Анализ деятельности ОАО АСБ 'Беларусбанк'
Содержание
Введение
Раздел 1. Организация деятельности документооборота и технологического процесса совершения операций
1.1 Кассовые операции банка в белорусских рублях и учет операций с денежной наличностью
1.2 Валютные операции, их оформление и учет
1.3 Операции по обслуживанию клиентов контролером отделения
1.4 Операции с ценностями, ценными бумагами и их учет
1.5 Расчетные операции коммерческих банков
1.6 Проверка отчетности отделений банка и отражение выполненных операций в бухгалтерском учете. Внутрибанковский контроль
1.7 Кредитные операции банка
1.8 Прочие операции банка
Раздел 2. Новые операции в АСБ и технология их совершения
2.1 Специальное предложение ОАО "АСБ Беларусбанк" по срочным банковским вкладам в белорусских рублях
2.2 Интернет-банкинг
2.3 Активность поощряется!
Раздел 3. Условия и охрана труда
Заключение
Литература
Приложения
Введение
Задачи практики:
закрепление, систематизация, углубление и расширение на основе изучения деятельности конкретного предприятия (учреждения, организации) знаний, полученных при изучении специальных предметов и во время учебных практик;
приобретение профессиональных умений по специальности, практического опыта работы в условиях трудового коллектива, организаторских умений и навыков в области управления, экономики и планирования производства;
развитие профессионального мышления и профессиональной самостоятельности.
Сведения о филиале.
1 сентября 2009 года я была направлена на технологическую практику в филиал № 529 "Белсвязь" ОАО "АСБ Беларусбанк", который расположен по адресу: г. Минск, пр. Независимости 56.
Директором филиала является Лобажевич Николай Николаевич.
Филиал № 529 "Белсвязь" ОАО "АСБ Беларусбанк" создан в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь и Уставом Открытого акционерного общества "Сберегательный банк "Беларусбанк" по решению правления Банка с письменного согласия Национального банка Республики Беларусь.
История филиала № 529 "Белсвязь" насыщена и богата, включает в себя традиции, специфику работы 4 филиалов. Началось все с открытия 1 декабря 1971 года Центральной сберегательной кассы № 8006 Первомайского района г. Минска. В 1987 году данное учреждение реорганизовано Первомайское отделение № 8006 Сбербанка СССР.
Качественно новый этап в жизни и деятельности Сберегательного банка - старейшего кредитного учреждения Беларуси наступил в 1995 году. В соответствии с указом Президента Республики Беларусь № 340 на основе Сберегательного банка и АКБ "Беларусбанк" было образовано Открытое акционерное общество "Сберегательный банк "Беларусбанк". В связи с этим в декабре 1995 года Первомайское отделение № 8006 Сбербанка было переименовано и перенумеровано в филиал № 508 АСБ "Беларусбанк". Реорганизация произошла и в январе 1998 года: филиал № 508 был объединен с филиалом № 513 и объединенному филиалу присвоен номер 508 АСБ "Беларусбанк". В декабре 2000 года к филиалу № 508 было присоединено еще одно учреждение - Минский филиал № 528 "Академический" АСБ "Беларусбанк". А в июне 2002 года в связи с прекращением деятельности филиала № 508 все активы и пассивы переданы на баланс филиала № 529 "Белсвязь" АСБ "Беларусбанк", который открыт 1 ноября 1992 года как отраслевой фонд развития связи "Белсвязьбанк".
В своей деятельности филиал руководствуется законодательством Республики Беларусь, Уставом Банка, решениями органов управления Банка, Положением "О филиале Открытого акционерного общества "Сберегательный банк "Беларусбанк"", а также локальными нормативными правовыми актами Банка.
Все операции филиалом № 529 осуществляются на основании лицензий, выданных Национальным банком Республики Беларусь.
Структура филиала № 529 "Белсвязь" АСБ "Беларусбанк":
ØРуководство
ØЮридический отдел
ØОтдел по работе с персоналом
ØФинансово-экономический отдел
ØОтдел внутрибанковских операций и бухгалтерской отчетности
ØОтдел учета операций физических лиц
ØОтдел по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц
ØЦентр розничного бизнеса:
vотдел по работе с физическими лицами
vотдел банковских пластиковых карточек
vотдел кредитования населения:
§сектор кредитования населения на общих основаниях
ØЦентр корпоративного бизнеса:
vотдел активных операций
vотдел корпоративного бизнеса
vотдел валютных операций
ØОтдел кассовой работы:
vгруппа подмены
ØОтдел автоматизации
ØОтдел безопасности
ØАдминистративно-хозяйственный отдел
ØГлавный специалист по гражданской обороне и мобилиз. работе
ØОперационный отдел
ØОтделение № 529/078
ØОтделение № 529/112
ØОтделение № 529/127
ØОтделение № 529/169
ØОтделение № 529/170
ØОтделение № 529/175
ØОтделение № 529/190
ØОтделение № 529/193
ØОтделение № 529/207
ØОтделение № 529/225
ØОтделение № 529/245
ØОтделение № 529/265
ØОтделение № 529/266
ØОтделение № 529/285
ØОтделение № 529/304
ØОтделение № 529/305
ØОтделение № 529/320
ØОтделение № 529/321
ØОтделение № 529/337
ØОтделение № 529/338
ØОтделение № 529/339
ØОтделение № 529/340
ØОтделение № 529/348
ØОтделение № 529/350
ØОтделение № 529/359
ØОтделение № 529/363
ØОтделение № 529/367
ØОтделение № 529/394
ØОП (ОАО "ЦУМ Минск")
ØОП № 2 (ул. Ложинская, 23)
ØОП № 5 (пер.К. Чорного,
Ø5)
ØОП № 6 (ул. Руссиянова,
Ø4)
ØОп № 7
Филиал 529 вправе оказывает следующие услуги:
vкредитование;
vприем платежей;
vоперации с ценными бумагами;
vпредоставление страховых услуг;
vреализация лотерейных билетов и выплата выигрышей по ним;
vрасчетно-кассовое обслуживание юридических лиц;
vвклады (депозиты);
vприем денежных средств во вклад "Универсальный" в юанях;
vоперации с дорожными чеками;
vпродажа драгоценных металлов;
vпродажа аттестованных бриллиантов;
vоформление рублевых пластиковых карточек;
vвыдача наличных по пластиковым карточкам;
vприем платежей по пластиковым карточкам;
vобмен валюты;
vмеждународные банковские переводы SWIFT;
vмеждународные денежные переводы Western Union;
vмеждународные денежные переводы BLIZKO;
vденежные переводы "Стриж".
Основными задачами и целями деятельности филиала являются:
развитие финансовых отношений в Республике Беларусь;
получение прибыли;
расчетное и кассовое обслуживание юридических и физических лиц;
кредитование юридических и физических лиц, а также проведение иных активных банковских операций;
привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и на счета;
привлечение дополнительных ресурсов для осуществления инвестиций в экономически выгодные проекты развития жизненно важных отраслей экономики Республики Беларусь;
стимулирование инвестиций в экономику Беларуси;
содействие интеграционным процессам в сфере международных финансовых отношений;
активное участие в перспективных проектах, направленных на решение экономических и социальных проблем;
обеспечение выполнения текущих и перспективных планов, осуществление мониторинга за ходом их реализации.
Сведения об отделении
банк операция учет вклад
Филиалу № 529 подчинено 34 подразделений, в одном из которых я и проходила технологическую практику. Отделом кадров я была направлена в 112 отделение по адресу: пр. Независимости, 91.
Отделение не является юридическим лицом и осуществляет свою деятельность от имени банка.
Операции отделения входят в операционный день банка, филиала и включаются в его баланс.
Отделение оказывает клиентам следующие услуги:
·кредиты
·прием платежей
·операции с ценными бумагами
·предоставление страховых услуг
·реализация лотерейных билетов и выплата выигрышей по ним
·расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц
·вклады (депозиты)
·операции с дорожными чеками
·продажа драгоценных металлов
·оформление рублевых пластиковых карточек
·выдача наличных по пластиковым карточкам
·прием платежей по пластиковым карточкам
·международные банковские переводы SWIFT
·международные денежные переводы Western Union
·денежные переводы "Стриж"
Отделение № 112 работает с клиентами с 9.00 до 19.00. обеденные перерывы у каждого работника назначаются согласно внутреннего индивидуального распорядка.
Сведения о техническом оснащении и оборудовании структурного подразделения (отделения)
Рекомендуется, чтобы рабочее место кассира имело следующее оснащение: специально оборудованный кассовый стол с ящиками, имеющими индивидуальные секреты замков, стул поворотный, счетно-денежную машину (в необходимых случаях монетосчетную машину), средство для транспортировки денег (тележка закрытого типа и другие), индивидуальное средство хранения ценностей (металлический шкаф, шкатулка, сейф, тележка закрытого типа с замком), калькулятор с пишущим устройством, компьютер, приборы для определения подлинности денежных знаков, средства для упаковки банкнот и монеты.
В зависимости от выполняемых кассиром операций его рабочее место может оснащаться дополнительными техническими средствами.
Перечень необходимого оборудования и программного обеспечения:
№НаименованиеМинимальное кол-воПримечаниеКомпьютерное оборудование1Сервер файловый12Компьютер 1Для администраторов вычислительной системы и разработчиков ПО3Компьютер 1Для задач операционного дня и офисных приложений 4Компьютер *Для задач операционного дня5Принтеры матричные*Печать бухгалтерских документов и отчетов, т.п. 6Принтер лазерный или струйный1Печать исходящих документов7Сканер1Создание электронных копий документов8Устройство резервного копирования данных со сменными носителями1Создание резервных копий баз данных и программного обеспечения9Источники бесперебойного питания3Обеспечение гарантированным электропитанием файлового сервера, почтового сервера и рабочего места администратора10Оборудование локальной вычислительной сети1 компл. Комплект включает компьютерно-телефонную кабельную систему, активное оборудование и программное обеспечение для мониторинга ЛВСБанковское и офисное оборудование11Калькуляторы с печатающим устройством*Оснащение рабочих мест бухгалтеров-операционистов, работающих с первичными документами12Калькуляторы без печатающего устройства*13Машины счета денег*Оснащение рабочих мест кассиров и ОПВ14Копировальный аппарат115Уничтожитель бумаг1Телекоммуникационное оборудование 16Каналы связи для передачи данных2 ком-мутир. телеф. линииКоличество и тип требуемых каналов определяется схемой включения филиала в сеть передачи данных АСБ "Беларусбанк" 17Модемы3Оснащение узла электронной почты, количество и типы модемов определяются схемой передачи данных18Телефаксы119Телефонная станция с аппаратами*Общесистемное программное обеспечение20Операционная система Novell Netware v.3.11 и выше1 копияДля установки на файловом сервере. Количество лицензированных пользователей определяется в пределах 25-250 в зависимости от числа сетевых компьютеров филиала и наличия on-line связи c отделениями 21Операционная система MS-DOS v.6.22, пакет программ Norton Commander v.5*Количество копий определяется по числу компьютеров, работающих под DOS22Операционные системы Microsoft Windows 3.11, 98, NT 2000 и выше*Количество копий определяется по числу компьютеров, на которых эксплуатируются офисные приложения23Пакет программ Microsoft Office *Количество копий определяется по числу компьютеров, на которых эксплуатируются офисные приложения24Программы антивирусной защиты*На каждом компьютере25Пакет программ Аргоком 1Для работы с ЦМФР26Пакет FTN совместимых программ для работы с электронной почтой1Почтовый сервер
Раздел 1. Организация деятельности документооборота и технологического процесса совершения операций
1.1 Кассовые операции банка в белорусских рублях и учет операций с денежной наличностью
С целью осуществления кассового обслуживания клиентов банка, а также выполнения операций с денежной наличностью и другими ценностями банки создают у себя кассовые узлы. Наиболее укрепленным помещением кассового узла должно быть хранилище ценностей. В качестве хранилища ценностей могут быть использованы кладовая, сейфовая комната для хранения ценностей в сейфах или отдельные сейфы, которые должны соответствовать требованиям законодательства Республики Беларусь и сдаваться под централизованную охрану.
Хранилище, в котором хранятся ценности операционной кассы, банка, открывается и закрывается не менее чем на два ключа, первый из которых находится у заведующего операционной кассой.
Перед открытием хранилища лица, ответственные за сохранность ценностей, должны проверить, не имеют ли двери, замки, приваренные к двери ушки, через которые продевается шпагат, шпагат и печати, а также одноразовый пломбирующий материал повреждений, после чего расписаться в контрольном журнале за снятие хранилища с централизованной охраны.
Дощечка с печатями срезается путем разрезания одного оборота шпагата. Оттиски печатей уничтожаются только после осмотра хранилища.
В случае повреждений замков, дверей, шпагата, печатей или одноразового пломбирующего материала, а также при наличии подозрений в попытке проникнуть в хранилище об этом немедленно составляется акт, подписываемый лицами, ответственными за сохранность ценностей, работником централизованной охраны, принимаются необходимые меры на месте, а также сообщается руководителю банка и в территориальные органы внутренних дел, и принимается решение о проведении ревизии ценностей.
В течение рабочего дня хранилище должно быть закрыто на ключи, а по окончании рабочего дня опечатано печатями лиц, ответственных за сохранность ценностей, или одноразовым пломбирующим материалом (при опечатывании хранилища сургучом первой ставится печать заведующего операционной кассой). Шпагат целый, без узлов, пропускается в ушки двери хранилища таким образом, чтобы дверь не могла быть открыта без повреждения шпагата и печатей. Лица, ответственные за сохранность ценностей, расписываются в контрольном журнале за сдачу опечатанного хранилища под централизованную охрану.
Если хранилищем операционной кассы банка является кладовая, которая оборудована специальной сертифицированной бронированной дверью с кодовыми замками и ее охранная сигнализация сдается на пульт централизованной охраны, разрешается не опечатывать ее сургучом или одноразовым пломбирующим материалом.
Персональную ответственность за полную сохранность всех ценностей, организацию кассовой работы, инкассации и перевозки наличных денежных средств и иных ценностей несет руководитель банка, заместитель руководителя банка, лица, ответственные за сохранность ценностей; за правильную организацию кассовой работы, за своевременную инкассацию и перевозку наличных денежных средств и иных ценностей и обеспечение сохранности ценностей при этом - начальники соответствующих структурных подразделений или лица, исполняющие их обязанности.
С каждым работником, осуществляющим операции с денежной наличностью и иными ценностями, заключаются договоры о полной индивидуальной или коллективной материальной ответственности в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
К кассовым операциям относятся:
Øприем платежей от населения;
Øприем денежных средств для осуществления переводов "Стриж", а также выплаты по переводам;
Øпродажа лотерейных билетов;
Øприходные и расходные операции по вкладам;
Øприем денежных средств для приобретения ценных бумаг;
Øвыплата пенсий, заработных плат, стипендий;
Øпогашение ценных бумаг;
Øвыплата выигрышей по лотерейным билетам и т.д.
Для приема денежной наличности от клиентов в течение банковского дня в банке создаются приходные кассы.
Прием наличных белорусских рублей в кассу банка осуществляется по следующим документам:
vобъявлению на взнос наличными формы 0402510001, представляющему собой комплект документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции;
vизвещению формы 0402280179, представляющему собой комплект документов, состоящий из извещения и квитанции;
vизвещению согласно форме, установленной получателем платежа;
vкомплекту квитанций формы 0402370004. Комплект квитанций формы 0402370004 является бланком строгой отчетности, его изготовление, регистрация, использование и уничтожение осуществляются в соответствии с законодательством Республики Беларусь;
vприходному кассовому ордеру формы 0402540101.
Принятую в течение банковского дня денежную наличность кассир формирует и упаковывает и сдает вместе с отчетными справками и приходными документами заведующему операционной кассой.
Для выдачи денежной наличности клиентам в течение банковского дня в банке создаются расходные кассы.
Выдача наличных белорусских рублях из кассы банка осуществляется по следующим документам:
vчекам из денежных чековых книжек установленных форм;
vрасходному кассовому ордеру формы 0402540102.
Выдача ценностей, учитываемых на внебалансовых счетах, из кассы банка осуществляется по расходному внебалансовому ордеру формы 0402540104.
Для совершения расходных операций кассир получает от заведующего операционной кассой под отчет необходимую сумму денежной наличности.
С целью упрощения процедуры получения денежной наличности в банках устанавливаются банкоматы.
В конце операционного дня остаток денежной наличности кассир вместе с расходными кассовыми документами за день и отчетной справкой формы 0402830114 сдает заведующему операционной кассой.
1.2 Валютные операции, их оформление и учет
Наличная иностранная валюта - денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки.
Безналичная иностранная валюта - средства в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах, находящиеся на счетах в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, банках и иных кредитных организациях за пределами Республики Беларусь.
В ОАО АСБ "Беларусбанк" совершаются следующие операции с иностранной валютой:
vвалютно-обменные операции;
vперевод денежных средств с использованием системы международных расчетов Вестерн Юнион;
vоперации по вкладам в иностранной валюте.
К валютно-обменным операциям относятся:
vпродажа иностранной валюты;
vпокупка иностранной валюты;
vконверсия иностранной валюты;
vпродажа платежных документов в иностранной валюте за белорусские рубли либо иностранную валюту;
vпокупка платежных документов в иностранной валюте за белорусские рубли либо иностранную валюту;
vразмен наличной иностранной валюты;
vобмен наличной иностранной валюты;
vинкассо наличной иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте.
Для совершения операций с иностранной валютой устанавливаются обменные курсы, которые доводятся до обменного пункта (кассы) и оформляются приказом (распоряжением) ответственного лица уполномоченного банка, наделенного соответствующими полномочиями.
Валютно-обменные операции осуществляются без регистрации паспортных данных физических лиц, кроме случаев, когда регистрация паспортных данных необходима для исполнения норм законодательства Республики Беларусь.
В случае, когда регистрация паспортных данных необходима для исполнения норм законодательства Республики Беларусь, физическому лицу может быть отказано в совершении валютно-обменной операции, если физическим лицом не представлен документ, содержащий паспортные данные.
Валютно-обменные операции, совершаемые в обменных пунктах (кассах) банка, должны фиксироваться с использованием кассовых аппаратов либо компьютерных систем с заполнением всех граф соответствующих реестров и заканчиваться обязательной выдачей физическому лицу чека кассового аппарата либо компьютерной системы, подтверждающего факт совершения операций.
Если реестры ведутся в электронном виде (за исключением случаев ведения реестров в виде электронного документа), то по окончании рабочего дня кассир распечатывает реестры. Распечатанная информация данных реестров заверяется подписью кассира и помещается в документы дня уполномоченного банка.
Вознаграждение (плата) за услуги банка взимается в белорусских рублях либо в иностранной валюте. Размер вознаграждения (платы) устанавливается банком самостоятельно как в иностранной валюте, так и белорусских рублях.
ВИД ОПЕРАЦИИСУММА КОМИССИИПрием наличной иностранной валюты на инкассо: - прием на инкассо 2 % от суммы - выплата по инкассо 2 % от суммы, зачисленной инобанком на корсчет (центральным аппаратом банка на субкорсчет филиала) Обмен изношенных, поврежденных, но сохранивших признаки платежности денежных знаков, подлинность которых не вызывает сомнения, на платежеспособные денежные знаки той же иностранной валюты, тех же либо других номиналов (обмен наличной иностранной валюты в долларах США, евро, российских рублях) 3 % от суммыРазмен наличной иностранной валюты (доллары США, евро, российские рубли) 1 % от суммы
С целью предъявления и сдачи белоруской либо российской таможенной службе при вывозе наличной иностранной валюты из Республики Беларусь или Российской Федерации ОАО АСБ "Беларусбанк" производит выдачу справки № 0406007.
Справка № 0406007 является официальным документом, дающим право на вывоз за пределы таможенной территории Республики Беларусь и Российской Федерации иностранной валюты.
Справка может быть выдана только при продаже физическому лицу иностранной валюты месте с купленной им валютой. Последующее получение справки на сумму ранее приобретенной валюты не допускается. Справка действительна в течение 2-х лет.
В настоящее время справка № 0406007 требуется в том случае, если вывозится за границу сумма иностранной валюты, превышающая в эквиваленте 10 000 долларов США. При вывозе валюты превышающей в эквиваленте 3 000 долларов США, но менее 10 000 требуется только таможенное декларирование. Сумма до 3 000 долларов США вывозится без каких либо ограничений.
Ввоз в Республику Беларусь физическими лицами наличной иностранной валюты производится без ограничения сумм с соблюдением требований таможенного законодательства.
ОАО "АСБ Беларусбанк" предлагает физическим лицам услуги по осуществлению международных переводов по межбанковским каналам в любую точку мира. Преимуществами использования услуг ОАО "АСБ Беларусбанк" по осуществлению международных банковских переводов являются:
·крупнейшая сеть филиалов и отделений в Республике Беларусь, что позволяет отправлять и выплачивать переводы в любом крупном населенном пункте страны,
·высокий уровень обслуживания и качества оказываемых услуг,