. Предшественниками банков были средневековые менялы - представители денежно-торгового капитала. Они принимали денежные вклады у купцов и специализировались на обмене денег различных городов и стран. Со временем менялы стали использовать эти вклады, а также собственные денежные средства для выдачи ссуд и получения процентов.
В соответствии с современным законодательством Российской Федерации банк - это коммерческое учреждение, созданное для привлечения во вклады денежных средств от юридических и физических лиц и размещения этих средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности, а также осуществления иных банковских операций.
С одной стороны, банк, как и любое другое предприятие, создается для удовлетворения интересов собственника банка (акционеров) и общественных интересов (клиентуры). С другой стороны, банк - это предприятие особого вида, которое организует и осуществляет движение ссудного капитала, обеспечивая получение прибыли собственникам банка. Характерная особенность коммерческих банков, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом состоит их «коммерческий интерес» в системе рыночных отношений).
Коммерческие банки для осуществления своей коммерческой деятельности должны иметь в своем распоряжении определенную сумму денежных средств. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные средства, а с другой, размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах. Состав и структура ресурсов коммерческого банка оказывает существенное влияние на его ликвидность и финансовые результаты деятельности в целом.
Ресурсы коммерческих банков представляют собой их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных и активно-пассивных операций (в части превышения пассива над активом) и используемые для активных операций банка.
Цель и задачи исследования.
Целью является исследование роли ресурсов банка, их основных видов в условиях рыночных отношений для обеспечения устойчивого, прибыльного функционирования банка, рассмотрение с этой точки зрения оптимальной структуры ресурсной базы. Для достижения цели были поставлены следующие задачи:
проанализировать доходы и прибыль коммерческих банков;
раскрыть особенности доходов, расходов и прибыли;
рассмотреть взаимосвязь между ними.
Объектом исследования явились российские коммерческие банки. Основным, используемым для анализа материалом послужили учебные, справочные пособия, статистические данные, научные журналы, действующие нормативные документы, регулирующие банковскую деятельность российских коммерческих банков.
Глава 1. Ресурсы коммерческого банка
Основой организации коммерческих банков являются их ресурсы, которые рассматриваются исходя из позиции функционирования финансовой системы - как централизованная в форме ссудного фонда (капитала) часть финансовых ресурсов в обществе.
Это не столько ресурсы самого банка, сколько временно свободные ресурсы и средства юридических и физических лиц и государства. С этой точки зрения значения ресурсов выходит за пределы, как конкретного банка, так и банковской системы, что предопределяет контроль со стороны общества за их формированием и использованием.
Объем собственных и вовлеченных ресурсов определяет возможности банка в получении доходов от их размещения: чем больше ресурсов - тем более широкие возможности. Эффективность использования этих ресурсов одинаково важная и для банка, и для общества вообще.
Источниками формирования ресурсов являются собственный капитал банка, целевые поступления, вовлеченные и заимствованные средства.
Целевые поступления - это средства, которые банк использует по доверенности, например на финансирование бюджетных капитальных вложений или обслуживания кредитных линий других банков.
Вовлеченные средства - остатки на текущих счетах клиентов, депозитные вклады и сертификаты, выпущенные облигации и векселя, а заимствованные - ресурсы, которые куплены у центрального банка и на межбанковском рынке.
Собственные ресурсы являются стабилизирующей основой деятельности банков и создаются, учитывая необходимость обеспечения их надежности.