на предмет соответствия их законодательству и визирования заявления на открытие счета и проекта договора (за исключением типовой формы).
В случае открытия клиенту последующих счетов, при наличии ранее открытых счетов данного клиента в учреждении банка, специалист должен также обеспечить наличие в деле клиента заполненной и завизированной анкеты клиента(см. Приложение 5).
Порядок визирования договора (дополнительного соглашения) осуществляется: специалистом; руководителем отдела корпоративного бизнеса; руководителем службы учреждения банка, осуществляющей расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц и индивидуальных предпринимателей; руководителем юридической службы (юрисконсультом); руководителем учреждения банка, курирующим службу корпоративного бизнеса(см. Приложение 6).
В случае заключения договора в иностранной валюте, а также на открытие счета нерезиденту, или дополнительного соглашения к указанному договору они дополнительно визируются руководителем службы, осуществляющей функции агента валютного контроля, который проверяет договор (дополнительное соглашение) на наличие в нем условий в соответствии с требованиями валютного законодательства и локальными нормативными актами банка (порядок проведения операций по счету, режим функционирования счета и т.д.).
Завизированный проект договора (дополнительного соглашения) подписывается клиентом и руководителем учреждения банка (лицом, им уполномоченным). Руководитель одновременно с подписанием договора учиняет разрешительную запись в заявлении на открытие счета.
Подписанный обеими сторонами и скрепленный печатью клиента (при наличии) договор регистрируется специалистом в журнале учета заключенных договоров и передается главному бухгалтеру банка либо лицу, им уполномоченному для проставления печати. Основными реквизитами журнала учета заключенных договоров являются: №п/п, наименование клиента, дата заключения и номер договора, вид и номер банковского счета, Ф.И.О. специалиста, примечание.
Специалист заполняет все необходимые реквизиты по клиенту (карточку клиента) в ПО «Операционный день Банка»(см. Приложение 7).
Один экземпляр специалист передает клиенту, второй - передает одновременно с сформированным пакетом документов не позднее следующего рабочего дня после подписания договора главному бухгалтеру либо лицу, им уполномоченному для открытия соответствующего счета. Уполномоченное лицо открывает клиенту счет не позднее следующего рабочего дня после подписания договора и регистрирует его в книге регистрации открытых и закрытых счетов, заполняет все необходимые реквизиты по счету ПО «Операционный день Банка».
Счет считается открытым со дня его регистрации в книге счетов. Счет не может быть открыт ранее подписания обеими сторонами договора.
После открытия счета уполномоченное лицо передает специалисту договор и пакет документов на открытие счета для помещения их в дело клиента. В течение одного рабочего дня с даты открытия счета специалист направляет соответствующему налоговому органу, органу Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь сообщение об его открытии на бумажном носителе информации и в электронном виде при наличии технической возможности.
Дело клиента оформляется специалистом. В дело помещаются документы по всем открытым (закрытым) счетам, в том числе договоры, дополнительные соглашения к ним, вторые экземпляры уведомлений. При этом утратившие силу документы, в том числе карточка с образцами подписей и оттиска печати, остаются в деле клиента, перечеркиваются крестообразно, на них делается запись (о том, что документ утратил силу, об обновлении документов и т.д.).
Хранение дел клиентов осуществляется ответственным исполнителем службы корпоративного бизнеса, назначенным приказом по учреждению банка. При переходе клиента на обслуживание в другой банк дело клиента в этот банк не передается.[1, гл. 11]
В графе «Владелец счета» - юридическое лицо указывает полное наименование и место нахождения в соответствии со своими учредительными документами.
При указании места нахождения (места жительства) юридическое лицо указывает адрес в соответствии со своими учредительными документами. При изменении места нахождения клиент обязан в течение трех рабочих дней направить в банк письменное уведомление за подписью уполномоченного лица. Новая карточка с образцами подписей и оттиска печати в таком случае может не предоставляться. При этом специалист вправе внести соответствующую запись в карточку клиента.
В графе «Банк» указывается наименование учреждения банка, а также его место нахождения. счет клиент банк нерезидент
Графы «Вид счета, наименование денежной единицы», «Номер счета», «Дата, фамилия, инициалы и подпись работника банка», «Дата выдачи», «С номера», «По номер» заполняются уполномоченным лицом, которое проставляет свою подпись и дату, начиная с которой может использоваться карточка с образцами подписей и оттиска печати.
Дополнительная карточка может не представляться при открытии клиентом других счетов. В этом случае уполномоченное лицо дополняет информацию об открытых счетах в имеющейся карточке и в графе «Дата, фамилия, инициалы и подпись работника банка» и проставляет свою подпись.
В графе «Прочие записи банка» учреждением банка могут указываться сведения о представлении временных карточек с образцами подписей и оттиска печати, о периоде времени, в течение которого они действуют, о случаях их замены, порядок и периодичность выдачи выписок по счету, а также иная информация, необходимая банку.
В графе «Образец подписи» лица, наделенные правами первой или второй подписи документов для проведения расчетов, проставляют напротив своей фамилии и должности собственноручную подпись в присутствии лица, уполномоченного свидетельствовать подлинность подписи.
Включение факсимильных подписей лиц, обладающих правом первой и (или) второй подписи документов для проведения расчетов, в карточку не допускается.
В незаполненных строках проставляются прочерки.
При проверке полномочий лица, имеющего право на открытие счета, для обозрения специалисту представляются документы, подтверждающие полномочия этого лица. В качестве документа, подтверждающего полномочия могут представляться копия приказа о назначении на должность руководителя коммерческой (некоммерческой) организации, трудового договора (контракта) или гражданско-правового договора либо протокола или решения органа управления организации об избрании руководителем организации, удостоверение руководителя.
При предоставлении права иным лицам организации их полномочия могут подтверждаться доверенностью и иными документами.
В графе «Образец оттиска печати» клиент проставляет образец оттиска печати. При этом печать должна соответствовать требованиям законодательства и учредительным документам клиента. Оттиск печати, проставляемый на карточке с образцами подписей и оттиска печати, должен быть четким.
По счетам клиентов, в штате которых отсутствуют лица, имеющие право второй подписи (о чем должна быть сделана запись в карточке), в банк может представляться карточка с образцом только первой подписи документов для проведения расчетов.
Специалист изготавливает на множительной технике дополнительные экземпляры (копии) карточки и передает их уполномоченному лицу, которое свидетельствует их верность путем учинения в графе «Прочие записи банка» записи: «Копия верна», которая заверяется его подписью и скрепляется печатью учреждения банка. Указанные дополнительные экземпляры передаются для использования работникам банка, отражающим операции по счетам указанного в карточке клиента на основании представленных клиентом первичных учетных документов (на бумажном носителе или в электронном виде).
В случаях временного отсутствия у клиента печати (утеря, физический износ, изменение наименования клиента и др.), клиент представляет в учреждение банка заявление, в котором указываются причины отсутствия печати. Руководитель банка проставляет разрешительную запись на заявлении. Установленный для изготовления печати срок не должен превышать одного месяца со дня наступления события, послужившего основанием для замены печати.
Для оформления временных карточек с образцами подписей и оттиска печати используются бланки карточек. Временная карточка должна содержать подписи должностных лиц, имеющих полномочия временно распоряжаться денежными средствами на счете, затем она подписывается на лицевой стороне руководителем и (или) главным бухгалтером клиента, скрепляется оттиском печати клиента и дополнительного свидетельствования не требует.
При проведении расчетов с использованием электронных документов при оказании услуг через систему «Клиент-банк»( клиент представляет информацию за подписью руководителя, содержащую сведения об электронных цифровых подписях лиц, уполномоченных распоряжаться счетом(см. Приложение 8).
Карточка с образцами подписей и оттиска печати удостоверяется подписью специалиста, а также подписью руководителя службы корпоративного бизнеса (его заместителя) или иного уполномоченного лица. Печать учреждения банка не проставляется.[1, гл. 12-13]
1.2 Порядок открытия других счетов в банке клиентам - юридическим лицам
Помимо текущих счетов юридическому лицу открываются и другие виды счетов: благотворительный, депозитный, счет по учету гарантийного депозита, карт-счета, временные, специальные и субсчета.
Благотворительный счет открывается клиенту для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной (спонсорской) помощи или пожертвований, в том числе иностранной безвозмездной помощи, в случаях и на цели, определенные законодательством.[1, гл. 6]
Временный счет открывается юридическому лицу для строительства им объекта на срок до ввода его в эксплуатацию; учредителю создаваемой коммерческой организации, уполномоченному другими учредителями, - для формирования ими ее уставного фонда; созданной коммерческой организации - для увеличения размера ее уставного фонда, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством.
Для открытия временного счета юридическому лицу для строительства им объекта на срок до ввода в эксплуатацию в банк представляются:
·заявление на открытие счета, подписанное лицом, имеющим полномочия на открытие счета;
·копия устава, имеющего штамп, свидетельствующий о проведении государственной регистрации;
·карточка с образцами подписей и оттиска печати.
При закрытии временного счета денежные средства подлежат зачислению на текущий счет юридического лица.
Для открытия временного счета учредителю создаваемого юридического лица для формирования уставного фонда в учреждение банка помимо вышеперечисленных документов также представляются:
·оригинал (копия) решения о создании юридического лица либо оригинал (копия) протокола собрания учредителей (участников), содержащего такое решение (выписка из него) (см. Приложение 9);
·документ, подтверждающий полномочия уполномоченного учредителя (оригинал (копия) решения собрания учредителей (участников) о предоставлении полномочий).
Счет для формирования уставного фонда открывается уполномоченному учредителю на группе балансовых счетов «Временные счета клиентов» в соответствии с типом контрагента уполномоченного учредителя.
Для открытия временного счета созданному юридическому лицу для увеличения размера его уставного фонда клиент кроме документов, которые юридическое лицо представляет для строительства им объекта на срок до ввода в эксплуатацию, также представляет в банк:
·оригинал (копию) решения учредителя об увеличении уставного фонда либо оригинал (копию) протокола собрания учредителей (участников), содержащего такое решение (выписка из него).
Средства с временного счета могут быть использованы только для зачисления на текущий счет юридического лица после его государственной регистрации либо для возврата учредителям (участникам) при отказе от создания юридического лица, при отказе в государственной регистрации юридического лица, в иных случаях, установленных законодательством.[1, гл. 8]
В соответствии с законодательством клиенту могут быть открыты следующие виды специальных счетов:
·специальный транзитный счет (транзитный счет);
·специальный счет для хранения купленной на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь иностранной валюты (спецвалютный счет);
·специальный счет для аккумулирования средств в иностранной валюте для погашения задолженности в иностранной валюте (специальный счет для аккумулирования);
·специальные счета, открываемые в соответствии с актами законодательства для аккумулирования денежных средств граждан на строительство жилья;
·другие специальные счета.
Транзитный счет открывается на отдельном лицевом счете балансового счета, на котором открывается счет в иностранной валюте клиента, и только к тем счетам, на которые в соответствии с режимом счета возможно поступление выручки в иностранной валюте. Данный счет открывается учреждением банка самостоятельно при первом поступлении иностранной валюты без предоставления клиентом каких-либо документов. Закрытие транзитного счета осуществляется банком одновременно с закрытием счета в иностранной валюте, к которому он был открыт.
Специальный счет для аккумулирования открывается в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка в целях аккумулирования иностранной валюты, направляемой на определенные цели.[1, гл. 9]
Субсчет клиенту открывается в случаях, предусмотренных законодательством. При этом особенности функционирования субсчета определяются непосредственно в договоре субсчета с учетом требований нормативного правового акта, во исполнение которого открывается субсчет.[1, гл. 10]
1.3 Особенности открытия счетов клиентам - нерезидентам
Нерезидент может открыть счета в белорусских рублях и в иностранной валюте.
В белорусских рублях нерезидент может открыть:
·текущий счет типа «Т»;
·счет типа «С»;
·вкладной (депозитный) счет;
·иные счета, установленные законодательством.
В иностранной валюте нерезидент может открыть:
·текущий счет;
·карт-счет;
·вкладной (депозитный) счет;
·иные счета, установленные законодательством.
Счет типа «Т» нерезидент может открыть только на имя своего представительства (филиала).
Нерезиденты для открытия счетов в случаях, предусмотренных законодательством, представляют в банк следующие документы:
·заявление на открытие счета, подписанное лицом, имеющим полномочия на открытие счета, с указанием типа счета;
·копию выписки из торгового регистра страны учреждения нерезидента или иное эквивалентное доказательство юридического статуса в соответствии с законодательством страны его учреждения (выписка должна быть датирована не позднее одного года до подачи заявления об открытии счета);
·копию устава и (или) учредительного договора, на основании которых они действуют;
·карточку с образцами подписей и оттиска печати;
·копию положения об обособленном подразделении, иного аналогичного документа (в случае открытия счета типа «Т»);
·копию разрешения Министерства иностранных дел Республики Беларусь на открытие представительства, верность которой свидетельствована нотариально либо владельцем счета;
·иные документы в соответствии с настоящим Положением в зависимости от вида счета.
Дипломатическое представительство, консульское учреждение иностранного государства, международная организация (атташат, уполномоченный представитель международной организации и др.) вправе открыть счета с представлением следующего пакета документов:
·заявление на открытие счета;
·карточка с образцами подписей и оттиска печати
·документ (копия документа), подтверждающий их правовой статус в Республике Беларусь, если их правовой статус не усматривается из иных официальных документов либо законодательства.
При открытии счетов представительству международной организации с правом юридического лица в учреждение банка представляются документы в соответствии с частью первой настоящего пункта.
При открытии счета типа «Т» представительству международной организации без права юридического лица в учреждение банка дополнительно представляются документы, указанные в абзацах шестом, седьмом пункта 3.3 настоящего Положения.
Представляемые в банк нерезидентами документы и (или) их копии, выданные, составленные и (или) удостоверенные по установленной форме компетентными органами иностранных государств за пределами Республики Беларусь согласно законодательству иностранных государств, принимаются при наличии их легализации или проставления апостиля, если иное не установлено международным договором Республики Беларусь.
Представляемые в банк нерезидентами документы, составленные на иностранном языке, при представлении в банк должны сопровождаться надлежащим образом, свидетельствованным переводом на один из государственных языков Республики Беларусь.
Допускается принятие учреждением банка заверенных непосредственно руководителем нерезидента (лицом, уполномоченным на открытие счета) копий документов, оформленных в соответствии с частями первой, второй настоящего пункта.
Учреждение банка обязано сообщить в налоговый орган по месту своего нахождения об открытии или закрытии вкладного (депозитного) счета иностранными организациями в течение одного банковского дня после соответственно открытия или закрытия такого счета.[1, гл. 3]
2. Порядок переоформления в банке счетов юридическим лицам
При переоформлении счетов клиенты представляют в учреждение банка подлежащие обновлению документы, представленные для открытия соответствующих счетов.
Переоформление производится в следующих случаях:
§при изменении сведений, позволяющих идентифицировать клиента - юридическое лицо, в случаях реорганизации путем присоединения, преобразования или изменения наименования юридического лица.
Для переоформления счетов по учету бюджетных средств клиента дополнительно в учреждение банка представляет распоряжение органа государственного казначейства.
§при изменении номеров счетов в случае изменения внутренней структуры банка (когда дела передаются по акту о приеме-передаче дел принимающему учреждению банка);
§при изменении номеров счетов при переходе клиента на обслуживание в другое учреждение банка по своей инициативе клиент представляет в банк, в котором закрывается счет, заявление на закрытие счета, в банк, в котором открывается счет, заявление на открытие счета и документы, представляемые для открытия соответствующего счета;
§при прекращении конкурсного или ликвидационного производства, отказе от ликвидации юридического лица счета, переоформленные ранее для осуществления конкурсного или ликвидационного производства (ликвидации) переоформляются на имя прежних владельцев счетов.
Клиент представляет в банк следующие документы:
·заявление на переоформление счета, подписанное лицом, имеющим полномочия на переоформление указанного счета;
·определение хозяйственного суда (его копию) о прекращении конкурсного производства или решение хозяйственного суда о прекращении ликвидационного производства юридического лица;
·карточку с образцами подписей и оттиска печати, если в деле клиента необходимая карточка отсутствует.
При изменении номеров счетов в случае изменения внутренней структуры банка документы на переоформление счетов в банк не представляются.
Не позднее одного рабочего дня после изменения номеров счетов в инспекцию Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь, органы Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты и БРУСП»Белгосстрах» на бумажном носителе и в электронном виде специалист направляет информацию, содержащую старые и новые реквизиты счетов.
При изменении номера счета, на денежные средства на котором наложен арест или имеется приостановление операций, банк направляет в соответствующий государственный орган информацию, содержащую старые и новые реквизиты счета.
Одновременно об изменении номеров счетов специалист обязан письменно уведомить владельца счета. Вознаграждение за переоформление ранее открытого счета не взимается.[1, гл. 14]
3. Порядок закрытия банковских счетов
Закрытие счетов традиционно являлось определенной проблемой как для клиентов, так и для самих банков, поскольку порядок совершения соответствующих юридических и фактических действий был достаточно детально урегулирован, но соответствующие нормы содержались в нескольких нормативных правовых актах различной юридической силы.
Основанием открытия и существования счета является соответствующий договор. Поэтому закрытие счета производно от договора - как правило, основанием закрытия счета должно являться расторжение договора. В обычной практике клиент направляет в банк заявление о закрытии счета, а не о расторжении договора. Учитывая сущность данного вида договора и то обстоятельство, что его действие без наличия счета утрачивает смысл, полагаем, что вышеуказанное заявление клиента следует рассматривать именно как волеизъявление расторгнуть договор.
Договор текущего (расчетного) банковского счета, как и договоры, опосредующие открытие счетов иных видов, обычно является бессрочным. Вместе с тем, как и любой гражданско-правовой договор, он может быть расторгнут. Расторжение договора по общему правилу возможно только по соглашению сторон. Однако законодательством или самим договором может быть предусмотрена возможность его расторжения в одностороннем порядке.
В ряде случаев законодательство допускает расторжение договора по требованию одной из сторон по решению суда. Наряду с понятием "расторжение договора" в законодательстве используется также термин "отказ от договора".
Владелец счета имеет безусловное право расторгнуть договор банковского счета в любое время. Таким образом, в случае отказа банка от расторжения договора или уклонения от согласования срока его расторжения клиент вправе предъявить к банку соответствующий иск.
Для закрытия счета необходимо соблюдение следующих условий:
·на денежные средства, находящиеся на счете, не наложен арест;
·отсутствуют предписания уполномоченных органов о приостановлении операций по счету.
Данное мнение основывается на том, что вышеуказанные ограничения не позволяют перечислить куда-либо остаток средств с закрываемого счета (т.е. перечисление средств даже на счета банка нарушит предписания государственных органов о наложении ареста на денежные средства и (или) приостановлении операций по счету).
Формирование пакета документов для закрытия счетов клиентов в учреждении банка осуществляет служба корпоративного бизнеса.
Текущий счет и иные счета клиента могут быть закрыты:
.по инициативе клиента;
.по инициативе учреждения банка, в том числе:
·при отсутствии денежных средств на этом счете в течение трех месяцев со дня последнего списания с него денежных средств, если это определено договором;
·при отсутствии записей по счету в течение трех месяцев (за исключением счетов, закрытие которых в случае отсутствия движения по счету противоречит режиму соответствующего счета: вкладной, счета по учету гарантийного депозита и другие) в случае, если это определено договором(см. Приложение 10);
.в случае исключение клиента из Единого государственного регистра (ЕГР) юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, исключения из иных регистров (реестров) и т.п.;
.в иных случаях, предусмотренных законодательством и (или) договором.
Уплата процентов за пользование денежными средствами, находящимися на счете, а также переоценка валюты и другие внутрибанковские операции по счету не влияют на закрытие счета. Срок наложения ареста на счет, приостановление операций по счету не включается в течение указанных сроков.
Учреждение банка самостоятельно определяет необходимость закрытия счета по причине отсутствия денежных средств на этом счете, отсутствия записей по счету в течение трех месяцев.
Работники учреждения банка, отражающие операции по счетам клиентов, представляют информацию о счетах, по которым отсутствуют денежные средства либо записи в течение трех месяцев, в службу корпоративного бизнеса для формирования пакета документов на закрытие счета.
Специалист направляет письменное предупреждение владельцу счета о закрытии счета по причине отсутствия денежных средств на счете либо отсутствия записей по счету в течение трех месяцев (и более) месяцев.
Закрытие счета осуществляется в случаях, предусмотренных договором и законодательством, при наличии:
·сведений органов Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты о наличии либо об отсутствии задолженности плательщика;
·документа об отсутствии задолженности страховщику;
·распоряжение органов государственного казначейства.
В случае определения учреждением банка необходимости закрытия счета по причине отсутствия денежных средств на этом счете в течение трех месяцев со дня последнего списания с него денежных средств либо отсутствия записей по счету в течение трех месяцев специалист направляет органу Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты, БРУСП «Белгосстрах» запрос с целью получения сведений о наличии (отсутствии) задолженности плательщика.
В случае закрытия счета по инициативе клиента клиент обязан представить в банк заявления на закрытие счета (при закрытии карт-счета - заявление произвольной формы с указанием номеров возвращаемых (невозвращаемых) карточек, соответствующие документы, а также возвратить чековые книжки для получения наличных денег с неиспользованными чеками (при закрытии карт-счета - возвратить все связанные с этим карт-счетом карточки), прилагая их к заявлению на закрытие счета.
Счета закрываются при условии, что на денежные средства, находящиеся на них не наложен арест, отсутствует приостановление операций по счету, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Положением и (или) законодательством.
Закрытие счетов клиентов, в отношении которых принято решение о ликвидации, возможно по заявлению клиента либо после получения учреждением банка информации об исключении клиента из Единого государственного регистра, иных реестров. Если закрытие счета осуществляется по причине исключения клиента из ЕГР, иных реестров, закрытие осуществляется при получении банком сведений из регистрирующих органов или государственных органов, уполномоченных вести ЕГР, иные реестры, об исключении этого клиента из реестра. Эти сведения банк может получить путем обращения в Министерство юстиции Республики Беларусь, а также из других источников, содержащих достоверную информацию об исключении клиента из ЕГР, иных реестров (из сведений налоговых и иных государственных органов, информации, опубликованной в газете «Рэспубліка», данных, размещенных на официальном сайте Министерства юстиции Республики Беларусь).
При получении сведений об исключении клиента из ЕГР, иных реестров, специалист готовит предложение на имя руководителя банка о закрытии счета со ссылкой на источник получения информации и прилагает документ, подтверждающий данную информацию.
Если информация не является общедоступной или официально направленной учреждению банка, в банк представляются надлежащим образом заверенные документы.
Принятие решения о проведении процедуры закрытия счета осуществляется руководителем учреждения банка либо лицом, им уполномоченным, путем наложения соответствующей резолюции.
Полученная информация или документы, подтверждающие информацию об исключении клиента из ЕГР, иных реестров, помещаются в дело клиента.
В случаях, когда закрытие счета осуществляется по причине исключения клиента из ЕГР, иных реестров, закрытие счета осуществляется независимо от наличия ареста денежных средств, присутствия приостановления операций по счету.
Специалист передает сформированный пакет документов уполномоченному лицу для закрытия соответствующего счета.
Остаток средств с закрываемого счета при отсутствии указаний клиента по распоряжению денежными средствами перечисляется на счет 6670 «Расчеты с прочими кредиторами» и по истечении срока, аналогичного сроку приобретательной давности, относится на доходы банка, что предусматривается в договоре счета (за исключением счетов, по которым определен иной порядок).
При обращении клиента за денежными средствами, учитываемыми на счетах расчетов с прочими кредиторами и доходов банка, денежные средства выдаются (перечисляются) клиенту в установленном законодательством порядке.
Уполномоченное лицо закрывает счет в ПО «Операционный день банка», на заявлении на закрытие счета делает отметку о закрытие счета, погашает неиспользованные чеки из чековой книжки (при ее наличии), подписывает распоряжение соответствующего органа государственного казначейства на закрытие счета (при его наличии), возвращает документы на закрытие счета специалисту для помещения их в дело клиента, чековую книжку передает для помещения в документы дня. Учреждение банка закрывает счет (кроме карт-счета) не позднее рабочего дня, следующего за днем представления документов для закрытия счета.
Закрытие карт-счета в ПО «Операционный день банка» осуществляется после закрытия карт-счета клиента в ПО «SC-Card» (в установленные сроки, на основании заявления клиента, содержащего отметку специалиста о закрытии счета в ПО «SC-Card»). В течение одного рабочего дня с даты закрытия счета специалист направляет соответствующему налоговому органу, органу Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь сообщение о его закрытии на бумажном носителе информации и в электронном виде (с привлечением уполномоченного лица службы автоматизации учреждения банка) при наличии технической возможности.
После закрытия всех счетов дело клиента с записью «Счета закрыты» хранится в службе корпоративного бизнеса в соответствии утвержденной номенклатурой дел. После истечения установленных сроков хранения дело клиента подлежит уничтожению.[1, гл. 15]
Заключение
Открытие счета в банке - одно из обязательных условий регистрации и дальнейшего функционирования юридического лица. В нашей стране клиенты банка вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в коммерческих банках с их согласия. На сегодняшний день в банковской практике используется целый комплекс счетов.
Это, в первую очередь, текущий (расчетный) банковский счет, который является основным для юридических лиц и предназначен для зачисления на него денежных средств, поступающих как в безналичном порядке, так и наличными, хранения средств и осуществления платежей со счета и для проведения иных операций. Текущий счет может открываться как в белорусских рублях, так и в иностранных валютах.
А также юридическому лицу открываются временные, благотворительные, специальные, карт-счета, депозитные и иные счета.
Открытие в Республике Беларусь банками текущих (расчетных) счетов, субсчетов и специальных счетов, благотворительных, временных, корреспондентских счетов, карт-счетов осуществляется в порядке, определенном настоящим постановлением, и с учетом требований законодательства.
Основанием открытия счета является договор, до заключения которого владельцем счета в банк представляются документы, предусмотренные законодательством и настоящим Положением банка.
Договор банковского счета заключается банком и владельцем счета в письменной форме путем составления одного документа, подписанного сторонами. Режим функционирования банковского счета устанавливается в договоре банковского счета с учетом требований законодательства.
Открытие клиенту счетов производится только в том случае, если учреждением банка получены все документы, а также проведена идентификация клиента в соответствии с законодательством.
Обязанность представления документов, необходимых для открытия (закрытия) счета, а также ответственность за полноту и достоверность сведений, в них содержащихся, возлагаются на клиентов.
В случае открытия в банке нескольких счетов одному клиенту представления документов, полностью совпадающих с теми, которые уже имеются в банке, не требуется, если обязанность представления таких документов не установлена законодательством.
При наличии полного комплекта документов для открытия счета специалист готовит проект договора, знакомит клиента с проектом договора, организует работу по его визированию и заключению.
Счет считается открытым со дня его регистрации в книге счетов. Счет не может быть открыт ранее подписания обеими сторонами договора.
Клиент-нерезидент может открыть счет в белорусских рублях и иностранной валюте. В белорусских рублях он может открыть текущий счет типа «Т», счет типа «С», вкладной (депозитный) и иные счета, установленные законодательством.
Счет типа «Т» нерезидент может открыть только на имя своего представительства (филиала). Счет типа «С» банки открывают нерезиденту самостоятельно с учетом требований законодательства Республики Беларусь.
Банки очень серьезно подходят к вопросу о закрытии счета. Текущий и иные счета клиента могут быть закрыты по инициативе клиента или по инициативе учреждения банка. Банк закрывает счет при отсутствии денежных средств на этом счете или при отсутствии записей по счету в течение трех месяцев.
Также счета могут быть закрыты в случае исключения клиента из Единого государственного регистра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Формирование пакета документов для закрытия счетов клиентов в учреждении банка осуществляет служба корпоративного бизнеса.
Счета закрываются при условии, что на денежные средства, находящиеся на них не наложен арест, отсутствует приостановление операций по счету, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Положением и (или) законодательством.
Принятие решения о проведении процедуры закрытия счета осуществляется руководителем учреждения банка либо лицом, им уполномоченным, путем наложения соответствующей резолюции. Учреждение банка закрывает счет не позднее рабочего дня, следующим за днем представления соответствующих документов.
После закрытия всех счетов дело клиента с записью «Счета закрыты» хранится в службе корпоративного бизнеса в соответствии утвержденной номенклатурой дел. После истечения установленных сроков хранения дело клиента подлежит уничтожению в установленном порядке.
Список использованных источников
1Банковский кодекс Республики Беларусь: в редакции Закона Республики Беларусь от 17 июля 2006 года № 145-З. -Минск : Амалфея, 2011. - 239 с.
2Банковские операции: пособие / М.А. Коноплицкая [и др.]; под ред. М.А. Коноплицкой. - Минск: Выш. шк. 2008. - 297 с.
Банковское дело: Учебник / под ред. проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 1995. - 286 с.
Банковские операции : учебное пособие / С. И. Пупликов, М. А. Коноплицкая, С. С. Шмарловская и др.; под общ. ред. С. И. Пупликова. - Мн.: Выш. шк., 2003 - 100 с.
Организация деятельности коммерческих банков : ответы на экзаменац. вопр. / О. А. Богданкевич. - Минск : ТетраСистемс, 2008. - 284 с.
Организация деятельности коммерческих банков: учебник / Г. И. Кравцова, Н. К. Василенко, А. В. Купчинова [и др.]; под ред. проф. Г.И. Кравцовой. - 3-е изд., перераб. и доп. - Минск: БГЭУ, 2007. - 478 с.
Коноплицкая М.А. Банковские операции: учеб.пособие - Минск: «Вышэйшая школа», 2008. - 315с.
Экономическая теория: учебное пособие / Под ред. А.Г. Грязнова, В.М.Соколинский.- 2-е изд., доп. и перераб.- М.: Кнорус, 2005.- 123с.
Деньги, кредит, банки : учебник / Г. И. Кравцова, Г. С. Кузьменко, О. И. Румянцева [и др.]; под оед. проф. Г. И. Кравцовой. - 2-е изд., перераб. и доп. - Минск : БГЭУ, 2007. - 444с.
Национальная экономика Беларуси: учебник / В. Н. Шимов [и др.]; под ред. д-ра экон. наук, проф. В. Н. Шимова. - 2-е изд., перераб. и доп.- Минск: БГЭУ, 2006. - 751с.