Организация кредитного процесса в банке (на примере ОАО 'Банк Екатеринбург')
Дипломная работа
на тему: «Организация кредитного
процесса в банке (на примере ОАО «Банк Екатеринбург»)»
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА
1. КРЕДИТНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ БАНКА: ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ
.1
Базовые принципы кредитования
.2
Классификация банковских кредитов
.3
Основные этапы кредитования в коммерческом банке
ГЛАВА
2. АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ В ОАО «БАНК ЕКАТЕРИНБУРГ»
.1
Показатели, характеризующие кредитную деятельность ОАО «Банк Екатеринбург»
.2
Кредитная политика ОАО «Банк Екатеринбург»
.3
Оценка организации кредитного процесса в ОАО «Банк Екатеринбург»
ГЛАВА
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
.1
Основные проблемы и перспективы банковского кредитования
.2
Совершенствование организационной структуры и внутреннего контроля как
направление повышения эффективности кредитной деятельности банка
.3
Повышение профессионализма банковских служащих
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК
ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ
ПРИЛОЖЕНИЯ
ВВЕДЕНИЕ
Кредитная деятельность банков Российской Федерации в настоящее время
находится на стадии активного развития, что в значительной мере благоприятно
влияет на экономику России. Эффективность экономики многих развитых стран
построена на кредитной основе. На современном этапе развития национальной
экономики предприятия нуждаются в привлечении доступных и долгосрочных средств
для нормального функционирования.
Кредитные операции являются основной статьей доходов для всех российских
коммерческих банков. Кредиты и ссуды являются сравнительно новой услугой для
населения нашей страны. В середине 90-х годов такой услугой часто пользовалось
правительство Российской Федерации, занимая миллиарды рублей в других
государствах с более развитой экономикой. Именно в это время в представлении
наших граждан сформировалось мнение о том что, если дошло до ссуды, значит,
дела совсем плохи, и одновременно появился страх и недоверие к аналогичному
виду банковской услуги. Примерно такое же отношение было и к кредитованию
юридических лиц, если предприятие взяло ссуду, значит оно на грани банкротства.
Только в начале 2000-х годов к людям начало приходить осознание
безболезненности и удобства пользования банковскими ссудами. Для того чтобы к
гражданам пришло это понимание, банкам при поддержке государства пришлось
проделать огромную работу.
В настоящее время банковский кредит является обычным явлением, как для
юридических, так и для физических лиц. Сейчас легко приобрести любой вид
товаров и услуг в кредит. С каждым годом появляются все новые и новые
предложения от банков: авто кредитование, ипотечное кредитование, отдых в
кредит, обучение в кредит, кредит на любые цели наличными, кредитование малого
бизнеса и др.
Но с бурным развитием у российских банков появляется все больше и больше
проблем, которые они решают как по одиночке, так и сообща. Основной проблемой,
с которой столкнулись все банки, является не возврат по кредитам. По статистике
в 2012 году он увеличился на 76%, причем половина приходится на кредиты
физическим лицам.
Актуальность темы данной работы обусловлена тем, что кредитная деятельность
имеет немаловажное социальное значение в виде потребительского кредитования,
направленного на удовлетворение жизненно важных потребностей населения.
Необходимо отметить, что кредитная деятельность банков на современном этапе
далека от идеального состояния.
Кредитование часто сталкивается с определёнными проблемами, решение
которых необходимо ускорить как можно скорее. Кредитная деятельность является
важным элементом деятельности экономики. Оно играет уникальную роль не только
для хозяйственного оборота, международной и национальной экономике, но и в
жизни общества в целом.
Для решения проблем организации кредитного процесса банкам еще предстоит
проделать колоссальную работу, включающую в себя ряд мероприятий,
воздействующих как на внутреннюю структуру банка, так и на заемщиков.
Цель исследования - выявление проблем и рассмотрение основных направлений
совершенствования организации кредитного процесса в ОАО «Банк Екатеринбург».
Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи:
изучить теоретические аспекты кредитной деятельности банков;
проанализировать порядок проведения кредитного процесса в банке;
разработать мероприятия по повышению эффективности кредитного процесса в
коммерческом банке.
Объект исследования - ОАО «Банк Екатеринбург».
Предмет исследования - кредитный процесс ОАО «Банк Екатеринбург».
В процессе работы были использованы: нормативно - правовые акты;
финансовая и бухгалтерская отчетность ОАО «Банк Екатеринбург», учебные пособия
Носовой С.С., Семенова С.К., Тарасова В.И., Челноков В.А., учебники Лаврушина.
О.И., Жукова Е.Ф., Булатова А.С., Ассэль Г., монографии и статьи ведущих
российских ученых, специалистов в области банковского дела, а так же
информация, представленная на официальном сайте ОАО «Банк Екатеринбург», сайте
РБК, сайте федеральной службой государственной статистики.
Комплекс обозначенных задач обусловил выбор методов исследования:
аналитического, абстрактно-логического, монографического, графического,
экономико-статистического, экономико-математического, структурного,
сравнительного и др.
Исходной информационной экономико-статистической базой являются данные
бухгалтерской и управленческой отчётности ОАО «Банк Екатеринбург» за 2009-2011
годы, а также статистические данные Банка России за 2008 - 2012 годы.
Внедрение результатов работы поможет банкам сократить потери от ошибок
при проведении кредитной политики, оценить перспективы своего развития и объем
прибыли от своей деятельности на определенном временном интервале.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка
используемой литературы и приложений.
ГЛАВА 1.
КРЕДИТНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ БАНКА: ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ
.1 Базовые
принципы кредитования
Кредит - это система экономических отношений в связи с передачей от
одного собственника другому во временное пользование ценностей в любой форме
(товарной, денежной, нематериальной) на условиях возвратности, срочности,
платности.
Кредит - это товар, продаваемый за специфическую цену, - ссудный процент
и на специфических условиях - на срок, с возвратом.
Продавец кредита - кредитор, ссудодатель.
Покупатель кредита - должник, дебитор, ссудополучатель, заемщик.
Специфические условия, на которых предоставляется кредит, составляют
основные принципы кредитования.
Основными принципами кредитования являются возвратность, срочность и
платность. Возвратность предполагает, что переданные в долг ценности в
оговоренной заранее форме (кредитном соглашении), чаще всего денежной, будут
возвращены продавцу кредита (кредитору). Нарушение принципа возвратности может
нанести непоправимый ущерб кредитору, поэтому в современных условиях в
кредитных соглашениях принято оговаривать способы страхования кредитного риска.
Целевая направленность кредитования обеспечивает возвратность и платность
ссуды.
Кредитное соглашение - письменный договор кредитора и должника при
предоставлении-получении кредита, подробно оговаривающий условия возвратности,
срочности и платности.
Согласно ст. 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная
организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит)
заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик
обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.
Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной
формы влечет недействительность кредитного договора.
Кредитный риск - риск невозврата дебитором кредитору кредита. Страхование
кредитного риска - система мер по обеспечению возврата кредитору ссуды в срок.
Срочность кредита.
Срочность кредитования - это естественная форма обеспечения возвратности
кредита. Она означает, что ссуда должна быть не просто возвращена, а возвращена
в строго оговоренный в кредитном соглашении срок. Для этого в кредитном
соглашении подробно разрабатывается график погашения кредита и уплаты
процентов. Например, график погашения кредита, выданного с условием возврата
через 10 лет из 10% годовых, выглядит следующим образом (рис.1):
Рис.
1. График погашения кредита на 10 лет из 10% годовых
Обеспеченность
кредита
Обеспеченность
кредита - дополнительный принцип кредитования, который всегда включается в
кредитное соглашение.
С
принятием закона «О банках и банковской деятельности» коммерческие банки
получили возможность выдавать своим клиентам кредиты под различные формы его
обеспечения.
Наиболее
распространенными видами обеспечения ссуд являются:
- материальные ценности, оформленные залоговым обязательством;
- гарантии посредников платежеспособных юридических и
физических лиц (банков и т. п.);
- страховые полисы, оформленные заемщиками в страховой компании
по риску непогашения ссуды;
- ликвидные ценные бумаги.
Платность кредита.
Принцип платности кредита означает, что заемщик денег должен внести
определенную единовременную плату за пользование кредитом или платить в течение
оговоренного срока.
Целевая направленность кредита.
Дополнительным принципом кредитования является его целевая
направленность, которая создает условия для соблюдения принципов возвратности и
платности ссуд, а также в определенной степени и их срочности. Этот принцип
предполагает выдачу ссуды под четкую цель ее использования (оговаривается в
кредитном соглашении). Целевая направленность ссуды позволяет кредитору четко
представлять возможности заемщика по возврату ссуды в срок с процентами.
Наиболее стабильным считается кредитование на производительные цели, когда
вложенные деньги дают реальную отдачу- прибыль.
Дифференцированность кредита.
Принцип дифференцированности кредита означает различный подход к
заемщикам в зависимости от их реальных возможностей погасить ссуду.
Принцип дифференцированного подхода к заемщикам в зависимости от их
реальных возможностей погасить взятый кредит предполагает деление заемщиков на
первоклассных и сомнительных. Внутри этих групп обычно применяют более подробную
дифференциацию, используя систему кредитных рейтингов. Внутри кредитных
рейтингов должники дифференцируются достаточно подробно с учетом целого
комплекса критериев.
Кредитный рейтинг - это система дифференциации заемщиков по признаку
платежеспособности.
Платежеспособность - это способность заемщика погасить кредит в сроки с
процентами. Зависит от экономических и социально-политических факторов.
Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования
позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих
субъектов кредитной сделки банка и заемщика.
Банковский кредитный процесс регулирует огромное количество различных
нормативных документов, как внешних, распространяющихся на все кредитные
организации, так и тех, что созданы внутри банка и имеют законную силу лишь в
пределах конкретного финансового учреждения[15, c. 45]. Ниже приводится список
документов, которые можно считать догматами кредитного процесса.
Основной документ, отражающий правовые основы кредитных операций, - гл.
42«Заем и кредит» Гражданского кодекса РФ.
Порядок начисления процентов по активным операциям банка регулируется
положением ЦБ РФ от 26 июня 1998 года №39-П «О порядке начисления процентов по
операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками»
(21, c.38).
Порядок осуществления операций по предоставлению банками денежных средств
клиентов и правила бухгалтерского учета кредитных операций определяется
положением Банка России от 31 августа 1998 года №54-П «О порядке предоставления
(размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата
(погашения)».
Порядок формирования резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и
приравненной к ней задолженности регулируется положением ЦБ от 26 марта 2004
года №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной и приравненной к ней
задолженности».
Порядок формирования резервов на возможные потери по условным
обязательствам кредитного характера, в т. ч. по неиспользованным кредитным
линиям и неиспользованным лимитам по предоставлению средств в виде овердрафта и
под лимит задолженности, отражен в положении Банка России от 20 марта 2006 года
№283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные
потери».
Не стоит забывать, что наряду с перечисленными существуют и другие
нормативные и законодательные акты, регулирующие банковские кредитные операции
или влияющие на них. К подобным документам можно отнести Уголовный кодекс РФ,
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях, Налоговый
кодекс, законы «О залоге», «Об ипотеке (залоге недвижимости), различные
положения, инструкции, указания Банка России и т. д.
Основными источниками банковского права являются: Конституция РФ, Федеральные
законы РФ, Гражданский кодекс, Арбитражный процессуальный кодекс, Указы
Президента, Постановления правительства, Инструкции и приказы Центрального
банка РФ (31, c. 56).
Конституция как основной закон государства в качестве источников
банковского права устанавливает основные начала и принципы функционирования
банковско-кредитной системы.
В качестве общих законов следует рассматривать, прежде всего, ГК РФ,
нормы которого конкретизируют и развивают нормы конституции. С одной стороны он
регулирует отдельные отношения в сфере банковской деятельности, такие как
договоры банковского счета и банковского вклада, расчетные отношения с
использованием аккредитива, инкассо, чека и некоторые другие. С другой -
занимая более высокое место в иерархии нормативно-правовых актов, чем
Федеральные законы, он устанавливает более общие положения, и поэтому
содержание законов не должно противоречить нормам ГК РФ (п.2.ст.3).
В качестве специальных банковских законов выступают и составляют основную
часть источников банковского права закон «О Центральном Банке РФ (Банке
России)» от 10.07.2002 г. №86-ФЗ с изменениями, который закрепляет правовое
положение Центробанка как органа возглавляющего банковско-кредитную систему РФ.
Его полномочия, права и обязанности в отношении банков и других коммерческих
организаций, в сфере контроля и регулирования деятельности различных субъектов
банковской системы. Также закон «О банках и банковской деятельности», который
устанавливает основные требования к банкам при осуществлении ими банковских операций,
права и обязанности банков при взаимоотношениях с государственными органами, ЦБ
РФ, а также клиентами банков - физическими и юридическими лицами.
1.2
Классификация банковских кредитов
В Законе «О банках и банковской деятельности» предусмотрено, что
кредитная организация может предоставлять кредиты под залог движимого и
недвижимого имущества, государственных и иных ценных бумаг, гарантии и иные
обязательства в соответствии с федеральными законами [24, c. 83].
Классификация видов и форм кредитования может быть проведена по ряду
признаков.
Рис.
2. Виды и формы кредита
Исторически
первой формой кредита стал ростовщический кредит, когда ссуды предоставлялись
за очень высокую плату. Ростовщический процент обычно превышал 100% и часто
достигал 300-500% годовых. По ростовщическому проценту требовалось обязательное
материальное обеспечение ссуды.
Коммерческий
кредит - это предоставление товара продавцом покупателю с отсрочкой платежа.
Поскольку немедленной оплаты не происходит, то срок кредита - это срок отсрочки
платежа. За этот кредит, естественно, взимаются проценты (рис. 3).
Рис.
3. Коммерческий кредит
Банковский
кредит - это предоставление ссуды кредитополучателю в основном кредитным
учреждением (банком) на условиях возврата, платы, на срок и на строго
оговоренные цели, а также чаще всего под гарантии или под залог. Получателями
банковского кредита могут быть и физические, и юридические лица (рис. 4).
Рис.
4. Банковский кредит
Таким
образом, банк - это учреждение, торгующее кредитами, формирующимися из денег,
мобилизуемых на вклады.
Прибыль
банка = Ссудный процент - Депозитный процент
Как
следует из представленной формулы, банк, торгуя кредитами, чтобы получать
прибыль, должен поддерживать соотношение:
Ссудный
процент ≥ Депозитный процент
Таким
образом, выгодность ссуд выражается в норме процента, которая представляет
собой отношение суммы процента к величине ссудного капитала.
Норма
процента - динамичная величина и зависит прежде всего от соотношения спроса и
предложения ссудного капитала, которые, в свою очередь, определяются многими
факторами, в частности:
- масштабами производства;
- размерами денежных накоплений, сбережений всех классов и
слоев общества;
- соотношением между размерами кредитов, предоставленных
государством, и его задолженностью;
- циклическими колебаниями производства;
- его сезонными условиями;
- темпом инфляции (при её усилении процентные ставки растут);
- государственным регулированием процентных ставок;
- международными факторами (неуравновешенностью платежных
балансов, колебаниями валютных курсов, бесконтрольной деятельностью мирового
рынка ссудных капиталов и т.д.).
Банковский кредит имеет целый ряд особенностей:
- участие в кредитной сделке одного из кредитных учреждений;
- широкий спектр участников;
- денежная форма предоставления ссуды;
- широкая вариация сроков ссуды;
- дифференциация условий кредита.
Последнее породило новые формы банковского кредитования: лизинг,
факторинг и форфейтинг. Лизинг - это соглашение о долгосрочной аренде движимого
и недвижимого дорогостоящего имущества. Кредитные отношения в лизинговой сделке
возникают между лизингодателем, которым может быть банк или финансовая
компания, и лизингополучателем - фирмой, использующей объекты лизинга в своей
деятельности. Лизинг - это сочетание кредита с арендой. Лизинг всегда
обслуживается долгосрочным кредитом, который гасится либо денежным платежом,
либо компенсационным платежом (товарами, произведенными на арендованном
оборудовании).
Факторинг - посредническая операция (дилинг) кредитного учреждения по
взысканию денежных средств с должников своего клиента и управление его
долговыми требованиями.
Потребительский кредит связан с кредитованием банками конечного
потребителя (населения). Его основные характеристики:
- заемщиками выступают физические лица;
- целевое назначение таких ссуд - использование их для
удовлетворения конечных потребностей населения.
Государственный кредит - выступает в форме займов государства у
населения, юридических лиц, иностранных государств в целях покрытия дефицита
госбюджета или финансирования государственных расходов.
Международный кредит - это предоставление ссуд в коммерческой или
банковской форме кредиторами одной страны заемщикам другой страны. Кредиторами
и заемщиками по международному кредитованию выступают государства и юридические
лица (банки и фирмы).
Ипотечный кредит - предоставление долгосрочной ссуды под залог
недвижимого имущества (земли, жилища и прочее). Этот кредит предоставляется на
длительные сроки, под залог недвижимого имущества. Ломбардный кредит -
краткосрочный финансовый кредит под залог легкореализуемого движимого
имущества.
Все вышеперечисленные виды кредита делятся также по принципу срочности
на: кратко - (от 1 дня до 1 года), средне - (от 1 года до 5 лет) и долгосрочные
(свыше 5 лет).
Особенность современной системы банковского кредитования заключается в ее
зависимости не только от собственных и привлеченных средств банка, но и от
специальных нормативов, устанавливаемых центральным банком. Существенным
признаком кредитования является договорная основа. Банк заключает с клиентом
кредитный договор, в котором оговариваются права и обязанности сторон. В
условиях переходного периода банки постепенно отошли от принципа отраслевого
подхода при выборе схемы кредитования предприятий и организаций. Преобладающим
стал принцип унифицированного (единообразного) порядка кредитования, при
котором отраслевые особенности организации выдачи и погашения ссуд зачастую сглаживаются.
.3
Основные этапы кредитования в коммерческом банке
Процесс предоставления банковской ссуды называется кредитным процессом
или процессом кредитования. Процесс кредитования предприятий коммерческим
банком включает ряд основных этапов, которые будут рассмотрены далее.
В процессе кредитования можно выделить:
) подготовительный этап;
) этап рассмотрения кредитного проекта;
) этап оформления кредитной документации;
) этап использования кредита и последующего контроля в процессе
кредитования (33, c. 189).
. На подготовительном этапе, представляющем собой переговоры между
клиентом и банком, изучаются возможности предоставления кредита.
В процессе этих переговоров необходимо:
) установить, насколько соответствует данная сделка кредитной политике
банка;
) определить цель кредита;
) выбрать соответствующие вид и метод кредитования;
) на основе предварительного анализа финансового положения предприятия
оценить уровень кредитного риска;
) оперативно принять решение по данной кредитной заявке;
) в случае положительного решения проконсультировать клиента по поводу
предоставления документов, необходимых для оформления ссуды.
. На этапе рассмотрения кредитного проекта анализируется предоставленная
потенциальным заемщиком финансовая отчетность, а также другая документация.
Основной задачей на данном этапе является заключение о возможности
предоставления ссуды, сделанное на основе всесторонней оценки
кредитоспособности заемщика и объекта кредитования.
Существуют два способа принятия решения о выдаче кредита: централизованный
и децентрализованный. Централизованный способ используется в небольшом или
среднем банке, децентрализованный - в крупном банке. При децентрализованном
способе решение о выдаче кредита может приниматься: (37, c. 94)
) либо посредством последовательного одобрения;
) либо посредством одобрения кредитным комитетом.
В первом случае вопрос последовательно решается сначала на уровне
кредитного отдела, а затем высшего руководства банка. В случае рассмотрения на
заседании кредитного комитета вопросы, связанные с условиями кредитования,
прорабатываются заранее. Часто кредитные комитеты занимаются рассмотрением
только крупных кредитных проектов.
. На этапе оформления кредитной документации работники банка оформляют
кредитный договор, выписывают распоряжения о выдаче кредита, заводят
специальное досье на клиента-заемщика (кредитное дело).
. На этапе использования кредита осуществляется:
) наблюдение за кредитными операциями (соблюдением лимита кредитования
кредитной линии, целевым использованием кредита, уплатой ссудного процента,
полнотой и своевременностью возврата ссуд);
) оперативный анализ кредитоспособности клиента;
) контроль над движением выданных кредитных ресурсов.
При этом особое внимание уделяется контролю над просроченными ссудами.
Совместно с клиентом банки разрабатывают меры по возврату кредитов (пролонгация
просроченных кредитов, заключение нового кредитного договора, получение
дополнительных гарантий и т.д.).
Кредитная документация. Для получения ссуды клиент предоставляет банку
документы, которые условно можно разделить на две группы:
) документы, подтверждающие юридическую правомочность клиента вести
соответствующие виды деятельности;
) документы, подтверждающие материальные гарантии возврата кредита.
К первой группе относятся:
) учредительский договор;
) устав;
) свидетельство о регистрации;
) сведения о руководстве предприятия;
) контракт на поставку продукции;
) лицензия на экспортную поставку.
Ко второй группе относятся:
) баланс;
) отчетность по прибылям и убыткам;
) выписки из лицевых счетов (в рублях и валюте);
) технико-экономическое обоснование;
) договор на аренду складских помещений;
) накладные на поставку товаров;
) кредитные договора с другими банками;
) гарантии, поручительства, страховые полисы.
При положительном заключении банка о выдаче ссуды оформляются следующие
документы:
) срочное обязательство;
) кредитный договор;
) договор о залоге;
) карточка образцов подписей и печати клиента.
Срочное обязательство составляется по строго определенной форме и
содержит обязательство заемщика получить кредит на определенные цели, в
определенной сумме и на определенный срок.
Кредитный договор является важнейшим документом, определяющим права и
обязанности участников кредитной сделки. в нем оговаривается экономическая и
юридическая ответственность сторон. Кредитный договор составляется по вполне
определенной схеме, в нем указываются:
) полное наименование участников;
) юридический адрес;
) предмет договора;
) сумма, срок, порядок погашения;
) стоимость кредита;
) размер комиссионных;
) обеспечение ссуды;
) кредитные оговорки (38, c. 93).
Договор о залоге заключается в том случае, если кредитор настаивает на
обеспечении кредита. Он составляется по определенной форме и призван
гарантировать возврат заимствованных средств. При положительном решении вопроса
о выдаче кредита заполняется карточка образцов подписей руководителей
предприятия, в которой также фиксируется образец печати предприятия-заемщика
(39, c. 102).
Процедура выдачи и погашения кредита. Кредит выдается на основании
письменного распоряжения сотрудника банка, в том числе председателя правления
банка, его заместителя, начальника кредитного управления или отдела, кредитного
инспектора банка. Распоряжение о выдаче кредита поступает в отдел, который
осуществляет кредитно-расчетное обслуживание клиентов. В распоряжении
указывается, кому, в какой сумме и по какому счету его следует выдать.
Существуют три направления выдачи ссуды: (34, c. 43)
) ссуда зачисляется на расчетный счет клиента;
) ссуда, минуя расчетный счет, сразу направляется на оплату различных
платежных документов по товарным и нетоварным операциям;
) ссуда поступает в погашение других, ранее выданных кредитов.
Во всех этих случаях дебетуется ссудный счет, а кредитуется:
) расчетный счет данного клиента (первое направление);
) счета других предприятий и организаций (второе направление);
) другой ссудный счет, задолженность по которому подлежит погашению в
установленные сроки (третье направление).
Ссуда может поступать на расчетный счет клиента, с которого происходит ее
постепенное расходование: либо сразу в полном объеме; либо по мере
возникновения у клиента потребности в денежных средствах. Клиент также может
отказаться от получения ссуды, несмотря на заключенный кредитный договор.
Сумма, зафиксированная в кредитном договоре, является максимальной суммой, на
которую может рассчитывать клиент, т.е. лимитом кредитования. Ее называют также
кредитной линией. Клиент может запрашивать ссуду в объеме, не соответствующем
его кредитоспособности. Поэтому при определении размера ссуды банк учитывает:
(31, c.77)
) сальдо платежного оборота заемщика;
) стоимость реально накопленных товарно-материальных ценностей,
поступающих в обеспечение ссуды;
) график погашения дебиторской и кредиторской задолженности клиента;
) сезонное превышение расходов над доходами;
) кредитные возможности банка;
) уровень кредитного риска;
) обеспечение.
Существует несколько способов погашения ссуды:
) единовременное погашение кредита;
) эпизодическое погашение на основе срочных обязательств;
) систематическое погашение на основе заранее фиксируемых сумм (плановых
платежей);
) отсрочка погашения кредита;
) перенос просроченной задолженности на особый счет «Кредиты, не
погашенные в срок»;
) списание просроченной задолженности за счет резервов банка и др.
. Единовременное погашение кредита означает разовое погашение клиентом
своих долговых обязательств перед банком в полном объеме.
. Эпизодическое погашение кредита производится, как правило, на основе
срочных обязательств. При наступлении срока погашения кредита, предусмотренного
в кредитном договоре и/или срочном обязательстве, банк списывает
соответствующие суммы в погашение ссудной задолженности.
. Систематическое погашение кредита на основе заранее фиксируемых сумм
применяется в случаях систематического получения кредита в форме плановых
(заранее определяемых на квартал или месяц) платежей. Размер планового платежа
необходимо предусмотреть в кредитном договоре.
. Отсрочка может быть предоставлена как на часть, так и на всю сумму
кредита. Как правило, она предоставляется на срок от 15 до 30 дней.
. Если отсрочка невозможна или уже использована, то просроченная
задолженность переносится на особый счет «Кредиты, не погашенные в срок». С
момента переноса долга на особый счет клиент начинает платить банку более
высокий процент.
. В случае безнадежной дебиторской задолженности банк производит списание
долгов клиента за счет резервов банка.
В качестве источников погашения ссуды могут выступать:
) собственные средства клиента;
) выдача новой ссуды;
) списание средств со счета гаранта;
) поступление средств со счета другой организации;
) бюджетные поступления;
) реализация залога.
Наиболее распространенным источником погашения ссуды являются собственные
денежные средства заемщика. Если их оказывается недостаточно, то источником
возврата ранее выданной ссуды может быть выдача новой. Если заемщик не может
погасить ссуду за счет собственных средств, то банк может использовать
положения кредитного договора, предусматривающего возможность погашения ссуды
за счет списания средств со счета гаранта. Гарантийное обязательство от гаранта
банк получает в момент подготовки кредитного соглашения. Денежные средства
могут по решению поступить от дебиторов заемщика, просрочивших оплату.
Погашение ссуды посредством реализации залога происходит на основании кредитного
договора и договора о залоге.
ГЛАВА 2.
АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ В ОАО «БАНК ЕКАТЕРИНБУРГ»
.1
Показатели, характеризующие кредитную деятельность ОАО «Банк Екатеринбург»
ОАО Банк «Екатеринбург» - небольшой по величине активов региональный
муниципальный банк, созданный в 1994 году в Екатеринбурге, где и
сконцентрирована его деятельность. Деятельность банка ориентирована
преимущественно на обслуживание крупных предприятий и муниципальных учреждений
Екатеринбурга, а также оказание услуг жителям города.
Банк «Екатеринбург» активно работает как с различными отраслевыми
предприятиями, так и с малым и средним бизнесом, содействуя государственной
программе поддержки предпринимательства. На сегодняшний день действуют и
активно используются более 150 000 карт, выпущенных банком. В настоящее время
он располагает сетью из 6 офисов и 73 банкомата, находящихся в разных районах
города.
Банк «Екатеринбург» отличается динамичным развитием, достаточным уровнем
капитала и устойчивой клиентской базой. Банк обладает устойчивыми рыночными
позициями в рамках города и конкурентоспособными продуктами, отвечающими всем
международным стандартам. «Национальное Рейтинговое Агентство» присвоило банку
уровень кредитоспособности «А-», агентство «Рус-Рейтинг» присудило банку
рейтинг «ВВ», прогноз «стабильный». Эти показатели свидетельствуют о высокой
ликвидности банка и хорошем качестве его активов.
Начиная с 2004 года екатеринбургский муниципальный банк является
участником всероссийской системы обязательного страхования вкладов частных
клиентов. Банк оказывает широкий спектр услуг для физических и юридических лиц,
куда входят вклады, кредитование, обслуживание пластиковых карт, денежные
переводы, обмен валюты, расчетно-кассовое обслуживание, операции с ценными бумагами.
Банк позиционирует себя как социально-ответственную финансовую организацию и
активно содействует развитию города Екатеринбурга.
Банк «Екатеринбург» имеет единую сеть банкоматов с ОАО «Газпромбанк».
Клиенты банка могут совершать операции по снятию наличных денежных средств в
единой сети банкоматов без дополнительных комиссий.
ОАО Банк «Екатеринбург» предлагает широкий перечень банковских продуктов,
учитывающих текущие и перспективные потребности клиентов и партнеров,
предоставляя им не отдельные услуги, а комплексные решения стоящих финансовых
задач. Эффективность данного подхода подкреплена двумя десятилетиями успешной
работы банка на рынке.
Все сделки с заинтересованностью заключались банком в процессе
хозяйственной деятельности в рамках лицензии и Устава Банка. Все сделки
заключены на рыночных условиях.
ОАО Банк «Екатеринбург» постоянно расширяет круг проводимых на российском
рынке операций и предоставляет клиентам широкий комплекс услуг, принятых в
международной банковской практике:
- открытие и ведение валютных и рублевых счетов;
- расчетно-кассовое обслуживание, в т.ч. прием, пересчет и
зачисление выручки на счета;
- внутрироссийские расчеты в рублях и валюте;
- операции по покупке/продаже иностранной валюты за рубли, а
также конверсионные операции иностранная валюта/иностранная валюта;
- управление рублевыми и валютными ресурсами;
- операции с банкнотами во всех свободно конвертируемых
валютах;
- операции по покупке, продаже, инкассированию векселей по
поручениям клиентов;
- кредитование в рублях и иностранной валюте;
- выдача гарантий по операциям клиентов и
банков-корреспондентов, а также по привлекаемым иностранным кредитам;
- операции с депозитными сертификатами и векселями ОАО Банк
«Екатеринбург»;
- выполнение функций агента валютного контроля;
- ипотечное и потребительское кредитование населения;
- выпуск и обслуживание международных пластиковых карт;
- операции по покупке и продаже наличной иностранной валюты и
платежных документов в иностранной валюте;
- экспертиза подлинности и платежности денежных знаков,
платежных документов;
- сдача в аренду сейфовых ячеек в специально оборудованном
хранилище;
- оказание финансовых, консалтинговых и др. видов услуг.
- операции на фондовом рынке.
- доверительное управление.
К основным видам деятельности относят:
- кредитование физических лиц
- кредитование корпоративных клиентов
- ипотечное кредитование
Банк в своей деятельности руководствуется законодательством РФ,
нормативными актами Центрального Банка РФ (Банка России), Уставом Банка,
Положением, решениями органов управления Банка, внутрибанковскими нормативными
документами, принятыми в соответствии с действующим законодательством.
В ОАО Банк «Екатеринбург» структура управления построена на
линейно-функциональной схеме, предполагающей наличие нескольких уровней
управления и групп работников, различающихся как по квалификации, так и по
уровню дифференциации заработной платы.
ОАО Банк «Екатеринбург» возглавляет управляющий. В его прямом подчинении
находятся три заместителя, которые отвечают за соответствующие блоки управления
(организационная структура ОАО Банк «Екатеринбург» представлена в Приложении
А).
В таблице 1, рис. 5 представлены данные об изменении основных
финансово-экономических показателей деятельности ОАО Банк «Екатеринбург» в
динамике 2009-2011 годов.
Таблица 1. Основные финансово-экономические показатели деятельности ОАО
Банк «Екатеринбург» за 2009-2011 г.
|
Показатели
|
На 01.01.2010
|
На 01.01.2011
|
На 01.01.2012
|
Абсолют. откл. (+;-)
гр.4-гр.2
|
Темп роста, % гр.4/гр.2х100
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
Денежные средства, тыс.
руб.
|
19834458
|
19640033
|
23598923
|
3764465,00
|
118,98
|
|
Источники собственных
средств, тыс.руб.
|
59963377
|
61771064
|
78035853
|
18072476,00
|
130,14
|
|
Нераспределенная прибыль,
тыс.руб.
|
3744816
|
14472062
|
8686118
|
4941302,00
|
231,95
|
|
Активы банка, тыс. руб.
|
472049979321
|
483507281
|
57286688
|
97838756,00
|
120,60
|
|
Обязательства банка, тыс.
руб.
|
31299761
|
416336217
|
494800835
|
463501074,00
|
1580,85
|
|
Количество сотрудников,
чел.
|
135
|
142
|
137
|
2,00
|
101,48
|
|
Фонд оплаты труда, руб.
|
39366
|
41342,4
|
44223,6
|
4857,60
|
112,34
|
|
Средняя месячная заработная
плата, тыс. руб.
|
24,3
|
26,1
|
26,9
|
2,60
|
110,70
|
Из данных таблицы 1 видно, что все основные финансово-экономические
показатели за анализируемый период улучшились.
Денежные средства Банка по состоянию на 01.01.2012 г. составили 19640033 тыс.
руб., а на 01.01.2010 г. - 23598923 тыс. руб. таким образом, произошло
увеличение денежных средств баланса на 18,98% или на 3764465,00 тыс. руб.
Увеличение денежных свидетельствует о расширении деятельности ОАО Банк
«Екатеринбург».
Рис.5. Динамика нераспределенной прибыли ОАО Банк «Екатеринбург» за
2009-2011 гг.
Важным показателем анализа финансово-экономического состояния банка
являются источники собственных средств. Данный показатель на 2011 год составил
78035853 тыс. руб., а в 2009-59963377 тыс. руб. таким образом, за три года
данный показатель вырос на 30,14% или на 18072476,00 тыс. руб.
За 2009-2011 годы произошло увеличение объема нераспределенной прибыли
(рисунок 2.1) на 4941302,00 тыс. руб. или в 2,3 раза, в основном за счет
проведения более активной рекламной кампании направленной на увеличение
количества привлеченных средств.
За рассматриваемый период значительно выросли и активы банка (на 20,6%
или 97838756,00 тыс. руб.), что свидетельствует о стабильном положении банка на
рынке.
В связи с постоянно производимыми изменениями в организационной структуре
банка, численность работников имели различные показатели в динамике, но
заработная плата сотрудников имеет положительную динамику к увеличению (на 2,6
тыс. руб. либо на 10,7%)
Анализ совокупных доходов банка целесообразно проводить в соответствии с
классификацией, содержащейся в отчете о прибылях и убытках кредитной
организации. Динамика объема и структуры доходов ОАО Банк «Екатеринбург»
представлена в таблице 2.
Таблица 2. Динамика объема и структуры доходов ОАО Банк «Екатеринбург»,
тыс. руб.
|
Доходы
|
2009 г.
|
2010 г.
|
2011 г.
|
Изменение 2011 к 2009
|
|
тыс. руб.
|
уд. вес %
|
тыс. руб.
|
уд. вес %
|
тыс. руб.
|
уд. вес %
|
тыс.руб.
|
%
|
|
Процентные доходы от
размещения средств в кредитных организаций
|
1415129,00
|
0,02
|
1215716,00
|
0,01
|
1499933,00
|
0,00
|
84804,00
|
105,99
|
|
Процентные доходы от ссуд,
предоставленных клиентам (некредит. организаций)
|
42518133,00
|
0,63
|
28496608,00
|
0,33
|
335044725,00
|
0,84
|
292526592,00
|
788,00
|
|
Чистые доходы от операций с
иностранной валютой
|
7969079,00
|
0,12
|
6515142,00
|
0,08
|
157961,00
|
0,00
|
-7811118,00
|
1,98
|
|
Чистые доходы от переоценки
иностранной валюты
|
-4543082,00
|
-0,07
|
-0,01
|
7111433,00
|
0,02
|
11654515,00
|
-156,53
|
|
Комиссионные доходы
|
6762002,00
|
0,10
|
8952077,00
|
0,10
|
7489028,00
|
0,02
|
727026,00
|
110,75
|
|
Прочие операционные доходы
|
13485165,00
|
0,20
|
41021441,00
|
0,48
|
47470202,00
|
0,12
|
33985037,00
|
352,02
|
|
Итого доходов
|
67606426,00
|
1,00
|
85644707,00
|
1,00
|
398773282,00
|
1,00
|
331166856,00
|
589,85
|
Как видно из таб. 2, за анализируемый период произошло увеличение
совокупного объема доходов в 5,4 раза (на 331166856,00 тыс.руб.), что в целом
свидетельствует о расширении деятельности Банка. Положительная динамика
наблюдается почти по всем видам доходов, кроме прочих операционных доходов.
Особенно значительное увеличение получено по процентам от ссуд, предоставленных
клиентам (на 292526592,00 тыс.руб.).
Наибольшую долю в структуре доходов составляют проценты от ссуд,
предоставленных клиентам: в 2009 г. они составили 63%, в 2010 г.- 33%, а в
2011- 84% т.е. произошло увеличение удельного веса данного дохода на 21%.
В 2011 г. понизился удельный вес комиссионных доходов и прочих
операционных доходов: если в 2009 г. они составляли 10 и 20%, то в 2011 г. - 2%
и 12% соответственно, т.е. произошло снижение удельного веса по данным статьям
доходов на 10% и 8% соответственно. Указанные изменения в структуре доходов
могут свидетельствовать о расширении деятельности ОАО Банк «Екатеринбург» по
размещению средств в виде кредитов и об увеличении доходности ссудных операций.
Наиболее значимыми для Банка являются процентные доходы, поскольку они
являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций. В связи с
этим целесообразно провести анализ процентных доходов банка, в процессе
которого необходимо установить темпы изменения общей величины и структуры
активов, приносящих процентный доход; сопоставить их с темпами роста (снижения)
полученного от их использования совокупного дохода.
Анализ процентных доходов Банка представлен в приложения Б.
Данные приложения Б свидетельствуют о том, что наиболее значимыми
процентными доходами Банка являются доходы, полученные от предоставления ссуд
клиентам: в 2009г. и 2010г. их доля в общем объеме процентных доходов
составляла 100%.
При этом чистая ссудная задолженность, и преобладающая в совокупных
активах Банка, увеличилась по сравнению с 2009 г. на 24,72%. (в 2009 г. доля
чистой ссудной задолженности в общем объеме активов составляла 97,5%, а в 2011
г. - 99,1%).
Динамика объема и структуры расходов рассмотрены в таблице 3.
Анализируя динамику и структуру расходов видно, что в 2009 г. наибольший
удельный вес в структуре расходов занимали операционные расходы (51,43%),
которые к 2011 г. уменьшились на 5921619 тыс.руб., а их доля снизилась на 8%.
В 2011 г. наблюдается снижение доли расходов на проценты, уплаченные по
привлеченным средствам банков, по сравнению с 2009 г. на 4,25%, разница в
суммовом выражении составила 2945688 тыс.руб. Доля процентных расходов по
привлеченным средствам клиентов увеличилась на 1,05%, в суммовом выражении
указанные расходы выросли на 483718 тыс.руб. Значительно выросли расходы Банка,
связанные с создание резервов на возможные потери - на 11549926 тыс.руб.
В целом совокупные расходы ОАО Банк «Екатеринбург» за анализируемый
период снизились на 1500534 тыс.руб. или на 2,27%, в то время как совокупные
доходы за этот же период увеличились в 5,9 раза. Это в целом может
свидетельствовать о повышении эффективности деятельности Банка. Динамика
расходов и доходов Банка в целом представлена на рис. 6.
Рис. 6. Динамика расходов и доходов Банка за 2009-2011 гг.
Таблица 3. Динамика объема и структуры расходов ОАО Банк «Екатеринбург»
|
Расходы
|
2009г.
|
2010г.
|
2011 г.
|
Изменение,2011 к 2009
|
|
тыс.руб.
|
уд. вес %
|
тыс.руб.
|
уд. вес %
|
тыс.руб.
|
уд. вес %
|
объем тыс.руб.
|
уд. вес %
|
|
Процентные расходы по
привлеченным средствам кредитных организаций
|
5998884
|
9,08
|
3492226
|
8,52
|
3053196
|
4,73
|
-2945688
|
50,90
|
|
Процентные расходы по
привлеченным средствам клиентов
|
8832277
|
13,37
|
6492481
|
15,84
|
9315995
|
14,43
|
483718
|
105,4
|
|
Резервы на возможные потери
|
-16035362
|
24,28
|
1666178
|
4,06
|
4485436
|
6,95
|
11549926
|
27,97
|
|
Комиссионные расходы
|
1211735
|
1,83
|
1598154
|
3,90
|
19644716
|
30,44
|
18432981
|
1621,21
|
|
Операционные расходы
|
33960453
|
51,43
|
27749951
|
67,68
|
28038834
|
43,45
|
-5921619
|
82,56
|
|
Итого
|
66038711
|
100,00
|
40998990
|
100,00
|
64538177
|
100,00
|
-1500534
|
97,73
|
Динамика показателей прибыли ОАО Банк «Екатеринбург» за анализируемый
период представлен таблице 4.
Таблица 4. Динамика показателей прибыли ОАО Банк «Екатеринбург», тыс.руб.
|
Показатели
|
2009 г.
|
2010 г.
|
2011 г.
|
Отклонение 2011 к
2009,(+/-)
|
|
|
|
|
|
|
Процентные доходы
|
67606426,00
|
85644707,00
|
398773282,00
|
331166856,00
|
|
Процентные расходы
|
66038711
|
40998990
|
64538177
|
-1500534,00
|
|
Резервы на возможные потери
|
16035362
|
1666178
|
4485436
|
-11549926,00
|
|
Чистые доходы
|
40078589
|
41021441
|
47470202
|
7391613,00
|
|
Операционные расходы
|
88963452
|
27749951
|
28038834
|
-60924618,00
|
|
Прибыль (убыток) до
налогообложения
|
6118136
|
13271490
|
19431368
|
13313232,00
|
|
Начисленные (уплаченные)
налоги
|
2551583
|
4754948
|
5233604
|
2682021,00
|
|
Прибыль (убыток) после
налогообложения
|
3566553
|
8516542
|
14197764
|
10631211,00
|
Чистая прибыль Банка в 2011 г. уменьшилась по сравнению с 2009 г. на
10631211 тыс.руб. При этом процентные доходы, полученные от размещения средств
в банках, ссудных операций и являющаяся, как правило, главным фактором
формирования прибыли кредитных организаций, выросла на 331166856 тыс. руб.,
резервы на возможные потери уменьшились на 11549926 тыс.руб. Увеличение прибыли
в 2011 году связано прежде всего с сокращением расходов на создание резервов на
возможные потери, которые уменьшились на 11549926 тыс. руб.
Таким образом, рассмотренные показатели свидетельствуют о том, что ОАО
Банк «Екатеринбург» является на данный момент прибыльной организацией, т.к.
доходы Банка в 2010г увеличивались более интенсивно, чем расходы.
Для повышения эффективности деятельности Банка пересмотрены все
составляющие в доходной и расходной части. В частности сокращаются затраты на
обслуживание клиентов путем внедрения новых компьютерных технологий и перехода
на быстродействующие локальные сети, переработано программное обеспечение,
позволяющее большое количество операций осуществлять с помощью компьютерных
технологий, сокращены затраты на автотранспорт путем перевода всего парка на
газ. По согласованию со всеми акционерами вся получаемая прибыль направляется
на увеличение капитала Банка, расширение его материальной базы.
Постоянно отслеживается кредитная политика других банков, что позволяет
своевременно вносить коррективы в деятельность кредитного отдела и повышать
эффективность кредитных вложений.
Итак, ОАО Банк «Екатеринбург» имеет устойчивое финансовое положение,
использует осторожную кредитную политику, имеет значительную процентную маржу.
В целом за анализируемый период эффективность деятельности Банка увеличилась,
деятельность банка прибыльна.
.2
Кредитная политика ОАО «Банк Екатеринбург»
ОАО Банк «Екатеринбург» при кредитовании юридических лиц руководствуется
Положением Банка России от 31 августа 1998г. (ред. от 27.07.2001) №54-П «О
порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и
их возврата (погашения)» и Методическими рекомендациями от 05.10.1998г. (ред.
от 27.07.2001) №273-Т к Положению Банка России «О порядке предоставления
(размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата
(погашения)».
Кредитная политика является частью общей политики определяющей стратегию
банка.
ОАО Банк «Екатеринбург» осуществляет краткосрочное и долгосрочное
кредитование юридических и физических лиц.
Более активно в настоящее время стали кредитовать промышленность,
торговлю, сельское хозяйство.
В соответствии с Положением за №54-П ОАО Банк «Екатеринбург» разработана
и зафиксирована кредитная политика банка. При этом содержание отдельных ее
элементов различается для:
а) клиентов, которые банк знает значительно хорошо (постоянных клиентов)
и новых клиентов;
б) клиентов, пользующихся доверием банка, и клиентов, не обладающих таким
доверием;
в) клиентов, имеющих опыт хозяйственной и финансовой деятельности и не
имеющих его.
В ОАО Банк «Екатеринбург» создан кредитный комитет, главная задача
которого - предварительная экспертиза заявлений клиентов на открытие ссудных
счетов и получения ссуд. Экспертные заключения комитетов передаются в кредитный
отдел для окончательного решения вопроса о целесообразности установления
кредитно-расчетных отношений с соответствующими клиентами. Без этих заключений
экономист кредитного отдела не принимает к рассмотрению ходатайства клиентов на
предоставление ссуд. После разрешения на получение ссуды составляется кредитный
договор, в котором предусматриваются условия кредитной сделки и обязательство
сторон.
В отличие от кредитной заявки, ходатайство на получение ссуды оформляется
клиентом после принятия банком положительного решения по запрашиваемому
кредиту.
Заявление - это юридический документ, который составляется в произвольной
форме и содержит просьбу клиента предоставить ему кредит в определенной сумме и
на определенный срок, цели кредита, формы обеспечения, а также юридический и
почтовый адрес заемщика, телефон руководителя, фамилию и должности в
соответствии с доверенностью предоставлено право предоставления документов и
ведения переговоров по вопросам предоставления кредита.
Особенностью организации кредитования банком юридических и физических лиц
в рыночной экономике является договорной характер каждой кредитной сделки.
Срочное обязательство на погашение полученной ссуды является одним из
важнейших документов, предоставляемых клиентами. Цель обязательства -
предоставление банку права на бесспорное взыскание процентных денег (расчет
сумм этих денег производится банком с последующей проверкой клиентом).
Технико-экономическое обоснование ссуды. Технико-экономическое
обоснование отвечает на вопрос о эффективности или полезности кредитуемого
мероприятия. Технико-экономические обоснования составляются по наиболее крупным
ссудам для определения сроков окупаемости, возврата средств и уплаты процентных
денег. В основе расчета окупаемости - производство и сбыт продукции,
вырабатываемой с помощью банковской ссуды, а также получение балансовой
прибыли. В расчете указываются сроки, размер поступления денежной выручки и
погашения задолженности по ссуде и процентным деньгам. По сумме прибыли и
затрат определяется рентабельность мероприятий. На основе технико-экономических
обоснованиях устанавливаются графики погашения долга банку, отражаемые в
срочных обязательствах клиента.
В установленный кредитным договором день погашения кредита работник
учетно-операционного отдела, ответственный за ведение счета заемщика на
основании соответствующего распоряжения, производит либо оформление
бухгалтерскими проводками факта уплаты задолженности, либо при неисполнении
обязательств переносит задолженность на счет просроченных ссуд. При переходе
задолженности на счет просроченных ссуд процентная ставка может повышаться до
двух раз. Задолженность признанная безнадежной, в установленном порядке
списывается с баланса банка-кредитора за счет созданного резерва, а при
недостаточности резерва относится на убытки отчетного года.
ОАО Банк «Екатеринбург» предоставляет кредиты только гражданам Российской
Федерации. Для получения кредита заемщик предоставляет Банку следующие
документы: заявление; паспорт или заменяющий его документ (снимается ксерокопия,
на которой делается отметка «копия верна»); справка с места работы заемщика и
поручителей о доходах и размере производимых удержаний; декларацию о полученных
доходах, заверенную налоговой инспекцией; анкеты; паспорта поручителей и
залогодателей; другие документы при необходимости.
При выдаче кредита работник банка должен проверить кредитоспособность
заемщика. Под кредитоспособностью заемщика понимается его качественная оценка
со стороны банка, которая делается до решения банком вопроса о возможности и
условиях предоставления ссуды данному заемщику.
После определения кредитоспособности заемщика принимается решение о
выдаче кредита.
Следующий этап работы связан с оформлением ссуды. Заемщик предоставляет
необходимые документы: заявление, обязательство, справку с места работы,
поручительства граждан, имеющих постоянный источник доходов.
Поручительство - это договор с односторонними обязательствами,
посредством которого поручитель берет обязательство перед кредитором оплатить
при необходимости задолженность перед заемщиком. Если заемщик оказался
неплатежеспособным, то поручитель, выступивший в этой роли, должен погасить
существующую задолженность. Таким образом, в поручительстве принимается
ответственность за исполнение обязательств заемщика по возврату долга и уплате
процентов. Если ссуда выдается на большую сумму, то требуется два поручителя.
Затем составляется кредитный договор, график погашения кредита, срочное
обязательство. В зависимости от вида обеспечения кредитный работник оформляет:
договор поручительства или договор залога и другие документы согласно
Регламенту Банка.
Договор залога имущества может быть заключен как с заемщиком, так и с
третьим лицом. В договоре залога указывается: предмет залога и его оценка,
существо, размер и сроки исполнения обязательств по кредитному договору, у
какой из сторон находится заложенное имущество, адрес нахождения предмета
залога. Договоры залога объектов недвижимости должны быть нотариально
удостоверены и зарегистрированы в соответствующих государственных органах. Договоры
залога транспортных средств регистрируются в ГАИ.
Для оформления документов кредитный инспектор приглашает заемщика,
поручителей и залогодателей. Одновременно с подписанием кредитного договора
заемщик подписывает срочное обязательство на сумму договора.
Кредитный работник визирует подписанные заемщиком кредитный договор и
график погашения кредита и направляет на подпись управляющему банком. Кредитный
инспектор регистрирует договор поручительства и залога в отдельных журналах,
затем формируется кредитное дело.
Выдача кредита в рублях производится в соответствии с условиями
кредитного договора - в безналичном порядке путем зачисления денежных средств
на счет физического лица в банке либо наличными денежными средствами через
кассу банка.
Кредитный работник проверяет: правильность заполнения заемщиком
заявления; заключает кредитный договор; делает заключение; оформляет
распоряжение о выдаче ссуды.
Операционный работник: удостоверяется в личности заемщика по его
паспорту; проверяет правильность оформления кредитных документов, наличие на
них подписей и печатей; на сумму кредита составляет кассовый ордер формы
0482006 с указанием в нем фамилии, имени, отчества заемщика, номера лицевого
ссудного счета; передает документы в кассу.
Кассир: удостоверяется в личности заемщика по его паспорту; производит
выдачу заемщику наличных денег.
В период действия кредитного договора кредитный инспектор контролирует
исполнение заемщиком условий договора, осуществляет проверку отчетов об
израсходовании средств, принимает меры к погашению просроченной задолженности,
оформляет изменение условий кредитного и других договоров, вносит необходимую
информацию в базу данных индивидуальных заемщиков.
Заключительный этап - погашение долга и уплата процентов за пользование
кредитом - осуществляется ежемесячно равными долями, начиная с первого числа
месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора. Последний платеж
производится не позднее даты, установленной договором. При непоступлении от
заемщика платежей в установленные сроки банк перечисляет суммы не внесенных в
срок платежей на счет просроченных ссуд. В случае невозможности погашения
заемщиком в срок платежей по ссуде эта сумма взыскивается с поручителя или
путем продажи заложенного имущества.
2.3 Оценка
организации кредитного процесса в ОАО «Банк Екатеринбург»
Проведем оценку организации кредитного процесса в ОАО Банк «Екатеринбург»
путем анализа его кредитных операций.
Банк ОАО Банк «Екатеринбург» формирует ресурсную базу за счет источников
депозитного характера.
Срочные вклады зачисляются на депозитные счета на определенный срок (в
течение которого вклад не может быть изъят) и по ним выплачивается наиболее
высокий по сравнению со сберегательными депозитами процент. Чем больше срок по
вкладу, тем более высокий процент выплачивается банком.
Депозиты до востребования - это средства, которые могут быть востребованы
в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента.
Депозиты до востребования образуются за счет временно свободных денежных
средств физических и юридических лиц, которые они хранят в банке (так как это
наиболее ликвидная форма хранения) и используют для организации своего
платежного оборота.
Собственники средств могут свободно распоряжаться таким счетом, т.к. банк
обязан выдать их по первому требованию. Депозиты до востребования обычно имеют
небольшой срок хранения и отличаются высокой подвижностью. Они являются
выгодными для клиентов, поскольку могут быть использованы ими без
предварительного уведомления.
Колебания притока и оттока средств на этих счетах приводит к тому, что
образуется крупный и стабильный остаток средств, который может быть использован
как источник краткосрочного кредитования. Для банка операции по депозитам до
востребования имеют большое значение, т.к. они являются основным источником
ресурсов. Эти счета занимают наибольший вес в структуре пассивов и одновременно
являются самым дешевым источником привлеченных средств. Для проведения анализа
депозитных операций рассмотрим структуру пассивов банка (таблица 5).
Основа стабильности и успешного развития каждого банка являются средства,
доверенные ему клиентами. Поэтому ОАО Банк «Екатеринбург» динамично наращивает
клиентскую базу.
Удельный вес средств клиентов в общей сумме обязательств банка на
01.01.11 г. составил 88,72%, что меньше по сравнению с данными прошлого года на
2,31%, а на 01.01.12 г. удельный вес средств клиентов увеличился на 3,19% и
составил 91,91% от общей суммы обязательств банка. Удельный вес долговых
обязательств банка на 01.01.11 г. составил 9,10% от общей суммы обязательств,
что на 2,14% больше по сравнению с прошлым годом.
На 01.01.12 г. удельный вес долговых обязательств уменьшился и составил
5,27%, по сравнению с прошлым годом уменьшение произошло на 3,83%.
Удельный вес прочих пассивов в общей структуре пассивов банка на 01.01.11
г. увеличился по сравнению с прошлым годом на 0,17% и составил 2,18% пассивов
банка, а на 01.01.12 г. произошло увеличение удельного веса прочих пассивов на
0,64% и он составил 2,82% от общей суммы обязательств.
Выпущенные банком долговые обязательства на 01.01.2012 г. составили
11749509 тыс. руб., это меньше по сравнению к отчетной дате прошлого года на
4347659 тыс. руб. На 01.01.2011 г. выпущенные банком долговые обязательства
составили 160971680 тыс. руб., что больше по сравнению с отчетной датой
прошлого года на 5249160 тыс. руб.
Величина прочих пассивов на 01.01.2012 г. увеличилась по сравнению с
величиной прочих пассивов на 01.01.2011 г. на 2415919 тыс. руб. На 01.01.2011г.
величина прочих пассивов банка увеличились на 732722 тыс. руб.
Общие обязательства банка в 2012 году увеличились по сравнению с 2011
годом на 45940678 тыс.руб. В 2011 году увеличение показателя по сравнению с
прошлым годом составило 21103127 тыс.руб.
Рассмотрим структуру привлеченных средств банка (таб. 6).
Таблица 5. Структура пассивов
|
Показатели
|
На 01.01.10 г.,
|
На 01.01.11 г.,
|
На 01.01.12 г.,
|
|
Сумма, тыс. руб.
|
Уд. вес, в %
|
Сумма, тыс. руб.
|
Уд. вес, в %
|
Изменение
|
Сумма, тыс. руб.
|
Уд. вес, в %
|
Изменение
|
|
|
|
|
|
(+,-), в тыс. руб.
|
|
|
(+,-), в тыс. руб.
|
|
Средства клиентов, включая
вклады граждан
|
141818599
|
91,03%
|
156939844
|
88,72%
|
15121245
|
204812262
|
91,91%
|
47872418
|
|
Выпущенные банком долговые
обязательства
|
10848008
|
6,96%
|
16097168
|
9,10%
|
5249160
|
11749509
|
5,27%
|
-4347659
|
|
Прочие пассивы
|
3129976
|
2,01%
|
3862698
|
2,18%
|
732722
|
6278617
|
2,82%
|
2415919
|
|
Всего обязательств
|
155796583
|
100,00%
|
176899710
|
100,00%
|
21103127
|
222840388
|
100,00%
|
45940678
|
Таблица 6. Структура привлеченных средств банка в динамике за три года
|
Показатели
|
На 01.01.10 г.,
|
На 01.01.11 г.,
|
На 01.01.12 г.,
|
|
Сумма, тыс. руб.
|
Уд. вес, в %
|
Сумма, тыс. руб.
|
Уд. вес, в %
|
Рост (+,-), в тыс. руб.
|
Сумма, тыс. руб.
|
Уд. вес, в %
|
Рост (+,-), в тыс. руб.
|
|
Депозиты частных лиц
|
141818599
|
47,72%
|
156939844
|
55,33%
|
15121245
|
204812262
|
71,22%
|
47872418
|
|
Депозиты организаций
|
144546060
|
48,63%
|
110602464
|
38,99%
|
-33943596
|
77515580
|
26,95%
|
-33086884
|
|
Выпущенные банком долговые
обязательства
|
10848008
|
3,65%
|
16097168
|
5,68%
|
5249160
|
5249160
|
1,83%
|
-10848008
|
|
Всего
|
297212667
|
100,00%
|
283639476
|
100,00%
|
-13573191
|
287577002
|
100,00%
|
3937526
|
Согласно таб. 6, депозиты частных лиц на 01.01.12 г. составили 204812262
тыс. руб. и 71,22% в общей сумме привлеченных средств банка, что на 15,89%
больше чем в прошлом году. На 01.01.12 г. показатель увеличился по сравнению с
прошлым годом на 47872418 тыс. руб.
На 01.01.11 г. сумма вкладов частных лиц составила 156939844 тыс. руб.,
что на 15121245 тыс.руб. больше по сравнению с отчетной датой прошлого года, в
процентном виде показатель увеличился на 7,61%. На 01.01.10 г. величина
депозитов частных лиц составила 141818599 тыс. руб., удельный вес в общей сумме
привлеченных средств - 47,72%.
Депозиты организаций на 01.01.12 г. составили 77515580 тыс.руб., что на
33086884 тыс. руб. меньше по сравнению с прошлым годом. Удельный вес в общей
сумме привлеченных средств уменьшился на 12,04% и составил 26,95%. На 01.01.11
г. величина депозитов организаций - 110602464 тыс. руб., что на 33943596
тыс.руб.меньше по сравнению с отчетной датой прошлого года. Удельный вес
уменьшился на 9,64% и составил 38,99% в общей сумме привлеченных средств. На
01.01.10 г. депозиты организаций составили 144546060 тыс.руб. и их удельный вес
в общей сумме привлеченных средств - 48,63%.
Удельный вес векселей в общей сумме привлеченных средств банка на
01.01.12 г. уменьшился на 3,85% и составил 1,83% от общей суммы. На 01.01.11 г.
сумма векселей - 654 тыс. руб., произошло увеличение на 16097168 тыс. руб.
Удельный вес векселей банка увеличился по сравнению с прошлым годом на
2,03% и составил 5,68%. На 01.01.10 г. сумма векселей банка - 10848008 тыс.
руб., их удельный вес в общей сумме привлеченных средств - 3,65%.
Общая сумма привлеченных средств на 01.01.12 г. составила 287577002 тыс.
руб., произошло увеличение на 3937526 тыс. руб. На 01.01.11 г. привлеченные
средства составили 283639476 тыс. руб., что на 1357319 тыс. руб. меньше по
сравнению с прошлым годом. На 01.01.10 г. привлеченные средства банка составили
237212667 тыс. руб.
Для более детального анализа депозитных средств банка следует разделить
их по срокам (таблица 7).
Из данных таблицы 7 видно, что в 2011 и 2012 г. происходило увеличение
вкладов до востребования, на 01.01.2011 г. - на 36460932,2 тыс.руб., а на
01.01.2012г. - на 18131802,4 тыс. руб.
Депозиты до востребования клиентов банка на 2010 г. составили 112827676
тыс. руб., удельный вес их в общей сумме вкладов составил. Объем депозитов со
сроком до 30 дней на 2010 г. был равен 173536983 тыс. руб. и составлял 60,6% от
всего объема вкладов.
Сумма депозитов до востребования на 2011 г. увеличилась на 364609,32 тыс.
руб. или на 55,8% и составила 149288607,9 тыс. руб. Величина депозитов до 30
дней на 2011 г. увеличилась по сравнению с прошлым годом на 55283283,2 тыс.
руб. или на 44,2%.
На 2012 г. средства клиентов до востребования составили 167420410 тыс.
руб., что больше по сравнению с прошлым годом на 18131802,4 тыс. руб. или на
59,3%. Средства клиентов на срок до 30 дней уменьшились на 58400197,6 тыс. руб.
или на 21,2%.
Удельный вес депозитов до востребования на протяжении трех лет постоянно
увеличивался, в то время как удельный вес срочных депозитов уменьшался.
Так, на 2010 г. удельный вес депозитов до востребования в общей сумме
средств клиентов составлял 39,4%, а удельный вес вкладов до 30 дней - 60,6%,
что меньше на 21,2%.
На 2011 г. удельный вес депозитов до востребования увеличился на 16,4% и
составил 55,8% средств клиентов, а удельный вес депозитов со сроком до 30 дней,
соответственно, уменьшился на 16,4% и составил 44,2% от общей суммы.
Таблица 7. Анализ депозитов по срокам востребования
|
Средства клиентов Сроки
погашения
|
На 01.01.2010г.
|
На 01.01.2011 г.
|
На 01.01.2012 г.
|
|
сумма, тыс. руб.
|
уд. вес, %
|
сумма, тыс. руб.
|
уд. вес, %
|
Изменение (+,-), в тыс.
руб.
|
сумма, тыс. руб.
|
уд. вес, %
|
Изменение (+,-), в тыс.
руб.
|
|
Просроченные
|
0
|
-
|
0
|
-
|
0
|
0
|
-
|
0
|
|
До востребования
|
112827676
|
39,4
|
149288607,9
|
55,8
|
167420410
|
59,3
|
18131802,4
|
|
До 30 дней
|
173536983
|
60,6
|
118253700,1
|
44,2
|
-55283283,2
|
59853502,5
|
21,2
|
-58400197,6
|
|
От 1 до 3месяцев
|
0
|
-
|
0
|
-
|
0
|
0
|
-
|
0
|
|
От 3 до 6месяцев
|
0
|
-
|
0
|
-
|
0
|
0
|
-
|
0
|
|
От 6 месяцев
|
0
|
-
|
0
|
-
|
0
|
55053929,2
|
19,5
|
55053929,2
|
|
до года
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Свыше года
|
0
|
-
|
0
|
-
|
0
|
0
|
-
|
0
|
|
Бессрочные
|
0
|
-
|
0
|
-
|
0
|
0
|
-
|
0
|
|
Всего
|
286364659
|
100
|
267542308
|
100
|
-18822351
|
282327842
|
100
|
14785534
|
Таблица 8. Структура депозитов по видам заемщиков
|
Показатели
|
На 01.01.2010г.
|
На 01.01.2011 г.
|
На 01.01.2012 г.
|
|
сумма, тыс. руб.
|
уд. вес, %
|
сумма, тыс. руб.
|
уд. вес, %
|
Изменение (+,-), в тыс.
руб.
|
сумма, тыс. руб.
|
уд. вес, %
|
Изменение (+,-), в тыс.
руб.
|
|
Депозиты юридических лиц,
включая средства на расчетных счетах
|
144546060
|
50,48%
|
110602464
|
41,34%
|
-33943596
|
77515580
|
27,46%
|
-33086884
|
|
Депозиты физических лиц
|
141818599
|
49,52%
|
156939844
|
58,66%
|
15121245
|
204812262
|
72,54%
|
47872418
|
|
Итого
|
286364659
|
100%
|
267542308
|
100%
|
-18822351
|
282327842
|
100%
|
14785534
|
На 2012 г. удельный вес средств клиентов до востребования увеличился на
3,5% и составил 59,3% от общей суммы, а удельный вес срочных вкладов уменьшился
на 23,0% и составил 21,2% средств клиентов.
В 2011 г. банк привлек значительное количество депозитов на срок от 6
месяце до 1 года, их величина на 2012 г. составила 55053929,2 тыс. руб., а
удельный вес в общем объеме депозитов на 2012 г. составил 19,5% от общей суммы
депозитов банка.
В отечественной банковской практике на долю первых приходится около 27%
всех привлеченных средств. В банках Западной Европы и США аналогичный
показатель составляет свыше 60%. Этот вид депозитов принимается на хранение на
сроки: от 30 до 90 дней, от 180 до 360 дней, свыше 360 дней. Рассмотрим
структуру депозитов по видам заемщиков (таблица 8).
Из данных таблицы 8 видно, что основным источником средств банка являются
депозиты юридических лиц, так как их средства хранятся в основном на расчетных
счетах. На 01.01.2010 г. их величина составила тыс. руб. и 50,48% от общей
суммы депозитов.
На 01.01.2011 г. депозиты юридических лиц уменьшилась на 33943596 тыс.
руб. и составили 110602464 тыс. руб. или 41034% от общей суммы депозитов.
Удельный вес депозитов юридических лиц в общем итоге на 01.01.2011 г.
уменьшился по сравнению с прошлым годом на 9,1%, что произошло, соответственно,
в связи с уменьшением вкладов физических лиц.
На 01.01.2012 г. величина исследуемого показателя составила 77515580,
произошло уменьшение показателя на 33086884 тыс. руб., удельный вес депозитов
юридических лиц в общей сумме депозитов уменьшился на 13,88% и составил 27,46%
общей суммы.
Депозиты физических лиц на 01.01.2010 г. составили 141818599 тыс. руб.
или 49,52% от общей суммы депозитов. На 01.01.2011 г. произошло незначительное
увеличение депозитов физических лиц по сравнению с прошлым годом на 15121242
тыс. руб., и их величина составила 156399844 тыс. руб.
Удельный вес в общей сумме депозитов составил 58,66%, что больше по
сравнению с удельным весом в прошлом году на 10,1%. Величина исследуемого
показателя на 01.01.2012 г. увеличилась на 47872418 тыс. руб. и составила
15121245 тыс. руб.
В общей сумме депозитов удельный вес показателя увеличился на 19,88% и
составил 72,54% общей суммы.
Проведем анализ депозитов юридических лиц по срокам востребования
(таблица 9).
Из данных таблицы 9 видно, что клиенты банка хранят средства на счетах до
востребования и на срок до 30 дней. На 2010 г. средства юридических лиц до
востребования составили 84993083,28 тыс. руб., что составило 58,8% от итоговой
суммы, а депозиты со сроком до 30 дней составили 59552976,72 тыс. руб. или
41,2% общей суммы депозитов юридических лиц.
На 2011 г. средства юридических лиц на счетах до востребования
уменьшилась на 1930632,8 тыс. руб. или на 75,1% по сравнению с прошлым годом и
их величина составила 83062450,5 тыс. руб. Удельный вес средств в общей сумме
увеличился по сравнению с прошлым годом на 16,3% и составил 75,1% общей суммы
средств юридических лиц.
Депозиты со сроком до 30 дней на 2011 г. уменьшился по сравнению с
прошлым годом на 32012963 тыс. руб. и составили 27540013,5 тыс. руб. Их
удельный вес в общей сумме средств юридических лиц уменьшился на 16,3% и
составил 24,9% общей суммы средств.
Таблица 9. Анализ депозитов юридических лиц по срокам востребования
|
Средства клиентов Сроки
погашения
|
На 01.01.2010г.
|
На 01.01.2011 г.
|
На 01.01.2012 г.
|
|
сумма, тыс. руб.
|
уд. вес, %
|
сумма, тыс. руб.
|
уд. вес, %
|
Изменение (+,-), в тыс.
руб.
|
сумма, тыс. руб.
|
уд. вес, %
|
Изменение (+,-), в тыс.
руб.
|
|
Просроченные
|
0
|
-
|
0
|
-
|
0
|
0
|
-
|
0
|
|
До востребования
|
84993083,28
|
58,8
|
83062450,5
|
75,1
|
-1930632,8
|
55423640
|
71,5
|
-27638811
|
|
До 30 дней
|
59552976,72
|
41,2
|
27540013,5
|
24,9
|
-32012963
|
155031,16
|
0,2
|
-27384982
|
|
От 1 до 3месяцев
|
0
|
-
|
0
|
-
|
0
|
0
|
-
|
0
|
|
От 3 до 6месяцев
|
0
|
-
|
0
|
-
|
0
|
0
|
-
|
0
|
|
От 6 месяцев
|
0
|
-
|
0
|
-
|
0
|
21936909
|
28,3
|
21936909
|
|
до года
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Свыше года
|
0
|
-
|
0
|
-
|
0
|
0
|
-
|
0
|
|
Бессрочные
|
0
|
-
|
0
|
-
|
0
|
0
|
-
|
0
|
|
Всего
|
144546060
|
100,00%
|
110602464
|
100,00%
|
-33943596
|
77515580
|
100,00%
|
-33086884
|
На 2012 г. величина средств юридических лиц до востребования уменьшилась
на 27638811 тыс. руб. или на 8,1% и составила 55423640 тыс. руб., удельный вес
средств на счетах до востребования по сравнению с прошлым годом увеличился на
3,6% и составил 71,5% средств юридических лиц. Депозиты до 30 дней уменьшились
на 27384982 тыс. руб. или на 98,9% и составили 155031,16 тыс. руб., их удельный
вес в общей сумме средств юридических лиц составил 0,2%.
Это произошло в связи с тем, что в 2011 г. юридические лица стали
вкладывать свои средства на срок от 6 месяцев до 1 года и на 2012 г. величина
таких депозитов составила 21936909 тыс. руб., а удельный вес таких депозитов
составил 28,3% от общей суммы средств юридических лиц.
При анализе кредитных операций используются формы финансовой отчетности
банка, такие, как: балансы кредитной организации; годовой отчет; банковская
отчетность, а именно сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения
и другие. В ходе анализа ссудных операций определяют удельный вес каждого вида
ссуд в общем объеме кредитов.
Для анализа кредитных вложений и оценки эффективности использования
собственных средств банка может служить коэффициент эффективности (Кэф.с.с.),
который определяется как отношение величины собственных средств-нетто к сумме
кредитных вложений. Чем ближе значение этого коэффициента к единице, тем выше
степень покрытия кредитных вложений собственными источниками, а значит, тем
ниже плата за привлеченные ресурсы.
Таблица 10. Расчет эффективности использования привлеченных средств
(тыс.руб.)
|
Наименование показателей
|
01.01.2010
|
01.01.2011
|
Изменение, тыс. руб.
|
01.01.2012
|
Изменение
|
|
Всего обязательств, тыс.
руб.
|
297212667
|
283639476
|
-13573191
|
77515580
|
361155056
|
|
Сумма кредитных вложений,
тыс. руб.
|
360976211
|
334004708
|
-26971503
|
452714230
|
786718938
|
|
Коэффициент эффективности
использования привлеченных средств, %
|
121,45%
|
117,76%
|
-3,70%
|
584,03%
|
466,27%
|
В таблице 11 отражена структура активов банка и удельный вес каждой
статьи за анализируемый период. Как показывают произведенные расчеты,
наибольший удельный вес приходится на ссудную задолженность: ее удельный вес на
начало 2012 года составил 79,03%, а на начало 2011 года - 69,08%
соответственно, т.е. за анализируемый период он уменьшился на 9,95%.
Таблица 11. Анализ структуры и динамики активов банка (тыс.руб.)
|
Статьи актива баланса банка
|
01.01.2010 год
|
01.01.2011 год
|
01.01.2012 год
|
|
Сумма
|
Доля, %
|
Сумма
|
Доля, %
|
Сумма
|
Доля, %
|
|
1. Денежные средства и
счета в ЦБ РФ
|
17149420
|
3,61%
|
27043935
|
5,59%
|
17546158
|
3,06%
|
|
2. Обязательные резервы в
ЦБ РФ
|
2608971
|
0,55%
|
5921349
|
1,22%
|
2698403
|
0,47%
|
|
3. Средства в кредитных
организациях за вычетом резервов
|
8460974
|
1,78%
|
7276939
|
1,51%
|
2472393
|
0,43%
|
|
4. Чистая ссудная задолженность
|
360976211
|
76,00%
|
334004708
|
69,08%
|
452714230
|
79,03%
|
|
5. Чистые вложения в
инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения
|
72863
|
0,02%
|
510930
|
0,11%
|
512645
|
0,09%
|
|
6. Основные средства,
нематериальные активы, хозяйственные материалы и др.
|
7874615
|
1,66%
|
7249857
|
1,50%
|
8255199
|
1,44%
|
|
7. Прочие активы
|
8761372
|
1,84%
|
6212043
|
1,28%
|
52861026
|
9,23%
|
|
Всего активов
|
474997932
|
100,00%
|
483507281
|
100,00%
|
572836688
|
100,00%
|
В таблице 11 статья «Прочие активы» включает следующие статьи актива
баланса банка: чистые вложения в торговые ценные бумаги, проценты начисленные
(включая просроченные), чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии
для продажи, расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на
наращенные процентные доходы и прочие активы за вычетом резервов.
Рис. 7. Структура активов Банка на 01 января 2012г.
В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности
обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных
обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов,
устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности,
которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и
определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и
типов активов и пассивов, других факторов.
По данным табл. 12 видно, что в начале 2012 года значения практически
всех нормативов сокращаются. Наблюдается снижение нормативов ликвидности, и
норматива соотношения ликвидных и суммарных активов Банка. Его значение
увеличилось до 60,26% в начале 2012 года, а в начале 2011 года было 50%..
Уменьшение значения нормативов Н2, Н3,
расценивается как негативное явление в деятельности банка с точки зрения
поддержания необходимого уровня ликвидности его баланса (Н3);
фактические значения коэффициента мгновенной ликвидности на 01.01.2011
г.(85,12%) и на 01.01.2012 г.(82,54%) выше минимально допустимого значения
норматива Н2, установленного в размере 20% - это характеризует деятельность
банка с положительной стороны, т.к. свидетельствует о его способности
своевременно совершать платежи как по текущим, так и предстоящим в ближайшее
время операциям.
Таблица 12. Выполнение экономических нормативов (%)
|
Наименование
|
Предельное значение
|
на 01.01.2010
|
на 01.01.2011
|
на 01.01.12
|
|
Достаточность собственных
средств (капитала) Банка (Н1)
|
Не менее11%
|
17,03
|
13,15
|
13,59
|
|
Мгновенная ликвидность (Н2)
|
Не менее 20%
|
90,1
|
73,51
|
60,26
|
|
Текущая ликвидность (Н3)
|
Не менее 70%
|
132,72
|
85,12
|
82,54
|
|
Долгосрочная ликвидность
(Н4)
|
Не более 120%
|
57,61
|
94,11
|
91,72
|
|
Максимальный размер крупных
кредитных рисков (Н7)
|
Не более 800%
|
143,65
|
247,53
|
210,06
|
Не более 20%
|
0
|
0
|
0
|
|
Совокупная величина
кредитов и займов, выданных инсайдерам (Н10.1)
|
Не более 3%
|
0,15
|
0,11
|
0,11
|
|
Норматив использования
собственных средств кредитных организаций для приобретения долей (акций)
других юридических лиц (Н12)
|
Не более 25%
|
0
|
0
|
0
|
|
Собственные средства Банка,
инвестированные на приобретение долей одного юридического лица (Н12.1*)
|
Не более 5%
|
0
|
0
|
0
|
Повышение коэффициента долгосрочной ликвидности Н4 (с 57,61 до
91,72%) следует расценивать как негативный фактор, сокращающий источники
покрытия выданных банком долгосрочных кредитов, гарантий и поручительств.
Увеличение норматива Н1 является положительным результатом для
банка, т.к. у него может достаточно собственных средств для выполнения своих
обязательств. У остальных нормативов также наблюдается рост их значений. На
изменение показателей могут повлиять факторы, такие как внешние, касающиеся
экономической ситуации в регионе, стране (конъюнктура рынка, колебания деловой
активности), так и внутренние.
Таким образом, приведённый анализ характеризует положение коммерческого
банка ОАО Банк «Екатеринбург» как устойчивое и стабильное. В ходе анализа
выявлены следующие положительные параметры:
в рассматриваемой динамике значительно выросли и активы банка (на 20,6%
или 97838756,00 тыс. руб.), что свидетельствует о стабильном положении банка на
рынке.
за анализируемый период произошло увеличение совокупного объема доходов в
5,9 раза (на 331166856,00 тыс.руб.), что в целом свидетельствует о расширении
деятельности Банка.
положительная динамика наблюдается почти по всем видам доходов, кроме
прочих операционных доходов. Особенно значительное увеличение получено по
процентам от ссуд, предоставленных клиентам (на 292526592,00 тыс.руб.).
совокупные расходы ОАО Банк «Екатеринбург» за анализируемый период
снизились на 1500534 тыс.руб. или на 2,27%, в то время как совокупные доходы за
этот же период увеличились в 5,9 раза.
Выявленные особенности свидетельствуют о повышении эффективности
деятельности Банка в целом.
Так как основой стабильности и успешного развития каждого банка являются
средства, доверенные ему клиентами, ОАО Банк «Екатеринбург» динамично
наращивает клиентскую базу. Об этом свидетельствую положительные показатели
динамики изменения вкладов как граждан, так и юридических лиц. Это
свидетельствует, что банк обладает высоким доверием на рынке финансовых услуг и
имеет хорошую репутацию.
Ссудная политика банка также эффективно, о чем свидетельствуют высокие
показатели выполнения экономических нормативов, что обеспечивает своевременное
совершение платежей как по текущим, так и предстоящим в ближайшее время
операциям.
Таким образом, ОАО Банк «Екатеринбург» имеет устойчивое финансовое
положение, использует осторожную кредитную политику, имеет значительную
процентную маржу. В целом за анализируемый период эффективность деятельности
Банка увеличилась и показывает стабильную динамику прибыльности.
ГЛАВА 3.
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
.1
Основные проблемы и перспективы банковского кредитования
Банковское кредитование предприятий, едва успев восстановиться после
острой фазы кризиса, похоже, вновь начало сворачиваться. Пик эйфории кредиторов
и заемщиков пришелся на сентябрь ушедшего года: тогда, по данным Банка России,
прирост выдачи займов относительно предыдущего месяца составил 5%. Но уже в
октябре этот показатель сжался до 1,2%. С учетом валютной переоценки кредитных
портфелей по методике Центра макроэкономического анализа и краткосрочного
прогнозирования цифры получаются иными, но тенденция аналогичная: прирост
кредитования нефинансового сектора в сентябре составил 3,6%, а в октябре -
ноябре снизился до 1,9% (без учета данных по Сбербанку, которые в силу своего
масштаба и специфичности сильно искажают общую картину). Для сравнения: до
осени темпы ежемесячного прироста кредитования, по версии ЦМАКП, дрейфовали в
диапазоне 1,7 - 2,7%.
По итогам 2012 г. эксперты получили неплохой общий результат прироста
кредитов нефинансовому сектору - около 25%, хотя еще весной 2012 г. выше
отметки 15 - 17% прогнозы не поднимались. Но уже в январе - феврале этого года,
по оценке некоторых экспертов, существует вероятность снижения кредитных
портфелей в номинальном выражении. Сигналы к сворачиванию кредитования
поступают с разных сторон.
Во-первых, в конце сентября - начале октября после почти полутора лет
купания в избыточной ликвидности банки вновь столкнулись с проблемой ее
дефицита, вызванного ухудшением ситуации как на внутреннем, так и на внешнем
денежных рынках. Стремительное снижение денежных средств, по расчетам ЦМАКП,
выглядело так: доля средств, выведенных из текущего оборота (ОРБ, срочные
депозиты в Банке России), в ликвидных рублевых активах банков к концу 2012 г.
упала до 10 - 20% против уровня 70 - 80%, характерного для 2011-го - начала
2012 гг. Чистая ликвидная позиция банков (разница между средствами,
размещенными в Банке России, и средствами, привлеченными от Минфина и Банка
России) стала отрицательной. Тогда же стала усиливаться несбалансированность
между спросом на кредит со стороны экономики и ресурсной базой банков,
обусловленная падением сберегательной мотивации населения (из-за низкого уровня
процентных ставок в начале года) и усилением его склонности к потреблению. К
концу 2012 г. доля кредитов Банка России и депозитов Минфина в общем объеме
привлеченных средств банков превысила 4%. Предлагать кредиты заемщикам банкам
стало нецелесообразным.
Во-вторых, то, что банки все-таки предлагали, перестало устраивать самих
заемщиков. Скачкообразный рост ставок по кредитам в IV квартале отпугнул
банковских клиентов. С начала года, по официальным данным, уровень ставки по
годичному рублевому кредиту вырос не очень значительно - с 8,6 до 8,8%. Но дело
в том, что в этой обобщенной статистике учтены и данные Сбербанка, который
традиционно в состоянии позволить себе условия кредитования лучше
среднерыночных. Достаточно заглянуть в Интернет, чтобы получить представление о
реальной стоимости ссуд - 9,5, 10% и выше. Эти ставки смотрелись бы несколько
завышенными даже на фоне растущей инфляции. Однако со второй половины года,
особенно в IV квартале, динамика инфляции показала относительно хороший
результат: по данным Росстата, ее значение за 2012 г. составило всего 6,1%. На
фоне падающей инфляции ставки по кредитам стали восприниматься как очень
высокие. Банки напрасно рассчитывали, что заемщик смирится и примет их.
В-третьих, перспектива глобальной неопределенности в мировой экономике
заставила и банки, и заемщиков гораздо более осторожно относиться как к выдаче,
так и к предоставлению кредитов.
В-четвертых, по некоторым оценкам часть компаний, осознав, что их
долговая нагрузка нецелесообразно высока, в последний месяц прошлого года
активно приступила к досрочному погашению кредитов. Когда в конце года
бюджетные средства дошли до компаний, многие из них сделали выбор в пользу
снижения собственной долговой нагрузки.
Темпы роста потребительского кредитования с осени тоже заметно
замедлились. По расчетам ЦМАКП, исключающим данные по Сбербанку и учитывающим
валютную переоценку портфелей, после августовского рекорда (прирост за месяц
4,6% - наивысшее в прошлом году значение) осенью займы заметно снизились, что
отразилось на динамике прироста кредитов - 2,2 и 2,6% в октябре и ноябре.
Сдерживающие факторы, определяющие поведение частных заемщиков, - это,
во-первых, отпугивающий уровень ставок (на страницах специализированных
Интернет-ресурсов можно увидеть значения свыше 25% годовых) и, во-вторых,
возросшая осторожность заемщиков из-за угрозы возобновления кризиса.
Осторожность диктуется и ухудшением материального положения граждан: по данным
Росстата, с ноября 2011-го по ноябрь 2012 г. рост реальных располагаемых
доходов составил всего 0,2%. По итогам текущего года прирост потребительского
кредитного портфеля составит более 30%. Это гораздо выше предварительных
ожиданий.
Однако ждать рекордных показателей в 2013 г. не стоит. Поведением и
банков, и заемщиков, как корпоративных, так и частных, будет управлять
осторожность. По оценкам прирост потребительского кредитного портфеля составит
10 - 11%, корпоративного - около 5%. Ввиду перспективы такого сворачивания
возникает два вопроса. Как сжатие кредитования соотносится с потребностями
экономики в заемных ресурсах? И как столь резкое сокращение доходной части
бизнеса скажется на финансовом положении банков?
За экономику в целом эксперты спокойны. В 2013 г. ее бурного роста никто
не ожидает: по не самым оптимистичным оценкам - около 3%. А следовательно, и ее
нужда в кредитном «топливе» будет невысока. К тому же современные долговые
проблемы некоторых стран Европы, а чуть раньше долговые проблемы российских
компаний, запустили общественную и профессиональную дискуссию о принципиальной
возможности эффективного роста в кредит. Окончательная точка в этой дискуссии
еще не поставлена, но все больше и больше экспертов склоняются к мнению, что
развитие за счет кредитных ресурсов чревато последующими проблемами. С этой
точки зрения снижение аппетитов на кредит можно считать благом, пусть и слегка
навязанным обстоятельствами. Тем более что все эксперты предсказывают рост
просроченной задолженности отечественных заемщиков перед российскими банками.
По расчетам ЦМАКП, даже при инерционном варианте развития, без явных шоков, в
текущем году доля просрочки в совокупном кредитном портфеле вырастет до
уровней, в 2 - 2,5 раза превышающих докризисные значения.
Сама банковская система от сворачивания кредитования, безусловно,
пострадает - пропорционально сокращению портфеля будет сокращаться доход. Более
того, в последние полгода банки подготовили себе еще одну ловушку. Начиная со
второго полугодия, они повышали ставки по депозитам, заманивая вкладчиков,
поскольку для многих кредитных институтов стало очевидным, что пассивы,
привлеченные от граждан, скоро станут основным источником фондирования. В
результате ставки по депозитам существенно возросли: в декабре в качестве
специальных акций предлагали вклады и под 12, и под 12,5% годовых. Граждане
довольно охотно реагируют на заманчивые предложения: по оценкам ЦМАКП, в 2011
г. прирост депозитов составит 17 - 18%. Есть обоснованные предположения, что и
в 2013 г. граждане охотнее будут сберегать, нежели тратить. С одной стороны,
хорошо, что банки ищут и находят возможность формирования ресурсной базы,
поскольку на депозиты предприятий особенно рассчитывать не приходится:
ежемесячное значение этого индикатора четырежды в прошлом году демонстрировало
отрицательную величину, на внешние заимствования - тем более. С другой стороны,
фондирование становится очень дорогим. За счет чего банки планируют обслуживать
дорогие депозиты? На каких операциях возмещать их стоимость? При том, что
работающие активы - в первую очередь кредиты - будут сокращаться? На этот
вопрос пока нет ответа. Специалисты советуют банкам снизить ставки по кредитам,
дабы привлечь заемщиков. Пожертвовав маржей, укрепить жизнеспособность. [40]
.2 Совершенствование организационной структуры и внутреннего
контроля как направление повышения эффективности кредитной деятельности банка
Совершенствование организации потребительского кредитования в современных
условиях является важной проблемой, решение которой позволит повысить
платежеспособный спрос населения, сделать данный вид банковской услуги
доступным большей части населения страны, снизить кредитные риски, увеличить
благосостояние собственника.
Но прежде чем приступить к каким-либо предложениям необходимо
проанализировать существующие виды потребительского кредитования в ОАО Банк
«Екатеринбург».
Таблица 13. Условия потребительского кредитования
|
Срок кредитования
(фиксированный)
|
От 1 года до 5 лет (12, 24,
36, 48, 60 месяцев)
|
|
Процентная ставка по
кредиту, годовых в рублях (для физических лиц)
|
18,00%
|
|
Комиссия за оказание
финансовых услуг по предоставлению кредита % от суммы выданного кредита
|
0,9% ежемесячно
|
|
Сумма кредита
|
От 50000 до 300000 рублей
|
Исходя из таблицы 13 составим примерный график погашения кредита
дифференцированным методом начисления (таблица 14), при сумме кредита 150000,
взятой на 1 год.
Таблица 14. График возврата кредита и уплаты процентов
Процентная ставка, % 18
Ежемесячная комиссия 0,009%, что составит 1350 рублей
Сумма кредита 150000 рублей
Дата окончания кредита декабрь 2012 года
|
№
|
Платежный период, 2010 год
|
Платежи в погашение основного
долга, руб.
|
Платежи в погашение
процентов и комиссии за ведение ссудного счета, руб.
|
Итого к уплате, руб.
|
Остаток задолженности по
кредиту, руб.
|
|
1
|
Январь
|
12500
|
2250,00
|
14750,00
|
137500
|
|
2
|
Февраль
|
12500
|
2062,50
|
14562,50
|
125000
|
|
3
|
Март
|
12500
|
1875,00
|
14375,00
|
112500
|
|
4
|
Апрель
|
12500
|
1687,50
|
14187,50
|
100000
|
|
5
|
Май
|
12500
|
1500,00
|
14000,00
|
87500
|
|
6
|
Июнь
|
12500
|
1312,50
|
13812,50
|
75000
|
|
7
|
Июль
|
12500
|
1125,00
|
13625,00
|
62500
|
|
8
|
Август
|
12500
|
937,50
|
13437,50
|
50000
|
|
9
|
Сентябрь
|
12500
|
750,00
|
13250,00
|
37500
|
|
10
|
Октябрь
|
12500
|
562,50
|
13062,50
|
25000
|
|
11
|
Ноябрь
|
12500
|
375,00
|
12875,00
|
12500
|
|
12
|
Декабрь
|
12500
|
187,50
|
12687,50
|
-
|
|
Итого
|
150000
|
14625
|
164625
|
-
|
Согласно таблице 14, переплата за кредит, при начислении суммы платежа на
уменьшение остатка, составит, 30 825 рублей. В итоге эффективная ставка по
кредиту будет 20,55% годовых.
Если этот же кредит мы рассчитаем методом аннуитетного платежа, то
получим общую переплату в сумме 43200 рублей, что на 12375 рублей больше,
нежели методом на уменьшение остатка. Эффективная ставка по такому кредиту
составит 28,8% годовых.
Таким образом, можно сказать, что банку выгоднее рассчитывать этот вид
кредита аннуитетным платежом и выдавать его на более длительный срок, так как
чем дольше срок кредита, тем больше будет увеличиваться эффективная процентная
ставка, за счет увеличения процента ежемесячной комиссии.
Большим спросом пользуется потребительский кредит под поручительство
физических лиц (таблица 15), полные условия кредитования можно увидеть в
приложении.
Таблица 15. Условия потребительского кредитования под поручительство
физических лиц
|
Срок кредитования
|
1 год
|
|
Процентная ставка по
кредиту, годовых в рублях
|
18%
|
|
Комиссия за оказание
финансовых услуг по предоставлению кредита
|
2% от суммы кредита, но не
менее 6000 рублей
|
|
Сумма кредита
|
От 50000 до 1000000рублей
|
Исходя из таблицы 15 составим примерный график погашения кредита
дифференцированным методом начисления (таблица 16, при сумме кредита 150000,
взятой на 1 год.
Таблица 16. График возврата кредита и уплаты процентов
Процентная ставка, % 18
Единовременная комиссия 6000 рублей
Сумма кредита 50000 рублей
Дата окончания кредита декабрь 2012 года
|
№
|
Платежный период, 2010 год
|
Платежи в погашение
основного долга, руб.
|
Платежи в погашение
процентов и комиссии за ведение ссудного счета, руб.
|
Итого к уплате, руб.
|
Остаток задолженности по
кредиту, руб.
|
|
1
|
Январь
|
12500
|
2250,00
|
14750,00
|
137500
|
|
2
|
Февраль
|
12500
|
2062,50
|
14562,50
|
125000
|
|
3
|
Март
|
12500
|
1875,00
|
14375,00
|
112500
|
|
4
|
Апрель
|
12500
|
1687,50
|
14187,50
|
100000
|
|
5
|
Май
|
12500
|
1500,00
|
14000,00
|
87500
|
|
6
|
Июнь
|
12500
|
1312,50
|
13812,50
|
75000
|
|
7
|
Июль
|
12500
|
1125,00
|
13625,00
|
62500
|
|
8
|
Август
|
12500
|
937,50
|
13437,50
|
50000
|
|
9
|
Сентябрь
|
12500
|
750,00
|
13250,00
|
37500
|
|
10
|
Октябрь
|
12500
|
562,50
|
13062,50
|
25000
|
|
11
|
Ноябрь
|
12500
|
375,00
|
12875,00
|
12500
|
|
12
|
Декабрь
|
12500
|
187,50
|
12687,50
|
-
|
|
Итого
|
150000
|
14625
|
164625
|
-
|
Из таблицы 16 видно, что переплата за потребительский кредит под
поручительство, при расчете суммы долга дифференцированным путем, составила
20625 рублей. Полученная эффективная ставка равняется 13,75% годовых.
Рассчитав этот же вид кредита, равными суммами погашения, получим
переплату в сумме 33000 рублей, где эффективная процентная ставка составит 22%
годовых.
Итак, кредитная политика, проводимая современными коммерческими банками,
находится под влиянием многих факторов, определяемых особенностями
экономической и политической ситуации в России. Под влиянием этих факторов
складываются и особенности механизма кредитования и выстраивания кредитных
отношений банков и торговых организаций, которые со временем и изменением
экономических условий развиваются и приобретают новые особенности.
Для того, что бы предложить эффективные мероприятия по совершенствованию,
необходимо составить дерево проблем, дерево проблем, дерево целей и дерево
задач. В нашем случае дерево задач и есть мероприятия по совершенствованию,
следовательно, необходимо:
а) разработать эффективную систему обслуживания заемщиков;
б)разработать оптимальный путь информационного и автоматизированного
управления обслуживания заемщиков;
в) назначить либо принять вновь сотрудников в сектор обслуживания
заемщиков.
Основные направления путей решения проблемы:
а) поиск ключевых показателей эффективности обслуживания сектора
потребительского кредитования;
б) необходимость объективной оценки автоматизированной системы управления
в банке, как одного из возможных препятствий к качеству обслуживания клиентов;
в) провести оценку сотрудников, которые на настоящем этапе задействованы
в обслуживании сектора потребительского кредитования (скорость обслуживания
клиентов, карта ошибок и исправлений, количество обслуженных заемщиков на
одного сотрудника).
Исходя из чего, формируются цели проекторного решения по
совершенствованию обслуживания корпоративных клиентов:
а) внедрить ключевые показатели эффективности обслуживания потребительского
сектора в деятельность банка;
б) при выявленной необходимости совершенствовать автоматизированную
систему управления в банке, подключить дополнительные модули программного
обеспечения;
в) разработать инструкции для сотрудников, занятых в обслуживании сектора
потребительского кредитования с целью формализации процесса обслуживания.
Таким образом, скорость, качество обслуживания должны увеличить суммы
выданных кредитов, в свою очередь увеличение сумм выданных кредитов должно быть
обеспечено эффективной оценкой заемщиков стремиться к снижению сумм
просроченной ссудной задолженности.
Представленное в приложении 5 дерево целей - это в первую очередь то,
чего планируется достигнуть при совершенствовании сектора потребительского
кредитования, все заявленные цели направлены на совершенствования качества
услуг, оказываемых банком в потребительском кредитовании. Необходимо строить
цели, исходя из того, что в будущем могут возникнуть дополнительные риски по
реализации управленческого предлагаемых мероприятий. Обозначим их:
а) в первую очередь это риски связанные с персоналом банка, занятым в
секторе обслуживания потребительского кредитования - установление ключевых
показателей эффективности может повлиять на расчетную часть оплаты труда,
следовательно, при определении задач необходимо четко указать каким именно
образом устанавливаются ключевые компетенции персонала и ключевые показатели
эффективности и на что они могут повлиять;
б) вторая группа рисков связана с тем, что наиболее сложно выяснить у
клиентов, что они действительно хотят видеть в списке банковских услуг,
множество мнений и удовлетворение мнения и потребности каждого клиента - это
конечно главная цель банка, но, однако потребности и клиентов необходимо
ранжировать. Стимулированием будет служить полагание того, что с ростом займов
увеличиваются преференции постоянным клиентам.
Далее в виде дерева задач рассмотрим, какие именно задачи необходимо
решить с целью совершенствования деятельности сектора потребительского
кредитования.
Исходя из представленного дерева решений, необходимо сделать следующие
выводы:
а) для достижения заявленных целей необходимо решить три основных задачи:
) обработать карты опроса и карты потребностей потенциальных и постоянных
клиентов. Опросы провести для постоянных клиентов в режиме общения менеджеров
сектора потребительского кредитования, для потенциальных клиентов на сайте
банка.
) провести тренинги личных продаж банковских услуг потенциальным клиентам
для менеджеров сектора потребительского кредитования.
) Ввести в автоматизированную систему управления деятельностью банка
ключевые показатели эффективности (прирост выданных сумм кредитов в сумме до
10% ежемесячно, увеличить долю вовремя возвращенных кредитов в течение 1 года
на размер понесенных потерь в прошлом отчетном периоде - до 20%). Внедрить в
автоматизированную систему управления ключевые компетенции сотрудников.
б) отдельно стоит обозначить ключевые компетенции сотрудников частного
сектора:
за каждым менеджером (10 человек корпоративного сектора) закрепить своих
клиентов - т.е. по 150 клиентов для целей эффективного кредитного мониторинга,
учитывая, что более половины клиентов осуществляют взаимодействие с банком чрез
систему «он-лайн платеж», это не будет перегрузкой.
задача увеличение сумм выданных кредитов, снижение доли просроченной
ссудной задолженности, эффективная оценка потенциального заемщика, снижение
ошибок обслуживания, регулярные опросы клиентов (не менее одного раза в
квартал)
принять (отобрать из числа собственных сотрудников) на должность
менеджеров по развитию сектора потребительского кредитования трех человек -
задача увеличить эффективность деятельности сектора по вышеуказанным ключевым
показателям эффективности.
Исходя из представленных задач, необходимо решить основную конкретную
задачу: это разработка эффективной системы оценки потенциальных заемщиков в
секторе потребительского кредитования.
Увеличение объемов кредитования физических лиц российскими банками
диктует необходимость внедрения автоматизированной оценки потенциальных
заемщиков и инструментов управления портфельными рисками. Для банков с
увеличением объемов кредитования, предоставляемых физическим лицам становится
необходимым внедрение комплексного программного решения, предназначенное для
автоматизированного скоринга заемщиков и управления кредитным риском портфеля
розничных кредитов.
Решение по автоматизации реализует следующие группы функций:
а) оценка кредитоспособности отдельного заемщика, в том числе и при
недостаточной статистике по выданным кредитам.
б) контроль качества используемой модели оценки и адаптация модели при
изменении экономических условий.
в) подбор оптимальных, с точки зрения управления рисками и доходностью
кредитования, параметров кредитного продукта.
г) динамическое изменение лимитов и скоринг задолженности.
е) управление портфелями однородных ссуд.
ж) аллокация капитала между кредитными программами банка и регионами его
присутствия.
и) углубленная аналитика клиентской базы.
п) анализ и прогнозирование показателей развития регионов присутствия
банка для более точного управления рисками и доходностью портфеля.
В проекте системы реализовано 4 составные части:
а) сервер: хранение информации, обеспечение web интерфейса, «прогон»
скоринговой модели на реальных данных;
б) рабочее место сотрудника службы безопасности: проверка физического
лица на удовлетворение требований безопасности;
в) рабочее место кредитного специалиста: принятие окончательного решения
о выдаче кредита;
г) рабочее место менеджера: общение с клиентом, ввод анкетных данных для
скоринговой системы, выдача документов.
Под прескорингом подразумевается первичный скоринг, проверяющий анкету
потенциального заемщика на соответствие «жестким» требованиям банка: возраст,
гражданство, размер запрашиваемой ссуды и так далее.
Чаще всего это делает специальная процедура на сервере, и это первый шаг
в рассмотрении заявки.
Структурное изменение подразумевает рост во входном потоке доли более
рисковых категорий заемщиков:
- мужчины;
- люди в возрасте 25-30 лет и старше 60 лет;
- одинокие люди и люди, не имеющие несовершеннолетних детей;
- работники средних предприятий (численность персонала 10-100
человек);
- квалифицированные специалисты и топ менеджеры;
- собственники бизнеса;
- заемщики с высокой долей неподтвержденных доходов;
- заемщики с высокой долей обязательств в совокупных доходах.
Увеличение доли указанных категорий среди заемщиков переходит (хотя и
лишь частично) в увеличение доли рисковых категорий среди клиентов, т.е.
повышает кредитные риски. Моделирование профиля популяции заключается в
применении к рисковым категориям заемщиков весовых повышающих коэффициентов.
При этом уровень корреляции дефолтов по разным переменным предполагается
неизменным. В случае использования одного или нескольких вариантов изменения
профиля в целом данный подход будет являться сценарным моделированием
популяции, а в случае использования вероятностного распределения характеристик
для входного потока заявок- симуляционным моделированием.
Качественное изменение подразумевает резкое ухудшение платежной
дисциплины клиентов отдельных категорий по сравнению с историческими данными. В
условиях финансового кризиса определенные категории клиентов, ранее (в период
экономического роста) считающиеся низкорисковыми, могут перейти в
высокорисковые. Таковыми, например, могут стать категории заемщиков, работающих
в финансовом секторе, в сервисных компаниях, в торговле
3.3
Повышение профессионализма банковских служащих
кредитный банк заемщик
Востребованность специалиста на рынке труда во многом определяется
уровнем его квалификации. Высокая квалификация персонала - важнейшее
конкурентное преимущество компании, в т.ч. и коммерческого банка.
Повышение квалификации должно обеспечивать углубления профессиональных
знаний и навыков по специальности, формировать у персонала банка и его филиалов
высокий профессионализм, корпоративную культуру, систему ценностей современного
банка, готовность к овладение инновационными банковскими технологиями.
Основными направлениями системы повышения квалификации банковских
служащих должны стать:
создание модульной структуры повышения квалификации, подготовка
инфраструктуры и материально-технической базы для проведения обучения;
определение содержания основных видов повышения квалификации, подготовки
учебно-методических материалов и тестов;
кадровое обеспечение - отбор преподавателей (из числа ведущих
специалистов банка, профессорско-преподавательского состава экономических
вузов, НБУ и других банков) для проведения тематических семинаров в головной
конторе банка;
установление контактов и сотрудничество с ведущими отечественными и зарубежными
центрами повышения квалификации банковских работников для повышения
квалификации персонала банка и его филиалов.
Структура системы повышения квалификации следующая:
краткосрочные курсы повышения квалификации по профессиональным программам
для банковских работников;
тематические семинары;
тренинги;
стажировки в структурных подразделениях банка, других банковских и
финансовых учреждениях, а также за рубежом.
Краткосрочные курсы повышения квалификации по профессиональным программам
для банковских работников, проводимых с привлечением ведущих специалистов банка
и других организаций являются обязательными прежде всего для только что
зачисленных работников банка и его филиалов.
Задачи курса: повышение квалификации по актуальным проблемам банковской
деятельности, формирование у персонала корпоративной культуры и системы
ценностей банка, углубленное изучение современных банковских информационных
технологий, нормативной базы, этики поведения банковского служащего. Срок
обучения - 10 дней. Категории слушателей - только зачислены на работу
сотрудники головной конторы банка и филиалов. По окончании обучения проводится
тестирование. Документ о повышении квалификации - сертификат соответствия
выдается работникам, которые успешно прошли тестирование.
Тематические семинары организуются для сотрудников главной конторы и
филиалов банка. Сотрудники головной конторы банка направляются на тематические
семинары, которые проводятся в других организациях, и на внутрибанковские
семинары с приглашением ведущих лекторов из других учреждений. Задача
тематических семинаров для сотрудников филиалов - повышение квалификации по
актуальным вопросам отдельных направлений банковской деятельности. Срок
обучения составляет 2-3 дня. Категория слушателей определяется тематикой
семинара. По завершении семинара проводится итоговый круглый стол.
Могут проводиться проблемно-консультационные семинары и занятия со
слушателями программ повышения квалификации по самым различным областям
экономики и менеджмента.
Цель проведения тренингов - выработка у персонала навыков поведения в
стандартных и нестандартных ситуациях. Содержание тренингов определяется в
каждом конкретном случае программами тренингов. Категория слушателей -
сотрудники структурных подразделений по обслуживанию населения, секретари приемных,
сотрудники управления безопасности и т.д. Срок обучения - 1 день.
Стажировка проводится в управлениях головной конторы банка - для
работников филиалов; в других банках и финансовых учреждениях - для ведущих
сотрудников и руководящего состава головной конторы банка. Работники филиалов,
подразделений могут проходить стажировку в сторонних организациях.
Продолжительность стажировки не превышает 10 дней.
Содержание стажировки определяется индивидуальным планом, в котором
дается перечень вопросов, которые будут изучаться в ходе стажировки.
Индивидуальный план составляет работник накануне стажировки и утверждает у
директора филиала, директора департамента, президента банка.
Работник во время стажировки должен выполнить индивидуальный план. После
окончания стажировки он должен представить письменный отчет, согласованный с
руководителем стажировки. По результатам стажировки выдается справка для
предъявления по основному месту работы.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В заключении на основании изученных и изложенных материалов можно сделать
следующие выводы.
. В первой главе дипломной работы исследованы теоретические аспекты
кредитной деятельности коммерческого банка.
Мы рассмотрели нормативно-правовую базу регулирующую банковское
кредитование, классификацию кредитов и основные этапы кредитования в
коммерческом банке.
Подводя итог сказанному, можно определенно сделать вывод о том, что в
условиях конкуренции между банками успех сопутствует тем банкирам, которые
лучше владеют современными методами банковского дела и постоянно расширяют свою
деятельность новыми операциями и услугами, необходимыми их потенциальным
клиентам. Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту свыше 200 видов
разнообразных банковских продуктов и услуг, при этом, далеко не все из этих
операций повседневно присутствуют и используются в практике конкретного
банковского учреждения.
. Проведенный во второй главе анализ характеризует положение
коммерческого банка ОАО Банк «Екатеринбург» как устойчивое и стабильное. В ходе
анализа выявлены следующие положительные параметры:
в рассматриваемой динамике значительно выросли и активы банка (на 20,6%
или 97838756,00 тыс. руб.), что свидетельствует о стабильном положении банка на
рынке.
за анализируемый период произошло увеличение совокупного объема доходов в
5,9 раза (на 331166856,00 тыс.руб.), что в целом свидетельствует о расширении
деятельности Банка.
положительная динамика наблюдается почти по всем видам доходов, кроме
прочих операционных доходов. Особенно значительное увеличение получено по
процентам от ссуд, предоставленных клиентам (на 292526592,00 тыс.руб.).
совокупные расходы ОАО Банк «Екатеринбург» за анализируемый период
снизились на 1500534 тыс.руб. или на 2,27%, в то время как совокупные доходы за
этот же период увеличились в 5,9 раза.
Выявленные особенности свидетельствуют о повышении эффективности
деятельности Банка в целом.
Кредитная политика банка эффективна, о чем свидетельствуют высокие
показатели выполнения экономических нормативов, что обеспечивает своевременное
совершение платежей как по текущим, так и предстоящим в ближайшее время
операциям.
Таким образом, ОАО Банк «Екатеринбург» имеет устойчивое финансовое
положение, использует осторожную кредитную политику, имеет значительную
процентную маржу. В целом за анализируемый период эффективность деятельности
Банка увеличилась и показывает стабильную динамику прибыльности.
Основная проблема банка в секторе потребительского кредитования - это
невозврат платежей по телу кредита и по процентам за использование кредита.
Такая проблема обусловлена применением скоринговой модели оценки
кредитоспособности и платежеспособности заемщика.
Исходя из всего вышесказанного банку необходимо, во-первых, внедрить
мониторинг кредитного портфеля, и, во-вторых, пересмотреть алгоритм
предоставления кредита физическим лицам. В частности необходимо усилить
требования к заемщикам, разработать кредитный рейтинг заемщика, разработать
систему классов заемщиков.
. В главе 3 данной дипломной работы предложена модель мониторинга
кредитного портфеля на основе стресс-тестирования. В ходе работ по проведению
стресс-тестирования кредитных портфелей специалистами была разработана модель,
в основу которой заложена связь между уровнем просроченной задолженности и
такими средними характеристиками заемщиков, как рейтинг (скоринг) и отношение
суммарных выплат по кредитам к доходам клиентов (PTI).
Стресс-тестирование является наиболее эффективным инструментом
мониторинга и контроллинга рисков по кредитам в целом и по потребительским
кредитам в частности.
Кроме этого в рамках главы третьей предложен механизм совершенствования
кредитных операций за счет внедрения автоматизированной системы оценки
кредитоспособности заемщика. В связи с чем банк не только может понизить
расходы, но и получать наиболее точную и непредвзятую оценку кредитоспособности
заемщиков. В дальнейшем в банке это будет наиболее актуальным, т.к. банк
планирует расширить линию кредитных продуктов. Нужно отметить, что
использование модуля автоматизированной оценки заемщиков - физических лиц
совместно с портфельным управлением риском позволяет банку эффективно
использовать положительные тенденции в экономике и препятствовать влиянию
отрицательных.
Следует признать, что деятельность банков в условиях конкуренции
характеризуется сложностью работы по сохранению имеющихся клиентов и
привлечению новых.
Необходимо решить эту задачу за счёт внедрения банком эффективной формы
обслуживания по типу персональных менеджеров. Во-первых: установить партнёрские
отношения с клиентами (частными вкладчиками) за счёт максимального
удовлетворения их потребностей в банковском обслуживании. Во-вторых: обеспечить
своевременное решение, возникающих у клиента вопросов.
Необходимо расширить и усовершенствовать некоторые институты банковского
вклада. Например, необходимо доработать такой институт как обеспечение возвратности
вкладов. Привести в соответствие с Гражданским кодексом Российской Федерации
нормы Федерального закона «О банках и банковской деятельности», регулирующих
одностороннее изменение процентов по вкладам. Существующие способы, как
показывает практика, недостаточны.
Множество граждан потеряли свои вклады, и попытки вернуть суммы вкладов
остаются безрезультатными. Здесь же следует сказать о недостаточной
ответственности по возвратности вкладов. Так как в основном население теряет
вклады из-за обманных и недобросовестных действий лиц, принимающих вклады.
СПИСОК
ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ
1.
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 г. №51-ФЗ
(ред. от 06.04.2011 г.) // Собрание законодательства РФ. - 1994. - №32. - Ст.
3301.
. Гражданский
кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 г. №14-ФЗ (ред. от
19.10.2011 г.) // Собрание законодательства РФ. - 1996. - №5. - Ст. 410.
. Налоговый
кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 г. №117-ФЗ (ред. от
19.07.2011 г.) // Собрание законодательства РФ. - 2000. - №32. - Ст. 3340.
. О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России) : Федеральный закон от
10.07.2002 г. №86-ФЗ (ред. от 19.10.2011 г.) // Собрание законодательства РФ. -
2002. - №28. - Ст. 2790.
. О банках и
банковской деятельности : Федеральный закон от 02.12.1990 г. №395-1 (ред. от
11.07.2011 г.) // Собрание законодательства РФ. - 1996. - №6. - Ст. 492.
. О
страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации: Федеральный
закон от 23.12.2003 г. №177-ФЗ (ред. от 11.07.2011 г.) // Собрание
законодательства РФ. - 2003. - №52 (часть I). - Ст. 5029.
. О
восстановлении и защите сбережений граждан Российской Федерации: Федеральный
закон от 10.05.1995 г. №73-ФЗ // Собрание законодательства РФ. - 1995. - №20. -
Ст. 1765.
. О
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма: Федеральный закон от 07.08.2001 г. №115-ФЗ (ред. от
08.11.2011) // Собрание законодательства РФ. - 2001. - №33 (часть I). - Ст.
3418.
. Об
исполнительном производстве: Федеральный закон от 02.10.2007 г. №229-ФЗ (ред.
от 18.07.2011 г.) // Собрание законодательства РФ. - 2007. - №41. - Ст. 4849.
. О порядке
осуществления в 2010 - 2011 годах компенсационных выплат гражданам Российской
Федерации по вкладам в Сберегательном банке Российской Федерации: Постановление
Правительства РФ от 25.12.2009 г. №1092 (ред. от 28.12.2010 г.) // Собрание
законодательства РФ. - 2010. - №1. - Ст. 103.
. Об
утверждении Правил совершения завещательных распоряжений правами на денежные
средства в банках: Постановление Правительства РФ от 27.05.2002 г. №351 //
Собрание законодательства РФ. - 2002. - №22. - Ст. 2097.
. О введении
в действие Инструкции «О применении к кредитным организациям мер воздействия за
нарушения пруденциальных норм деятельности: Приказ Банка России от 31.03.1997
г. №02-139 (ред. от 26.01.2010 г.) // Вестник Банка России. - №4. - 2002.
. Об открытии
и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам): Инструкция Банка
России от 14.09.2006 г. №28-И (ред. от 25.11.2009 г.) // Вестник Банка России.
- 2006. - №57.
. Батракова
Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Л. Г. Батракова.
- М.: Логос, 2007. - 368 с.
. Батракова
Л. Г. Экономико-статистический анализ кредитных операций коммерческого банка /
Л. Г. Батракова. - М.: Логос, 2008. - 216 с.
. Белотелова
Н. П. Деньги, кредит, банки / Н. П. Белотелова. - М.: Дашков и К, 2011. - 484
с.
. Витрянский
В. В. Договоры банковского вклада, банковского счёта и банковские расчёты / В.
В. Витрянский. - М.: Статут, 2008. - 556 с.
. Жарковская
Е. П. Банковское дело: учебник / Е. П. Жарковская. - М.: Омега-Л, 2010. - 480
с.
. Жуков Е. Ф.
Деньги. Кредит. Банки / Е. Ф. Жуков, Н. М. Зеленкова, Л. Т. Литвиненко. - М. :
Юнити Дана, 2007. - 704 с.
. Козлюк В.
Комбинированные депозиты / В. Козлюк. - М. : КноРус, 2011. - 164 с.
. Куликов А.
Г. Деньги, кредит, банки: учебник / А. Г. Куликов. - М.: КноРус, 2009. - 656 с.
. Лаврушин О.
И. Основы банковского дела / О И Лаврушин. - М. : КноРус, 2011 - 392 с.
. Лаврушин О.
И. Банковское дело : современная система кредитования / О. И. Лаврушин, О. Н.
Афанасьева, С. Л. Корниенко. - М.: КноРус, 2007. - 264с.
. Матовников
М.Ю. Снижение процентной ставки - риски и возможности / М.Ю. Матовников //
Банковское дело. - 2011. - №10. - С. 49-55.
. Меркулова
И. В. Деньги, кредит, банки / И. В. Меркулова, А. Ю. Лукьянова. - М. : КноРус,
2011. - 352 с.
. Мерцалова
А. И. Учет и операционная деятельность в кредитных организациях. Кассовые,
расчетные, депозитные и кредитные операции / А. И. Мерцалова. - М. : КноРус,
2009. - 256 с.
. Методы
управления кредитным риском в рыночных условиях / Н.Е. Письменная А.В.
Кузнецова. - М.: Экономика, 2006. - 350 с.
. Мизгулин
Д.М. Развитие конкурентных отношений в условиях модернизации банковской системы
/ Д.М. Мизгулин. - М.: Полиграф Профи, 2011. - 224 с.
. Райзберг
Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. -
М.: Инфра-М., 2010. - 512 с.
. Свиридов О.
Ю. Банковское дело / О. Ю. Свиридов. - Ростов н/Д: Феникс, 2010. - 256 с.
. Рапопорт
А.Л. Эволюция регулирования деятельности коммерческих банков в современной
России // Финансы и кредит. - 2009. - №39 (375). - С. 65-71.
. Романовский
М. В. и др. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / Под ред. М. В.
Романовского, О. В. Врублевской. - М.: Юрайт-Издат, 2010. - 720 с.
. Солнцев
О.М. Источники роста кредитных ресурсов / О.М. Солнцев // Эксперт. - 2012. -
№38. - С. 41- 45.
. Соломатина
С. Коммерческие банки в России: динамика и структура операций, 1864-1917 гг. /
С. Соломатина. - М. : Российская политическая энциклопедия, 2009. - 304 с.
. Фетисов
Г.Г. Монетарная политика и развитие денежно-кредитной системы России в условиях
глобализации / Г.Г. Фетисов. - М.: Экономика, 2011. - 512 с.
. Черкасов
В.Е. Банковские операции: финансовый анализ / В.Е. Черкасов. - М. :
Консалтбанкир, 2011. - 288с.
. Чернецов
С.А. Деньги, кредит, банки / С.А. Чернецов. - М.: Магистр, 2009. - 494 с.
. Щербакова
Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности / Г. Н. Щербакова. - М. : Вершина,
2011. - 462 с.
.
Статистические данные ЦБ РФ [Электронный ресурс] / Официальный сайт ЦБ РФ. -
Режим доступа #"602445.files/image008.gif">
- Управляющий филиалом
- Заместители управляющего
- Группа поддержки бизнеса
- ОПРП (Отдел операционного обслуживания)
- ОПП (Отдел прямых продаж)
- КМБ (отдел кредитования малого бизнеса)
- Отдел безопасности
- Отдел информационных технологий
- Отдел кадров
- Группа кредитования физ. лиц
- Группа автокредитования
- Группа продажи инвест. продуктов
- Группа кассовых операций
- БЭК-офис
- ГОКД (группа обработки клиентских данных)
- Бухгалтерия
- Отдел сопровождения банковских операций
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
Анализ процентных доходов ОАО Банк «Екатеринбург»
|
Процентные доходы
|
2009 г.
|
2010 г.
|
2011 г.
|
Темп роста (снижения), %
|
Виды активов, исп. при
получении процентных доходов
|
2009 г.
|
2010 г.
|
2011 г.
|
Темп роста (снижения), %
|
|
тыс. руб.
|
уд. вес %
|
тыс. руб.
|
уд. вес %
|
тыс. руб.
|
уд. вес %
|
|
|
тыс. руб.
|
уд. вес %
|
тыс. руб.
|
уд. вес %
|
тыс. руб.
|
уд. вес %
|
|
|
От размещения средств в
кредитных организациях
|
1415129
|
2,9
|
1215716
|
3,4
|
1499933
|
3,7
|
105,99
|
Средства в банках
|
8460974
|
2,3
|
7276939
|
2,0
|
2472393
|
0,5
|
29,22
|
|
По ссудам, предоставленным
клиентам
|
42518133
|
87,8
|
28496608
|
79,8
|
33504727
|
82,2
|
78,80
|
Чистая ссудная
задолженность
|
362976211
|
97,5
|
334004708
|
93,5
|
452714230
|
99,1
|
124,72
|
|
От ценных бумаг с
фиксированным доходом
|
4515984
|
9,3
|
5987065
|
16,8
|
5738078
|
14,1
|
127,06
|
Чистые вложения в ценные
бумаги
|
797109
|
0,2
|
15878419
|
4,4
|
1607486
|
0,4
|
201,66
|
|
Итого
|
48449246
|
100
|
35699389
|
100
|
40742738
|
100
|
-
|
Итого
|
372234294
|
100
|
357160066
|
100
|
456794109
|
100
|
-
|