Деньги, кредит, банки

  • Вид работы:
    Учебное пособие
  • Предмет:
    Финансы, деньги, кредит
  • Язык:
    Русский
    ,
    Формат файла:
    MS Word
    67,96 Кб
  • Опубликовано:
    2013-01-28
Вы можете узнать стоимость помощи в написании студенческой работы.
Помощь в написании работы, которую точно примут!

Деньги, кредит, банки













А.А. Шакаль

«Деньги, кредит, банки»

Учебно-методическое пособие для студентов всех экономических специальностей











Минск, 2004г.

Учебное пособие составлено на основании учебной программы курса «Деньги, кредит, банки» для студентов специальности «Финансы и кредит» Минск, 2001 г.

Рассмотрено на заседании кафедры "Финансы и кредит"

Протокол № 5 от "26" декабря 2003 г.

Одобрено научно-методическим Советом Института

Протокол № 5 от "9" января 2004 г.

1. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ

1.1 Цель преподавания курса

Целью курса является получение студентами достаточных знаний в области денежного обращения, кредита и развития банковской системы в условиях рыночных отношений. Данный курс имеет важное значение для подготовки соответствующих специалистов в современных условиях.

Центральное место в данном курсе занимает изучение трех основных звеньев: денег, кредита и банков. В начале рассматривается необходимость, сущность и роль денег в развитии общества. Затем кредита, его сущность, функции и формы. И лишь после этого дается характеристика кредитной и банковской системы Республики Беларусь.

1.2 Задачи курса

понять и уяснить теорию денег, денежное обращение и кредита, что будет способствовать лучшему усвоению в дальнейшем других курсов системы кредитно-банковской деятельности;

-приобрести общие теоретические знания в области банковской деятельности Республики Беларусь, с последующим применением их на практике;

-ориентированность студентов на изучение зарубежной литературы, в которой рассматриваются особенности развития денежного обращения, кредита и банковского дела в целом.

1.3 Требования к знаниям и умениям

Ознакомившись с целями и задачами, студент должен выдерживать логическую последовательность в усвоении материалов по темам курса.

Он должен уметь разбираться в реальной действительности современности. Уметь сравнивать те или иные понятия, их применение в странах с переходной экономикой. По отдельным темам студент должен уметь использовать теоретические знания на практике и в будущей своей трудовой деятельности.

Учебно-тематический план дисциплины:

№Название темыСодержаниеКол-во часовОчная формаЗаочная формаЛекцииПракт.ЛекцииПракт.Сам. раб.Раздел 1. ТЕОРИЯ ДЕНЕГ1Деньги как экономическая категория1.Происхождение денег. 2.Необходимость денег. 3.Сущность денег.22--42Функции и роль денег1.Функции денег. 2. Роль денег.22--43Денежный оборот1.Денежный оборот, его понятие и содержание. 2.Виды денег, их природа и содержание. 3.Денежная эмиссия.442164Безналичный денежный оборот. Банковский перевод1.Понятие безналичного денежного оборота. 2.Безналичные расчеты. 3.Понятие и содержание банковского перевода. 4.Кредитовый перевод. 5.Дебетовый перевод.662265Налично-денежный оборот и денежное обращение1.Содержание и значение налично-денежного оборота. 2.Денежное обращение. 3.Организация кассовых операций. 4.Связь и различие безналичного и налично-денежного оборота.422-66Денежная система1.Понятие и типы денежных систем. 2.Элементы денежной системы и их характеристика. 3.Денежная система Республики Беларусь.222167Валютная система1.Понятие и виды валютных систем, их характеристика. 2.Элементы валютных систем. 3.Валютный курс. 4.Конвертируемость валют. 5.Валютное регулирование.442068Методы стабилизации и регулирования денежного оборота1.Понятие и характеристика устойчивости денежного обращения. 2.Инфляция, ее причины, последствия и пути преодоления. 3. Методы стабилизации и регулирования денежного оборота.22--69Кредит как экономическая категория1.Необходимость и условия использования кредита. 2.Сущность кредита. 3.Структура кредита.22--410Функции и роль кредита1.Характкристика функций кредита. 2.Законы и границы кредита. 3.Роль кредита.42--411Формы кредита1.Понятие формы и вида кредита. 2.Банковский кредит. 3.Государственный кредит. 4.Коммерческий кредит. 5.Потребительский кредит. 6.Лизинговый кредит. 7.Ипотечный кредит. 8.Международный кредит.8822812Денежный рынок. Рынок ссудных капиталов1.Рынок ссудных капиталов. 2.Валютный рынок. 3.Ценные бумаги и их виды. 4.Фондовый рынок и его характеристика.442-813Кредитная система Республики Беларусь и ее характеристика1.Понятие кредитной системы и ее звенья. 2.Банковская система Республики Беларусь. 3.Банковский кодекс.441-414Национальный банк Республики Беларусь, его функции и операции1.Структура и организация управления Национального банка. 2.Цели и функции Национального банка. 3.Особенности функционирования Национального банка. 4.Операции Национального банка и его ДКП.6422415Коммерческие банки Республики Беларусь и их операции1.Понятие сущность и общие положения деятельности коммерческих банков. 2.Регистрация, лицензирование и ликвидация коммерческих банков. 3.Операции коммерческих банков (пассивные, активные и посреднические).6622816Специальные кредитно-финансовые учреждения Республики Беларусь, их место в кредитной системе1.Общие положения о небанковских КФУ. 2.Виды и особенности функционирования специальных КФУ: а) финансовые компании, их задачи и функции; б) инвестиционные фонды; в) лизинговые компании; г) ломбарды, их операции; д) прочие кредитные учреждения.4421617Банковские проценты1.Процент, его сущность и виды. 2.Ссудный процент, его функции и роль. 3.Депозитный процент. 4.Другие виды банковских процентов.22112ИТОГО6660221292

Тема 1. Деньги как экономическая категория

1.1 Происхождение денег

По вопросу о происхождении денег существует две концепции: рационалистическая и эволюционная.

Рационалистическая концепция объясняет происхождение денег соглашением между людьми, которые убедились в том, что для передвижения стоимостей в меновом обороте необходимы специальные инструменты. Впервые эту концепцию выдвинул Аристотель: "Все, что участвует в обмене, должно быть каким-то образом сопоставимо... Для осуществления обмена должна существовать какая-то единица (измерения), причем основанная на условности».

Эволюционная концепция доказывает, что деньги появились помимо воли людей в результате длительного развития обмена, когда из огромного товарного мира выделился особый товар, выполняющий роль денег.

И действительно, развитие обмена проходит длительный путь смены следующих форм стоимости:

. Простая или случайная, соответствовала ранней ступени обмена между общинами, когда он носил случайный характер: один товар выражал свою стоимость в другом, противостоящем ему товара.

. Полная, или развернутая, связана с развитием обмена, вызванного разделением труда. Каждый товар противостоит множеству товаров-эквивалентов.

. Всеобщая форма стоимости связана с дальнейшим развитием товарного производства и обмена, что привело к выделению отдельных товаров, играющих на местных рынках роль главных предметов обмена (соль. меха, скот и др.).

. Денежная форма стоимости характеризуется выделением в результате дальнейшего развития обмена другого товара на роль всеобщего эквивалента, которая с созданием мирового рынка закрепилась за благородными металлами

Эти формы возникают из противоречия потребительной стоимости и стоимости товара. Потребительная стоимость - потребительные свойства товара, стоимость - общие свойства. Если есть желание потреблять товар, нельзя его поменять или наоборот Противоречие происходить между конкретным и абстрактным трудом (по Марксу).

Следовательно, деньги, возникшие из разрешения противоречий, выражаю! глубокие общественные отношения, а не являются техническим средством обращения.

1.2 Необходимость денег

Необходимость денег обусловлена наличием товарного производства и товарного обращения Производимые товары могут быть реализованы только путем из продажи за деньги. Обмен товара на деньги означает признание коллективного и индивидуального труда, затраченного на производство товара Необходимость денег возникает вне сферы товарного производства и товарного обращения. Это происходит при распределении части совокупного общественного продукта между членами общества. Деньги нужны для осуществления платежей предприятий в бюджет и финансирования непроизводственной сферы.

1.3 Сущность денег

Таким образом, сущность денег заключается в том, что это - специфический товарный вид, с натуральной формой которого срастается общественная функция всеобщего эквивалента.

Тема 2. Функции и роль денег

.1 Функции денег

"Функция" - конкретное проявление сущности денег. Каждая функция выступает совершенствование денежных отношений. В экономическом обороте деньги выполняют следующие функции:

Мера стоимости. Стоимость товара превращает меновые отношения в возможность количественных оценок при помощи денег. Они как всеобщий эквивалент измеряют стоимость всех товаров. При металлическом обращении эту функцию выполняли действительные деньги, которые сами обладали стоимостью и они выражали стоимость товара идеально, те в виде мысленно представленных денег, используя масштаб цен (определенный вес золота или серебра, принятый государством за денежную единицу). При обращении принятых денег функция меры стоимости осуществляется не только в сфере обмена, но и в сфере производства.

Средства обращения. В этом процессе деньги играют роль посредника в обмене двух товаров: Т-Д-Т, благодаря чему преодолеваются индивидуальные, временные и пространственные границы, характерные для прямого товарообмена Особенности; 1) функции выполняют не идеальные, а реальные деньги; 2) возможность замены денежного товара знаками стоимости.

Средства платежа. Причины: 1) неодинаковые условия производства и обращения различных товаров; 2) с сезонным характером производства и сбыта в ряде отраслей, возникает при разрыве функции как средства обращения, т.е. Т-0 и 0-Д - Деньги завершают куплю-продажу.

Средства образования сокровищ, накоплений и сбережений. Определяется необходимость процессом товарного производства. Для покупки средств производства и потребления товаропроизводитель должен накопить деньги. Раньше эту функцию выполняли реальные деньги. В настоящее время накопления представляются в виде денежной массы.

Мировых денег. Получена с развитием мирового рынка. Мировые деньги имеют такие значения, как: всеобщее платежное средство, всеобщее покупательное средство, материализацией общественного богатства. В качестве международных денег используется золото. В настоящее время наиболее актуально использовать 5 валют (доллар США, марка йена, фунт-стерлинг, франк).

2.2 Роль денег

Роль денег в рыночной экономике проявляется в следующем:

Выступают в качестве связующего звена между товаропроизводителями.

Играют новую роль - становятся капиталом, или самовозрастающей стоимостью.

С помощью денег происходит образование и перераспределение национального дохода через государственный бюджет, налоги, займы и инфляцию.

Деньги являются объектом денежно-кредитною регулирования экономики промышленно развитых стран, основанного на монетаристской теории денег. Денежно-кредитное регулирование, как правило, направлено на удерживание роста денежной массы, преодоление инфляционных процессов и стимулирование роста ВНП.

Тема 3. Денежный оборот

.1 Денежный оборот, его понятие и содержание

Денежный оборот - совокупность денежных платежей, совершаемых в порядке безналичных перемещений и при помощи наличных денег. Денежный оборот обеспечивает реализацию товаров, нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве в наличной и безналичной формах.

Налично-денежное обращение - это движение наличных денег. Безналичное обращение - изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельца счета в виде чеков, пластиковых карточек и т.д. (90%). Экономика хозяйства любой страны предусматривает обязательное использование денег, производятся денежные расчеты, а они формируют определенную часть денежного оборота Объем совокупного денежного оборота всегда превышает сумму цен товаров, реализуемых предприятием. Это объясняется тем, что денежный оборот не ограничивается только рамками купли-продажи. Деньги используются для выплаты заработной платы, стипендий и т.д. И этого следует, что удельный вес в денежном обороте занимают платежи, связанные с формированием, распределением и перераспределением национального дохода на стадии формирования национального дохода. Денежный оборот отражает платежи предприятий и налогов населения.

Бюджетное финансирование также формирует денежный оборот.

Денежный оборот опирается на закон денежного обращения, т.к. определяется денежной массой и скоростью обращения денег.

В основе денежного оборота положены следующие принципы:

) все субъекты хозяйствования должны хранить свои деньги в банках;

) расчеты между субъектами хозяйствования осуществляются, как правило, путем записей по счетам в банках или путем зачета взаимных требований,

) расчетные документы используются, как правило, для платежей через банки.

Получаем, что частью денежного оборота является оборот, возникающий в связи с операциями банков. Формирование банковских ресурсов происходит на основе движения денег, их аккумуляции на счетах.

Денежный оборот делится на 2 вида:

) непосредственно отражающий процесс реализации товаров,

) возникающий в связи с осуществлением денежных расчетов нетоварною характера (кредитование, финансирование, дотации и др.).

3.2 Виды денег, природа и содержание

Ранней формой металлических денег были слитки разной формы с определенным весом металла ч в связи с этим наименование многих денежных единиц отражают весовые единицы (в Киевской Руси гривна - это фунт серебра, а рубленная пополам - рубль).

Расширение и развитие торговли приводит к появлению монет Это стало качественным этапом в появлении денег как средства обращения. Первые золотые монеты начали чеканить по приказу царя Лидии Гилеса в VII в. до н э., а первым государем, изобразившим свой профиль на монете был Александр Македонский.

К началу XX в. в ведущих промышленно развитых странах мира был установлен золотой монометаллизм

Металлические деньги делятся на полноценные и неполноценные. У первых национальная стоимость соответствует стоимости содержащегося в них драгоценного металла, а у вторых - нет. В 70-е гг. XX в произошла деноминация золота и в настоящий момент в обращении находятся неполноценные металлические деньги.

Следующим качественным этапом в развитии функции денег является появление бумажных денег, разменных на золото и выступающих его заменителем. Первые бумажные деньги появились в Китае в XII в.

В настоящее время сущность бумажных денег заключается в том, что это денежные знаки, выпускаемые для покрытия бюджетного дефицита и обычно не разменные на металл, но наделенные государством принудительным курсом. Они приобретают представительную стоимость в обращении, выполняя роль покупательного и платежного средства. Элементами бумажных денег является казначейств, либо центральный банк. Экономическая природа бумажных денег такова, что исключает возможность устойчивого бумажно-денежного обращения:

) их выпуск не реализуется потребностью товарооборота в деньгах.

) отсутствует механизм автоматического изъятия излишков бумажных денег из обращения (бумажные деньги не выполняют функцию накопления сокровищ, следовательно, их излишек не может уйти из обращения)

Таким образом, по самой природе бумажных денег им присуща настойчивость.

Причины неустойчивости и обесценения бумажных денег:

) избыточный выпуск в обращении;

) упадок доверия к правительству;

) неблагоприятный платежный баланс и т.д.

Наиболее типичным является инфляционное обесценение денег (бумажных), обусловленное их чрезмерной эмиссией. Бумажные деньги выполняют функции средства обращения и средства платежа, а после отмены золотого стандарта, при отсутствии высокой инфляции выполняют также функцию накопления.

Кредитные деньги и их характеристика.

Кредитные деньги возникают из более высокой формы товарных отношений, чем торговля, а именно, из тесных экономических связей капиталистов, которых соединяет движение капитала, тогда, когда капитал овладевает самим производством и придает ему совершенно иную, чем раньше, измененную и специфическую форму. Они появляются не из обращения, как товар - деньги в капиталистической формации, а из производства, из кругооборота капитала. Поскольку основным объектом меновых отношений при капитализме становится не товар как таковой, а товарный капитал, то роль денег выполняет не денежный товар, а денежный капитал. Следовательно, не деньги выступают в форме денежного капитала, а денежный капитал в форме кредитных денег.

Капитализм не изобретал кредитные деньги как нечто совершенно новое и неизвестное. Он находил и находит в окружающей действительности среди уже существующих форм экономических отношений подходящие для соответствующих задач, адаптирует их к своим потребностям и придает им новое содержание. Такой подходящей формой экономических отношений были долговые обязательства.

Кредитные деньги прошли следующую эволюцию: вексель, банкнота, чек, электронные деньги, пластиковые карточки.

Вексель - это письменное обязательство должника или приказ кредитора должнику об уплате обозначенной на нем суммы через определенный срок кредитору или третьему лицу. Виды векселей:

) коммерческие (простые, переводные);

) финансовые (их разновидность являются казначейские векселя),

) дружеские;

) (дутые).

Характерные особенности векселя: абстрактность, бесспорность, обращаемость.

Границы векселей: во-первых, вексель обслуживает только оптовую торговлю, во-вторых, и в оптовой торговле сольдо оптовых требований погашается наличными деньгам, в-третьих, в вексельное обращение вовлечен определенный круг лиц. Правовой основой обращения векселей являются вексельные конвенции, принятые в Женеве в 1930 г.

Банкнота - это долговое обязательство банка. В настоящее время выпускается Центральным банком.

От векселя банкнота отличается: по срочности (вексель - срочное долговое обязательство, а банкнота - бессрочное); по гарантии (вексель имеет индивидуальную гарантию, а банкнота - государственную).

Классическая банкнота отличается от бумажных денег следующим: по происхождению, по методу эмиссии, по возвратности, по разменности.

Механизм свободного размена банкнот (классических) на золото; серебро, исключая избыточное их обращение в обращении и обесценение. Современные банкноты в известной мере сохраняют товарную, или кредитную основу. Однако в связи с их неразменностью на металл они подпадают под закономерности бумажно-денежного обращения.

Три канала эмиссии современных банкнот:

) банковское кредитование хозяйства;

) банковское кредитование государства,

) прирост официальных золотовалютных резервов.

Параллельно c банкнотами в обращении находятся разменные монеты.

Чек - это письменный приказ владельца текущего счета банку о выплате определенной суммы денег чекодержателю или о перечислении ее на другой текущий счет. Чек - это разновидность переводного векселя. Впервые чеки появились в Англии в 1683 г.

Экономическая природа чека:

) это средство получения наличных денег в банке;

) выступает средством обращения и платежа;

) является орудием безналичных расчетов.

В основе чека лежит банкнотное обеспечение. Существуют следующие виды чеков: именные (на определенное лицо); ордерные (с правом передачи); предъявительские.

В мировой практике широкое распространение получили дорожные чеки.

На основе чеков возникла система безналичных расчетов, при которых большая часть взаимных претензий погашается и расчет производится по сальдо.

Переход к широкому использованию ЭВМ обусловили возникновение новых методов погашения или передачи долга посредством памяти банков, распоряжение которыми осуществляется с помощью специального электронного устройства. Появились в 60-х гг. XX в., с их помощью осуществляется быстрый перевод денежных средств.

Кредитная карточка - именной денежный документ, выпущенный банком, удостоверяющий личность владельца в банке и дающий ему право на приобретение товаров и услуг в розничной торговле без оплаты наличными деньгами.

В оборот выпущена в 1951 г. Они выпускаются либо банками, либо предприятиями. Бывают простыми и универсальными. В основном используется четыре вида карточек банковские, торговые (наиболее распространены), карточки для приобретения бензина и карточки для оплаты туризма и развлекательных мероприятий.

В настоящее время существует 14 видов кредитных карточек, вследствие разных направлений использования.

3.3 Денежная эмиссия

Денежная эмиссия - это выпуск в обращение денег во всех их формах, ведущеё к увеличению денежной массы в обороте. Эмиссия может быть бюджетной (казначейской) или кредитной (банковской).

При бюджетной эмиссии казначейство выпускает в обращение казначейские билеты и государственные ценные бумаги для финансирования государственных расходов, не покрываемых поступлениями в доход бюджета от других источников. Казначейские билеты и обязательства, как правило, ничем не обеспечены и по этой причине называются бумажными деньгами. Государство наделяет такие деньги принудительным курсом, т.е. своими законами объявляет их обязательными к приёму во все виды платежей. Поскольку эти деньги ничем не обеспечены, то их появление в обороте приводит к обесценению всей массы денег.

При банковской эмиссии в оборот поступают кредитные деньги. Основной целью такой эмиссии является обеспечение нужд оборота необходимым размером платёжных средств, преимущественно в виде остатков на счетах банках. Кредитная эмиссия может быть наличной и безналичной. Право выпуска наличных денег предоставляется центральным (эмиссионным) банкам государств. В безналичной эмиссии участвуют все банки и кредитные учреждения.

Национальный банк Республики Беларусь наделён исключительным правом выпуска в обращение банкнот и монет. Через систему эмиссионных и кассовых операций он обеспечивает потребности внутреннего оборота страны необходимым количеством наличных денег. Их перемещение осуществляется преимущественно вне банковской системы. Общее их количество (остаток) сохраняются практически неизменным до нового пополнения (эмиссии) или изъятия из обращения Национальным банком.

Иной порядок функционирования безналичных денег. Их оборот происходит только в пределах банковской системы. Эмитированные первоначально Национальным банком безналичные деньги в силу специфики банковских кредитных операций могут затем последовательно эмитироваться коммерческими банками, многократно увеличивая денежную сумму по сравнению с исходной величиной.

Тема 4. Безналичный денежный оборот. Банковский перевод

.1 Понятие безналичного денежного оборота

Безналичный денежный оборот составляет значительную часть денежного оборота страны. Безналичный денежный оборот - это совокупность платежей осуществляемых без использования наличных денег. Безналичный денежный оборот является основной частью денежного и платежного оборота, где движение денег происходит в виде перечислений по счетам в кредитных учреждениях или зачетах взаимных требований. Он опосредует различные сферы хозяйственных отношений. Участниками этих отношений выступают юридические и физические лица.

4.2 Безналичные расчёты

Основу безналичного денежного оборота составляют безналичные расчеты Безналичные расчеты - это денежные расчеты, совершаемые путем записей по счетам плательщиков и получателей средств, либо путем зачета взаимных требований. Система безналичных расчетов представляет собой совокупность принципов, предъявленных к ним требований, форм и способов расчетов. Основы организации безналичных расчетов были разработаны при проведении кредитной реформы 1930-1932 гг. Принципы реализации безналичных расчетов в Республике Беларусь, определенные законом РБ "О банках и банковской деятельности" Один из принципов предполагает обязательное хранение денег на счетах в банках всеми субъектами хозяйствования. Для этого предприятия открывают счет в банке, предоставляя банку необходимые документы, определенные действующим законодательством. Помимо основного счета предприятия могут открыть другие счета: ссудный, валютный, вексельный, депозитный, трастовый и др., имеющие целевое назначение.

Классификация безналичного расчета:

  1. по экономическому характеру платежа - за товары и услуги и по нетоварным операциям;
  2. по месту проведения расчетов - внутри- и межгосударственные, одно- и иногородние;

3) по виду платежа: гарантированные и негарантированные, списанием средств со счета или зачета взаимных требований, с отсрочкой платежа;

) по способу реализации продукции - прямые и косвенные.

Безналичные расчеты совершаются с использованием различных форм. Форма безналичного расчета - это совокупность способов платежа, расчетных документов и определенного документооборота. В качестве расчетных документов используются платежные требования, платежные поручения, платежные требования - поручения, чеки, аккредитивы. При расчетах пластиковыми карточками вместо расчетного документа используется специальная карточка Расчетные документы совершают свое движение между субъектами хозяйствования и учреждениями банков и тем самым образуют документооборот.

В структуре документооборота выделяется банковский документооборот. Удельный вес безналичного расчета в общем объеме денежного оборота составляет 90 %.

Безналичные расчеты имеют большое значение. Они опосредуют распределение и перераспределения основной части совокупного общественного продукта, способствуют завершению кругооборота средств в хозяйстве. Помимо этого в процессе безналичных расчетов происходит концентрация денежных средств в банках, что дает возможность использовать их в качестве ресурса кредитования, осуществлять банковский контроль за расчетами. Предприятия имеют право выбора форм безналичного расчета, которые закреплены в договорах.

Безналичный расчет - это денежные расчеты, совершаемые путем записи на счетах плательщиков и получателей средств, либо путем зачета взаимных требований.

Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота. В зависимости от вида расчетных документов, способа платежа и организации документооборота, у плательщиков и получателей средств различают следующие основные формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, аккредитивную форму расчетов, расчеты чеками, расчеты платежными требованиями-поручениями.

Платежное поручение - это распоряжение владельца расчетного (другого) счета обслуживающему банку о перечислении определенной суммы средств другому предприятию или другим получателям средств, указанным в поручении.

Расчеты платежными поручениями используются для совершения широкого спектра платежей.

Сущность аккредитивной формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка, оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.

Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в договоре между плательщиком и поставщиком.

При расчете чеками владельцу счета (чекодатель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю).

Чек служит ценной бумагой.

Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к получателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимостью поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг и поручение плательщика списать средства его счета.

4.3 Понятие и содержание банковского перевода

Под банковским переводам понимают последовательность операций, которые начинаются инициатором расчётов при передаче в банк платёжных инструкций, на основании которых происходит перевод денежных средств со счёта плательщика из банка-отправителя в банк-получатель. Платёж совершается в пользу лица, указанного в платёжных инструкциях и определяемого как бенефициар. Банковский перевод завершается акцептом (т.е. подтверждением согласия плательщика оплатить предъявленный к оплате счёт в установленный срок) банка-получателя платёжного поручения, переданного банком отправителем. Если счёт плательщика и счёт получателя (бенефициара) находятся в одном банке, то банк-отправитель и банк-получатель совпадают в одном лице.

Сторонами по банковскому переводу выступают плательщик и бенефициар (взыскатель или получатель платежа), участниками - банки, которые осуществляют операции перевода.

Банковский перевод может совершаться как дебетовый перевод и как кредитовый.

4.4 Кредитовый перевод

Кредитовый перевод является таким банковским переводом, при котором инициатором выступает плательщик, представляющий платёжные инструкции в банк-отправитель. Платёжные инструкции могут оформляться расчётными документами в виде платёжного поручения, платёжного требования-поручения.

Платёжное поручение как форма расчётов по исполнению кредитового перевода представляет собой платёжную инструкцию, согласно которой банк-отправитель осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении (бенефициару).

Расчёты на основе платёжных поручений являются самыми распространёнными в платёжном обороте. Они применяются при расчётах за отгруженные, полученные товары и оказанные услуги, по нетоварным операциям, по авансовым перечислениям. Назначение платежа должно указываться на платёжном поручении.

Кредитовые переводы в форме платёжных поручений могут осуществляться в пользу и по поручению физических лиц.

Платёжное требование-поручение как форма расчётов по исполнению кредитового перевода является платёжной инструкцией, содержащей требования бенефициара к плательщику оплатить стоимость, поставленного по договору товара, провести платежи по другим операциям на основании направленных ему (минуя обслуживающий банк) расчётных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором.

4.5 Дебетовый перевод

Дебетовый перевод есть банковский перевод, инициатором которого является бенефициар. Платёжные инструкции в этом случае во внутренних расчётах оформляются платёжными требованиями; в международных расчётах используются чеки для перевода иностранной валюты и белорусских рублей.

Платёжное требование как форма расчётов по исполнению дебетового перевода является платёжной инструкцией, содержащей требование бенефициара к плательщику об уплате определённой суммы денег.

Дебетовый перевод по средствам платёжного требования, предполагает проведение операции по инкассо (т.е. операции с документами, осуществляемой банками согласно полученным инструкциям в целях взыскания платежа), при этом используется акцептная и безакцептная формы инкассо.

Акцептная форма инкассо применяется при расчётах:

  • за отгруженные товары (работы и услуги);
  • по обязательствам, которые возникли в результате проведения банковских операций;
  • в иных случаях, если использование платёжного требования предусмотрено правовыми актами Национального банка Республики Беларусь.
  • Безакцептная форма инкассо применяется при списании средств со счёта плательщика в бесспорном порядке, т.е. согласие плательщика не требуется и списание средств им не оспаривается.
  • Акцепт может быть предварительным или последующим.

Тема 5. Налично-денежный оборот и денежное обращение

5.1 Содержание и значение налично-денежного оборота

Налично-денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения наличных денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты). Именно этот оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения. Именно в налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег.

Наличные деньги используются преимущественно населением в виде различных видов денежных доходов (заработной платы, пенсии и пособий, стипендий, страховых возмещении, выплаты дивидендов, поступлений от продажи ценных бумаг и т.д.).

Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов (выплата налогов, страховых платежей, квартплаты и др.).

Таким образом, деньги поступают либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков, либо в кассы предприятий и организаций (прежде всего предприятий торговли и предприятий, оказывающих услуги населению)

В соответствии с действующим порядком организации налично-денежного оборота для каждого предприятия устанавливаются лимиты остатка наличных денег в их кассах и все деньги, превышающие лимит, должны сдаваться в обслуживающий данное предприятие коммерческий банк. Для банка также устанавливаются лимиты их оборотных касс. Сумма, превышающая лимит, переводится в резервный фонд, т.е. изымаются из обращения, тем самым данный цикл кругооборота наличных денег завершается. Правильная организация налично-денежного оборота на предприятиях имеет большое значение.

5.2 Денежное обращение

Понятие денежного обращения отличается от денежного оборота. Под денежным оборотом понимается совокупность (объём) всех денежных платежей при реализации товаров, услуг, формировании и распределении доходов. Под денежным обращением понимается такое движение денег, когда они обслуживают только перемещение стоимости между субъектами экономических отношений. Т.е. денежное обращение является частью денежного оборота, т.к. оно не включает движение денег как капитала при обслуживании самовозрастающей стоимости.

В сфере денежного обращения деньги совершают непрерывное движение.

Наличные деньги начинают своё движение из касс Национального банка республики Беларусь, которому предоставлено монопольное право выпуска денег в обращение. Кредитные банки получают наличные денежные знаки в Национальном банке, компенсируя их номинальную стоимость за счёт своих ресурсов путём безналичного перевода средств. Предприятия, организации, учреждения за счёт имеющихся на их счётах средств ил предоставленного банком кредита получают наличные деньги в кассе обслуживающего банка. Эти деньги предназначены для выплаты заработной платы и осуществления других платежей населению и не должны задерживаться в кассах предприятий и организаций. Население использует наличные деньги для оплаты покупаемых товаров, оказанных услуг, а также для платежей в пользу государства, предприятий или отдельных лиц. Часть наличных денег может в виде сбережений хранится у населения или помещаться во вклад в банк. Следовательно, от населения наличные деньги опять поступают в кассы предприятий и учреждений. Последние, в свою очередь, должны сдавать их в банк для зачисления на счетах.

5.3 Организация кассовых операций

Обслуживая сферу образования денежных доходов населения и их расходование, наличные деньги попадают к населению непосредственно из касс банков или возвращаются в их кассы при приеме и выдаче вкладов, выплаты дивидендов и процентов, заработной платы и других доходов работников банков и др. В большей части наличные деньги поступают к населению через кассы предприятий, организаций и учреждений при выплате заработной платы рабочим и служащим, пенсий, стипендий и др.

Регулирование оборота наличных денег через кассы предприятий, организаций и учреждений осуществляется банками.

Операции с наличными деньгами производятся согласно "Правилам ведения кассовых операций в Республике Беларусь", утвержденным Национальным банком в 1996 г.

Предприятия сдают наличные деньги в дневные или вечерние кассы учреждений банков, инкассаторам, предприятиям связи для перечисления на счета в банках. Наиболее предпочтительным является сбор денег инкассаторами банков

С целью контроля над правильностью выполнения установленных требований по работе с наличными деньгами проводятся проверки кассовой дисциплин.

Под кассовой дисциплиной понимается соблюдение утвержденного порядка приема, выдачи, учета и хранения наличных денег предприятия, всех форм собственности.

На каждом предприятии не реже одного раза квартал производится внезапная ревизия кассы с полным полистным пересчетом всех денег и проверкой других ценностей, находящихся в кассе.

При выявлении нарушений к предприятиям применяются экономические меры воздействия.

Тема 6. Денежная система

.1 Понятие и типы денежных систем

Организуемое и регулируемое государственными законами денежное обращение страны называется денежной системой. В условиях существования металлического денежного обращения различают два типа денежных систем: биметаллизм и монометаллизм.

Биметаллизм - денежная система, при которой государство законодательно закрепляет роль всеобщего эквивалента за двумя металлами: золотом и серебром, монеты из них функционируют на разных основаниях

Монометаллизм - денежная система, при которой один денежный металл является всеобщим эквивалентом и, одновременно в обращении присутствуют другие знаки стоимости, разменные на золото.

В настоящее время существует две разновидности денежных систем, основанных на обороте кредитных денежных знаков. Первая система свойственная административно-распределительной системе экономики Она имеет следующие черты:

) Сосредоточение денежного оборота в едином государственном банке

) Законодательное разграничение на безналичный и наличный денежные обороты.

) Обязательность хранения денежных средств предприятий на счетах в государственном банке. Их лимитирование.

) Нормирование государством расходов предприятий

) Прямое директивное планирование денежного оборота.

) Централизованное управление денежной системой.

) Относительная самостоятельность безналичного и наличного денежных оборотов.

) Сочетание товарного и золотого обеспечения денежных знаков.

) Монополия государственного банка в привлечении сбережений населения.

В большинстве стран современного мира используется вторая разновидность денежной системы, основанной на обороте кредитных денежных знаков. Эта разновидность свойственная странам с рыночной экономикой.

Характерные черты такого вида системы следующие:

) Децентрализация денежного оборота международными банками.

) Разделение функций выпуска безналичных и наличных денежных знаков между разными звеньями банковской системы.

) Отсутствие законодательного разграничения между безналичными и наличными платежными оборотами.

) Создание и развитие механизма государственного денежного кредитного регулирования.

) Централизованное управление через Центральный банк.

) Прогнозное планирование денежного оборота.

) Тесная взаимосвязь безналичного и наличного денежного оборота при приоритете государственного.

) Активный контроль за денежными средствами со стороны налоговых органов.

) Другие характерные черты.

6.2 Элементы денежной системы и их характеристика

Денежная система представляет собой установленную государством форму организации денежного обращения в стране. При характеристике денежной системы отдельной страны обычно ее именуют национальной, подчеркивая тем самым наличие каких-либо специфических черт и отличий. Несмотря на особенности национальных денежных систем, им свойственны и общие элементы. Основными из них являются:

) Наименование денежной единицы и ее частей

) Виды государственных денежных знаков, имеющих законную платежную силу.

) Масштаб цен.

) Валютный курс,

) Порядок наличной и безналичной эмиссии и обращения денежных знаков.

) Регламентация безналичного денежного оборота.

) Правила вывоза и ввоза национальной валюты и организации международных расчетов.

) Государственный орган, осуществляющий денежно-кредитное и валютное регулирование.

Наименование денежной единицы, как правило, возникает исторически, но полностью зависит от государства, которое своим законодательным актом закрепляет это наименование. Виды денежных знаков, имеющих законную платежную силу, также определяются специальными законами государства или актами правительства. Выделяются следующие виды денежных знаков: банковские билеты, являющиеся в настоящее время основным видом денежных знаков, выпускаются центральными эмиссионными банками страны. Казначейские билеты попадают в оборот при бюджетной эмиссии, проводимым специальным органом Министерства финансов. Разменная монета выпускается для удобств обслуживания розничного оборота, когда необходимо осуществлять платежи в дробных частях денежной единицы. Обычно стоимость, указанная в монетах, значительно превышает стоимость содержащегося в них металла и расходы на чеканку. Разница составляет монетный доход государства.

Масштаб цен - средство выражения стоимости в денежных единицах, базирующееся на фиксированном государством весовом количестве денежного металла в денежной единице. Обычно при образовании новых денежных систем, проведении денежных реформ, девальвациях и ревальвациях законодательным актом государство устанавливало и золотое содержание денежной единицы, которое выступало важным элементом системы ценообразования в стране.

Валютный курс - соотношение между денежными единицами разных стран, определяемом в основном их покупательной способностью В зависимости от типа денежной системы, от уровня развития рыночных отношений могут использовать фиксированные или плавающие системы валютных курсов.

Государство устанавливает порядок наличной и безналичной эмиссии и обращения денежных знаков. Регулируются эти процессы внутренним законодательством страны с учетом экономического и валютного положения. Государство регламентирует безналичный денежный оборот путем установления порядка функционирования денег, зачисленных на счет.

Национальные валюты, как правило, ориентированы для обслуживания оборота внутри страны. Поэтому вывоз и ввоз национальной валюты также регулируется установленными правилами. Разрешается также полное или частичное расходование валюты страны - получателя средств или страны г плательщика, либо валюты третьих стран.

Каждое государство приспосабливает денежную систему к своим интересам, определяет орган, который осуществляет и денежно-кредитное и валютное регулирование.

Таки органом обычно выступает Центральный (Национальный) банк страны.

6.3 Денежная система Республики Беларусь

Республика Беларусь - молодое суверенное государство, образовавшееся на базе Белорусской ССР, входившей ранее в состав СССР. В период пребывания Белоруссии в составе СССР на ее территории обращались наличные денежные знаки: билеты Государственного банка СССР, казначейские билеты и разменная металлическая монета.

В первый период после провозглашения независимости в Республике Беларусь обращались денежные знаки Госбанка СССР, а затем - и Центрального банка России. Без изменений проводились и безналичные расчеты. Надолго оставалась и система обращения наличных денег. В дополнение к денежным знакам начали выпускать талоны, купоны, карточки и вводиться ограничения функционирования денег. В Республике Беларусь весьма заметным мероприятием стал выпуск с обращения с июня 1992 г расчетных билетов Национального банка РБ. Хотя расчетные билеты Национального банка РБ не были объявлены денежными знаками и выпущены первоначально в дополнение к основной (в то время) единице - рублю, последующие события возвели их в ранг наличных белорусских рублей.

Решение Центрального банка России об изъятии из обращения в конце июля 1993 г. денежных знаков образца 1961 г., 1991-1992 гг. И замене их денежными знаками образца 1993 г. привело к тому, что со второй половины 1993 г. в налично-денежном обороте РБ стали практически использоваться расчетные билеты Национального банка РБ.

Двойственность валют в налично-денежном обороте продолжала оставаться до октября 1994 г., т.к. принимались попытки объединения денежных систем РБ с денежной системой РФ.

Поскольку объединение денежных систем РБ и РФ не произошло, то Верховный Совет РБ Постановлением от 19 10.94 г "О платежном средстве Республики Беларусь" объявил законным платежным средством РБ белорусский рубль, а в наличном обращении - расчетный билет Национального банка РБ. Этим Постановлением высший законодательный орган РБ определил национальную денежную единицу Беларуси.

Юридическая основа денежной системы Беларуси заложена в Законе "О Национальном банке Республики Беларусь".

Тема 7. Валютная система

7.1 Понятие и виды валютных систем, их характеристика

По мере развития внешнеэкономических связей была создана валютная система - государственно-правовая форма организации валютных отношений, регулируемая национальным законодательством или межгосударственным соглашением. По мере развития мировых хозяйственных связей создана мировая валютная система, которая преследует глобальные цели мирового сообщества и призвана обеспечить интересы стран участниц, имеет особый механизм регулирования и функционирования.

Первая мировая валютная система была основана на золотом стандарте и была оформлена в Париже в 1867 г.

Вторая мировая валютная система основана на золотодевизном стандарте. Девизы - иностранная валюта в любой форме (1922 г.).

Третья мировая валютная система (22 июня 1944 г.) также базировалась на золотодевизном стандарте, причем статус резервной валюты: доллар США и фунт стерлинг.

Четвертая (ныне функционирующая) мировая валютная система оформлена соглашением стран - членов МВФ, введение СДР (1976 г.)

Европейская валютная система (ЕВС) - вместо СДР введен стандарт ЭКЮ - европейской валютной единицы.

7.2 Элементы валютных систем

Вначале сложилась национальная валютная система - ее характеризуют элементы:

) национальная валюта, 2) условия ее конвертируемости: СКВ, 4KB, НКВ; 3) режим валютного паритета-соотношения между двумя валютами, 4) режим валютного курса: фиксированный, плавающий, в определенных пределах; 5) наличие или отсутствие валютных ограничений: регулирование международной валютной ликвидности страны: ЗВР, счета СДР, ЭКЮ, резервную позицию МВФ; 7) регламентация использования международных кредитных средств обращения и форм международных расчетов; 8) режимы валютного рынка и рынка золота.

МВС - ее основные элементы:

) функциональные формы мировых денег.

) Регламентация условий взаимной конвертируемости валют,

) регламентация объема валютных ограничений.

) регламентация состава компонентов международной валютной ликвидности

) Унификация правил использования международных кредитных средств обращения и форм международных расчетов.

) Режимы мировых валютных рынков и рынков золота.

) Статус института межгосударственного регулирования с 1944 г. - МВФ.

7.3 Валютный курс

Валютный курс представляет собой цену денежной единицы данной страны, выраженную в денежных единицах другой страны. В валютном курсе все более полно находят выражение такие экономические категории как цены, производительность труда, заработная плата, издержки производства и т.д.

Валютный курс, также как и цена любого обычного товара, имеет свою стоимостную основу и колеблется вокруг нее в зависимости от спроса и предложения. В условиях золотого стандарта такой основой валютного курса является валютный, или монетный, паритет. Монетный паритет - это отношение весового содержания золота денежной единицы одной страны к весовому содержанию его в денежной единице другой страны.

В условиях золотого обращения колебания валютного курса вокруг паритета были очень незначительны, имели определенные пределы, и валютный курса, также как и валютный паритет, был устойчивым. С упразднением золота как основы денежного миропорядка, эта объективная база валютных курсов исчезла.

Основу современного валютного курса как цены денежной единицы в иностранных платежных средствах образует не какая-то конкретная ценность, а целый комплекс курсообразующих факторов, проявляющих себя через спрос и предложение данной валюты на рынке. Курс валюты зависит не только от уровня цен, но и от состояния платежного баланса, стоимости кредита и т.п.

Для бумажно-денежного обращения характерен колеблющийся валютный курс. Нестабильность валютных курсов отрицательно отражается на развитии международных экономических отношений. Существуют меры по регулированию и стабилизации валютных курсов. В реальной практике международных экономических отношений в условиях бумажно-денежного обращения применяются следующие виды валютных курсов: фиксированные и плавающие, или гибкие.

Фиксированные курсы - это система, предполагающая наличие зарегистрированных паритетов, лежащих в основе валютных курсов, поддерживаемых государственными валютными органами

Гибкие курсы - это система, при которой у валюты отсутствуют официальные паритеты.

Определение курса валют называется котировкой. Исторически сложились два метода котировки иностранной валюты к национальной - прямая и косвенная Наиболее распространена прямая котировка, при которой курс единицы иностранной валюты выражается в национальной валюте. При косвенной котировке за единицу принята национальная валюта, курс которой выражается в определенном количестве иностранных денежных единиц. Воздействие государства на валютный курс производится через операции центральных эмиссионных банков с помощью дисконтной политики и валютной интервенции. Дисконтная, или учетная, политика - это изменение учетной ставки центрального банка с целью регулирования валютного курса путем воздействия на движение краткосрочных капиталов.

Учетная политика - это традиционный метод регулирования валютного курса. Однако в современных условиях эффективность этого методы воздействия на валютный курс значительно снизилась. Поэтому, основным инструментом воздействия государства на валютный курс в современных условиях является валютная интервенция. Валютная интервенция - это вмешательство Центрального банка в деятельность валютного рынка с целью воздействия на курс национальной валюты путем купли-продажи иностранной валюты.

7.4 Конвертируемость валют

Конвертируемость, или обратимость национальной денежной единицы - это возможность для участников внешнеэкономических сделок легально обменивать ее на иностранные валюты и обратно без прямого вмешательства государства в процесс обмена Под валютными ограничениями понимаются особые действия официальных инстанций, непосредственно ведущие к сужению возможностей, повышению издержек или появлению неоправданных затяжек в осуществлении валютного обмена и платежей по международным сделкам.

В зависимости от национальной принадлежности, а точнее от постоянного места проживания и деятельности владельца валюты, обратимость может быть внешней и внутренней. При внешней обратимости полная свобода обмена заработанных в данной стране денег для расчетов с заграницей представляется только иностранцам, тогда как граждане и юридические лица этой страны подобной свободой не обладают При режиме внутренней обратимости свободой обмена национальных денежных единиц на иностранные валюты пользуются лишь резиденты данной страны, тогда как нерезиденты этим правом не располагают. Обратимость национальной денежной единицы обеспечивает стране долгосрочные выгоды от участия в многосторонней мировой системе торговли и расчетов.

Конвертируемость национальной валюты, по определению, требует рыночного типы экономики, т.к. она основана на свободном волеизъявлении всех владельцев денежных средств. По системе конвертируемости различают следующие виды валют: свободно конвертируемая, частично конвертируемая, замкнутая, клиринговых расчетов.

Свободно конвертируемая валюта - валюта, свободно и неограниченно обмениваемая на другие иностранные валюты. Она обладает, как правило, полной внешней и внутренней обратимостью, т.е. одинаковыми режимами обмена. Свободно конвертируемую валют называют резервной валютой, ибо в такой валюте центральные банки других стран накапливают и хранят резервы средств для международных расчетов.

Частично конвертируемая валюта - национальная валюта стран, в которых принимаются валютные ограничения для резидентов и по отдельным видам отдельных операций. Как правило, эта валюта обменивается только на некоторые иностранные валюты и не по всем видам международного оборота.

Частичная обратимость - это положение, когда на какие-то отрасли внешнеэкономической деятельности или на некоторые категории владельцев валюты режим конвертабельности не распространяется. По правилам МВФ для достижения валютой статуса конвертабельности достаточно, чтобы страна - элемент этой денежной единицы - не применяла валютных ограничений при платежах по текущим операциям, не имеющим целью перевод капиталов.

В странах с частично конвертируемой валютой государство использует валютные ограничения - законодательное или административное запрещение, лимитирование и регламентацию операции резидентов и нерезидентов с валютой и другими валютными ценностями. Валютные ограничения преследуют следующие цели: 1) выравнивание платежного баланса, 2) поддержание валютного курса; 3) концентрация валютных ценностей в руках государства. Основной причиной валютных ограничений является нехватка валюты, давление внешней задолженности, расстройство платежных балансов.

Замкнутая (неконвертируемая) валюта - национальная валюта, которая функционирует только в пределах одной страны и не обменивается на другие иностранные валюты.

Клиринговые валюты - это расчетные валютные единицы В них ведутся счета в банках и производятся различные операции между странами, заключившими платежное соглашение клирингового типа об обязательном взаимном зачете международных требований и обязательств, вытекающих из стоимостного равенства товарных поставок и оказанных услуг.

7.5 Валютное регулирование

В валютной политике выделяются два основных аспекта:

  1. повседневное, оперативное регулирование текущей валютной конъюнктуры, деятельности валютного и золотого рынка.
  2. осуществление долгосрочных структурных изменений в международном валютном механизме.

Текущая валютная политика на национальном уровне осуществляется Министерством финансов, Центральным банком, органами валютного контроля, а на международном уровне координируется специализированными межгосударственными валютно-кредитными органами. Основными формами такой политики служат: дисконтная политика; девизная политика (валютной интервенции); продажа или покупка золота с целью оказания желательного воздействия на конъюнктуру рынка золота; изменение режима обрат-ти валют; ужесточение или ослабление валютных ограничений; диверсификация валютных резервов, позволяющая уменьшить убытки, связанные с относительным обесценением тех или иных валют, и обеспечением наиболее выгодной структуры резервных активов; получение или предоставление кредитов и субсидий, используемых для компенсаций возникающих разрывов в международных платежах.

Второй аспект валютной политики реализуется по средствам участия стран в межгосударственных переговорах и соглашениях.

Важнейшим объектом валютного регулирования со стороны государства является валютный курс. Воздействие на него производиться через операции Центральных банков с помощью дисконтной политики и валютной интервенции.

Дисконтная (учётная) политика - это изменение учётной ставки Центр. банка с целью регулирования валютного курса путём воздействия на движение краткосрочных капиталов.

Валютная интервенция - это прямое вмешательство Центр. банка в деятельность валютного рынка с целью воздействия на курс национальной валюты путём купли-продажи иностранной валюты.

Тема 8. Методы стабилизации и регулирования денежного оборота

.1 Понятие и характеристика устойчивости денежного обращения

Управление денежным оборотом со стороны государства производится главным образом путем бюджетно-финансового и денежно-кредитного регулирования.

Бюджетно-финансовое регулирование осуществляется посредством изменения величины и структуры государственных расходов, а также налогообложения хозяйствующих субъектов и физических лиц.

Денежно-кредитное регулирование представляет собой комплекс мероприятий, осуществляемых через кредитную систему и направленных на изменение конъюнктуры рынков ссудных капиталов и управление денежными оборотами.

Денежно-кредитное регулирование является функцией и прерогативой Центрального банка страны Это регулирование осуществляется посредством.

) эмиссионной политики. Центральные банки обладают исключительным правом эмиссии наличных денег. Они имеют возможность контролировать приток денег;

) учетной и ломбардной политики. Являясь "кредитором в последней инстанции" для кредитных учреждений. Центральный банк предоставляет им ссуды посредством переучета векселей и других ценных бумаг.

) политики минимальных резервов. Эта политика состоит в установлении обязательных резервных требований к коммерческим банкам, заключающихся в необходимости хранения последними определенной части средств на беспроцентных счетах в Центральном банке,

) политики открытого рынка. Этот метод денежно-кредитного регулирования заключается в покупке и продаже Центральным банком ценных бумаг за свой счет на денежном рынке;

) валютной политики, которая представляет собой комплекс мероприятий, осуществляемых в денежно-кредитной и валютной сферах с целью воздействия на покупательную способность национальной денежной единицы, валютный курс и темпы экономического роста.

Методы стабилизации денежного оборота.

8.2 Инфляция, ее причины, последствия и пути преодоления

Под инфляцией обычно понимают процесс обесценения денег, проявляющийся, как правило, в росте цен и выдаваемый появлением избыточной денежной массы вследствие нарушения законов денежного обращения.

Впервые термин "инфляция" (от лат. - "сдутие") стал использоваться в США в годы гражданской войны для характеристики нарастания обесценения денег.

Причины развития инфляции часто условно делят на денежные и неденежные. Денежные факторы действуют со стороны платежеспособного спроса и относительно независимы от расширения товарного оборота. К ним обычно относят эмиссию денег, дефицит государственного бюджета, увеличение скорости оборота денег, чрезмерные инвестиции, превышение темпов роста доходов над темпами роста производительности труда. Факторы, действующие со стороны производства и реализации товаров, выступают как неденежные. В их состав включают диспропорциональность общественного воспроизводства, монополизацию и милитаризацию экономики, мировые структурные кризисы (например, сырьевой, энергетический), неадекватное объективным условиям государственное регулирование экономики, стихийные бедствия.

Внешне на показатели деятельности предприятий инфляция влияет позитивно - возрастает объем реализации продукции, соответственно увеличивается прибыль и рентабельность. В краткосрочном плане небольшая инфляция может оказать стимулирующее воздействие на экономический рост. Но достаточно длительный инфляционный процесс по мере своего развития все больше затрудняет нормальное функционирование общественного хозяйства Инфляция ухудшает управляемость экономики. Инфляционный рост цен негативно влияет на сбалансированность экономики. Неравномерность протекания инфляционных процессов приводит к углублению межотраслевых диспропорций. Нарушается пропорция между накоплением и потреблением.

По мере усиления инфляции все больше снижается доля среднесрочных и долгосрочных кредитов и увеличивается вес краткосрочных ссуд. Рост ссудного процента наряду с сокращением сроков кредитования затрудняет получение кредитов промышленным предприятиям.

Обычно выделяют следующие виды инфляции:

  1. в зависимости от пределов распространение - локальная и мировая. Локальная инфляция охватывает денежное обращение в одной стране, мировая инфляция развивается одновременно в большинстве стран мира;
  2. в зависимости от темпов роста - умеренная (5-10 % в год), галопирующая (10-100 % в год), гиперинфляция (50 и более % в месяц);
  3. в зависимости от характера движения цен - ползучая и ступенчатая;
  4. в зависимости от формы проявления - открытая и подавленная;
  5. в зависимости от места возникновения - инфляция вызываемая внутренними факторами и импортируемая;
  6. в зависимости от причин возникновения - инфляция спроса, инфляция издержек, структурная инфляция, инфляция неплатежей.

Инфляция отрицательно влияет на состояние государственного бюджета. Уменьшается реальная величина его доходов.

Обесценение денег проявляется в снижении валютного курса. Снижение валютного курса воздействует на движение экспортных и импортных цен.

Развитие инфляционного процесса приводит к тяжелым социальным последствиям, снижается уровень жизни, ухудшаются общие условия воспроизводства рабочей силы. В наибольшей степени от инфляции страдают люди с фиксированными доходами, особенно пенсионеры, студенты, безработные.

В настоящее время для антиинфляционного регулирования существуют два типа экономической политик: 1) политика, направленная на сокращение бюджетного дефицита; сдерживание денежной эмиссии; регулирование темпов прироста денежной массы в соответствии с темпами роста ВНП, 2) политика регулирования цен и доходов через увеличение размеров зарплаты с ростом цен.

В основе антиинфляционного регулирования должны лежать следующие меры: 1) стабилизация и стимулирование производства; 2) совершенствование налоговой системы и рыночной инфраструктуры, 3) укрепление национальной денежной единицы, 4) проведение мер по регулированию цен и доходов, 5) повышение степени ответственности предприятий за результаты хозяйственной деятельности.

8.3 Методы стабилизации и регулирования денежного оборота

Одной из форм государственного воздействия на экономику в целом и денежный оборот, в частности, является денежно-кредитное регулирование.

Денежно-кредитное регулирование - это комплекс мер, осуществляемый через денежно-кредитную систему и направленный на изменение конъюнктуры рынков ссудных капиталов и управление денежным оборотом.

Денежно-кредитному регулированию присущи свои методы (инструменты). Они делятся на две группы: общие, влияющие на операции всех кредитных банков и на рынок ссудного капитала в целом и специальные (селективные), предназначенные для регулирования конкретных видов кредита, кредитования отдельных отраслей, крупных фирм и т.д.

К общим методам относятся:

  • изменение процентных ставок по операциям Центрального банка (процентная или учётная политика);
  • изменение норм обязательных резервов для коммерческих банков;
  • операции на открытом рынке, т.е. операции по купле-продаже государственных ценных бумаг и валюты по рыночному или заранее объявленному курсу;
  • регламентирование экономических параметров для банков.
  • Первые три метода оказывают косвенное воздействие на денежно-кредитную сферу. Последний инструмент является методом прямого регулирования.
  • К специальным (селективным методам) относятся:
  • прямое ограничение размеров банковских кредитов для отдельных банков и видов ссуд (так называемые кредитные потолки);
  • регламентирование условий выдачи конкретных видов кредита, в частности установление размеров маржи, т.е. разницей между суммой обеспечения и размером выданной ссуды.

Тема 9. Кредит как экономическая категория

.1 Необходимость и условия использования кредита

Кредит (от лат - "ссуда", "долг") является одной из сложнейших экономических категорий. Возникновение условий, придавших кредиту характер объективной необходимости. обусловлено становлением и развитием товарно-денежных отношений.

Основой функционирования кредитных отношений, как и других стоимостных отношений, является товарное производство. Но кредитные отношения не возникают в сфере производства, они только опосредуют этот процесс в той или иной форме Объективной основой функционирования кредита выступает движение стоимости в сфере товарного обмена.

Закономерностью, создающей возможность функционирования кредита, является, в частности, временное высвобождение денежных средств и возникновение временной потребности в них в процессе движения производственных фондов предприятий. Колебания в кругообороте основных средств характерны для предприятий и организаций всех форм собственности.

9.2 Сущность кредита

Кредит выступает как передача во временное пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме. Кредит обычно определяют как экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости.

Кредитор - это субъект кредитного отношения, предоставляющий стоимость во временное пользование. Источником средств для выдачи ссуды могут- быть как собственные средства кредитора, так и заемные. Кредиторами могут быть банки, акционерные общества, страховые фирмы, фонды, физические лица и государство.

Заемщик - субъект кредитного отношения, получающий ссуду. Заемщиками могут быть юридические и физические лица, испытывающие недостаток собственных средств, - государственные предприятия, акционерные общества, частные фирмы, государство, банки и граждане. Ссудополучатель должен предоставить экономические и юридические гарантии возврата ссуженных средств по истечении срока кредита. Заемщик обязан возвратить взятые в кредит средства, уплатив за их использование ссудный процент.

Объект кредитной сделки, по поводу которого возникает кредитное отношение - ссужаемая стоимость.

В условиях рыночной экономики ссужаемая стоимость принимает форму ссудного капитала, который обычно определяют как денежный капитал, отдаваемый в ссуду и приносящий собственнику доход в виде процента. Ссудный капитал имеет денежную природу, всегда выступает в форме денег.

Ссудный капитал представляет собой обособившуюся часть промышленного капитала. Применительно к условиям рыночной экономики кредит обычно трактуют как движение ссудного капитала.

В рыночной экономике характер движения ссуженной стоимости в макроэкономическом масштабе определяется отношениями собственности, формы которых многообразны, а государственная форма собственности не превалирует над остальными и не может служить основой для всеохватывающего планирования и единого центра. В этих условиях движение ссуженной стоимости приобретает форму движения ссудного капитала. Цель функционирования ссудного капитала - получение ссудного процента, который является критерием децентрализованного распределения кредита по отраслям и хозяйствующим субъектам. Однако, движение ссудного капитала от источников кредита к сферам его приложения в настоящее время регулируется не только процентом. Возрастает значение государственного регулирования кредитной сферы, которое, вместе с тем, имеет экономические границы, обусловленные частной собственностью на средства производства. В целом основой функционирование ссудного капитала остается рыночный механизм.

Тема 10. Функции и роль кредита

.1 Характеристика функций кредита

Кредит - это аккумулирование временно свободных средств для предоставления во временное пользование на условиях возвратности на условиях выплаты ссудного процента. Роль кредита характеризуется результатами его применения для экономики, государства и населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются. Результаты применения кредита важны и многообразны. Кредит, используемый для возвратного предоставления средств, влияет на процессы производства, реализации и потребления продукции и на сферу денежного оборота. Одним из проявлений роли кредита выступает его воздействие на бесперебойность процессов производства и реализации продукции. При систематических несовпадениях текущих денежных накоплений и расходов предприятий возможна временная недостаточность средств для приобретения необходимых товарно-материальных ценностей, оплаты услуг и обусловленные этим условия бесперебойности процессов производства. Благодаря предоставлению заемных средств преодолеваются непрерывно повторяющиеся "приливы" и "отливы" средств у заемщиков. Кредит играет большую роль в удовлетворении временной потребности в средствах, обусловленной сезонностью производства и реализации продукции. Использование заемных средств позволяет образовать сезонные запасы и производить сезонные затраты предприятиями и организациями сезонных отраслей хозяйства. Велика роль кредита и в расширении производства. Заемные средства могут представляться на сравнительно короткие сроки для увеличения запасов и затрат, требуемых для расширения производства и реализации продукции. Значительная роль кредита в сфере денежного оборота - наличного и безналичного. Поступление наличных денег в обращение и изъятие их из обращения происходят на кредитной основе, через банки.

Функция кредита означает проявление его сущности. Кредит выполняет 3 функции:

). Перераспределение.

). Замещение действительных денег кредитными операциями.

). Контрольная.

Перераспределение выражается в системе кредитных сделок, как внутренних, так и внешних при перераспределении стоимости. Это перераспределение может происходить как по территориальному, так и по ведомственному признаку.

Замещение действительных денег кредитными операциями - в современном хозяйстве создало необходимые условия для замещения действительных денег кредитными операциями. Перечисление денег с одного счета на другой дает возможность сократить наличный денежный оборот и увеличить структуру всего денежного оборота.

Контрольная - движение денежных средств в любых формах их проявления от кредитора к заемщику требует постоянного контроля со стороны заинтересованных лиц, структур в рациональном использовании этих средств.

10.2 Законы и границы кредита

Законы кредит - это экономические законы, представляющие собой объективно существующие, необходимые, устойчивые, причинно-следственные связи и взаимозависимости кредита и других экономических категорий. Они носят объективный и исторический характер.

Существуют следующие законы кредита:

  1. Закон возвратности кредита. Он выражается в возвратности ссужаемой стоимости к первоначальному пункту движения, т.е. передаче её от заёмщика к кредитору.
  2. Закон сохранения ссужаемой стоимости. Он означает, что на всех этапах возвратного движения ссужаемая стоимость сохраняет свою ценность, равнозначна количественно. Другими словами, кредитор по истечении срока кредита должен получить от заёмщика стоимость, по ценности равную выданной ссуде.
  3. Закон равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми на началах возвратности ресурсами (но не равенства). Он выражает связь ссужаемой стоимости с её источниками и показывает, что кредитные институты, выполняющие посреднические функции, могут осуществлять кредитные операции, в основном, в пределах аккумулированных ими средств.
  4. Закон срочности кредита. Он выражает временный характер кредитного отношения, т.е. существования временных границ его функционирования.

Экономическими границами кредита являются границы, в которых существование кредитных отношений объективно необходимо и в которых они сохраняют свои сущностные черты.

Прежде всего, выделяются внешние и внутренние границы кредита.

Внешние границы кредита заключат в себе всю совокупность кредитных отношений, показывают объективные пределы их функционирования, место кредита в экономических отношениях общества. В самом общем виде количественная характеристика вешних границ кредита определяется соотношением между обоснованной потребностью экономики в кредите и реальной возможностью кредитования, зависящей от имеющихся ресурсов и эффективности функционирования кредитной системы.

Внутренние границы кредита показывают допустимую меру развития отдельных форм кредита - банковского, государственного, коммерческого, потребительского коммерческого и др. - в пределах вешней границы кредитных отношений, т.е. показывают соотношение частей в рамках единого целого. В целом количественные параметры отдельных форм кредита определяются соотношением между потребностями в каждой форме кредита и имеющейся ресурсной базой.

Исходя из функций выполняемых кредитом, выделяют его функциональные границы - перераспределительную и эмиссионую.

Перераспределительная граница показывает объективно обоснованные пределы перераспределения средств на основе кредита. Её количественная характеристика определяется объёмом кредитных ресурсов общественного хозяйства. Эмиссионная (антиципационная) граница кредита - это граница используемая в качестве кредитных ресурсов вновь созданных, т.е. эмитированных средств. Количественную характеристику эмиссионной границы кредита необходимо определять на основе соотношения между спросом общества на дополнительные денежные средства и реальными, обоснованными потребностями экономики в этих средствах.

10.3 Роль кредита

Кредит играет важную роль в экономической жизни общества. Роль кредита - это проявление его функций в конкретных социально-экономических условиях. Рассматривая результаты функционирования кредита в современных условиях, прежде всего, необходимо отметить его регулирующую роль. Регулирующая роль кредита проявляется в следующем:

  • кредит объективно выступает как необходимый источник формирования основных и оборотных средств хозяйствующих субъектов;
  • является фактором непрерывности и ускорения воспроизводственного процесса;
  • поддержание или оптимизация пропорций общественного воспроизводства;
  • на современном этапе кредит выступает одним из факторов развития рыночных отношений;
  • оказывает прямое влияние на товарно-денежную сбалансированность.

Тема 11. Формы кредита

.1 Понятие формы и вида кредита

Развитие кредитных отношений привело к появлению различных форм и видов кредита. Форма кредита характеризует внешнее проявление и организацию кредитных отношений, их структуру с учётом особенностей кредитора и заёмщика, а также использование ссуженной стоимости.

Общими признаками, по которым классифицируются формы кредита являются: состав участников (субъектов) кредитной сделки; содержание объекта кредитной сделки; характер кредитных отношений; сфера функционирования кредита; условия кредитования; уровень и источник уплаты процента и др.

В зависимости от ссуженной стоимости (стоимостной формы) товарную, денежную и товарно-денежную формы кредита.

при классификации кредитов по организационно-экономическим признакам используют такое понятие, как вид кредита. По видам кредиты классифицируются:

  1. в зависимости от стадии воспроизводства, на которой возникла потребность в кредите, они могут направляться для удовлетворения потребностей производства, распределения и потребления валового продукта;
  2. в зависимости от объектов кредитования кредиты могут выдаваться на создание сезонных запасов сырья, топлива, товаров, разнообразные текущие платежи и т.д.
  3. в зависимости от обеспеченности кредиты могут иметь полное, неполное обеспечение или не иметь обеспечения (бланковые кредиты);
  4. по характеру обеспечения кредиты могут быть обеспечены товарно-материальными ценностями, гарантиями или поручительствами третьих лиц, договорами страхования;
  5. по срокам различают онкольный (выдаётся на небольшой срок и погашается по первому требованию кредитора), краткосрочный (до1 года) и долгосрочный (от 1 до 5-6 лет) кредит;
  6. в зависимости от платности за его использование различают дорогие, дешёвые и бесплатные (беспроцентные) кредиты.

11.2 Банковский кредит

Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма.

Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на условиях обеспеченности, возвратности, срочности.

Он выражает экономические отношения между кредиторами (банками) и субъектами хозяйствования (заемщиками), в качестве которых могут быть как юридические, так и физические лица.

Банковский кредит предоставляется главным образом коммерческими банками для решения следующих задач:

увеличение основного и оборотного капиталов хозяйствующих субъектов;

накопление сезонных (временных) запасов товарно-материальных ценностей, НЗП, готовой продукции и товаров;

удовлетворение потребительских нужд граждан;

выкупа государственного имущества.

Выделим три особенности этой формы кредит.

Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не только своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.

Третья особенность данной формы кредита характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную по крайней мере для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.

11.3 Государственный кредит

Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам.

Государственный кредит отражает кредитные отношения по поводу аккумуляции государством денежных средств на началах возвратности для финансирования государственных расходов. Кредиторами выступают физические и юридические лица, заемщиком - государство, в лице его соответствующих органов.

Государственный кредит делится на виды, отражающие специфику отношений и влияния ряда факторов.

В зависимости от характеристики заемщика государственный кредит бывает централизованной и децентрализованной. В первом случае - в качестве заемщика выступает Совет Министров и его центральный финансовый орган страны (Министерство финансов); во втором случае - местные органы власти (Совет депутатов).

По месту получения кредита, государственный кредит подразделяется на внутренние и внешние займы. По срокам они делятся на краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (свыше года).

В зависимости от формы и порядка оформления кредитных отношений различают государственные облигационные и безоблигационные займы.

Безоблигационные займы - выпуск разного рода казначейских обязательств, векселей; кредитование центральным банком государственного бюджета. Облигация - ценная бумаг, удостоверяющая внесение ее владельцем денежных средств и подтверждающая обязательство юридического лица, ее впустившего, возместить ему номинальную стоимость этой ценной бумаги в предусмотренный в ней срок, с уплатой фиксированного процента.

Государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет ограниченное применение, чаще всего представляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений, становится международной формой кредита.

11.4 Коммерческий кредит

При (хозяйственной) коммерческой кредит кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции довольно часто называют коммерческим кредитом, иногда вексельным кредитом, поскольку в его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока Вероятно термин "коммерческий" кредит возник как реакция на долговые отношений, возникающие между поставщиком и покупателем при отгрузке товара и предоставлении договорной отсрочки платежа. Понятие "коммерческий" означает торговый, т.е. то, что образовалось на базе особых условий продажи товаров.

Хозяйственная (коммерческая) форма кредита имеет ряд особенностей Прежде всего его источником является как занятые, так и незанятые капиталы.

Достоинствами коммерческого кредита являются также оперативность в предоставлении средств в товарной форме, техническая простота оформления: расширяется возможность маневрирования предприятием оборотными средствами; содействует развитию кредитного рынка. Вексельное обращение уменьшает количество необходимых для оборота денежных средств, потребность в прямых банковских кредитах. Один и тот же вексель может обслужить несколько торговых сделок, прежде чем им будет предъявлен к учету, а во многих случаях может не предъявляться к учету вообще.

Коммерческий кредит наряду с несомненными достоинствами имеет и недостатки: ограниченность его направления во времени, иногда вынужденной со стороны поставщика характер отсрочки платежа в связи с финансовым положением покупателей, наличие риска для поставщиков, сильно влияние со стороны банковской сферы при учете векселей. Предоставление коммерческого кредита может приобрести к изменениям темпов инфляции, так как замедляется скорость обращения денежной единицы в результате отсрочки платежа.

11.5 Потребительский кредит

Потребительская форма кредита используется населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающее, а "проедающее" созданию стоимость.

Потребительский кредит регулируется со стороны государства более тщательно по сравнению с другими формами кредита, т.к. связан с потребностями населения, регулированием его уровня жизни.

В зависимости от целевого назначения различаются следующие виды потребительских кредитов:

  • инвестиционные:
  • для покупки товаров или оплаты услуг:
  • на развитие личных хозяйств
  • целевые кредиты отдельным социальным группам:
  • на целевые потребительские нужды:
  • чековый кредит:
  • в виде кредитных карточек и др.

К инвестиционным относятся ссуды на кооперативное жилищное строительство, строительство и приобретение индивидуальных жилых домов, реконструкция и т.п.

Следующая группа объединяет ссуды для приобретения отдельных потребительских товаров или оплаты услуг: рассрочка платежей а товары длительного пользования, прокат некоторых предметов.

К кредитам на развитие личных хозяйств относятся ссуды на покупку сельскохозяйственной техники, транспортных средств.

Социальный характер носят все виды потребительского кредита, однако следует выделить целевые ссуды отдельным социальным ipynn-ам (молодым семьям, студентам).

Нецелевые потребительские наличные ссуды могут предоставляться населению коммерческими банками, ломбардами под залог имущества, кассами взаимопомощи.

Относительно новшества в республике в потребительском кредите является чековый кредит и банковские кредитные карточки. Роль идет о предоставлении кредита частным лицам по их запросу преимущественно на основе рассрочки платежа.

Особенности развития потребительского кредита является использование банковских кредитных карточек.

Кредитная карточка - именной денежный документ, выпущенный кредитным учреждением, предназначенный для приобретения товаров и услуг в розничной торговле, как правило, без оплаты наличными деньгами, а также получение кредита клиентом от эмитента.

11.6 Лизинговый кредит

Лизинговый кредит - это отношения между юридически самостоятельными лицами по поводу передачи в аренду основных средств производства или товаров длительного пользования, а также финансирования, приобретения движимого и недвижимого арендуемого имущества. Лизинг рассматривается, с одной стороны, как альтернатива капиталовложения, а с другой стороны - как альтернатива финансирования.

Объектом лизинга может выступать любое движимое и недвижимое имущество, относящееся к основным фондам и являющееся предметом купли-продажи. Объекты лизинговой сделки не уничтожаются в производственном цикле

Субъектами лизинга выступают лизингодатель, пользователь, производитель.

Лизингодатели, лизингополучатели, поставщики - это прямые субъекты лизинговой сделки. Косвенными участниками сделки могут быть банки, кредитующие лизингодателя и выступающие гарантами сделок, страховые компании, брокерские и другие посреднические фирмы.

Цель лизинга - содействие развитию научно-технического прогресса, расширению возможностей укрепления и развитию материально-технической базы предприятий, их технического перевооружения, расширению кооперации между отечественными и зарубежными предприятиями. Лизинг не вытесняет традиционные формы финансирования и кредитования основных фондов, а является их дополнением.

Лизинг как альтернативная форма кредитования усиливает конкуренцию между банками и лизинговыми компаниями, оказывает понижающее влияние на ссудный процент, что, в свою очередь, стимулирует приток капитала в производственную сферу.

Лизинг представляет собой форму имущественного (товарного) кредита и является одним из видов инвестирования в оборудование, недвижимость и прочие основные фонды.

11.7 Ипотечный кредит

Ипотечный кредит - особый тип экономических отношений по поводу предоставления долгосрочных ссуд под залог недвижимого имущества.

Кредитором по ипотечному кредиту выступают ипотечные банки или социальные ипотечные компании, ассоциации, а также обычные коммерческие банки.

Заемщиками являются физические и юридические лица, имеющие в собственности объект ипотеки. Особенностями залога являются, во-первых, наличие у заемщика собственности, во-вторых, чтобы эта собственность приносила доход ее владельцу, в-третьих, пользовалась спросом на рынке

В зависимости от способа обеспечения обязательств (ссуды) имуществом различают следующие виды ипотеки, стандартная (обычная), объединенная, чужого имущества, общая, условная.

Стандартная ипотека, при которой залогодатель исполнение одного конкретного обязательства осуществляет путем залога одного своего конкретного имущества.

Объединенная ипотека, при которой залогодатель исполнение одного конкретного обязательства осуществляет путем одновременного залога нескольких своих имущественных объектов,

Ипотека чужого имущества, при которой залогодатель исполнение своего залогового обязательства осуществляет посредством залога имущества третьего лица.

Общая ипотека, при которой для исполнения одного долгового обязательства, под залог отдается несколько принадлежащих отдельным собственникам объектов.

Условная ипотека вступает в силу с момента исполнения, предусмотренного договором условия. Если условие не исполняется, ипотека может быть отменена.

Основными документами при оформлении ипотечного кредита являются договора залога, закладные, векселя, другие долговые ценные бумаги.

11.8 Международный кредит

Объективной основой развития международных кредитных отношений, явились: выход производства за национальные рамки, усиление мирохозяйственных связей, углубление международного разделения труда, международное обобществление капитала, специализация и кооперирование производства. Международный кредит - движение ссудного капитала в среде международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов во временное пользование на условиях их платности, срочности, гарантии погашения, целенаправленности.

Субъектами кредитных отношений выступают государство, банки, международные и региональные валютно-кредитные и финансовые организации, отдельные юридические лица. Международный кредит предоставляется за счет средств государства, фирм, предприятия, коллективных ссудных фондов, аккумулированных в международных валютно-кредитных и финансовых организациях.

Международный кредит может быть межгосударственный на двусторонней и много сторонней основе, банковский, коммерческий. Для межгосударственного кредита характерно то, что субъектами кредитных отношений выступают отдельные государства, а объектом перераспределения - их национальный доход. Межгосударственный кредит может направиться на сбалансирование платежей между различными странами, расширения товарооборота и т.д.

Межгосударственный кредит обычно выступает в форме инвестиционного кредита, используемого на финансирование капитальных вложений.

Международный кредит предоставляется в денежной и товарной формах, а по срокам подразделяется на краткосрочный (до года) и долгосрочный. При выдаче кредитов в денежной форме объектом ссуды служат международные покупательные и платежные средства (иностранная валюта).

Международный банковский кредит по мере расширения экономических связей между различными государствами получает дальнейшее развитие.

Коммерческие (фирменные) кредиты означают отсрочку платежа за проданный товар.

Тема 12. Денежный рынок. Рынок ссудных капиталов

.1 Рынок ссудных капиталов

Рынок ссудных капиталов представляет собой сферу функционирования специфических товарно-денежных отношений, посредством которых происходит образование и осуществляется движение ссудного капитала. На этом рынке аккумулируются временно свободные денежные капиталы хозяйствующих субъектов, а также личные сбережения населения и средства государства, которые трансформируются в ссудный капитал и перераспределяются на основе возвратности в соответствии со спросом и предложением на него.

Частниками рынков ссудных капиталов являются центральные банки, универсальные коммерческие банки, различного рода специализированные банки (инвестиционные, взаимно-сберегательные, ипотечные), специальные кредитно-финансовые учреждения, в частности, страховые компании, пенсионные фонды, инвестиционные и трастовые компании, ссудно-сберегательные ассоциации, кредитные кооперативы, лизинговые компании и другие.

Основными заемщиками на рынках ссудных капиталов являются хозяйствующие субъекты (государственные предприятия, торгово-промышленные корпорации, частные фирмы и т.д.), государство и население.

Традиционно в отечественной и зарубежной экономической литературе является деление рынка ссудных капиталов на денежный рынок и рынок капиталов Обычно их подразделяют по срочности ссуд: денежный рынок рассматривают как совокупность операций по размещению краткосрочных -вложений главным образом в оборотный капитал, а рынок капиталов - как совокупность операций по размещению среднесрочных ч долгосрочных вложений в основной капитал. Но следует учитывать, что данная структура иногда трактуется иначе. Так, ряд западных экономистов к денежному рынку относить рынок банковских кредитов, а под рынком капиталов подразумевает рынок ценных бумаг. Среди отечественных экономистов встречается точка зрения, согласно которой на денежном рынке осуществляются кредитные сделки в виде ссуды денег и он может рассматриваться как рынок покупательных к платежных средств, а на рынке капиталов осуществляются кредитные сделки в виде ссуды капитала, вследствие чего он представляет собой рынок денежных капиталов. Таким образом. Предлагается разграничение рынка ссудных капиталов по признаку ссудных денег или ссуды капитала, при этом подчеркивается единство рынка ссудных капиталов, поскольку ссудный капитал является одновременно и деньгами и капиталом.

12.2 Валютный рынок

Валютный ранок - организационная форма купли-продажи иностранной валюты, а также платежных документов и ЦБ, выраженных в иностранной валюте.

Первоначально сделки на валютных рынках носили главным образом вторичный характер и обслуживали проведение международных коммерческих операций, то есть спрос на валютные ресурсы формировался в основном в связи с осуществлением расчетов по внешнеторговым контрактам движения капитала.

Основными профессиональными участниками валютных рынков являются банки, имеющие лицензию на проведение валютных операций. Как правило, это транснациональные и международные банки, имеющие сеть отделений и филиалов за рубежом, а также крупные национальные коммерческие банки.

Валютный рынок как собирательное понятие неоднороден и может быть структурирован по различным признакам. Обычно выделяют следующие виды валютных рынков:

  • в зависимости от масштабов, характера и объектов валютных операций - национальные, региональные и мировые;
  • в зависимости от порядка валютного регулирования - свободный и несвободный;
  • в зависимости от режима валютного курса - валютный рынок с одним режимом и валютный рынок с двойным режимом;
  • в зависимости от механизма функционирования биржевой и внебиржевой.

Выделяют также «черный» (уличный) валютный рынок, на котором операции проводятся в обход действующего валютного законодательства, и так называемый, серый валютный рынок, на котором осуществляется купля-продажа банками развитых стран неконвертируемых валют.

Операции на валютном рынке. В настоящее время осуществляется широкий спектр операций, связанных с расчетами по внешнеторговым контрактам, туризм, движением капитала, страхованием валютных рисков. В самом общем виде их можно подразделить на наличные («спот»), составляющие основной объем валютных операций, и срочные, значения которых в последнее время постоянно возрастают.

Операции «спот» представляют собой операции по купле-продаже валют по согласованному курсу на условиях их немедленной поставки.

Условия «спот» предусматривают, что контрагенты сделки должны произвести платежи по ней одновременно, день в день.

Следует отметить, что в современных условиях, помимо рассмотренных основных видов операций на валютных рынках, применяются и получают дальнейшее развитие более сложные их модификации, возникают новые виды сделок на основе сочетания форвардных, опционных, фьючерских, арбитражных и других операций.

12.3 Ценные бумаги и их виды

В самом общем виде ценная бумага представляет собой документ, который отражает связанные с ним имущественные права, может самостоятельно обращаться на рынке и быть объектом купли-продажи и иных сделок, служит источником получения регулярного или разового дохода.

Ценные бумаги подразделяются на 3 большие группы: основные ценные бумаги, производные и прочие ценные бумаги. К основным ценным бумагам относятся акции и облигации. К производным ценным бумагам относятся фьючерсы, опционы, права, ордера, варранты и другие. К прочим ценным бумагам относятся векселя, депозитные сертификаты банка, чеки, ценные бумаги. Относящиеся к недвижимости и некоторые другие.

Акцией называется ценная бумага, удостоверяющая право владельца на долю собственности акционерного общества, дающая право ее владельцу на получение части прибыли общества в виде дивиденда и на участие в управлении обществом.

Облигация - это ценная бумага, подтверждающая обязательство эмитента возместить владельцу ценной бумаги ее номинальную стоимость в установленный срок с уплатой фиксированного процента. Облигации впускаются сериями, состоящих из однородных ценных бумаг с равной номинальной стоимостью и одинаковыми условиями выпуска и погашения.

Фьючерс представляет собой контракт, по которому инвестор, заключающий его, берет на себя обязательство по истечении определенного срока продать своему контрагенту (или купить у него) определенное количество биржевого товара (или финансовых инструментов) по обусловленной цене.

Опцион представляет собой контракт, заключенный между двумя инвесторами, один из которых выписывает и продает опцион, а другой покупает его и получает право в течение оговоренного в условиях опциона срока либо купить по фиксированной цене определенное количество акций у лица, выписавшего опцион (опцион на покупку), либо продать их ему (опцион на продажу).

Правом называется привилегия держателя купить дополнительные акции у данной компании.

В торговле ценными бумагами термин ордер имеет два значения. Во-первых, он применяется к сертификатам, удостоверяющим собственность на ценные бумаги. Во-вторых, под ордером чаще принимается сертификат, удостоверяющий право держателя на покупку дополнительных акций данной компании.

Варрант представляет собой сертификат, дающий его держателю право обменять его на уже обращающиеся ценные бумаги компании

Вексель - ценная бумага, подставляющая собой письменное долговое обязательство строго установленной формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по истечении срока обязательства требовать от должника или акцептанта (лиц, обязавшегося уплатить по векселю) уплаты обозначенной на векселе денежной суммы.

Депозитные сертификаты - это письменное свидетельство кредитных учреждений о депонировании денежных средств, удостоверяющие право владельца на получение депозита.

Чеком является денежный документ, строго- установленной законом формы, содержащий приказ владельца текущего счета в финансово-кредитном учреждении (чекодателя) о выплате владельцу чека по его предъявлению суммы денег, обозначенной в нем.

12.4 Фондовый рынок и его характеристика

РЦБ - организованный и регулярно функционирующий рынок, выполняющий функцию торговли и обращения ценных бумаг (ЦБ).

Через РЦБ (банки, специальные кредитные институты и фондовую биржу) аккумулируются денежные накопления фирм, банков, государства, частных лиц и направляются на производительное и непроизводительное инвестирование.

В структуре такого рынка действуют и развиваются два РЦБ:

  • внебиржевой (первичный);
  • фондовый (вторичный).

Внебиржевой оборот охватывает лишь новые выпуски ЦБ и размещение облигаций торгово-промышленных предприятий и фирм. Последние вступают в непосредственный контакт через инвестиционные банки и банковские дома с кредитно-финансовыми институтами, которые и приобретают эти ЦБ.

На фондовой бирже котируются старые выпуски ЦБ и преимущественно акции торгово-промышленных фирм.

Через внебиржевой оборот осуществляется в основном финансирование производственного процесса. На бирже с помощью акций происходит перераспределение контроля над теми или иными фирмами. Через биржу также производится определенная часть финансирования, но в основном, через мелкого и среднего вкладчика.

Особенность биржевого оборота состоит в том, что в нем активнее участвуют индивидуальные вкладчики, хотя и идет процесс монополизации операций со стороны кредитно-финансовых институтов. На внебиржевом, наоборот, действует коллективный вкладчик в лице крупных кредитно-финансовых институтов, прежде всего, коммерческих банков и страховых компаний.

Основной метод торговли ЦБ в рамках внебиржевого оборота - продажа разного рода облигаций. Особенность такого рынка состоит в том, что через него проходят облигации нового выпуска, которые при их последующей покупке и перекупке поступают на фондовую биржу.

Внебиржевой рынок в количественном отношении больше, чем биржевой (на первый ежегодно поступает большое количество выпусков облигаций). В стоимостном выражении биржевой рынок более значителен, так как на барже накоплено большое количество фондовых ценностей.

Рынок ценных бумаг часто называют фондовым рынком В качестве субъектов рынка выступают эмитенты, инвесторы и посредники.

Эмитент ценных бума! - юридическое лицо, которое от своего имени выпускает ценные бумаги и обязуется выполнить обязательства, вытекающие из условий выпуска ценных бумаг.

Инвестор - физическое или юридическое лицо, владеющее ценными бумагами. Все инвесторы - индивидуальные и институциональные - стремятся достичь определенных целей, помещая свои сбережения в те или иные виды ценных бумаг. Основными целями инвесторов являются безопасность вложений, доходность, рост вложенного капитала, ликвидность ценных бумаг.

В современных условиях приоритет отдается таки инвестиционным целям, как стабильная доходность, быстрый прирост вложенного в бумаги капитала и ликвидность.

В наибольшей степени этими качествами обладают акции, которые и занимают сейчас основное место на фондовых рынках.

Посредники - это профессиональные участники рынка ценных бумаг. Они организуют бесперебойную работу фондового рынка, выполняя один или одновременно несколько видов деятельности по ценным бумагам.

Профессиональные участники рынка ценных бумаг - это юридические лица любой формы собственности, получившие лицензию на осуществление профессиональной деятельности по ценным бумагам.

Па рынке ценных бумаг действуют два основных типов посредников - это брокеры и дилеры. Брокер - это фирма или отдельное лицо, связанное с фирмой. Покупает и пролает ценные бумаги по поручению клиента, не становясь их собственником. Он получает за это комиссионные. Дилер - это фирма или отдельное лицо, связанное с фирмой. Покупает ценные бумаги от своего имени и за свой счет, становясь при этом их собственником. Продает ценные бумаги по заранее объявленным ценам. В качестве дохода получает разницу между ценой продажи и ценой покупки ценных бумаг.

Как правило, на рынке ценных бумаг действуют посредники, объединяющие оба основных типа посредничества.

Посредники на рынке ценных бумаг являются основной движущей силой рынка.

Именно они помогают соединить продавцов с покупателями ценных бумаг, скупают и продают ценные бумаги от своего имени с целью регулирования рынка, аккумулируют мелки сбережения инвесторов и направляют их на покупку ценных бумаг, а также обеспечивают движение, хранение и учет ценных бумаг.

Рынок ценных бумаг подразделяется на первичный и вторичный Подобное деление обусловлено определенным циклом движения ценных бумаг. Он представляет собой три фазы:

) конструирование нового выпуска ценных бумаг,

) первичное размещение ценных бумаг,

) обращение (купля-продажа) ценных бумаг.

Первичный рынок ценных бумаг включает в себя первые две фазы, вторичный рынок ценных бумаг - третью. В свою очередь вторичный рынок ценных бумаг состоит из двух частей: организованного рынка - фондовой биржи, и неорганизованного (так называемого "уличного") рынка.

Тема 13. Кредитная система Республики Беларусь и её характеристика

.1 Понятие кредитной системы и её звенья

Прежде всего, отметим, что различают два понятия кредитной системы:

) Кредитная система - совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования. Она представлена банковским, потребительски, коммерческим и международным кредитом. Им свойственны специфические формы отношений и методы кредитования.

) Кредитная система - это совокупность кредитно-финансовых учреждений, создающих, аккумулирующих и предоставляющих денежные средства на условиях срочности, платности и возвратности.

Кредитная система государства складывается из банковской системы и совокупности, так называемых небанковских банков, т.е. небанковских кредитно-финансовых институтов Способных аккумулировать временно свободные средства и размещать их с помощью кредита (инвестиционные, финансовые и страховые компании, пенсионные фонды, сберегательные кассы и т.д.). Эти учреждения, формально не являясь банками, выполняют многие банковские операции и конкурируют с банками.

Структура кредитной системы:

Кредитная система

Банковская система

Центральный банк Коммерческий банк СКФИ Кассово-сберегательная система

13.2 Банковская система республики Беларусь

Вся совокупность банков в национальной экономике образует банковскую систему страны. В настоящее время практически во всех странах с развитой экономикой банковская система всегда имеет два уровня. Первый уровень банковской системы образуем центральный банк (или совокупность банковских учреждений, выполняющих функции центрального банка, например, Федеральная резервная система США). За ним законодательно закрепляются монополия на эмиссию национальных денежных знаков и ряд особых функций в области денежно-кредитной политики. Второй уровень двухуровневой банковской системы занимают коммерческие банки (частные и государственные). Коммерчески банки - кредитные учреждения, которые привлекают денежные средства ЮФЛ и от своего имени размещают их на условиях возвратности, платности, срочности, а также осуществляет посреднические и иные операции - занимают ведущее место в кредитной системе.

До 1987 г. в СССР банковская система включала три банка монополиста: Госбанк СССР, Стройбанк СССР, Внешторгбанк СССР Существовала сеть сберегательных касс.

Главную роль играл Госбанк СССР. Он был центральным банком страны. Все банковские учреждения несли ответственность перед вышестоящими организациями, а не перед клиентами. Начиная с 1988 г. началась реорганизация банковской системы в стране. И уже после распада СССР в 1990 г. была создана двухуровневая банковская система.

В Республике Беларусь она была представлена центральным банком - Национальный банк РБ и коммерческими банками. В настоящее время нормально функционирующих коммерческих банков осталось 27. Деятельность коммерческих банков осуществляется на основе Закона "О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь", а деятельность Национального банка РБ - на основе Закона "О Национальном банке Республики Беларусь".

По содержанию понятие "банковская система" включает: а) совокупность элементов, б) достаточность элементов, образующих определенную целостность; в) взаимодействие элементов. Элементами банковской системы являются банки, некоторые специальные финансовые институты, выполняющие банковские операции, но не имеющие статуса банка, а также некоторые дополнительные учреждения, образующие банковскую инфраструктуру и обеспечивающие жизнедеятельность кредитных институтов.

Существуют следующие признаки банковской системы: 1) включает элементы, подчиненные определенному единству, отвечающие единым целям, 2)имеет специфические свойства; 3) способна к взаимозаменяемости элементов, 4) является динамической системой, 5) выступает как система "закрытого типа; 6) обладает характером саморегулирующейся системы; 7) является управляемой системой.

Выделяют два основных типа построения банковской системы;

) до 1990 года в БССР - одноуровневый;

) с 1991 года в РБ начала складываться двухуровневая банковская система, со стоящая из: а)Национального банка Республики Беларусь; б) коммерческих банков;

) В республике Беларусь Национальный банк подотчетен Парламенту.

Его устав утверждается Парламентом. В ст. 4 Закона РБ "О Национальном банке РБ" подчеркивается, что Национальный банк самостоятелен в своей деятельности в пределах полномочий, предоставленных Законами и Уставом.

Тема 14. Национальный банк Республики Беларусь, его функции и операции

14.1 Структура и организация управления Национального банка

Национальный банк РБ является центральным банком Республики Беларусь, находятся в собственности республики, подотчетен Парламенту Республики Беларусь. Он действует исполнительно в интересах Республики Беларусь.

Центральный банк выполняет три основные функции: регулирующую, контролирующую и информационно-исследовательскую.

К регулирующей функции относится регулирование денежной массы в обращении. Это достигается путем сокращения им расширения наличной и безналичной эмиссии и проведения дисконтной политики, политики минимальных резервов, открытого рынка, валютной политики.

Контролирующая функция включает определение соответствия требованиям к качественному составу банковской системы, т.е. процедуру допуска кредитных институтов на национальный банковский рынок. Кроме того, сюда относятся разработка набора необходимых для кредитных институтов экономических коэффициентов и норм и контроль над ними.

Информационно-исследовательская функция, т.е. функция научно-исследовательского, научно-статистического центра: предполагается, что банк обязан публиковать свои решения в специальном приложении к одной из центральных газет. Эта функция также предполагает консультационную деятельность.

14.2 Цели и функции Национального банка

Основными функциями Национального банка РБ являются:

) проведение единой государственной денежно-кредитной политики, регулирование денежного обращения и расчетов Республики Беларусь с иностранными государствами,

) валютное регулирование,

) выполнение функций центрального депозитария;

) организация межбанковских расчетов и кассового обслуживания банков;

) консультирование, кредитование и осуществление функций финансового агента Совета Министров РБ исполнение республиканских и местных бюджетов,

) осуществление государственной регистрации банков, кредитных, финансовых и других учреждений, которые занимаются банковскими операциями;

) надзор за деятельностью банков, финансов и представительств банков по соблюдению ими безопасного и ликвидного функционирования,

) регулирование внешнеэкономической деятельности;

) регулирование кредитного рынка;

) обеспечение единого порядка бухгалтерскою учета и отчетности в банковской системе республики;

) определение и утверждение порядка, форм и правил организации безналичных расчетов в народном хозяйстве РБ и ответственности за их нарушения,

) организация кредитно-расчетного обслуживания воинских частей, предприятий, учреждений и организаций МО, КГБ, МВД и Минфина РБ;

) разработка платежного баланса РБ,

) регистрация эмиссии ценных бумаг банков в порядке, им установленном;

) осуществление других функций в соответствии с законодательством РБ.

14.3 Операции Национального банка и его ДКП

Национальный банк РБ может осуществлять следующие операции: 1) предоставление банкам краткосрочных кредитов под обеспечение, 2) инкассацию и хранение денежных знаков; 3) прием ценностей для хранения; 4) осуществление переводов и других расчетных операции: 5) привлечение кредитов и выпуск ценных бумаг за границей, 6) предоставление кредитов своим служащим, 7) учет средств государственных и общественных фондов; 8) обслуживание государственного долга РБ, 9)ведение счетов банков-корреспондентов и осуществление расчетно-кассового обслуживания банков, 10) совершение в соответствии с законами других операций.

В общих чертах операции банков бывают: пассивные и активные. Пассивные операции - операции по мобилизации средств' привлечение кредитов, вкладов и др Средства, получаемые в результате пассивных операций. Являются основой непосредственно банковской деятельности. Активные операции - операции по размещению средств В результате активных операций банки получают дебетовые проценты. Они должны быть выше кредитовых процентов, выплачиваемых банком по пассивным операциям. Разница между дебетовыми и кредитовыми процентами - одна из важнейших статей дохода банка.

валютный инфляция ссудный денежный

Тема 15. Коммерческие банки Республики Беларусь и их операции

15.1 Понятия, сущность и общие положения деятельности коммерческих банков

В соответствии с Законом "О банках и банковской деятельности в РБ" понятие "банк" представляет собой коммерческое учреждение, созданное для привлечения денежных средств от ЮФЛ и размещения их от своего мини на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществления иных банковских операций.

Коммерческие банки во всех странах являются важным звеном банковской системы, концентрируя основную часть кредитных ресурсов и осуществляя широкий круг операций и услуг. В 1990 г в РБ стали появляться первые коммерческие банки. Принадлежность уставного капитала банка и способов его формирования определяет тип банка. Исходя из этого банки бывают: 1) по характеру собственности - государственные, акционерные, кооперативные, частные, муниципальные, смешанные, 2) по набору банковских услуг - универсальные, специализированные, 3) по территории деятельности - международные, республиканские, региональные, 4) по отраслевой ориентации - промышленные, сельскохозяйственные, строительные, торговые.

Существуют следующие принципы деятельности коммерческих банков:

. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов

. Полная экономическая самостоятельность и ответственность банка за результаты своей деятельности

. Взаимоотношения коммерческих банков со своими клиентами как обычные рыночные отношения

. Регулирование деятельности коммерческих банков путем косвенных экономических методов.

Вопрос о функциях является спорным Одни авторы считают, что коммерческие банки выполняют две функции:

) открытие текущих счетов и привлечение вкладов,

) кредитное финансирование клиентов.

Другие - четыре функции, применительные к условиям рыночной экономики:

) посредничество в кредите Особенность: главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком;

) стимулирование накоплений в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки экономки должна опираться на использование внутренних накоплений хозяйства;

) посредничество платежа между отдельными самостоятельными субъектами. Происходит рассредоточение расчетов, повышаются риски, которые берут на себя коммерческие банки,

) посредничество в операциях с ценными бумагами. Осуществляется выпуск и обращение ценных бумаг.

15.2 Регистрация, лицензирование и ликвидация коммерческих банков

В соответствии с Законом "О банках и банковской деятельности в РБ" действует лицензионный порядок осуществления банковской деятельности. Банковские операции могут проводиться только на основании специальной лицензии Национального банка.

При создании коммерческих банков выдается лицензия на совершение банковских операций в национально-денежных знаках (валюте). За регистрацию и выдачу лицензии с банков взимается плата согласно действующего положения Коммерческий банк считается созданным и приобретает статус .юридического лица только после регистрации его устава в Национальном банке. Инициатива создания коммерческого банка принадлежит учредителям банка, т.е. ЮФЛ, за исключением органов государственной и местной власти, политических организаций и специальных общественных фондов. Всю документацию по оформлению банка выполняют учредители. Они также подписывают учредительский договор, в котором определяется характер банка, предполагаемые размеры уставного капитала, доля учредителей в этом капитале, ответственность сторон и т.д.

Минимальный размер уставного фонда должен равняться 2 млн. евро. До регистрации банка учредители не имеют права проводить банковские операции от его имени. Уставной капитал банка должен быть оплачен до его регистрации.

Учредители банка проводят собрание, обсуждая все основные вопросы деятельности будущего банка. Определяют его характер, состав акционеров и т.д. Собрание должно принять решение о создании банка, утвердить его устав, избрать совет банка, ревизионную комиссию и правление банка. Решение принимается при количестве не менее 70 % голосов. После подписания договора учредители предоставляют в Национальный банк все документы, необходимые для регистрации банка: 1) ходатайство по регистрации устава; 2) выдачи лицензии; 3) устав банка; 4) договор; 5) протокол собрания, 6) заключение аудиторской организации о финансовом положении будущего банка.

Одновременно предоставляются экономические обоснования создания банка: расчетный баланс на конец первого года деятельности; расчет плановых доходов, расходов и прибыли, данные от руководителя банка, внесение платы за регистрацию банка.

В особом порядке выдаются лицензии на открытие на территории РБ банков с участием иностранных инвестиций. Иностранные учредители могут создавать на территории РБ банки со 100 % собственным капиталом, совместные банки (на долевой основе), а также филиалы и представительства. Обязательным условием создания банков с участием иностранного капитала является наличие иностранного банка в числе его учредителей.

Ликвидация коммерческих банков осуществляется путем отзыва лицензии на совершение банковских операций. Решение публикуется в печати, создается ликвидационная комиссия, которая, в последствии, протоколирует решение.

15.3 Операции коммерческих банков (пассивные, активные и посреднические)

Банковские операции - операции, направленные на решение задач, функций банков, т.е. отражающие банковскую деятельность.

Банковские операции могут быть активными, пассивными или посредническими.

Под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств банками и НКФО. Основными из них являются банковский кредит, финансирование под уступку денежного требования (факторинг), банковская гарантия.

Под пассивными банковскими операциями понимаются операции, направленные на привлечение денежных средств банками и НКФО. С помощью пассивных операций банки формируют собственные, привлечённые и эмитированные средства. К основным пассивным операциям относятся банковский вклад (депозит), банковский счёт, доверительное управление денежными средствами.

Между пассивными и активными операциями банков существует очевидная связь. Размеры и формы активных операций зависят от привлечения ресурсов. Доходы от активных операций увеличивают ресурсы. Коммерческие банки обладают способностью в определённой степени «создавать вклады», зачисляя суммы ссуд на счета заёмщика. При этом денежная масса в виде средств на текущих счетах, используемых для расчётов, расширяется.

Под посредническими банковскими операциями понимаются операции, содействующие осуществлению банковской деятельности банками и НКФО. К ним можно отнести расчёты, валютно-обменные операции, банковское хранение и инкассацию.

Тема 16. Специальные кредитно-финансовые учреждения Республики Беларусь, их место в кредитной системе

16.1 Общие положения о небанковских КФУ

Кредитная система государства характеризуется совокупностью банковских и иных кредитных организаций, в частности, специализированных кредитно-финансовых звеньев.

Специализированные кредитно-финансовые организации - лизинговые фирмы факторинговые фирмы, инвестиционные компании, ломбарды, кредитные союзы, товарищества, общества взаимного кредита (взаимные фонды), финансовая биржа, страховые общества, пенсионные фонды, финансовые компании, трастовые компании, ссудно-сберегательные общества, расчетные, клиринговые центры, пункты проката, дилинговые предприятия и иные кредитно-финансовые организации.

16.2 Виды и особенности функционирования специальных КФУ

Особое место в кредитной системе занимают:

. Лизинговые фирмы - компании, осуществляющие лизинговые операции Они могут быть специализированными и универсальными. Специализированные - дело с одним товаром или группой однородных товаров. Универсальные - передают в аренду самые разнообразные объекты. Они могут быть независимыми или выступать как филиалы.

Участниками данной фирмы могут быть организации, банки и т.д.

. Инвестиционные фонды - это разновидность кредитно-финансовых учреждений. Специализирующихся на привлечении временно свободных денежных средств мелких и средних инвесторов путем выпуска собственных ценных бумаг и размещения мобилизованных средств в ценные бумаги иных юридических лиц в целях получения прибыли

. Финансовые компании - финансовые учреждения, которые уменьшают риск путем диверсификации, им присуща торгово-закупочная деятельность, облегчающая трудности реализации товаров Источниками формирования имущества финансового общества являются: денежные и материальные взносы учредителей и т.д.

. Ломбарды - кредитные учреждения, осуществляющие хранение товарно-материальных и иных ценностей, выделяющие ссуды под залог имущества, при необходимости проводящие торговые операции по продаже заложенного имущества на комиссионных началах.

. Факторинговые фирмы - кредитование оборотного капитала предприятия поставщика, связанное с уступкой другому лицу неоплаченных плательщиком долговых требований и передачей фактору права получения платежа по ним.

Важное место в кредитной системе занимают:

. Кредитные союзы - кредитные кооперативы, организуемые определенными группами частных лиц и мелких кредитных организаций

. Общества взаимного кредита - кредитные учреждения, обслуживающие мелкий к средний бизнес. Участниками его могут быть любые ЮФЛ.

. Финансовая биржа - небанковская финансовая организация, ее деятельность включает в себя организацию торговли валютой, ценными бумагами и иными объектам финансового оборота. Предоставляет услуги, способствующие заключению сделок в соответствии со специально установленными правилами торговли.

. Страховые компании - выпускают долговые обязательства, которые их клиенты хотят использовать на покрытие непредвиденных расходов в будущем Клиентами могут быть ЮФЛ.

. Пенсионные фонды - обеспечивают своих клиентов средствами на период после выхода на пенсию Каждый клиент осуществляет выплаты на протяжении целого ряда лет. Клиентами могут быть ЮФЛ

. Трастовые компании - специализированные кредитно-финансовые институты, осуществляющие трастовые операции для ЮФЛ. Они имеют собственный капитал. Прибыль получают от своей деятельности Свои услуги оказывают за плату в форме комиссионных вознаграждений.

. Сберегательные учреждения - привлекающие мелкие сбережения и доходы. Организационная структура может быть разной, т.е. могут осуществлять привлечение средств своих членом и выдавать им ссуды или продавать своим клиентам собственные сертификаты.

. Расчетно-кассовые центры - осуществляют комплекс банковских услуг для ЮФЛ.

. Прокат бытовой представляется специализированными организациями ЮФЛ во время пользование за соответствующую плату предметов домашнего обихода и других потребительских товаров.

. Дилинговые предприятия - осуществляют операции по покупке-продаже наличной иностранной валюты у физических лиц-резидентов.29. Банковский процент, виды и характеристика.

Тема 17. Банковские проценты

.1 Процент, его сущность и виды

Процент - плата за пользование ссужаемой стоимостью. Субъектами этих отношений являются кредитор и заемщик. Банковский процент - один из форм ссудного процента. Он возникает в том случае, когда одним из субъектов кредитных отношений выступает банк. Банк, как любое кредитное учреждение, размещает в ссуд прежде всего не собственные, а привлеченные средства. Доля дохода, получаемая банком. Представляет собой компенсацию за посредничество. Различают следующие формы процента: депозитный, ссудный, учетный, дисконтный.

17.2 Ссудный процент, его функции и роль

Ссудный процент - плата, получаемая кредитором с банка от заемщика за пользование ссудой. Размер процента по различным видам ссудных операций устанавливается дифференцированно по кредитному договору. Н уровень процентной ставки коммерческого банка влияют: средний уровень платы за привлеченные ресурсы, т.е. депозитный процент; расходы банка, объект кредитования; платежеспособность клиента, степень рискованности проекта и др. В кредитном договоре предусматривается не только размер процентных ставок за пользование кредитом, но и порядок их уплаты.. Маржа разница между ставкой, по которой банк начисляет проценты на сумму предоставленных клиентам кредитов (ссудный процент), и ставкой, по которой банк уплачивает проценты по привлеченным средствам (депозитный процент).

17.3 Депозитный процент

Депозитный процент - плата банков за хранение денежных средств на счетах по депозитным операциям клиентам. Депозитная политика призвана обеспечить максимум выгоды тому, кто помещает средства на депозитные счета, и минимум операционных расходов банков. Размер процентов по депозитным операциям зависит; от срока привлечения ресурсов, состояния спроса на кредит, условий рынка кредитных ресурсов; степени надежности клиента и др.

17.4 Другие виды банковских процентов

Отдельные ссуды, называемые дисконтными, имеют другой механизм взимания процентов, как платы.

Учетный процент - ставка, по которой центральный банк выдает ссуду коммерческим банкам. Учетный процент зависит от спроса на кредит и предложения ресурсов. На нее влияет также ряд факторов, вытекающих из особого статуса кредитора - Национального банка.

Уплата процента за кредит осуществляется обычно не реже одного раза в квартал. Проценты могут начисляться и ежемесячно. В случае несвоевременной уплаты процента за пользование кредитом из-за отсутствия средств на расчетном счете заемщика банк может взимать пеню в размере, определенном кредитным договором.

Верхняя граница процента за кредит определяется рыночными условиями. Нижний предел сказывается с учетом затрат банка по привлечению средств и обеспечению функционирования кредитного учреждения.

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ по написанию и оформлению курсовых работ для студентов социально- экономического факультета по курсу «Деньги, кредит, банки»

1. Общие положения

Курсовая работа по дисциплине «Деньги, кредит, банки» является одним из важных видов учебного процесса и выполняется студентом в соответствии с учебным планом. Она представляет собой самостоятельную научную работу студента, в которой должны отражаться приобретенные им теоретические знания и практические навыки их применения. При написании курсовой работы студент должен показать умение работать с литературой, анализировать информационные источники, делать обоснованные выводы.

Руководство и контроль за ходом работы, организация научных консультаций, методической помощи студенту и защиты курсовой работы возлагается на кафедру «Финансы и кредит».

Порядок выполнения курсовой работы состоит из:

·выбор темы и подбор литературы для ее выполнения;

·разработка рабочего плана;

·изучение различных источников информации, ее анализ, расчет необходимых аналитических показателей;

·формулировка основных теоретических положений, практических выводов и рекомендаций;

·оформление курсовой работы;

·рецензирование научным руководителем;

·защита на кафедре.

Написание курсовой работы осуществляется под руководством преподавателя кафедры "Финансы и кредит".

2. Выбор темы

Тематика курсовых работ ежегодно пересматривается и утверждается кафедрой. Выбор темы курсовой работы осуществляется самим студентом самостоятельно из числа предложенных в перечне, в соответствии с его интересами и возможностями раскрытия предлагаемой проблемы. Студент может также предложить свою тему с обоснованием целесообразности ее исследования. В целях наиболее полного охвата всей тематики курса не рекомендуется написание курсовой работы по одной теме двумя или более студентами одной группы.

Предпочтителен заблаговременный выбор темы курсовой работы. Он позволяет методично и целенаправленно подбирать и изучать необходимую информацию. Выбор темы в более поздние сроки потребует большей четкости организации исследования в условиях ограниченного времени.

3. Сбор, анализ и обобщение материалов

Наиболее трудоемким этапом выполнения курсовой работы является изучение специальных источников информации, а также сбор и анализ практических данных в разрезе выбранной темы. Эта работа должна начинаться после выбора темы и предшествовать составлению плана.

На этом этапе студент должен изучить действующие нормативно-правовые акты по проблеме работы, учебники, книги, материалы научных конференций, научные и публицистические статьи и т.д.(не менее 15-20 наименований). В ходе этой работы уточняется замысел будущей курсовой работы, определяется ее структура, накапливается нужная информация.

Подбор источников информации и работа по их изучению (конспектирование) может осуществляться в библиотеках (читальном зале), где имеются каталоги, картотеки и справочно-библиографические указатели. При изучении нормативно-правовых документов рекомендуется использовать «Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь». Поиск необходимых книг, учебников, монографий, статей ведется с использованием справочного аппарата библиотек.

При работе над литературой должна соблюдаться определенная последовательность. Вначале необходимо предварительно ознакомиться с книгой, изучить ее содержание. Затем предстоит ее тщательная переработка. При этом необходимо на каждый источник завести отдельную карточку. В карточку заносятся наиболее важные идеи, цитаты, аргументы, факты, цифры и т.д. В дальнейшем все это поможет при систематизации отобранной информации и написании текста курсовой работы. Карточки ведутся на отдельных листах. Записи ведутся на одной стороне.

При работе над изучением литературы необходимо следить, чтобы отобранная информация не была устаревшей. Особенно это относится к нормативно-правовым актам.

При необходимости рекомендуется делать ксерокопии наиболее важных материалов.

При сборе и анализе источников информации целесообразно использовать персональный компьютер.

4. Разработка рабочего плана

Важным этапом курсового проектирования является разработка рабочего плана.

План - это систематически записанная совокупность коротко сформулированных мыслей-заголовков, это «скелет» будущей курсовой работы. Он нужен для того, чтобы работа шла целеустремленно, а не на ощупь, чтобы заранее было известно, что именно и в каком порядке писать.

Предварительный план курсовой работы составляется студентом уже после выбора темы. Он позволит уже на начальном этапе исследования представить содержание темы, ее структуру, организовать работу по ее выполнению в соответствии с предусмотренными календарными сроками. Иногда полезно составить не один, а несколько вариантов рабочего плана или отдельных его частей.

Рабочий план составляется в произвольной форме и предоставляется руководителю-рецензенту.

В дальнейшем по мере работы над литературой, овладения новым материалом предварительный план может исправляться и дополняться. Окончательный вариант плана должен быть выработан до того, как студент приступит к написанию текста работы.

Рабочий план должен отражать содержание курсовой работы и включать следующие разделы:

введение;

основная часть, состоящая из 2-4-х вопросов;

заключение;

список использованных источников;

приложения.

Формулировка вопросов должна быть конкретной, лаконичной и выразительной.

5. Структура и содержание курсовой работы

Элементами структуры курсовой работы являются:

1.Титульный лист

2.Содержание

.Введение

.Основная часть

.Заключение

.Список использованных источников

.Приложение

Титульный лист является первой страницей курсовой работы и заполняется по строго определенным правилам (см. приложение 1).

Содержание работы помещается после титульного листа, в нем приводятся все заголовки работы и указываются страницы, с которых они начинаются (см. приложение 2). Заголовки плана должны точно повторять заголовки в тексте. Весь план должен помещаться на одной странице.

Введение должно содержать обоснование актуальности выбранной темы, цель курсовой работы, перечень задач для реализации поставленной цели. Формулируется объект и предмет исследования, указывается избранный метод (или методы) исследования, приводится характеристика источников для написания работы и краткий обзор имеющейся по этой теме литературы. Объем введения - 2-3 страницы печатного текста.

Основная часть - главная содержательная составляющая курсовой работы. Как правило, она состоит из 2-4 вопросов, причем, первая вопрос - историко-теоретический, небольшой по объему; вторая вопрос - основной, отвечающий на главные вопросы темы; третий вопрос должен отражать связь первых двух с практикой. Содержание вопросов подвопросов должно точно соответствовать теме работы и полностью ее раскрывать. Разделы работы должны быть соразмерны друг другу как по структурному делению, так и по объему. Все части курсовой работы должны быть изложены в строгой логической последовательности и взаимосвязи. В конце каждого вопроса следует сформулировать краткие выводы.

При изложении основных проблем работы следует не только раскрыть их сущность, но и показать различные подходы к их решению, альтернативные точки зрения, тенденции развития, перспективы дальнейших исследований в данной сфере. Очень важным является определение мест в тексте, где выражается отношение автора к исследуемой проблеме.

Материал должен излагаться аргументировано и доказательно. Теоретические положения должны подкрепляться примерами из практики. Достоинством работы считается использование различных статистических, аналитических и иных материалов, характеризующих деятельность конкретных предприятий или денежно-кредитную сферу Республики Беларусь в целом.

Цифровой фактический материал может быть представлен в виде таблиц, рисунков, графиков с соответствующими пояснениями и выводами к ним.

Для подтверждения собственных доводов ссылкой на авторитетный источник или для критического разбора того или иного произведения печати следует приводить цитаты.

Опыт свидетельствует, что наиболее уязвимыми местами основной части курсовой работы являются:

бессистемное изложение материала;

слабость доказательств и неуязвимость выводов;

обилие цитат, выдержек из книг в ущерб рассуждениям и взглядам автора.

Объем основной части - 20-25 страниц печатного текста.

Заключение - завершающая часть курсовой работы. В нем излагаются итоги проведенного исследования и их соотношение с общей целью и конкретными задачами, сформулированными во введении. Обязательным элементом этой части работы являются выводы (и, возможно, предложения) автора по результатам исследования. Они пишутся тезисно, по пунктам. Указываются их научная новизна и практическая значимость. Не следует загромождать заключение повторами фактов, теорий и т.д., которые приводились в основной части. В некоторых случаях следует указать пути и перспективы дальнейшего изучения данной темы. Объем заключения - 3-4 станицы печатного текста.

Список использованных источников включает источники и литературу, использованные студентом в ходе подготовки и написания курсовой работы (см. приложение 3). В работе библиографию целесообразно привести в следующем порядке:

·нормативные акты;

·литература (в алфавитном порядке).

Приложения оформляют как продолжение работы после списка использованных источников, располагая их в порядке упоминания в тексте. В приложения могут включаться схемы, графики, рисунки, таблицы. Кроме того, в приложении можно привести использованные при выполнении курсовой работы, формы или копии финансовых документов. В приложении также может быть дан список аббревиатур. Приложения в общий объем работы не входят.

6. Оформление курсовой работы

Работа выполняется рукописным, машинописным способом или с помощью компьютера на одной стороне листа белой бумаги формата А 4 (210*297).

Общий объем работы - 35 страниц рукописного (или 25-28 машинописного) текста.

Печатать следует через полтора межстрочных интервала с числом строк на странице не более 30. В каждой строке должно быть не 60-65 знаков с учетом пробелов между ними. Размеры полей: левое - 30мм, правое - 10мм, верхнее - 15мм, нижнее - 20мм.

Все листы курсовой работы должны быть сжаты в специальную папку.

Титульный лист оформляется по образцу. Печатается он на компьютере или заполняется черной тушью с особой тщательностью.

Содержание также оформляется по образцу. Против наименования каждой рубрики указывается номер страницы, с которой она начинается.

Заголовки слов, а также слова «Введение», «Заключение», «Список использованных источников», «Приложения» в тексте работы печатаются прописными буквами симметрично тексту. Заголовки параграфов печатаются строчными буквами (кроме первой прописной) с абзаца. Точку в конце заголовка не ставят. Переносы слов в заголовках не допускаются.

Заголовок вопроса, подвопросов не должны быть последней строкой на странице.

Расстояние между заголовком и текстом должно быть равно 3 интервалам.

Каждый вопрос должен начинаться с нового листа.

Нумерация страниц в работе - сквозная. Номер страницы предоставляется арабскими цифрами в правом верхнем углу. Первой страницей считается титульный лист, второй - содержание, но номера страниц на них не ставятся.

Таблицы, содержащие цифровой или текстовой материал оформляются следующим образом. Над правым верхним углом таблицы помещается слово «Таблица» с указанием номера главы и порядкового номера таблицы, разделенных точкой (Таблицы нумеруются в пределах главы арабскими цифрами). Ниже по центру таблицы помещается ее заголовок без точки на конце. Таблицы приводятся сразу же после их упоминания в тексте. Большие таблицы, содержащие более 8-10 строк или 7-8 граф, целесообразно перенести в приложения. При переносе таблицы на следующую страницу допускается повторение головки таблицы с помещением над ней слов «Продолжение таблицы». Если головка громоздкая, то ее не повторяют, а указывают только нумерацию граф. Ниже аналитических цифровых таблиц дается их краткий анализ.

Все иллюстрации в работе в виде фотографий, схем, чертежей, графиков, диаграмм считаются рисунками. Все рисунки нумеруются в пределах главы арабскими цифрами (например, Рис.2.2 Структура финансового механизма). Данная подпись помещается под самим рисунком. Рисунки располагаются сразу после ссылки на них в тексте работы.

Если в тексте работы содержится только одна таблица или один рисунок, то номера им не присваиваются и слово таблица не пишут.

Если в работе содержатся формулы, то они оформляются следующим образом. Наиболее важные формулы, а также длинные и громоздкие располагают на отдельных строках. Небольшие и несложные формулы, не имеющие самостоятельного значения, размещают внутри строк текста. Нумеровать следует наиболее важные формулы, на которые имеются ссылки в тексте. Нумеруются формулы в пределах главы. Номер формулы помещается на правом поле на уровне нижней строки формулы в круглых скобках, например, (1.2) - вторая формула первой главы.

В целях аргументации выдвигаемых положений студенту часто приходится прибегать цитированию работ других авторов. Существуют различные способы указания источников цитат в зависимости от характера работы: подстрочные, внутритекстовые и затекстовые примечания. При оформлении курсовой работы рекомендуется использовать затекстовые примечания, которые представляют собой отсылки к пронумерованному списку использованных источников, помещаемому в конце работы.

При ссылке на источник в целом после цитирования в квадратных скобках указывается номер источника в библиографическом списке. Например: [7].

При ссылке на определенный фрагмент источника указывается также номер страницы (или страниц) цитируемого сообщения. Например: [12, с.201] или [5, с.18-19].

Оформление библиографических ссылок должно делаться единообразно по всей работе.

При оформлении списка использованных источников следует соблюдать установленные правила библиографического описания официальных материалов, книг и статей. Все источники и материалы, внесенные в список, должны быть пронумерованы. Вначале указываются официальные материалы в следующей последовательности: Конституция Республики Беларусь, акты Правительства Республики Беларусь, акты министерств и ведомств, решения иных государственных органов и органов местного самоуправления, нормативные акты иностранных государств и международные нормативные акты. Далее указываются книги, статьи и другие источники в алфавитном порядке. Библиографическое описание источников и материалов следует составлять по нижеприведенным образцам.

Образец написания официальных материалов.

Закон Республики Беларусь «Об экономической несостоятельности (банкротстве)» Банковский вестник. 2000.№ 39,41

Образцы написания книг.

Деньги, кредит, банки: Учеб./ Под ред. Г.И. Кравцовой. Мн.: ООО «Мисанта», 1997.

Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Курс лекций. - Мн.: ООО «Мисанта», 1997.

Образец написания сборников научных работ.

Основное направление совершенствования рыночных отношений в Республике Беларусь. Сб. науч. сообщений и аналитич. статей преподавательского состава и сотрудников БЦПТ МО.- Мн.,1998.

Образец описания статей.

Овсейко С. Безналичные расчеты: новое в правовом регулировании.// Банковский вестник, 1997, №8. с.15-23.

Каждое приложение к курсовой работе следует начинать с нового места. Оно должно иметь заголовок, помещаемый вверху, посередине страницы. Выше его, в правом верхнем углу пишется слово «Приложение» и его порядковый номер арабскими цифрами, например «Приложение 1».

7. Защита курсовой работы

После полного завершения курсовая работа в установленные сроки представляется на кафедру для регистрации. В срок до 10 дней работа проверяется преподавателем-руководителем работы, который дает письменно отзыв.

При оценке работы учитывается содержание работы, ее актуальность, степень самостоятельности, оригинальность выводов и предложений, качество используемого материала, а также уровень грамотности. Одновременно рецензент отмечает ее положительные стороны и недостатки, а в случае необходимости указывает, что надлежит доработать. Отзыв заканчивается выводом, может ли работа быть допущенной к защите.

Работа вместе с рецензией выдается студенту для ознакомления и возможному исправления. Если же курсовая работа по заключению рецензента является неудовлетворительной и подлежит переработке, то после исправления она представляется на повторное рецензирование.

Курсовая работа защищается перед комиссией в составе двух-трех преподавателей, один из которых - руководитель курсовой работы.

Курсовая работа должна быть защищена до сдачи экзамена.

На защите курсовой работы студент должен кратко изложить содержание работы, дать ответы на замечания рецензента и вопросы членов комиссии. Окончательная оценка курсовой работы выставляется комиссией по итогам защиты.

Защищенная курсовая работа студентам не возвращаются и хранятся в архиве кафедры.

Приложение 1

Образец оформления титульного листа курсовой работы

Институт парламентаризма и предпринимательства

Кафедра «Финансы и кредит»

Курсовая работа

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

Тема: «Особенности и пути развития платежной системы Республики Беларусь»

Выполнил(а): студент(ка) _____ курса ______________ группы

социально-экономического

факультета

______________________

(Ф.И.О.)

Научный руководитель:

______________________

(Ф.И.О.)

Минск 2003

Приложение 2

Содержание

Введение

. Валютные отношения в мировой экономике

. Эволюция мировой валютной системы

Заключение

Список использованных источников

Приложения

Приложение 3

Образец оформления списка использованных источников

Список использованных источников

1.Конституция Республики Беларусь. Мн.,1996.

2.Банковский кодекс Республики Беларусь Банк. вестн. 2002. №42

.Закон Республики Беларусь «О бухгалтерском учете и отчетности» Бюлл. норм. -прав. информации. 2001. №39

.Правило ведения кассовых операций в Республике Беларусь Нац. реестр прав. актов РБ. 2001. №74

.Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки: Учеб. М.: Финстатинформ, 1995

.Банки и банковские операции Под ред. Е.Ф.Жукова. М.: Банки и биржи. ЮНИТИ, 1997

.Банковский надзор и аудит Под ред. Г.И.Кравцовой. Мн.: БГЭУ, 1999

.Деньги, кредит, банки Под ред. О.И.Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 1998

.Жишкевич А. Методы анализа финансовых возможностей заемщиков по погашению кредитов. Банк. вестн. 1999. №10

10. Казимагомедов А.А. Банковское дело с частными лицами: Учеб. пособие. СПб.: Изд-во СПб ГУЭФ, 1998

. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник Под ред. А.Н.Красавиной. М: Финансы и статистика, 2000

. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: Финансы и статистика, 1996

. Савенок В. Управление рисками. // Банк. вестник 1997. №2

. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 1994.

. Экономика предприятия Под ред. В.Я.Хрипача. Мн.: Экономпресс, 2001

. Красавина Л.Н. и др. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. М. 2002 г.

. Трускова Л.В. Учебное пособие. Финансы и кредит. Ростов-на Дону, 2001 г.

. О.И. Лаврушин и др. Деньги, кредит, банки. М. 2002 г.

. Е.Ф. Жуков и др. Общая теория денег и кредита. М. 2001 г.

. С.В. Галицкая. Деньги, кредит, финансы. М. 2002 г.

. Воронин В.П., Федосова С.П. деньги, кредит, банки. учебное пособие. М. 2002 г.

. Е.Н. Кунгурянкова, М.С. Синявина. Финансы и кредит. М. 2002 г.

Приложение 4

Перечень, адреса и телефоны некоторых научных и публичных библиотек г. Минска

1.Национальная библиотека Беларуси, ул. Красноармейская, 9; т.227 80-03

2.Областная им. Пушкина, ул.Гикало, 4; т.239-22-35

.Центральная городская им. Я.Купалы, ул. В.Хоружей, 16; т. 234-22 35

.Фундаментальная библиотека им. Я.Коласа АН РБ, ул. Сурганова, 15

.Правительственная библиотека им. Горького, Дом правительства

.Республиканская научно-техническая, пр-т Машерова, 7

.Республиканская научно-техническая, ул. Захарова, 59

.Фундаментальная библиотека БГУ, пр-т Скорины, 4

9.№1 им. Толстого; ул. Московская 18

10.№ 3 им. Маяковского; ул. Рыбалко, 2

11.№4 им. Гоголя; ул. Коммунистическая, 42

.№11,Ташкентский, 5

.№14, «Юность», ул. Притыцкого, 42

.№15 им. Тётки, ул. Толбухина, 14 а

ЛИТЕРАТУРА

I. Основная

1. Банковский кодекс Республики Беларусь / Банковский вестник. 2000. № 42.

2. Гражданский кодекс Республики Беларусь / Ведомости Национального собрания Республики Беларусь. 1999. № 7-9.

. Нормативные акты Национального банка Республики Беларусь за 1999-2003 гг.

4. Алексеев М.Ю., Рынок ценных бумаг. М., 1992 г.

. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М., 1995

6. Бабичева Ю.А. и др. Банковское дело. М., 1993 г.

. Банки: вопросы и ответы. Справочник Под ред. Кравцовой В.И. Мн., 1993 г

. Банковское дело. /Под ред. Лаврушина О.И. М., 1992 г. и 2000г.

. Богомолов С.М. Процент за кредит. М., 1990 г.

10. Берже Н. Денежный механизм. М., 1993 г.

11. Букато В.И. Финансово-кредитный механизм и банковские операции М., 1991 г.

12. Бухвальд Б. Техника банковского дела. / Пер. с нем. М., 1993 г.

. Вавилов Ю.Я. Государственный кредит: прошлое и настоящее М., 1992г.

. Воронин В.П., Федосова С.П. Деньги. Кредит. Банки. М. 2002.

. Деньги, кредит, банки. /Под ред. Кравцовой Г.И. Мн., 1994 г.

. Дефоссе Г. Фондовая биржа и биржевые операции. /Пер. с франц. М., 1992г.

. Долан С.Д. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. Пер. с англ. Л., 1991 г.

18. Жуков Е.Ф. и др. Общая теория денег и кредита. М., 1995 г.

. Зверев А.Ф. Фондовые биржи - рынок ценных бумаг. М., 1995 г.

. Колесников В., Кроливецкая Л. Банковское дело. М., 1995 г.

. Кунгурякова Е.Н., Синявина М.С. Финансы и кредит. М. 2002.

22. Левчук И.В. Банки в условиях самофинансирования хозяйства. М., 1990г.

. Миловидов В.Д. Инвестиционные фонды и трасты: как управлять капиталом? /опыт США/ М., 1992 г.

. Миловидов В.Д. Современное банковское дело. Опыт организации и функционирования банков США. М., 1992 г.

. Пашкус Ю.В. Деньги: прошлое и современность. Л., 1990 г.

. Петров К.А. Валютные операции в коммерческих банках: чеки, векселя, торговля валютой. М., 1991 г.

27. Поляков В.П., Московкина Л.А. Основы денежного обращения и кредита. М., 1996 г.

. Под. ред. Поляка Г.Б. Финансы. Денежное обращение. Кредит. М. 2003.

. Ривуар К. Техника банковского дела. /Пер. с франц. М., 1993 г.

. Саниев М.А. Банковская система в условиях рыночной экономики. Алма-Ата, 1991 г.

31. Саргев A.M. Ведущие коммерческие банки в мировой экономике. М., 1992г.

. Трускова Л.В. Финансы и кредит. Ростов-на- Дону,2001.

. Усоскин В.М., Современный коммерческий банк: управление и операции. М., 1993 г.

. Финансово-кредитный механизм и банковские операции. М.Д-993 г.

. Жуков Е. Ф. и др. Общая теория денег и кредита. М., 1992 г.

. Г. А. Федоров-Давыдов. Монеты рассказывают. М., 1981 г.

. Под ред. И. Т. Балабанова. Деньги и финансы. СПб., 2000г.

. А. Оганесян. Финансы. Денежное обращение. Кредит. М., 1999г.

. Под ред. О. И. Лаврушина. Банковское дело. М., 2000 г,

. Под ред. О. В. Соколовой. Финансы. Деньги. Кредит. М., 2000 г.

. Маркова О. М., Сахарова Л. С., Сидоров В. Н. Коммерческие банки. М., 1995 г.

. Кравцова Г. И. и др. Деньги. Кредит. Банки. Мн., 1997 г.

. Жуков Е. Ф. и др. Деньги. Кредит. Банки. М., 2001 г.

II.Дополнительная

1.Федоров Б.Г. Современные валютно-кредитные рынки. М., 1989 г.

2.Черников Г.П. Фондовая биржа: международный опыт. М., 1991 г.

3.Шаров А.Н. Эволюция денег при капитализме. М., 1980 г.

4.Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. М., 1993г.

5.Штиллих О. Биржа и ее деятельность. М., 1992 г.

6.Журнал - Деньги и кредит.

7.Журнал - Банковский вестник.

8.Журнал Банковское дело 2000 - 2003 гг.

9.Журнал Белорусский банковский бюллетень 2000 - 2003 гг.

.Журнал Финансы и кредит 2000 - 2003 гг.

Вопросы по курсу «Деньги, кредит, банки»

1. Происхождение и сущность денег.

. Формы денег и их роль.

. Функции денег.

. Денежный оборот, его понятие и содержание.

. Виды денег, их природа и содержание.

. Денежная эмиссия. Как банки создают деньги?

. Понятие безналичного денежного оборота и его значение.

. Безналичные расчеты, общие положения их организации.

. Расчеты платежными поручениями.

. Расчеты платежными требованиями.

. Расчеты платежными требованиями-поручениями.

. Аккредитивная форма расчетов.

. Расчеты чеками из чековой книжки.

. Расчеты банковскими пластиковыми карточками.

. Организация межбанковских расчетов.

. Содержание и значение налично-денежного оборота.

. Организация кассовых операций.

. Понятие и типы денежных систем.

. Элементы денежной системы, их характеристика.

. Денежная система РБ.

. Понятие и виды валютных систем.

. Валютный курс и факторы его формирования.

. Элементы валютных систем.

. Сущность и функции кредита.

. Понятие формы и вида кредита.

. Банковский кредит и его характеристика.

. Государственный, коммерческий и другие виды кредита.

. Рынок ссудных капиталов и его структура.

. Ценные бумаги и их виды.

. Понятие кредитной системы и ее звенья.

. Банки, их сущность и классификация.

. Банковская система РБ.

. Цели, задачи и функции Центрального банка страны.

. Денежно-кредитная политика и ее цели.

. Основные методы денежно-кредитной политики.

. Коммерческие банки, порядок их создания, функционирования и прекращения деятельности.

. Операции коммерческих банков.

. Банковские риски, их сущность и виды.

. Ликвидность и платежеспособность коммерческих банков.

. Специализированные кредитно-финансовые институты и их место в кредитной системе.

. Банковские проценты, их сущность и виды.

Похожие работы на - Деньги, кредит, банки

 

Не нашел материал для своей работы?
Поможем написать качественную работу
Без плагиата!