Банковская система Республики Казахстан

Введение

Актуальность выбранной темы очевидна, ибо банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйства, выступая посредниками в перераспределении капитала, существенно повышает общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда. Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Появились новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.

Практика банковской деятельности за рубежом представляет большой интерес для складывающейся в Казахстане и других странах СНГ новой хозяйственной системы. В Казахстане совершился переход от административно-управляемой высокомонополизированной государственной банковской структуры к динамичной, гибкой, основанной на частной коллективной собственности системе кредитных учреждений, ориентированных на коммерческий успех, на получение прибыли. Идет поиск оптимальных форм институционального устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и в тоже время чрезвычайно сложных) задач экономической реформы в Казахстане. Задача усложняется тем, что недостаточно объявить о создании новых кредитных институтов, сменив название банка и присвоив статус «акционерного общества». Коренным образом должна измениться вся система отношений внутри банковского сектора, характер управления и контроля со стороны Национального банка, принципы взаимоотношений банков и их клиентов, расчеты с госбюджетом и т.д. Но и это не все, необходимо изменить психологию банкира, воспитать нового банковского работника - хорошо образованного, инициативного, свободного от догм и готового идти на обдуманный и взвешенный риск.

Построение нового механизма идет путем восстановления утраченных рациональных принципов функционирования кредитных учреждений, принятых в цивилизованном мире и опирающихся на многолетних рыночных финансовых структур. Поэтому столь велико значение вдумчивого и последующего изучения зарубежной практики, приемов и форм аккумуляции денег, ресурсов, кредитования и расчетов, которые являются продуктами длительного исторического отбора в жестких условиях конкурентной борьбы и которые продемонстрировали свою высокую эффективность и приспособляемость к разным условиям хозяйственного развития. Разумеется, все указанные методы работы, институты и стратегии хозяйственного поведения не могут быть скопированы, и пересажены в другом виде на казахстанскую почву. Попытки такой имплантации чреваты большими потерями дискредитации самой идеи освоения чужого опыта. Новые формы следует предлагать после тщательного изучения как потребностей клиентов банка, их способность воспринять финансовые инновации, так рентабельности новых технологий новых видов услуг для самих банков, подготовленности их персонала.

Социально-экономические преобразования направлены на постепенное формирование новых экономических отношений, основанных на принципах рынка.

Построение нового банковского механизма ведется путем восстановления утраченных рациональных признаков функционирования кредитных учреждений, принятых в цивилизованном мире и опирающихся на многовековой опыт рыночно-финансовых структур. Поэтому актуальность проблемы становления качественно новой системы банков обоснованное тем, что сегодня, формируя данный механизм, важно не растерять положительные традиции, накопленные человечеством, элементы мирового опыта, которые помогут нашему молодому государству в какой либо мере избежать ошибок в системе рыночных отношений.

В том числе, интересы банков должны способствовать и, во всяком случае, не препятствовать решению общенациональной задачи реструктуризации экономики и движения к рынку.

Целью курсовой работы является показать актуальность развития банковской системы Республики Казахстан в условиях рыночной экономики, а так же ее роль и значение на сегодняшний день.

Задачи курсовой работы:

·  Провести анализ становления и развития банковской системы в Казахстане;

·  Изучить институциональную структуру банковской системы Казахстана

·        Рассмотреть законодательные основы банковской системы Казахстана

·        Проанализировать банковскую систему Казахстана

·        Проанализировать пассивные операции банков второго уровня Республики Казахстан

·        Проанализировать активные операции банков второго уровня Республики Казахстан

·        Проанализировать объемы кредитования банков второго уровня Республики Казахстан

·        Выявить состояние проблем банковского сектора;

·        Предложить пути решения проблем банковского развития с целью его дальнейшего успешного развития.

Объектом исследования данной работы являются принципы формирования и методы совершенствования развития банковской системы на современном этапе.

Предметом исследования курсовой являются наглядные примеры возникновения несовершенств в банковской системе Казахстана.

Курсовая работа включает три главы. В Главе 1 рассмотрены становление, развитие и особенности банковской системы Казахстана, роль банковской системы в экономике Казахстана, институциональная структура банковской системы РК, законодательные основы банковской системы Казахстана.

Глава 2 посвящена участникам банковской системы Республики и анализу деятельности банков второго уровня, в частности рассмотрены пассивные и активные операции банков за 2009-2012 года.

В Главе 3 обозначены проблемы, перспективы и пути усовершенствования банковской системы Республики Казахстан.

В работе использованы различные источники - законы РК о банковской деятельности, специальная литература по банковскому делу, а так же материалы из периодической печати и сайты Интернета.

Глава 1. Теоретические основы банковской системы как эффективного механизма регулирования экономики

1.1 Становление, развитие и особенности банковской системы Республики Казахстан

Современная банковская система Казахстана сложилась в результате различных преобразований, проведенных в рамках банковской реформы, которая проводится в нашей республике с 1987 года.

Переходный период, в течение которого сосуществовали старые и новые банковские структуры, оказался сравнительно непродолжительным. В результате в Республике сложилась двухуровневая банковская система, первый уровень которой представляет Национальный банк, а второй или нижний уровень представляют государственные, коммерческие, совместные и иностранные банки. Реформирование банковской системы Казахстана проходило практически в три этапа.

На первом этапе в условии существования СССР была проведена реорганизация государственных отраслевых специализированных банков передачей части функций центра республиканские подразделения соответствующих банков, начато создание первых коммерческих банков и сделаны начальные шаги по преданию Госбанку отдельных функций центрального банка.

Второй этап характеризуется постепенным переходом Национального банка к выполнению ряда функций центрального банка в рамках существования рублевой зоны, экстенсивным формированием и развитием коммерческих банков, началом формирования национальной банковской нормативно-правовой базы.

На третьем этапе в связи с введение национальной валюты на Национальный банк была возложена полная ответственность за функционирование денежно-кредитной сферы, введение классических принципов его взаимоотношений с бюджетом и банками, укрепление системы регулирования деятельности банков.

Следует, что в начале третьего этапа состояние банковской системы страны по существу не отвечало в полной мере объективно предъявляемым к ним требованиям. Это относилось как к Национальному банку, который к тому времени не имел традиций и опыта в части выполнения функций центрального банка, так и к банкам второго уровня которые не способны были в необходимых объемах осуществлять кредитование экономики за счет собственных и самостоятельно мобилизуемых финансовых ресурсов и выполнять весь комплекс банковских услуг.

В этих условиях Национальным банком была разработана и утверждена президентом республики конкретная программа реформирования банковской системы в Казахстане на 1995 год. Программа была скоординирована с мероприятиями правительства по углублению реформ и выходу из экономического кризиса, а также учитывала рекомендации международных финансовых организаций. В ходе выполнения этой программы были получены определенные позитивные результаты:

1   достигнута необходимая координация деятельности Национального банка, Министерства финансов в проведении финансовой политики государства;

2   завершено внедрение всего спектра инструментов денежно-кредитного и валютного регулирования, характерных для классических центральных банков;

3   разработаны следующие механизмы системы надзора и регулирование деятельности банков второго уровня;

4   создана нормативная база, начата обработка системы валютного регулирования и контроля;

5   приняты меры по повышению уровня и оперативности анализа макроэкономических процессов, их прогнозирования и использования принятия решения;

6   проведена значительная работа по достижению адекватности используемой системы бухгалтерского учета Национального банка и банка второго уровня международным стандартами потребностям рыночной экономики;

7   сократилась количество банков, прямо нарушающих установленные экономические нормативы и права предприятий и физических лиц - клиентов банков;

8   повысилось качество механизмов аккумуляции банками второго уровня финансовых ресурсов, а также уровень оценки проектов при кредитовании хозяйствующих субъектов и степени риска возвратности кредитов;

9   наметились положительные тенденции в повышении уровня капитализации банков, позволяющий им самостоятельно осуществлять финансирование крупных проектов на среднесрочной и долгосрочной основе;

10 активизирована работа по повышению профессиональной подготовки персонала.[1]

На протяжении нескольких лет, особенно начиная с 2000 года банковская система РК, несмотря на пессимистические прогнозы, динамично развивается. Продолжаются процессы консолидации и оздоровления банковского сектора. Несмотря на валютный кризис 1999 года, банковская система избежала системного кризиса. Сохранилось ее жизнеспособное ядро и повысилась способность оказывать базовые банковские услуги на клиентском рынке.

В результате чего, уже к концу 1999 года начался процесс дальнейшего восстановления и реструктуризации банковской системы в РК. Это отчетливо проявилось в постепенной капитализации действующих банков, увеличении притока средств клиентов и вкладов граждан, восстановлении ликвидности и прибыльности большинства действующих кредитных организации и проведении процедур банкротства в отношении неплатежеспособных кредитных институтов.

Проведение последовательных и взаимоувязанных шагов по реформированию и развитию банковской системы страны, а также осуществление умеренно-жесткой денежно-кредитной политики позволило обуздать инфляцию, стабилизировать курс тенге и снизить уровень процентных ставок.

Национальный Банк Республики Казахстан является центральным банком Республики Казахстан и представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы Республики Казахстан. Все иные банки представляют собой нижний (второй) уровень банковской системы, за исключением АО «Банк развития Казахстана», имеющего особый правовой статус. Целями деятельности которого, является совершенствование и повышение эффективности государственной инвестиционной деятельности, развитие производственной инфраструктуры и обрабатывающей промышленности, содействие в привлечении внешних и внутренних инвестиций в экономику страны.

Национальный Банк Казахстана координирует свою деятельность с Правительством Республики Казахстан, учитывает в своей деятельности экономическую политику Правительства и содействует ее реализации, если это не противоречит выполнению его основных функций и осуществлению денежно-кредитной и валютной политики. С 1998 года им прекращена практика прямого кредитования дефицита бюджета.

А с 2001 Указом Президента Республики Казахстан был утвержден Стратегический план развития Республики Казахстан до 2010 года. Целью которого является создание благоприятных макроэкономических условий для достижения устойчивого экономического роста, укрепления конкурентоспособности отечественной экономики, дальнейшего развития банковского сектора и его интеграции в международные финансовые рынки.

Согласно стратегического плана развития Республики Казахстан до 2010 года денежно-кредитная политика будет направлена на решение следующих задач:

·  поддержание низкого уровня инфляции;

·        проведение валютной политики, не допускающей переоценки курса тенге;

·        обеспечение устойчивого развития банковской системы и страхового рынка;

·        содействие дальнейшему росту ресурсной базы банков и расширению кредитования реального сектора экономики;

·  обеспечение устойчивости и дальнейшего развития платежной системы. [2]

С 2004 года в рамках объявленного перехода к стандартам Евросоюза и к принципам инфляционного таргетирования, одним из условий которого является смещение акцентов в политике Национального Банка от ориентиров по обменному курсу к обеспечению стабильности цен, Национальный Банк будет устанавливать ориентиры только по инфляции. Любые другие задачи и ориентиры, которые могут возникать в ходе осуществления денежно-кредитной политики, являются второстепенными.

Указом Президента Республики Казахстан от 31 декабря 2003 года Национальный Банк был реорганизован путем выделения из него государственного учреждения «Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций», осуществляющего государственное регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций.

Указами Президента Республики Казахстан от 12 апреля 2011 года № 25 функции и полномочия Агентства были переданы Национальному Банку Республики Казахстан, а от 18 апреля 2011 года № 61 был образован Комитет по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка Республики Казахстан.[3]

Данное преобразование осуществлено в русле мировой тенденции современного этапа развития системы регулирования и надзора финансового сектора, в т.ч. учитывающей опыт последнего глобального кризиса, заключающейся в усилении центральных банков.

Создание отдельного регулятивного органа для надзора за всеми участниками финансового рынка является важным шагом в развитии регулирования финансового рынка. Мировая практика показывает, что такая схема регулирования наиболее эффективна для развития финансового сектора, финансовых инструментов и финансовых посреднических услуг.

1.2 Институциональная структура банковской системы Казахстана

На пути стабилизации экономики для республики, обладающей огромным внутренним потенциалом, для роста экономики важно и необходимо проведение комплексных экономических мероприятий по эффективному использованию, прежде всего, внутренних резервов республики и созданию благоприятного инвестиционного климата.

Изучение и обобщение мирового опыта, выработка инструментов банковского управления, приемлемых в республике, сегодня бесспорно актуальны. Растет профессиональный уровень банкиров в республике, все больше специалистов овладевают новыми инструментами финансового рынка, менеджеры банков все активнее изучают способы перехода от традиционных к системным подходам управления деятельностью банка, внедряются новые системы показателей для мониторинга финансового состояния банка, осваиваются классические инструменты управления активами и пассивами, изучается опыт установления лимитов для банков - партнеров с применением различных ограничений. Внедряются способы реальной оценки доходности, способы имитирования расходных статей и общие пути рационализации доходов и расходов.

Банковский менеджмент охватывает широкий спектр важных вопросов и проблем. Рассмотрение их в комплексе позволяет принять наиболее приемлемое решение при управлении банком. Взаимоувязка всех факторов это сложный вопрос, требующий глубокого изучения и развития.

Внедрение трендового анализа и прогнозирования портфеля банка, применение результатов для эффективного управления банком, а также внедрение методов управления активами и пассивами реально, когда, в некоторой степени, возможно оценить текущее состояние рынка и ожидаемое его развитие. В банках республики пробуются отдельные способы управления активами: внедрение графиков текущих поступлений и платежей, составление планового баланса и бюджетное планирование. Однако остается ряд вопросов, требующих глубоких исследований, практическое внедрение результатов которых, лишь в сочетании высокого профессионализма и целенаправленной работоспособности требует не только временных, но и интеллектуальных затрат. Банковские руководители ориентированы на результаты сегодняшнего дня, повышение текущей доходности активов, текущей ликвидности, развития банковских технологий и т.д. Вопросы институционального развития могут заинтересовать только прогрессивно мыслящих руководителей, способных понять, какие плоды в дальнейшем могут принести вложения в «мозги банка», для повышения конкурентоспособности банка в условиях рынка.

Укрепление банковского менеджмента на основе повышения кадрового потенциала открывает широкие перспективы. Это, прежде всего, развитие новых видов операций и перспективных способов регулирования по различным направлениям:

1   внедрение оптимизационных моделей позволяющих совершенствовать операционную стратегию банка;

2   рационализация доходов и расходов с выработкой ограничений по статьям расхода;

3   сегментация рынка путем проведения маркетинговых исследований и изучение способов оценки влияния факторов внешней среды на политику банка;

4   мониторинг финансового состояния клиентов банка на основе создания, поддержания и постоянного изучения досье клиентов; управление банковскими рисками;

5   развитие прогрессивных финансовых инструментов.[4]

Расширение спектра банковских услуг, внедрение новых банковских продуктов невозможно без развития современных технологий. Всесторонние развитие банковских технологий, расширение сети банковских карточек и расширение современных систем их обслуживания не только в торговой сети, но и с автомобилями путем установления оборудования СТО, обслуживание по банковским карточкам в паспортных столах при обмене паспортов, в отделениях налоговой инспекции - при оплате налогов и тому подобное, повышает культуру и скорость обслуживания клиентов

Создание условий для внедрения высоких технологий требует определенных затрат, но таковые издержки даже невозможно сравнить с эффективностью, которую они обеспечивают.

Цель денежно-кредитной политики сегодня - поиск способов решения узловых проблем экономики, в том числе и укрепление стабильности банковской системы. Несомненно, важное значение имеет продуманная гибкая политика регулирования банковской деятельности, проводимая в сочетании с умеренной интеграцией банковской системы в размерах, сопоставимых с уровнем развития казахстанского рынка. Здесь подразумевается создание крупных капитализированных банков, способных самостоятельно инвестировать крупные проекты или инвестировать экономику республики совместно с другими банками.

Укрепление банковской системы всегда оставалось важным аспектом в реформировании экономики республики. Безусловно, банкротство банков ведет к потере общественного доверия к банковской системе в целом, поэтому важны своевременность и соразмерность реабилитационных мер. В соответствии с высокой мерой ответственности за стабильность банковской системы и всей финансовой системы республики Правительство, органы контроля и регулирования призваны комплексно проводить адекватную денежно-кредитную и инвестиционную политику, а также создавать необходимые условия для развития здорового финансового рынка, его многообразных форм и инструментом в республике.

Основную долю действующих активов банков республики составляют краткосрочные вложения, так как банки ведут пассивную инвестиционную политику. Более 50 процентов инвестиционного портфеля отдельных банков составляют краткосрочные государственные ценные бумаги.

В сочетании с вышеперечисленным повышением уровня банковского менеджмента, с применением классических подходов и выработкой специфичных для республики методов и моделей будет способствовать стабилизации банковской системы, и вследствие обратной взаимозависимости способствовать естественному восстановлению доверия к банкам и преодолению дисбаланса в структуре денежного агрегата за счет увеличения доли долгосрочных инструментов, срочных депозитов и вкладов населения.

В таких условиях возрастает внутренний инвестиционный потенциал банковской системы республики, что немаловажно для преодоления чрезмерной зависимости от иностранного капитала.

В рамках основных направлений экономической и финансовой политики, определенных Правительством и Национальным банком республики, видится целесообразным обеспечение гибкости отдельных инструментов нормативного регулирования деятельности банков второго уровня.

В настоящее время возникает несколько противоречивая ситуация. При общем дефиците инвестиций в крупные проекты в банковской системе нарастает избыток ресурсов и одновременно обостряется проблема эффективного их размещения. Одним из путей ее разрешения может быть стимулирование долгосрочных инвестиций. Это, к примеру, гибкое ограничение размера максимального риска на одного заемщика банкам второго уровня в части долгосрочных вложений в приоритетные проекты. Учитывая, что долгосрочные вложения в большей степени подвержены риску потери сиюминутной прибыли, долгосрочные вложения в стратегически важные приоритетные проекты должны быть гарантированы Правительством по средством выпуска гарантий или государственных ценных бумаг и, таким образом, долгосрочные инвестиции могут быть учтены с нулевым риском в нормативе достаточности капитала для банков второго уровня.

Проведение такого рода мероприятий в сочетании с адекватной денежно-кредитной, инвестиционной и антидемпинговой политикой при дальнейшем укреплении нормативно-правовой базы республики будут способствовать росту экономики республики.

Для большинства коммерческих банков в настоящее время характерна явная тенденция к универсализации, к превращению в «финансовый супермаркет», где клиенты банка могут воспользоваться практически любой денежно-финансовой услугой. В нашей конкретно-исторической обстановке первых этапов становления рыночных структур универсализация деятельности коммерческих банков представляется главной, если не единственной возможностью выживания, развития и дальнейших перспектив существования. Вместе с тем, по мере развития и укрепления рыночных отношений, углубления процессов приватизации, формирования реальных механизмов разделения властей и полномочий для каждого банка на повестку дня встанет вопрос поиска своей специализированной ниши или оптимального региона деятельности. Желательно уже сейчас прогнозировать вероятность появления таких рыночных и законодательных предпосылок, которые окажут самое существенное влияние на возможные перемены в направленности их развития.

Коммерческие банки - это неотъемлемая составная часть всей банковской системы, призванная на макроуровне решать экономические задачи кредитно-денежного обращения, обеспечение движения полноценных денег специфическими банковскими методами содействует развитию всего народно-хозяйственного комплекса. Обладая значительным по размеру капиталом, в потенциале могут превратиться в крупных инвесторов, т.е. самым непосредственным образом влиять на развитие народного хозяйства в целом, вмешиваться в структурные перестройки и даже определять перспективу многих секторов экономики.

Приобретая в довольно больших масштабах статус акционерно-правовой формы правления собственностью и формирования капитала, коммерческие банки могут превратиться в мощных финансистов и в значительной степени диверсифицировать свою деятельность на основе создания многочисленных холдингов, дочерних фирм и предприятий, а также развитие различных форм участия.

Банковская система призвана обеспечивать экономически оправданное (в кратко - и долгосрочном плане) распределение финансовых ресурсов, стимулировать, а не подавлять конкурентные отношения, приватизацию.

Банковский сектор должен удерживать в достаточно стабильном состоянии денежно-кредитную систему, в частности, препятствие бесконтрольному наращиванию дефицита госбюджета и раскручиванию гиперинфляционных процессов. Одно из необходимых условий для этого - независимость Национального банка во взаимоотношениях с правительством.

Банки должны создавать условия для «открытия» экономики, обеспечивая обслуживание международного движения товаров, прямых и портфельных инвестиций, рабочей силы, содействуя переходу к конвертируемости национальной валюты.

Однако, в результате предпринятых преобразований была сформирована функционирующая сегодня банковская система РК. Очевидно, более динамичный и управляемый ход реформ в банковском секторе позволили бы всей экономике менее болезненно преодолеть переходный период. Инфляционные последствия дефицита госбюджета, иждивенческое отношение государственных предприятий к кредитным ресурсам могли бы быть менее драматичными, если бы до либерализации цен состоялся переход взаимоотношений между Национальным банком и правительством на качественно новую основу (оформление кредитов правительству ценными бумагами, проведение четкой грани между структурной и денежной политикой).

Наряду с этим, как показала практика истекших лет, по существу был построен каркас новой банковской системы Казахстана.

Несмотря на то, что формирование рынка в нашей стране в значительной степени связана с развитием мелкого бизнеса и средних предприятий, все-таки структуру современного рынка определяют, и будут определять дальше крупные объединения - концерны и корпорации. Только они в состоянии поддерживать устойчивость и пропорциональность развития народного хозяйства, преобразовать экономику страны и обеспечить ее равноправие в международном разделении труда. Гарантировать бесперебойность финансового обеспечения деятельности крупных предприятий, концернов, фирм могут только крупные коммерческие банки.

Более того, кредитная система и в частности коммерческие банки в своей деятельностью могут реально содействовать превращению крупных производственных структур, сложившихся еще в период господства тоталитарной экономики, в полноценных субъектах рынка. Уже сейчас коммерческие банки становятся основой формирования в крупных производственно-технологических комплексах финансовых структур, обеспечивающих их органичное включение в рыночные отношения в качестве полноценных субъектов. Коммерческие банки сами стали выступать в качестве финансовых центров крупных промышленных комплексов, или финансово-промышленных групп.

Применительно к нашей экономической действительности возникает вопрос: в состоянии ли казахстанские банки до сих пор явно предпочитавшие кредитовать торговлю и посреднические операции, переключится на долгосрочные инвестиции в промышленность? Определенные сдвиги в этом направлении, думается, намечаются, во всяком случае, применительно к части крупных коммерческих банков. Обостряющаяся конкуренция, сужение возможности для чистой спекуляции, снижение процентных ставок на кредитном рынке и его неустойчивость - все это вынуждает наиболее дальновидных банкиров думать о надежных инвестициях, о переориентации своих капиталов на промышленность. Как бы в преддверии этого ряд банкиров новой волны в последнее время обзаводится солидными информационно-аналитическими подразделениями, управлениями стратегического планирования и т.п.

Вместе с тем, важную роль в совершенствовании деятельности банков играет налаживание их аналитической работы. В развитых странах практикуется регулярная публикация обширных материалов и балансовых отчетов деятельности банков. Это дает возможность каждому банку лучше анализировать собственную деятельность и сопоставлять ее итоги с результатами работ других кредитных учреждений. К сожалению данная практика пока еще не получила широкого распространения в Казахстане. На сегодняшний день только некоторые крупные банки выпускают информационные выпуски о результатах своей деятельности, но и те недоступны для широкого круга читателей. Также, на мой взгляд, представляется важным публикация данных или своеобразного справочника который бы давал полную характеристику рейтинга банков Республики.

Банковская система представляет совокупность различных видов взаимосвязанных банков, действующих в рамках единого финансово-кредитного механизма.[4] Институциональная структура банковской системы Казахстана приводится на рисунке 1. [4]

Рисунок 1. Институциональная структура банковской системы Казахстана

Национальный Банк Республики Казахстан

Национальный банк является главным банком Казахстана. С одной стороны, он является юридическим лицом, осуществляющим определенные гражданско-правовые сделки с коммерческим банками и государством. С другой стороны, он же наделен широкими властными полномочиями по управлению денежно-кредитной системой республики, которые зафиксированы в Законе «О Национальном банке РК».

Основными задачами Национального банка республики Казахстан являются:

· обеспечение внутренней и внешней устойчивости национальной валюты Республики Казахстан;

·        разработка и проведение денежно-кредитной политики;

·        регулирование денежного обращения;

·        организация банковских расчетов и валютных отношений;

·        содействие обеспечению стабильности денежной, кредитной и банковской системы;

·        защита интересов кредиторов и вкладчиков банка.

Национальный Банк республики Казахстан также выступает эмитентом государственных ценных бумаг, участвует в обслуживании внутреннего и внешнего долга РК, гарантом которых является Правительство РК; Национальный банк осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков и организаций, осуществляющих операции по купле, продаже и обмену иностранной валюты и устанавливает пруденциальные нормативы, регулирующие деятельность банков. То есть Национальный Банк несет полную ответственность за функционирование денежно-кредитной сферы и представляет интересы РК в отношениях с центральными банками и финансово-кредитными учреждениями других стран.

Национальный Банк Республики Казахстан:

· проводит денежно-кредитную политику в Республике Казахстан путем регулирования рефинансирования;

·        осуществляет контроль и надзор за деятельностью банков, а также организаций, осуществляющих операции по купле, продаже и обмену иностранной валюты, и устанавливает им пруденциальные нормативы;

·        осуществляет регулирование уровня банковских процентных ставок в Республике Казахстан путем изменения официальных ставок.

В случаях невозможности приостановления инфляционных процессов в Республике Казахстан методами денежного регулирования, Национальному Банку Казахстана предоставляются права по ограничению кредитных вложений и изменение процентных ставок по операциям банков;

· Определяет порядок, систему и форму расчетов в Республике Казахстан, организует функционирование платежной системы, обеспечивающей своевременное и бесперебойное проведение межбанковских расчетов в казахстанской тенге;

· Осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в Республике Казахстан и вправе проводить все виды валютных операций;

·        Издает обязательные для исполнения всеми банками, а также организациями и клиентами нормативные акты по вопросам банковской деятельности, учета, расчетов;

·        Устанавливает перечень, формы, сроки предоставления бухгалтерской и иной отчетности банками, а также организациям, операции по купле, продажи и обмену иностранной валюты, для обеспечения контрольных и надзорных функций;

·        Устанавливает правила учета, хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет, участвует в обеспечении перевозки, хранении инкассации банкнот и монет, создает резервные государственные фонды банкнот и монет;

Национальный Банк Республики Казахстан проводит следующие операции:

·  предоставляет кредиты на срок не более шести месяцев под обеспечение первоклассными ценными бумагами и другими активами;

·        покупает и продает чеки, простые и переводные векселя первоклассных эмитентов, имеющие, как правило, торговое происхождение, со сроком не более шести месяцев;

·        покупает и продает государственные ценные бумаги;

·        покупает и продает облигации, депозитные сертификаты, дисконтные и процентные ценные бумаги со сроком погашения не более одного года, которые Национальный Банк Республики Казахстан считает пригодными для обеспечения кредитов;

·        проводит депозитные и расчетные операции, принимает на хранение и в управление ценные бумаги и иные ценности;

·        при необходимости открывает счета в банках и финансовых учреждениях на территории Республики Казахстан и за ее пределами;

·        выставляет чеки и векселя в любой валюте;

·        осуществляет другие банковские операции, а также сделки от своего имени в соответствии со своими задачами. [6]

Коммерческие банки. Их роль и место в кредитной системе.

В механизме функционирования кредитной системы государства большая роль принадлежит коммерческим банкам.

Коммерческие банки - это старейшая и наиболее массовая группа кредитных учреждений, выполняющих большинство финансовых операций и услуг, известных в практике предпринимательства в рыночной экономике. Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Финансовые посредники выполняют, таким образом, важную народно-хозяйственную функцию, обеспечивая обществу механизм межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала. Они являются многофункциональными организациями, действующими в различных секторах рынка ссудного капитала.

Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, прием депозитов, расчет на обслуживание, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и другие.

Коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранить клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы. Говоря о современных коммерческих банках, необходимо подчеркнуть, что, как и другие звенья банковской системы, эти учреждения постоянно эволюционируют. Меняются формы операций, методы конкуренций, системы контроля и управления. Резко расширилась сфера деятельности, которая охватывает весь мир благодаря формированию интернациональных рынков ссудного капитала. И хотя в некоторых областях они утрачивают позиции под напором конкурентов, они обнаруживают поразительную способность приспосабливаться к меняющимся условиям кредитного рынка. Существует определенный базовый «набор», без которого банк не может нормально функционировать. К таким конституирующим операциям банка относятся:

·  прием депозитов;

·        осуществление денежных платежей и расчетов;

·        выдача кредитов.

Помимо выполнения базовых функций банки предлагают клиентам множество других финансовых услуг, например, банки осуществляют разного рода доверительные операции для корпораций и частных лиц, связанных с передачей имущества в управление банку на доверительной основе, покупка для клиентов ценных бумаг управление недвижимостью, выполнение гарантийных функций по облигационным выпускам.

Как любое другое капиталистическое предприятие, работающее в условиях рынка банк подвержен риску потерь и банкротства. Поддержание оптимального соотношения между доходностью и риском составляет одну из главных и наиболее сложных проблем управления банком.

Законом «О банках и банковской деятельности» определено, что банки второго уровня создаются в форме акционерных обществ без права выпуска акций на предъявителя. Банки могут образовываться на основе любой формы собственности, за исключением государственных банков, которые создаются только на основе государственной собственности. Учредителями и акционерами банков могут быть юридические и физические лица-нерезиденты Казахстана с учетом особенностей создания дочерних банков банками-нерезидентами РК, предусмотренные законом. Банкам второго уровня разрешается привлечение денежных средств от юридических и физических лиц, открытие и введение корреспондентских счетов банков и небанковских финансовых учреждений, а также металлических счетов банков; осуществление кассовых, переводных, учетных, ссудных, трастовых, клиринговых, сейфовых, ломбардных операций; финансирование капитальных вложений; также разрешено проведение операций с иностранной валютой.

Список банков второго уровня действующих в Казахстане на 1 сентября 2012 года приведен в Приложении А.

На 1 января 2012 года в республике функционируют 38 банков второго уровня, из них 38 -банки со 100% участием государства в уставном капитале. Количество филиалов банков второго уровня - 378. Количество представительств банков второго уровня за рубежом - 14. Количество представительств банков-нерезидентов в Республике Казахстан - 29. Количество банков-участников системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц - 35. Количество банков, имеющих лицензию на осуществление кастодиальной деятельности - 10.

Банк Развития Казахстана

АО «Банк Развития Казахстана» (далее -Банк Развития Казахстана) был создан 25 апреля 2001 года на основании Указа Президента Республики Казахстан от 28 декабря 2000 года № 531 «О Банке Развития Казахстана», в соответствии с Постановлением Правительства Республики Казахстан от 18 мая 2001 года № 659 о создании закрытого акционерного общества "Банк Развития Казахстана" в форме закрытого акционерного общества со 100 - процентным участием государства в уставном капитале Банка.

Акционерами Банка являются Правительство Республики Казахстан в лице Министерства экономики и бюджетного планирования Республики Казахстан и местные исполнительные органы областей, городов республиканского значения, столицы.

Целями деятельности Банка развития являются совершенствование и повышение эффективности государственной инвестиционной деятельности, развитие производственной инфраструктуры и обрабатывающей промышленности, содействие в привлечении внешних и внутренних инвестиций в экономику страны.

Задачами Банка развития являются:

) среднесрочное (на срок пять лет и более) и долгосрочное (на срок десять лет и более - до двадцати лет) кредитование инвестиционных проектов;

) кредитование экспортных операций резидентов Республики Казахстан с целью стимулирования экспорта продукции, выпускаемой на территории Республики Казахстан;

) стимулирование кредитования производственного сектора экономики Республики Казахстан путем выдачи гарантийных обязательств по займам и кредитам, предоставляемым другими кредитными институтами, а также софинансирования;

) совершенствование механизмов финансирования инвестиционных проектов, реализуемых Правительством Республики Казахстан;

Функциями Банка развития являются:

) отбор и кредитование, включая софинансирование, инвестиционных проектов и экспортных операций, за исключением республиканских и местных инвестиционных проектов, в соответствии с Меморандумом;

) выполнение функций агента по обслуживанию республиканских и местных инвестиционных проектов, финансируемых на возвратной основе, а также проектов, финансируемых за счет гарантированных государством займов;

) проведение банковской экспертизы проектов, предлагаемых к финансированию на возвратной основе в качестве республиканских и местных инвестиционных проектов, а также проектов, предлагаемых к финансированию за счет гарантированных государством займов;

) мониторинг финансового состояния заемщиков Банка Развития и реализации обслуживаемых Банком Развития республиканских и местных инвестиционных проектов, а также проектов, финансируемых за счет гарантированных государством займов;

) принятие мер по обеспечению исполнения обязательств заемщиками Банка Развития;

) получение, обслуживание и погашение негосударственных займов, включая гарантированные государством займы;

) выполнение функций агента по обслуживанию гарантированных государством займов, возврату средств, выделенных из республиканского бюджета в связи с исполнением обязательств по государственным гарантиям и исполнением иных долговых обязательств юридических лиц Правительством Республики Казахстан. [6]

Евразийский банк развития

Евразийский банк развития (ЕАБР) является международной финансовой организацией, призванной содействовать экономическому росту государств-участников, расширению торгово-экономических связей между ними и развитию интеграционных процессов на евразийском пространстве путем осуществления инвестиционной деятельности.

Банк учрежден на основании межгосударственного соглашения, подписанного 12 января 2006 года уполномоченными представителями Российской Федерации и Республики Казахстан. Инициатива создания Банка принадлежит президентам России и Казахстана.

ЕАБР открыт для вступления новых участников. Государства и международные организации становятся его участниками по решению Совета Банка после их присоединения к Соглашению об учреждении ЕАБР и оплаты в установленном порядке приобретаемых акций Банка.

В 2009 году Республика Армения и Республика Таджикистан, в 2010 году - Республика Беларусь, а в 2011 году - Кыргызская Республика стали полноправными участниками Банка.

Деятельность Банка направлена как на создание условий для устойчивого экономического развития и углубление интеграционных процессов между государствами-участниками ЕАБР, так и на решение задач по преодолению ими последствий мирового финансово-экономического кризиса.

Приоритетными задачами ЕАБР являются:

·  привлечение новых государств-участников;

·        финансирование инвестиционных проектов, имеющих интеграционный эффект;

·        предоставление технического содействия в реализации проектов, имеющих интеграционный эффект;

·        осуществление исследований по вопросам экономической интеграции;

·        обеспечение сбалансированной диверсификации инвестиционного портфеля по регионам государств-участников.

ЕАБР является Управляющим средствами Антикризисного фонда ЕврАзЭС (АКФ).

Банк финансирует в государствах-участниках инвестиционные проекты на общую сумму свыше 3 млрд. долларов.

ЕАБР придерживается самых высоких природоохранных норм и инвестирует в проекты, которые отвечают его экологическим критериям.

Международными агентствами Банку присвоены кредитные рейтинги на уровне суверенных рейтингов государств-учредителей ЕАБР и выше. Это обеспечивает ему комфортный доступ к международным и национальным финансовым рынкам.

Уставный капитал Банка превышает 1,5 миллиарда долларов США.

Он сформирован за счет взносов государств-участников в размере: Россия - 1 млрд, Казахстан - 500 млн, Беларусь - 15 млн, Таджикистан - 500 тысяч, Армения - 100 тысяч, Кыргызстан - 100 тысяч долларов США.

Банк имеет статус международной организации. Как субъект международного права, ЕАБР:

·  обладает международной правоспособностью;

·        пользуется правами юридического лица на территории государств-участников;

·        располагает особым юридическим статусом, подразумевающим наделение его на территории участников такими привилегиями и льготами, как:

- имущественный и судебный иммунитеты;

налоговые и таможенные освобождения;

преимущества, позволяющие избегать издержек и рисков, вызванных возможным изменением законодательства и банковского регулирования в государствах-участниках.

В 2007 году Банк получил статус наблюдателя в Генеральной Ассамблее ООН, в 2008 году - наблюдателя при ЕврАзЭС и при Евразийской группе по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма (ЕАГ).

ЕАБР осуществляет операционную деятельность в тех странах, с правительствами которых Банком подписаны и в которых вступили в законную силу соглашения об условиях его пребывания на их территории. [6]

Специализированные финансовые учреждения с особыми задачами.

Специализированные кредитно-финансовые организации возникли в 19 веке. Длительное время они играли в денежно-кредитной сфере подчиненную роль уступая коммерческим банкам, однако, их роль резко возросла в странах с рыночной экономикой после второй мировой войны. Это произошло, с одной стороны, из-за усиления значения операций, на которых специализировались эти организации, а с другой - из-за проникновения этих финансово-усилившихся специализированных институтов в сферу действия коммерческих банков.

Примеры специализированные финансовые учреждения с особыми задачами в Казахстане:

·  Казахстанский фонд гарантированных депозитов физических лиц

·        Казахстанский фонд гарантированных ипотечных кредитов

·        Казахстанская ипотечная компания

·        Кредитное бюро [6]

Казахстанский фонд гарантированных депозитов физических лиц

Защита интересов депозиторов путем гарантирования банковских депозитов и возмещения им убытков в случае принудительной ликвидации банка-участника.

Стратегические задачи:

·  Готовность к выполнению функций, основываясь на развитых бизнес-процессах;

·        Повышение информированности населения о системе гарантирования депозитов;

·        Укрепление партнерских отношений.

·        Основные функции:

·        выплата гарантийного возмещения вкладчикам в случае принудительной ликвидации банка-участника;

·        формирование специального резерва, предназначенного для выплаты гарантийного возмещения;

·        участие в составе временной администрации, назначаемой в период консервации банка-участника и в период лишения банка-участника лицензий на проведение всех банковских операций;

·        участие в составе ликвидационной комиссии и комитета кредиторов принудительно ликвидируемого банка-участника до момента погашения ликвидационной комиссией задолженности перед Фондом по сумме выплаченного (выплачиваемого) им гарантийного возмещения; и др.[6]

Казахстанский фонд гарантированных ипотечных кредитов

Акционерное общество «Казахстанский Фонд гарантирования ипотечных кредитов» создано 10 ноября 2003 года в соответствии с Постановлением Правления Национального банка Республики Казахстан № 386 от 27 октября 2003 года.

Целью создания Фонда является обеспечение повышения доступности населения к ипотечным программам кредитования путем разделения кредитных рисков с кредиторами (банками второго уровня и ипотечными организациями), страховыми организациями и инвесторами.

Фонд является некоммерческой организацией и осуществляет деятельность по гарантированию ипотечных займов.

Фонд обязуется перед кредитором отвечать за исполнение заемщиком обязательств по договору ипотечного займа. В случае возникновения дефолта заемщика по ипотечному займу и недостаточности суммы, вырученной от реализации заложенного имущества, для покрытия требований кредитора, Фонд возмещает чистые убытки кредитора в пределах максимальной суммы покрытия, предусмотренной гарантийным обязательством Фонда.

Дополнительными задачами Фонда являются:

·    Стандартизация процедур андеррайтинга по ипотечному кредитованию и ведения документации.

·              Формирование эффективной системы гарантирования (страхования) ипотечных кредитов и соответствующего сегмента страхового рынка.

·              Оптимизация и дифференциация кредитных рисков, связанных с ипотечным кредитованием, в финансовом секторе страны в целях обеспечения стабильности финансового сектора на долгосрочную перспективу.

Казахстанская ипотечная компания

Миссия Компании - повышение обеспеченности населения жильем, путём предоставления широким слоям населения ипотечных кредитов и арендного жилья в рамках Программы «Доступное жилье-2020».

АО «ИО «Казахстанская Ипотечная Компания» является стабильным и динамично развивающимся финансовым институтом, ориентированным на повышение доступности жилья путем ипотечного кредитования в масштабах Республики Казахстан и строительства арендного жилья.

Миссия АО «ИО «Казахстанская Ипотечная Компания» связана с главными целями, которые определены следующим образом:

· Успешная реализация Государственной Программы «Доступное жилье-2020» по направлению «Арендное жилье с правом выкупа»;

· Создание оптимальных условий для успешной реализации городской программыжилищного строительства в г. Алматы на 2011-2014 годы «Строительство городского ипотечного жилья»;

· Успешная реализация Государственной программы развития жилищного строительства в Республике Казахстан на 2005-2007 годы;· Стандартизация и унификация процедур ипотечного кредитования по программам Компании;

· Совершенствование развития системы ипотечного кредитования;

· Улучшение качества своих продуктов, поддерживание высоких стандартов профессионализма;

· Увеличение долгосрочной акционерной стоимости, путем увеличения доходности Компании;

· Сохранение лидирующей позиции в ипотечном кредитовании.

Кредитное бюро

ТОО «Первое кредитное бюро» (далее - ПКБ) образовано 2 сентября 2004 года в форме коммерческой организации, осуществляет свою деятельность в соответствии с Уставом и законодательством о кредитных бюро. ПКБ - первое в Казахстане кредитное бюро, осуществляющее централизованный сбор, хранение и процессинг информации, а также формирование кредитных историй и выдачу кредитных отчетов.

Клиентами ПКБ являются более 60-ти организаций Казахстана, что позволило сформировать значительную Базу данных, насчитывающую на сегодняшний день более 5 млн. кредитных историй, содержащих информацию о более чем 15 млн. кредитных контрактов. Учредителями/участниками ПКБ являются семь крупнейших банков второго уровня Республики Казахстан, финансовая организация и компания CreditInfo Schufa Group.

Миссия:

·  Формирование кредитных историй по юридическим и физическим лицам с целью предоставления информации о них в виде кредитных отчетов;

·        Содействие банкам и другим кредиторам в своевременном выявлении и снижении правовых, экономических и репутационных рисков при работе с клиентами;

·        Создание качественной основы для системы всесторонней оценки рисков кредитования;

·        Улучшение доступа для физических и юридических лиц к финансовым услугам за счет повышения прозрачности информации об их кредитных историях. [6]

ТОО «Центрально-азиатское кредитное бюро».

февраля 2010 года было образовано ТОО «Алматинское кредитное бюро», позже решением собрания учредителей было принято решение о переименовании компании, после чего ТОО «Центрально-азиатское кредитное бюро» (далее - ЦАКБ) 28 июля 2010 года прошло процедуру государственной перерегистрации.

Основными принципами работы кредитного бюро является равноценный обмен информацией среди участников системы, а именно:

·  Адекватная ценовая политика(отсутствие ежегодной абонентской платы и умеренная стоимость кредитных отчетов);

·        Максимальная простота взаимоотношений с клиентами;

·        Высокие требования по защите информации.

Основными целями ЦАКБ являются:

·  Выход на рынок кредитных историй Казахстана;

·        Создание конкурентной среды, устранение условий для монополизации информации, используемой для оценки рисков;

·        Формирование альтернативной базы данных кредитных историй;

·        Обеспечение клиентам простых и комфортных условий взаимодействия в процессе информационного обмена;

·        Обеспечение информационной безопасности в соответствие с требованиями международных стандартов;

·        Внедрение передовых информационных технологий; Интеграция в международные информационные процессы.

1.3 Законодательные основы банковской системы Казахстана

Рассматривая развитие законодательной базы банковской системы Республики Казахстан в условиях реформы, следует отметить, что эйфория суверенитета заставляла порой «бежать впереди паровоза». Дело в том, что время было невероятно сложное. Более того, республика в это время еще только начала проводить работу над законом «О суверенитете». Была создана рабочая группа по подготовке проекта закона «О суверенитете» в состав которой от Госбанка был включен кандидат экономических наук, советник Председателя Назаров В. К. В эту группу входили так же видные ученые и практические работники Госплана, Минфина, Минюста и других министерств и ведомств. Руководителем рабочей группы был заместитель Председателя Госплана Даулет Хамитович Сембаев.

Трудность заключалась в том, что все члены рабочей группы знали о суверенитете столько, сколько было написано в имеющейся специальной литературе. Никто не знал окончательную судьбу СССР и сколько можно взять этого самого суверенитета, все знали пути перехода от капитализма к социализму, но не было опыта обратного перехода. Тем не менее, несмотря на все трудности, ведущие банкиры, ветераны банковской системы начали составлять соответствующие директивные документы и проекты законов.

Мы совершили это небольшое историческое отступление для того, чтобы можно было понять, в каких невероятных условиях готовился проект «Закона о банках и банковской деятельности в Республике Казахстан».

В это время коммерческие и специализированные банки проводили свою кредитную, процентную и расчетную политику, не придавая значимости своим волевым действиям, а у Казахского республиканского банка Госбанка не было никаких законодательных прав.

Попытки республиканского банка как-то привести все в определенную систему наталкивались на яростное сопротивление специализированных и коммерческих банков. Более того, не было четких определенных взаимоотношений и с Госбанком СССР. Республиканский банк управлял только налично-денежным оборотом, и ни о какой стройной банковской системе не могло быть и речи.

В этих условиях по поручению Президента Республики и Верховного Совета Казахской ССР Казгосбанком была начата подготовка проекта Закона «О банках и банковской деятельности в Казахской ССР».

Естественно, основная нагрузка по подготовке этого Закона ложилась на руководящий состав бывшего Казгосбанка. Точнее, она возлагалась на заместителя Председателя Госбанка Черных Ю.Ю. и советника Председателя Назарова В.К. Работа велась под непосредственным руководством Председателя Казгосбанка Рябова Бориса Дмитриевича. Безусловно, к работе над проектом закона были привлечены все специализированные и коммерческие банки, особенно на стадии обсуждения проекта в Верховном Совете Казахской ССР. Проект закона был разослан Госплану, Минфину, Минюсту и Другим компетентным органам. Замечания и предложения по проекту были получены также и от представителей МВФ.

Закон в корне менял существо и принципы построения банковской системы республики. Уже сам факт принятия такого закона являлся беспрецедентным. В законе было написано, что республика имеет двухуровневую банковскую систему, представленную Государственным банком Казахской ССР и сетью коммерческих банков. Госбанк Казахской ССР находится в собственности республики и является ее Центральным банком. Вес кредитные ресурсы, формируемые на территории Казахской ССР, являются достоянием республики.

Но, поскольку республика к тому времени не имела своей национальной валюты, и отношения с Россией в этом вопросе были весьма неопределенными, то, в законе, соответственно, пришлось записать, что взаимоотношения Госбанка Казахской ССР с Госбанком СССР по вопросам использования на территории республики единой денежной единицы и проведения единой денежной политики определяются Союзным договором.

В законе, также определены основные задачи Казгос-банка, состоящие в обеспечении устойчивой единой денежной единицы, имеющей хождение на территории союзных республик, в проведении единой государственной политики в области денежного обращения, кредита, расчетов, в разработке и соблюдении общих правил государственного регулирования и надзора за деятельностью коммерческих и других банков, организации валютного контроля и валютного регулирования.

В законодательном акте особо подчеркнуто, что Госбанк Казахской ССР, в своей деятельности независим от исполнительных и распорядительных органов государственной власти, руководствуется настоящим законом и подотчетен Верховному Совету Казахской ССР.

Такая запись в Законе была вызвана тем, что в свое время Нацбанк не находил поддержки в установлении принципов независимого центрального банка страны. Это был период продолжающегося сильного влияния административно-распределительной системы. Особенно Правительство своими властными функциями пыталось использовать Нацбанк и его возможности для решения текущих задач. В последующем Законе 1993 года «О Национальном Банке Республики Казахстан» Нацбанк, стал подотчетен только Президенту Республики Казахстан.

Значительное внимание в законе было уделено взаимоотношениям Казгосбанка с коммерческими банками. С этого момента и, особенно, после введения корреспондентских счетов, «вольница» для коммерческих банков была прекращена. Банковская система республики начала формироваться в стройную систему, в основном отвечающую рыночным отношениям. Надо сказать, что основы, заложенные в первом законе, сохранили свою актуальность, значимость и преемственность в последующих законах о Национальном банке РК и банках второго уровня.

После длительного согласования и обсуждения проекта закона в Верховном Совете и Правительстве республики, министерствах и ведомствах 7 декабря 1990 года он был подписан Президентом Республики.

В целом, проект закона находил понимание, как в обществе, так и в банковских кругах. Все осознавали, что такой законодательный акт нужен. Однако жесточайшему сопротивлению со стороны специализированных и коммерческих банков подверглись положения закона, связанные с надзорными функциями Казгосбанка за их деятельностью. Вызывали споры также положения, связанные с независимостью Казгосбанка от Правительства.

И это понятно, после полного отсутствия какого-либо контроля со стороны государства любые, хотя и успешно действующие в мировой банковской практике элементарные формы контроля, вызывали у банков второго уровня явную неприязнь. Не нравилось положение о независимости Нацбанка и членам Правительства.

В той обстановке и условиях, в которых пришлось готовить закон «О банках и банковской деятельности», безусловно, нельзя было предусмотреть все необходимые положения.

Жизнь менялась не по дням, а по часам и само развитие рыночных отношений ставило все новые и новые задачи. Банковская система не могла одномоментно обеспечить выполнение международных стандартов, был необходим режим постепенной адаптации. И надо отдать должное прежнему руководству Нацбанка в лице Сембаева Д.X. за активное внесение изменений, вытекающих из новых задач.

К моменту подготовки второго закона, связанного с банковской системой, многое прояснилось во взаимоотношениях со странами СНГ. Внутри республики начали вырисовываться некоторые контуры рыночных отношений. Все это требовало внесения изменений в закон «О банках и банковской деятельности» страны.

Прежде всего, было принято решение подготовить 2 новых закона: закон «О Центральном банке» страны и закон «О банках второго уровня».

Закон «О Центральном банке» республики получил название «О Национальном Банке Республики Казахстан», закон «О банках второго уровня» - «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан». Указанные законы подписаны Президентом Республики Казахстан 13 апреля 1993 года. [7]

В этих законах, прежде всего, были устранены положения, связанные с Госбанком СССР. Речь уже шла не об общей единой денежной единице, а о собственной национальной валюте, обеспечении ее внутренней и внешней устойчивости. Второй основной задачей Нацбанка становилось участие в разработке и проведении государственной политики в области денежного обращения, кредита, организации банковских расчетов и валютных отношений, способствующих достижению целей экономического развития Республики Казахстан и ее интеграции в мировую экономику.

Были конкретизированы функции, права, полномочия и ответственность Нацбанка. Определена структура и органы управления.

В законе было четко записано, что Нацбанк определяет потребность в необходимом количестве банкнот и монет, обеспечивает их изготовление, устанавливает порядок хранения, уничтожения и инкассации наличных денежных знаков. Все это говорит о том, что в республике уже были приняты соответствующие меры и шла серьезная работа по подготовке к введению национальной валюты.

Были также конкретизированы контрольные и надзорные функции Нацбанка. Уточнены принципы взаимоотношений Нацбанка с банками второго уровня. Расширен круг экономических нормативов для банков второго уровня.

В законе «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» уточнены и расширены многие положения о взаимоотношениях банков второго уровня с Нацбанком, между банками и банков с клиентурой.

Работа банковской системы в условиях введения национальной валюты обусловила необходимость внесения новых изменений в банковское законодательство. В 1995 году были приняты новые законодательные акты в виде Указов Президента Республики Казахстан, имеющие силу Закона. В подготовке проектов этих законов активное участие принимали заместители Председателя Нацбанка - Ураз Джандосов и Григорий Марченко.

В Указе Президента Республики Казахстан, имеющего силу Закона, «О Национальном Банке Республики Казахстан» от 30 марта 1995 года, записано, что Нацбанк представляет собой единую централизованную структуру с вертикальной схемой подчинения и все больше приобретает функции, присущие центральным банкам стран с рыночной экономикой.

31 августа 1995 года был подписан Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона, «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», в соответствии, с которым Республика Казахстан имеет двухуровневую банковскую систему, и Нацбанк представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы. Второй уровень банковской системы представлен следующими видами банков: государственные банки, депозитные банки, инвестиционные и частные банки, банки с иностранным участием, межгосударственные банки. [7]

Основным содержанием принятого Указа о Нацбанке стало усиление регулирующих функций Нацбанка по отношению к банкам второго уровня.

С августа 1995 года за Нацбанком было закреплено право, самостоятельно принимать решение (постановлением Правления) о прекращении деятельности банков второго уровня.

Позже закон Республики Казахстан от 11 июля 1997 года № 154-1 «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам банковской деятельности» определил, что Нацбанк после аннулирования лицензий на проведение банковских операций с заявлением о принудительном прекращении деятельности (ликвидации) банка обращается в суд.[7]

Получивший хорошие оценки международных финансовых организаций и экспертов. Закон «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» исходит из предпосылки, что банковская деятельность не может регулироваться так же, как предпринимательская, поскольку, банки оперируют не только своими деньгами.

Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона, «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» имеет важнейшее значение не только для банковской сферы, но и для всей страны.

В период с 1995 года в данные акты вносились изменения и дополнения с целью создания предпосылок к совершенствованию банковской системы Республики Казахстан и уточнения функций Нацбанка.

В соответствии с Указом Президента Республики Казахстан «О дальнейших мерах по оптимизации органов государственного управления»» от 30 июня 1998 года № 3986 Нацбанку переданы функции и полномочия государственного органа страхового надзора, что позитивно отразилось на развитии страховой отрасли. В ноябре 2000 года была принята Программа развития страхования в Республике Казахстан на 2000-2001 годы, которая обозначила новый этап в развитии системы страхования в нашей стране. В 2000 году Нацбанк стал членом Международной Ассоциации Органов Страхового Надзора (UAUS).

Для активизации притока сбережений населения в ноябре 1999 года создана система обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц.

Последний закон Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам банковской деятельности» был принят 2 марта 2001 года и введен в действие с 12 марта 2001 года. Основной целью данного закона является внедрение консолидированного надзора за банковской деятельностью с целью создания законодательных условий для учёта и объективной оценки всех рисков, которым подвергаются банки. [7]

В вышеуказанном законе предусмотрено усиление полномочий Нацбанка в части получения любых сведений, необходимых для осуществления надзорных функций на консолидированной основе, введены новые понятия, необходимые для чёткого определения структуры владения банками, такие как, «крупный участник банка», «банковский холдинг», «дочерние организации банков», «банковская группа», раскрыто понятие «аффилированное лицо». Кроме того, Закон «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» дополнен статьей, обязывающей банковские холдинги представлять в Нацбанк ежеквартальные, годовые балансы и отчеты о результатах финансово-хозяйственной деятельности. При этом, предусматривается обязательное проведение аудита аффилированных лиц банков по итогам финансового года, как на консолидированной, так и на индивидуальной основе. Законом также предусмотрено введение контроля над деятельностью ликвидационных комиссий по принудительно и добровольно ликвидируемым банкам со стороны Нацбанка. В отношении дочерних организаций, крупных участников банков и банковских холдингов введены требования о получении банками разрешения Нацбанка на создание дочерней организации (либо участие в уставном капитале юридического лица, в результате которого оно становится дочерней организацией), а их аффилированными лицами - согласия на приобретение статуса крупного участника или банковского холдинга. Вместе с тем, законом ужесточены ограничения на сделки банка с лицами, связанными с ним особыми отношениями, определен состав пруденциальных нормативов, устанавливаемых Нацбанком для обязательного соблюдения банковскими группами, усилена ответственность банков и установлена обязанность банковских холдингов обеспечивать соблюдение банком и банковской группой нормативов достаточности собственного капитала. Нацбанку предоставлено право осуществления проверок (инспектирования) деятельности аффилированных лиц в целях определения степени и характера их влияния на деятельность банков, предусмотрено применение ограниченных мер воздействия и санкций, как к банкам, так и к их аффилированным лицам. При этом, законом определены требования для юридических лиц - нерезидентов Республики Казахстан, включая банки, по владению акциями банка - резидента Республики Казахстан.

Внедрение консолидированного надзора за банковской деятельностью позволяет повысить устойчивость банковского сектора, и соответственно, рейтинги Казахстана и банков второго уровня, что существенно приблизит их к международным стандартам.

Также необходимо отметить, что в соответствии с данным Законом Указы Президента Республики Казахстан, имеющие силу законов, «О Национальном Банке Республики Казахстан», «О банках и банковской деятельности» приобрели статус законов Республики Казахстан.

Таким образом, банковское законодательство Республики Казахстан постоянно развивается и совершенствуется. Нацбанком Республики Казахстан в целях реализации норм Законов Республики Казахстан «О Национальном Банке Республики Казахстан» и «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» разработан и утвержден целый ряд нормативно-правовых актов, затрагивающих вопросы банковской деятельности, порядок создания и функционирования банков их филиалов, представительств и расчетно-кассовых отделов (сберегательных касс), организаций, осуществляющих отдельные виды банковской деятельности, кредитных товариществ, ломбардов, порядок расчета и установления пруденциальных нормативов.

Необходимо также отмстить, что, наряду с представляющими банковскую систему Нацбанком и банками второго уровня, в Казахстане функционирует Банк развития Казахстана, с особым правовым статусом, не входящий в двухуровневую банковскую систему. Деятельность Банка развития Казахстана регламентирована Законом Республики Казахстан от 25 апреля 2001 г. Законодательство Республики Казахстан, регулирующее банковскую деятельность, применяется к Банку развития в части, не урегулированной названным Законом.

Законодательство (нормативные акты Республики Казахстан), регулирующие финансовую деятельность, законы о бюджете, законы, регулирующие бизнес:

·  О Национальном Банке Республики Казахстан Закон Республики Казахстан от 30 марта 1995 года;

·        Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995 года № 2444 О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан(с изменениями и дополнениями по состоянию на 07.07.2006 г.);

·        О валютном регулировании и валютном контроле Закон Республики Казахстан от 13 июня 2005 года N 57;

·        О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций Закон Республики Казахстан от 4 июля 2003 года N 474;

·        О лицензировании;

·        Закон Республики Казахстан от 11 января 2007 года N 214.

Глава 2. Современное состояние банковской системы Казахстана

2.1 Анализ банковской системы Казахстана

Республика Казахстан имеет двухуровневую банковскую систему.

Национальный Банк является центральным банком государства и представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы. Задачи, принципы деятельности, правовой статус и полномочия Национального Банка определяются Законом Республики Казахстан «О Национальном Банке Республики Казахстан». Национальный Банк осуществляет регулирование и надзор по отдельным вопросам банковской деятельности в пределах своей компетенции и способствует созданию общих условий для функционирования банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций. Регулирующие и надзорные функции Национального Банка в отношении банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, направлены на поддержание стабильности денежно-кредитной системы Республики Казахстан, защиту интересов кредиторов банков, их вкладчиков и клиентов.

Все иные банки представляют собой нижний (второй) уровень банковской системы за исключением Банка Развития Казахстана, имеющего особый правовой статус, определяемый законодательным актом Республики Казахстан. Банк с иностранным участием - банк второго уровня, более одной трети размещенных акций которого находятся во владении, собственности и/или управлении:

а) нерезидентов Республики Казахстан;

б) юридических лиц - резидентов Республики Казахстан, более одной трети размещенных акций или долей участия в уставных капиталах которых находятся во владении, собственности и/или управлении нерезидентов Республики Казахстан либо аналогичных им юридических лиц - резидентов Республики Казахстан;

в) резидентов Республики Казахстан, являющихся распорядителями средств (доверенными лицами) нерезидентов Республики Казахстан либо юридических лиц, указанных в подпункте б) настоящего пункта. [7]

Основными позитивными факторами, влияющими на рейтинг банковского сектора, являются хорошие перспективы экономического роста, рост ВВП, высокие показатели бюджета и внешнего баланса, умеренно-стабильная банковская система. За последнее десятилетие банковская отрасль РК пережила четко выраженный подъем, сменившийся спадом. Быстрый рост продолжался до 2008 года, закончившись обвалом. Вскоре после этого несколько крупных банковских групп, включая БТА Банк, прекратили выплаты по своим обязательствам. Это сопровождалось сокращением сектора и реструктуризацией долгов: общий объем выданных кредитов уменьшился до 39% от ВВП в 2011 году, по сравнению с 59% в 2007 году. В годы кризиса правительство активно действовало в секторе, но оказало помощь не всем банкам, что объяснялось очень большими убытками.

Оценка экономического риска "8" (BICRA) отражает мнение о том, что Казахстан по-прежнему подвергается высоким рискам нарушения экономической устойчивости и возникновения экономических дисбалансов, а также исключительно высокому кредитному риску в экономике. Экономика РК сильно зависит от нефтегазового сектора. С нашей точки зрения, банковский сектор РК все еще находится в фазе коррекции, во время которой объемы просроченных и реструктурированных кредитов остаются значительными, вследствие проводимого банками урегулирования проблемной задолженности, особенно по кредитам, выданным корпоративному сектору. Оценка отраслевого риска "7" определяется очень высоким риском, связанным с институциональной системой Казахстана, а также высокими рисками, обусловленными динамикой конкуренции и фондированием банковской системы. Для банковского сектора РК характерны низкое качество управления, недостаточная прозрачность. Из позитивных моментов заметно снизившийся за последние три года уровень внешних заимствований банковского сектора. Структура банковского сектора за период с 2009 по 2012 года представлена в таблице 1[8]

Таблица 1. Структура банковского сектора Республики Казахстан за 2009-2012 года

По состоянию на 1 января 2009 года в Казахстане работают 37 банков второго уровня, в том числе в городе Алматы расположено 35 банка, 34 филиалов и 372 дополнительных помещений банков.

Количество филиалов банков второго уровня снизилось до 374, а количество представительств за рубежом увеличилось до 17. Количество представительств банков-нерезидентов в РК выросло до 32.

По состоянию на 1 января 2011 года в Казахстане функционируют 39 банков второго уровня. Снизилось количество банков, имеющих лицензию на осуществление кастодиальной деятельности, представ в количестве 10 банков . Закрылось 3 представительства банков-нерезидентов В РК. Количество филиалов банков второго уровня достигло показателя равного 365. По состоянию на 1 января 2012 года банковский сектор представлен 38 банками второго уровня. Один из них - банк со 100% участием государства в уставном капитале. 14 представительств банков второго уровня за рубежом. Увеличилось количество филиалов второго уровня до 378.

Динамика изменения количества банков второго уровня представлена на рисунке 2.

Рисунок 2. Количество банков второго уровня в Республике Казахстан за 2009-2012 годы, ед.

Рекордное количество банков зафиксировано в 2011 году.

Капитал (собственные средства) необходим для того, чтобы в случае неожиданных финансовых потерь и даже ожидаемых убытков обеспечить банку исполнение всех обязательств перед кредиторами и акционерами. Основной капитал включает в себя уставный капитал или его часть, эмиссионный доход, резервный и другие фонды кредитной организации, аудированную прибыль текущего года и предшествующих лет. Из этого вычитаются часть имущественных активов банка, собственные акции или доли, приобретенные у участников кредитной организации, убыток текущего года и непокрытые убытки предшествующих лет, вложения банка в акции/доли дочерних и зависимых компаний или уставный капитал кредитных организаций-резидентов. В дополнительный капитал входят неаудированная прибыль, субординированный заем, прирост стоимости имущества за счет переоценки, привилегированные акции. Показатели, уменьшающие величину собственных средств, - выявленные недосозданные резервы, просроченная задолженность свыше 30 дней за вычетом сформированных по ней резервов, субординированные кредиты, предоставленные другим банкам-резидентам. Кроме того, сумма источников основного и дополнительного капитала уменьшается на сумму превышения вложений банка в отдельные имущественные активы.

Структура и динамика изменения капитала банков второго уровня за 2009-2012 года представлена в таблице 2. [8]

Таблица 2. Структура и динамика изменения капитала банков второго уровня Республики Казахстана за 2009-2012 года. млрд. тг, %

Наглядно изменения в структуре капитала банков второго уровня Республики Казахстан представлены на рисунках 3,4,5,6.

Рисунок 3. Структура капитала банков второго уровня Республики Казахстана за 2009год, млдр. тг.

Размер совокупного расчетного собственного капитала банков второго уровня за 2008 год увеличился на 173,7 млрд. тенге (9,8%) и составил по состоянию на 1 января 2009 года 1 953,9 млрд. тенге.

При этом капитал первого уровня увеличился на 18,8% до 1 525,0 млрд. тенге, капитал второго уровня уменьшился на 10,3% до 501,2 млрд. тенге.

Рисунок 4. Структура капитала банков второго уровня Республики Казахстана за 2010год, млдр. тг.

В 2010 году отрицательное значение расчетного собственного капитала связано с уменьшением собственного капитала АО «БТА Банк» и АО «Альянс Банк». Прирост капитала первого уровня составил -169%.

Рисунок 5. Структура капитала банков второго уровня Республики Казахстана за 2011год, млдр. тг.

В 2011 году отрицательное значение расчетного собственного капитала связано с уменьшением собственного капитала АО «БТА Банк». Прирост капитала первого уровня составил -235%.

Рисунок 6. Структура капитала банков второго уровня Республики Казахстана за 2012год, млдр. тг.

В 2012 году расчетный собственный капитал составил 1961,4 млрд.тг, (7%). Отрицательный показатель прироста наблюдается только в капитале третьего уровня - 36%.

Динамика изменения капитала банков второго уровня Республики Казахстан представлена на рисунке 7.

Рисунок 7. Динамика изменения капитала банков второго уровня Республики Казахстана за 2009-2012 года, %

Наибольший прирост итоговой суммы расчетного собственного капитала наблюдается в 2009 году, наибольший спад в 2011 году, в частности снижение по статье "Капитал 1-го уровня". Национальный банк РК утвердил инструкцию о мерах по поддержанию банковским холдингом, а также крупным участником банка, коэффициентов достаточности собственного капитала банка и банковского конгломерата. Инструкция о мерах по поддержанию банковским холдингом, а также крупным участником банка, коэффициентов достаточности собственного капитала банка и банковского конгломерата разработана в соответствии с Законом Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан». Коэффициенты достаточности собственного капитала банков второго уровня РК за 2009-2012 года представлены в таблице 3. [8]

Таблица 3. Коэффициенты достаточности собственного капитала банков второго уровня РК за 2009-2012 года.

Показатели адекватности собственного капитала банковского сектора по состоянию на 1 января 2009 года составили k1 - 0,12 (при нормативе - 0,06) (для банка, участником которого является банковский холдинг норматив - 0,05), k2 - 0,15 (при нормативе - 0,12) (для банка, участником которого является банковский холдинг норматив - 0,10).

С 1 июля 2009 года вступили в силу поправки в части введения нового коэффициента достаточности капитала (k1-2). Показатели достаточности собственного капитала банков второго уровня на 1 января 2010 года составили: k1-1 -0,116, k1-2 -0,114, k2 -0,080. Без учета АО «БТА Банк» и АО «Альянс Банк» данные показатели на аналогичную дату составили: k1-1 0,106, k1-2 0,122, k2 0,162.

Показатели достаточности собственного капитала банков второго уровня на 1 января 2011 года составили: k1-1 0,117, k1-2 0,136, k2 0,180.

Наглядно изменение коэффициентов достаточности собственного капитала можно оценить на рисунке 8.

Рисунок 8. Изменение коэффициента достаточности собственного капитала банков второго уровня Республики Казахстана за 2009-2012 года.

Относительно кризисный год стал 2010. Нынешняя ситуация стабилизирована.

Банковский сектор Казахстана поддерживался за счет фондирования от государства, что в долгосрочной перспективе, не является рациональным путем развития. До тех пор, пока не изыщутся новые источники фондирования, данный сектор останется в периоде полной стагнации.

Коммерческие банки Казахстана продолжают испытывать высокий кредитный риск и риск ликвидности во все более ухудшающейся внутренней макроэкономической среде, потому как банки терпят последствия ослабления экономик международных стран, стрессовое состояние глобального банковского сектора и резкое перекрытие доступа к внешней ликвидности. Процесс восстановления нормальной деятельности банковского сектора планируется длительным и трудоемким. Основными проблемами сектора в 2009 году были ухудшение качества активов и нехватка ликвидности, что в свою очередь оказывает негативное давление на доходность и капитализацию. За период 2009-2012 годов банковский сектор РК показывает динамику ликвидности, отраженную в таблице 4. [8]

Таблица 4. Динамика ликвидности банковского сектора РК за 2009-2012 года

На протяжении четырех лет банковский сектор Казахстана показывает высокие результаты ликвидности.

Совокупная ликвидность банковского сектора Казахстана на начало 2010 года превысила $10 млрд, сообщил глава Нацбанка Григорий Марченко на заседании правительства во вторник в Астане.

Общий объем ликвидности банков увеличился в два с половиной раза (в 2009 году по сравнению с показателем 2008 года) и сейчас превышает 1,5 трлн тенге, или $10 млрд.Г.Марченко подчеркнул, что принятые в 2009 году меры регулирования финансового сектора позволили увеличить общий объем ликвидности банков на 540 млрд тенге. Свободная ликвидность банковского сектора Казахстана по состоянию на 2011 год составляет $11 млрд. Главный банкир страны призвал финансистов расширять кредитование реального сектора. Показатели 2012 года стабильны. В банковском сектора отмечается высокая ликвидность.

2.2 Анализ пассивных операций банков второго уровня Республики Казахстан

С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

Исторически пассивные операции играли первичную роль по отношениям к активам, так как для осуществления активных операций необходимым условием является достаточность ресурсов.

К пассивным операциям относят:

·  образование собственного капитала банка;

·        прием вкладов (депозитов);

·        открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

·        получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов;

·        выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);

·        операции РЕПО;

·        евровалютные кредиты.

Динамика и структура совокупных обязательств банковского сектора Республики Казахстан за 2009-2012 года представлена в таблице 5. [8]

Таблица 5. Динамика и структура совокупных обязательств банковского сектора Республики Казахстан за 2009-2012 года млрд.тг,%

С начала 2008 года общая сумма обязательств банков второго уровня увеличилась на 181,5 млрд. тенге (на 1,8%), и составила на 1 января 2009 года 10 441,0 млрд. тенге.

В структуре совокупных обязательств банковского сектора вклады юридических лиц увеличились на 640,7 млрд. тенге или на 26,2%, вклады дочерних организаций специального назначения, уменьшились на 244,5 млрд. тенге или на 9,7%, обязательства перед физическими лицами, увеличились на 52,4 млрд. тенге или на 3,6%, займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций уменьшились на 348,0 млрд. тенге до 1 450,2 млрд. тенге. Вклады юридических и физических лиц с начала 2008 года увеличились на 448,6 млрд. тенге или на 7,0% и составили на 1 января 2009 года 6 872,6 млрд. тенге. С начала 2008 года вклады физических лиц выросли на 3,6% или на 52,4 млрд. тенге. Вклады юридических лиц увеличились на 26,2% или на 640,7 млрд. тенге. Структура совокупных обязательств банковского сектора Республики Казахстан за 2009 представлена на рисунке 9.

Рисунок 9. Структура совокупных обязательств банковского сектора Республики Казахстан за 2009 год, млрд.тг.

Совокупные обязательства банков второго уровня в 2009 году увеличились на 2 099,7 млрд. тенге или на 20,1%. В структуре обязательств произошло увеличение вкладов юридических лиц на 978,2 млрд. тенге или на 31,7%, вкладов физических лиц - на 437,1 млрд. тенге или на 29,1%. Вклады дочерних организаций специального назначения уменьшились на 489,0 млрд. тенге или на 21,4%, займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций - на 203,1 млрд. тенге или на 14,0%.

Вклады в иностранной валюте за 2009 год выросли на 966,3 млрд. тенге или в 1,5 раз. За декабрь текущего года совокупные обязательства банковского сектора уменьшились на 95,5 млрд. Тенге или на 0,8%. Вклады юридических лиц за прошедший месяц увеличились на 12,3 млрд. тенге или на 0,3%, вклады физических лиц увеличились на 87,4 млрд. тенге или на 4,7%. Вклады организаций специального назначения снизились на 187,4 млрд. тенге (9,5%), займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций также снизились за прошедший месяц на 24,7 млрд. тенге или на 1,9%. Совокупные обязательства банков второго уровня с начала 2010 года уменьшились на 1 821,5 млрд. тенге или на 14,5%. В структуре обязательств произошло увеличение вкладов юридических лиц на 507,9 млрд. тенге или на 12,5%, вкладов физических лиц - на 313,6 млрд. тенге или на 16,2%. Вклады дочерних организаций специального назначения уменьшились на 1 770,2 млрд. тенге или на 98,6%, займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций - уменьшились на 699,0 млрд. тенге или на 56,0%.

Вклады в иностранной валюте с начала 2010 года уменьшились на 322,4 млрд. тенге или на 11,3%. Структура совокупных обязательств банковского сектора Республики Казахстан за 2010 год наглядно представлена на рисунке 10.

Рисунок 10. Структура совокупных обязательств банковского сектора Республики Казахстан за 2010 год, млрд.тг.

За декабрь текущего года совокупные обязательства банковского сектора уменьшились на 1,1 млрд. тенге.

Вклады юридических лиц за прошедший месяц уменьшились на 30,3 млрд. тенге или на 0,7%, вклады физических лиц увеличились на 53,5 млрд. тенге или на 2,4%.

Совокупные обязательства банков второго уровня РК за 2011 год увеличились на 801,1 млрд. тенге или на 7,5%. В структуре обязательств произошло увеличение: вкладов юридических лиц на 459,0 млрд. тенге или на 10,0% и вкладов физических лиц - на 513,2 млрд. тенге или на 22,8%. Вклады дочерних организаций специального назначения уменьшились на 23,9 млрд. тенге.

Вклады в иностранной валюте с начала текущего года уменьшились на 322,4 млрд. тенге или на 11,3%.

За декабрь текущего года совокупные обязательства банковского сектора уменьшились на 1,1 млрд. тенге.

Вклады юридических лиц за прошедший месяц уменьшились на 30,3 млрд. тенге или на 0,7%, вклады физических лиц увеличились на 53,5 млрд. тенге или на 2,4%.

Структура совокупных обязательств банковского сектора Республики Казахстан за 2011 год представлена на рисунке 11.

Рисунок 11. Структура совокупных обязательств банковского сектора Республики Казахстан за 2011 год, млрд.тг.

Совокупные обязательства банков второго уровня РК за 2011 год увеличились на 801,1 млрд. тенге или на 7,5%. В структуре обязательств произошло увеличение: вкладов юридических лиц на 459,0 млрд. тенге или на 10,0% и вкладов физических лиц - на 513 млрд. тенге или на 22,8%. Вклады дочерних организаций специального назначения уменьшились на 23,9 млрд. тенге.

Структура совокупных обязательств банковского сектора Республики Казахстан за 2012 год представлена на рисунке 12.

Рисунок 12. Структура совокупных обязательств банковского сектора Республики Казахстан за 2012 год, млрд.тг.

Совокупные обязательства банков второго уровня РК на 2012 год составили 11516,3 млрд. В структуре обязательств произошло увеличение: вкладов юридических лиц на 459,10 млрд. тенге и вкладов физических лиц - на 513,20 млрд. тенге, займов, полученных от правительства - на 13,8 млрд. тенге.

Депозитный портфель банка - балансовый остаток на текущих, расчетных и депозитных счетах юридических и физических лиц на определенную дату. Портфель диверсифицируется таким образом, чтобы равномерно распределять не только доходность, но и риск. Это происходит потому, что банки платят большую процентную ставку по валютам, у которых риск выше. Таким образом в портфель набирается больше той валюты(чтобы получить такую же доходность в пересчете на гривны), риски у которой меньше. За все привлеченные депозиты банки платят проценты. На уровень процентных ставок могут влиять различные факторы, например инфляция, ситуация на внешних рынках заимствований, финансовая нестабильность внутри страны и т. д. В таблице 6 представлена динамика и структура депозитного портфеля банковского сектора Республики Казахстан за 2009-2012 года. [8]

По состоянию на 2009 год депозитный портфель банковского сектора Республики Казахстан в финансовой отчетности, предаставленной АФН РК, имел следующую структуру: депозиты юридических лиц в национальной валюте - 3 087,80 млрд. тенге или 45 % от общего объема депозитов, вклады дочерних организаций специального назначения - 33%, вклады физических лиц - 22 % или 1 500,30 млрд. тенге. Депозиты банковского сектора в иностранной валюте составили 4 135,30 млрд. тенге. Вклады дочерних организаций специального назначения составили 54% от общего объема депозитов.

Рисунок 13. Структура депозитного портфеля Республики Казахстан по категориям вкладчиков за 2009-2012 года, млдр. тг.

В 2010 году прирост общего объема депозитов составил 30,8% в национальной валюте и 50,9% в иностранной валюте. Из финансовой отчетности была исключена статья "Вклады дочерним организациям специального назначения". Удельный вес депозитов юридических лиц - 68% или 4 066,50 млрд. тенге. Прирост по сравнению с предыдущим 2009 годом составил 31,7%.

Рисунок 14. Динамика изменения структура депозитного портфеля Республики

Депозиты юридических и физических лиц в иностранной валюте по состоянию на 2010 год составили 1 767,1 млрд. тенге и 1 096,4 млрд. тенге соответственно.

В 2011 году объем депозитов в национальной и иностранной валютах составил 6 825,30 млрд. тенге и 2 541,10 млрд. тенге соответственно. Объемы депозитов юридических и физических лиц в национальной валюте составили 67% и 33% соответственно.

Рисунок 15. Структура депозитного портфеля в иностранной валюте Республики Казахстан по категориям вкладчиков за 2009-2012 года, %

Общий прирост депозитов в национальной валюте - 13,7%. Вклады в иностранной валюте в 2011 году по сравнению с предыдущим годом имели тенденцию с спаду. Прирост составил - (-)11,3%, что в абсолютном выражении - 2 541,10 млрд. тенге.

Рисунок 16. Динамика изменения структура депозитного портфеля Республики Казахстан в иностранной валюте по категориям вкладчиков за 2009-2012 года, %

По состянию на 1 января 2012 года депозитный потрфель банковского сенктора РК был представлен 7 797,5 млрд. тенге в национальной валюте и 2 552,5 млрд. тенге в иностранной валюте. Показатели депозитов в национальной валюте продолжают расти, прирост в 2012 году составил 14,2%. Объем вкладов в иностранной валюте имеют тенденцию к стабилизации показателей, но уровень предыдущих лет еще не был достигнут. Таим образом, прирост составил 0,4%.

Структура и динамика изменения депозитного портфеля банковского сектора Республики Казахстан представлена на рисунках 13, 14, 15, 16.

Для коммерческих банков вклады - главный вид ресурсов. Причем от характера вкладов зависят виды кредитных операций и соответственно размеры доходов банка. Депозиты представляют собой определенную сумму денежных средств, помещенную на хранение в кредитную организацию от имени частного или юридического лица, которому за пользование этими суммами начисляют определенный процент. Средства, привлеченные банком от своей клиентуры, зачисляются на текущие, депозитные, сберегательные счета. Остатки средств на таких счетах суммируются и представляются в балансе единым показателем - средства клиентов.

В зависимости от срока и порядка изъятия депозиты физических лиц подразделяются на вклады до востребования и срочные. С точки зрения экономического содержания депозиты можно подразделить на три группы: до востребования, срочные и их разновидность сберегательные вклады. Структура вкладов физических лиц в национальной и иностранной валютах представлена в таблице 7. [9]

Таблица 7. Структура вкладов физических лиц Республики Казахстан за 2009-2012 года, млн.тг, %

Рисунок 15. Структура вкладов физических лиц в национальной валюте Республики Казахстан за 2009-2012 года, млн.тг.

Вклады в национальной валюте имеют больший вес во всех типах депозитов.

По состоянию на 1 января 2012 года 47% от общего объема депозитов приходится на срочные вклады в национальной валюте. Срочные вклады в иностранной валюте составили 40 % от общего объема депозитов. В 2011 году - 45%, 2010 - 36%, 2009 - 47%.

Рисунок 16. Структура вкладов физических лиц Республики Казахстан в иностранной валюте за 2009-2012 года, млн.тг.

Срочные вклады в иностранной валюте составили 40 % от общего объема депозитов по состоянию на 1 января 2012 года. В 2009 и 2010 годах клиенты банков предпочитали вклады в иностранной валюте, таким образом, в депозитный портфеле физических лиц наибольший удельный вес приходится на срочные вклады в иностранной валюте, которые составили 760830 млн. тенге и 980358млн. тенге соответственно 2009 и 2010 годам.

2.3 Анализ активных операций банков второго уровня Республики Казахстан

Активные операции банка - это размещение собственных и клиентских средств. К активным операциям банка относят следующие: услуги по кассе, расчетные операции с клиентами, ссудные операции, агентские (брокерские, трастовые, выдача поручительств и гарантий, консалтинговые, маркетинговые исследования, финансирование капиталовложений клиентов), межбанковские услуги на межбанковском рынке, валютные операции и др.[19]

Анализ активных операций - анализ основных видов и направлений банковской деятельности, изучение и оценка экономической эффективности управление активами банка - процесс сложный и многоаспектный, размещенных банком средств.[20]

Качественное управление активами банка - процесс сложный и многоаспектный. Анализ качества управления активами банка следует начинать с оценки структуры банковских активов, в первую очередь с позиций ее рациональности и диверсифицированности.

Главной составляющей активов в большинстве банков являются кредиты. Эффективная система управления ими предполагает наличие в банке сформулированной ссудно-инвестиционной политики, которая определяет, кому, на какие цели, в каком объеме и на какой срок могут предоставляться средства банка. Поэтому при проведении анализа необходимо исходить из соблюдения менеджерами банка основных, установленных его руководством, принципов управления кредитными операциями.

С этой целью все активы банка разбиваются на группы по степени ликвидности в зависимости от срока погашения. Активы банка делятся на высоколиквидные, то есть активы, которые обеспечивают мгновенную ликвидность, ликвидные, активы долгосрочной ликвидности.

К активам мгновенной ликвидности относятся: наличность и приравненные к ней средства; средства на счетах в Центральном Банке; государственные долговые обязательства; средства на корсчетах у банков-нерезидентов; вложения в облигации внутреннего валютного займа за вычетом средств на оплату валютных акций и средств, поступивших на корсчет банка от реализации ценных бумаг. Эти средства относятся к ликвидным, так как подлежат в случае необходимости немедленному изъятию из оборота банка.

В состав ликвидных активов, кроме перечисленных высоколиквидных, входят все кредиты, выданные кредитной организацией в рублях и иностранной валюте, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней (исключая пролонгированные, хотя бы один раз и вновь выданные кредиты в погашение ранее предоставленных ссуд), а также другие платежи в пользу кредитной организации, подлежащие перечислению в течение ближайших 30 дней (дебиторы, а также суммы переплаты, подлежащие возврату кредитной организации на отчетную дату из фонда обязательных резервов).

К активам долгосрочной ликвидности относятся все кредиты, выданные кредитной организацией, в рублях и иностранной валюте с оставшимся сроком погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительства сроком действия свыше года, кредиты просроченные за минусом ссуд, гарантированных правительством, под залог ценных бумаг, драгоценных металлов.

Пятую группу активов составляют основные фонды банка: здания, сооружения, вычислительная техника, оборудование, транспортные средства.

Эти активы принято относить к неликвидным или малоактивным, так как они не приносят дохода и используются для внутренних нужд банка. Если их величина превышает 10% всех активов банка, то можно говорить о нерациональном использовании привлеченных средств.

В таблице 8 представлена структура и динамика активов банков второго урвоня Республики Казахстан за 2009-2012 года. [8]

Таблица 8. Структура и динамика активов банков второго урвоня Республики Казахстан за 2009-2012 года, млрд.тг, %

За 2008 год размер совокупных активов банков увеличился на 214,7 млрд. тенге (1,8%) и составил на отчетную дату 11 899,3 млрд. тенге.

В структуре активов банков большую долю занимают банковские займы и операции «обратное РЕПО» (77,6%), портфель ценных бумаг (7,5%), наличные деньги, аффинированные драгметаллы и остатки на корреспондентских счетах (6,9%), вклады, размещенные в других банках (4,8%). С начала 2008 года банковские займы и операции «обратное РЕПО» увеличились на 370,1 млрд. тенге или 4,2%, наличные деньги, аффинированные драгметаллы и остатки на корреспондентских счетах уменьшились на 192,9 млрд. тенге или 19,0%, ценные бумаги - увеличились на 100,4 млрд. тенге или на 12,7%, вклады, размещенные в других банках - уменьшились на 65,7 млрд. тенге или 10,2%, инвестиции в капитал увеличились на 96,3 млрд. тенге или 43,3%.

С начала года просроченная задолженность по балансу увеличилась с 100,5 млрд. тенгена 159,5 млрд. тенге, или в 2,6 раза и составила на отчетную дату 260,0 млрд. тенге.

С начала 2008 года размер активов и условных обязательств, подлежащих классификации, увеличился на 333,8 млрд. тенге (на 2,5%) до 13 711,5 млрд. тенге.

Удельный вес стандартных активов и условных обязательств составил 60,6%, сомнительных - уменьшился с 41,6% до 36,4%, доля безнадежных активов и условных обязательств составила 3,0%.

В структуре кредитного портфеля банков за рассматриваемый период доля стандартных кредитов увеличилась с 39,7% до 43,3%, доля сомнительных кредитов уменьшилась с 58,8% до 52,2%, при этом доля безнадежных кредитов увеличилась с 1,5% до 4,4%.

Сумма фактически сформированных провизий по состоянию на 1 января 2009 года составляет 1 020,5 млрд. тенге или 11,0% от ссудного портфеля банков второго уровня. С начала 2008 года провизии увеличились на 498,8 млрд. тенге или на 95,6%. Общие провизии на 1 января 2009 года составляют 0,03% от суммы провизий, сформированных по выданным кредитам, или 0,3 млрд. тенге. Специальные провизии составляют 1 020,3 млрд. тенге, увеличившись по сравнению с началом 2008 года на 95,7%.

Активы банков второго уровня за 2009 год снизились на 334,7 млрд. тенге или 2,8 %, банковские займы и операции «обратное РЕПО» увеличились на 394,4 млрд. тенге или на 4,3%, резервы (провизии) увеличились на 2 970,9 млрд. тенге или в 3,9 раза.

За декабрь текущего года совокупные активы банков уменьшились на 3,9 млрд. тенге или на 0,03%, банковские займы и операции «обратное РЕПО» на 200,6 млрд. тенге или 2,0%, резервы (провизии) уменьшились на 79,7 млрд. Тенге или на 2,0%.

Размер активов и условных обязательств, подлежащих классификации, за 2009 год увеличился на 2 718,1 млрд. тенге или на 19,8%. Стандартные активы и условные обязательства, подлежащие классификации, увеличились на 224,8 млрд. тенге или на 2,7%, сомнительные - уменьшились на 475,1 млрд. тенге или на 9,5%, безнадежные - увеличились на 2 968,3 млрд. тенге или в 8,2 раза. Провизии по активам и условным обязательствам увеличились на 3 069,5 млрд. Тенге или в 3,9 раза. Ссудный портфель банков второго уровня увеличился за год на 394,4 млрд. тенге или на 4,3%. Стандартные займы уменьшились на 1 527,9 млрд. тенге (-38,4%), сомнительные - на 623,1 млрд. тенге (-12,8%), безнадежные - выросли на 2 545,4 млрд. тенге (в 7,3 раз). Провизии по займам, выданным банками второго уровня, увеличились на 2 605,4 млрд. тенге (в 3,5 раза). Доля займов 5-й категории сомнительных и безнадежных в ссудном портфеле выросла за год на 28,4 процентных пункта. Без учета данных АО «БТА Банк» и АО «Альянс Банк» доля займов 5-й категории сомнительных и безнадежных в ссудном портфеле выросла на 8,9 процентных пункта.

Активы банков второго уровня с начала года увеличились на 480,7 млрд. тенге или на 4,2%, банковские займы и операции «обратное РЕПО» уменьшились на 572,8 млрд. тенге или на 5,9 %, резервы (провизии) снизились на 799,0 млрд. тенге или на 20,0%.

За декабрь 2010 года активы БВУ увеличились на 89,1 млрд. тенге или 0,8 %, банковские займы и операции «обратное РЕПО» увеличились на 91,8 млрд. тенге или на 1,0 %, резервы (провизии) уменьшились на 43,8 млрд. Тенге или на 1,4%.

Размер активов и условных обязательств, подлежащих классификации, с начала года уменьшился на 2 570,3 млрд. тенге или на 15,6%. При этом, стандартные активы и условные обязательства, подлежащие классификации, уменьшились на 1 812,4 млрд. тенге или на 21,3%, сомнительные - увеличились на 498,0 млрд. тенге или на 11,0%, безнадежные - уменьшились на 1 256,0 млрд. тенге или на 37,2 %. Провизии по активам и условным обязательствам также уменьшились на 978,6 млрд. тенге или на 23,8%.

Ссудный портфель банков второго уровня уменьшился с начала года на 572,8 млрд. тенге или на 5,9%. Стандартные займы уменьшились на 59,4 млрд. тенге (-2,4%), сомнительные увеличились на 620,3 млрд. тенге (14,6%), безнадежные уменьшились на 1 133,7 млрд. тенге (-38,5%). Провизии по займам, выданным банками второго уровня, уменьшились на 829,1 млрд. тенге (-22,8%). Доля займов 5-й категории сомнительных и безнадежных в ссудном портфеле с начала года уменьшилась на 4,0 процентных пункта. Без учета данных АО «БТА Банк», АО «Альянс Банк» и АО "Темiрбанк" доля займов 5-й категории сомнительных и безнадежных в ссудном портфеле увеличилась на 1,7 процентных пункта.

Активы банков второго уровня по сравнению с аналогичным периодом 2011 года увеличились на 790,3 млрд. тенге или на 6,6%, банковские займы и операции «обратное РЕПО» за рассматриваемый период также увеличились на 1 359,6 млрд. тенге или на 15,0%, резервы (провизии) по займам, сформированные в соответствии с требованиями уполномоченного органа увеличились на 562,3 млрд. тенге или на 21,3%.

Размер активов и условных обязательств, подлежащих классификации за 2011 год увеличился на 1 318,1 млрд. тенге или на 9,5%. Провизии по активам и условным обязательствам (сформированные по требованиям уполномоченного органа) уменьшились на 435,2 млрд. тенге или на 10,6%. Ссудный портфель банков второго уровня РК увеличился за 2011 год на 1 377,0 млрд. тенге или на 15,2%. Стандартные займы увеличились на 301,3 млрд. тенге (12,6%), сомнительные увеличились на 621,3 млрд. тенге (12,8%), безнадежные увеличились на 454,4 млрд. тенге (25,0%). Провизии по займам, сформированным по требованиям уполномоченного органа увеличились на 530,5 млрд. тенге (18,9%).

Банковский сектор Казахстана характеризуется высокой концентрацией активов у небольшой группы банков. На долю банков с активами, не превышающими 1 трлн. тенге, приходится не более 42,3% активов от общего объема активов банковского сектора страны. Их число по состоянию на 01.01.2012г. составляет 34, или 89% от общего количества банков. Соответственно, подавляющая часть активов сосредоточена в четырех крупнейших банках. Согласно данным отчетности, совокупные активы банковского сектора на январь 2012 года составили 12,809 трлн. тенге. При этом порядка 58% активов приходится на четверку лидеров: Казкоммерцбанк, БТА Банк, Народный Банк Казахстана и Банк Центр Кредит. Десятку лидеров по активам замыкает АО "Евразийский Банк", который опустился с 7-го места по данным на 01.01.2011.

Информация о количестве банков по величине активов за 4 года представлена в таблице 9. [10]

Таблица 9. Информация о количестве банков по величине активов за 4 года ед.

Укрепление позиций банков с активами свыше 1 трлн. тенге наблюдается c 2006 года, когда их доля составляла более 25%. Несмотря на финансовые трудности, крупнейшие банки Казахстана по-прежнему доминируют на рынке, что в значительной степени обусловлено финансовой поддержкой со стороны главных акционеров, либо в лице государства, либо финансово-промышленных групп. Некоторые некрупные банки могут увеличить свои рыночные позиции в краткосрочной перспективе, однако, по мнению РА РФЦА, это не вызовет кардинальных изменений в структуре банковского сектора в течение 2012 года.

В «золотую» пятерку крупнейших казахстанских банков по активам по-прежнему входят: АО «Казкоммерцбанк», АО «Народный Банк Казахстана», АО «БТА Банк», АО «Банк ЦентрКредит» и АО «АТФ Банк». Позиции банков остались прежние, как на аналогичную дату 2011 года.

У 8-ми банков за прошедший год произошел рост активов: АО "КАЗКОММЕРЦБАНК", АО "Народный Банк Казахстана", АО "АТФБанк", АО "Альянс Банк", ДБ АО "Сбербанк", АО "Цеснабанк", АО "KASPI BANK", АО "Евразийский Банк". Из ТОП-10 банков наилучшие темпы (+93% и +74%) продемонстрировали два банка - АО "Цеснабанк" и ДБ АО «Сбербанк». Снижение активов показали 2 банка из ТОП-10: АО "БТА Банк" (-19%) и АО "Банк ЦентрКредит" (-12%) что не отразилось на их местах в общем рэнкинге по активам. АО «БТА Банк» набирает темпы снижения объема своихактивов. В целом, финансовое положение банка начало ухудшаться с 2008 года в результате наступления убытков по кредитному портфелю.

Глава 3. Пути совершенствования банковской системы Республики Казахстан

3.1 Проблемы и перспективы развития банковской системы

В последнее время в средствах массовой информации и экономических изданиях часто встречаются материалы с положительными отзывами о банковском секторе Казахстана. Действительно, на постсоветском пространстве наша банковская система заслуживает самых высоких оценок. Это признают и многие международные финансовые организации, независимые экономические эксперты.

Укрепление банковской системы всегда оставалось важным аспектом в реформировании экономики республики. Безусловно, банкротство банков ведет к потере общественного доверия к банковской системе в целом, поэтому важны своевременность и соразмерность реабилитационных мер. В соответствие с высокой мерой ответственности за стабильность банковской системы и всей финансовой системой республики Правительство, органы контроля и регулирования призваны комплексно проводить адекватную денежно-кредитную и инвестиционную политику, а также создавать необходимые условия для развития здорового финансового рынка, его многообразных форм и инструментом в республике

Однако, достигнутые результаты - это только начальный этап успешного функционирования всей финансовой системы. В перспективе все зависит от того, какие меры будут приняты со стороны государства для укрепления устойчивости основного сегмента финансового сектора, повышения доверия населения к банковским институтам и стимулирования банков для кредитования реального сектора экономики.

Банковский сектор Республики Казахстан в последние годы динамично развивается. Он остается самым капитализированным в СНГ - средний уровень капитализации на один банк в Казахстане составляет 30 млн. USD. По состоянию на 1 января 2012 года совокупный собственный капитал банковского сектора составил 1 982,3 млрд. тенге. [10]

Банки достаточно активно кредитуют реальный сектор экономики. В настоящее время около 60% всех активов банков направлено на кредитование экономики. Вышеуказанный факт свидетельствует о том, что по структуре активов Казахстан уже достаточно приблизился к универсальным банкам развитых стран, которые также имеют в настоящее время высокую ликвидность и кредитный портфель в сумме 60-65% от совокупных активов.

Сохраняющиеся позитивные тенденции позволяют утверждать, что уже в ближайшие годы казахстанская банковская система с этапа активного. реформирования и перехода к международным стандартам может перейти к новому этапу устойчивого развития и совершенствования банковского дела.

В настоящее время банки все более активно диверсифицируют собственную деятельность, в том числе путем создания финансовых групп, в которые входят организации, осуществляющие деятельность на рынках ценных бумаг, страховых и пенсионных, а также лизинговых услуг.

К настоящему моменту структурная реформа осуществлена во всех сегментах финансового сектора. Банковская система Казахстана отвечает основным международным стандартам банковской деятельности, в стране функционируют финансовые рынки с развитой инфраструктурой. Пенсионная и платежные системы страны являются наиболее продвинутыми в постсоветском пространстве. В финансовую систему внедряются передовые информационные технологии.

В последние годы при непосредственной поддержке Президента Республики Казахстан Н.А. Назарбаева осуществлялось реформирование государственного регулирования данного сектора. При этом был выбран путь, признанный мировым финансовым сообществом как наиболее перспективный - создание единого органа надзора за всеми участниками финансового рынка. Даже из числа развитых стран пока лишь немногие смогли объединить все органы надзора в одном институте.

Все надзорные функции с 1 января 2004 года переданы Агентству по регулированию и надзору финансовых рынков и финансовых организаций (18 апреля 2011 года № 61 был преобразован в Комитет по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка Республики Казахстан). Это уникальный финансовый институт, аналога которого нет ни в одном государстве СНГ.

Выделение надзорных функций обусловило уникальность и Национального Банка Казахстана. Он теперь является единственным центральным банком в СНГ, деятельность которого полностью сконцентрирована на функциях, присущих классическому центральному банку. банковский казахстан экономика

Это позволило Национальному Банку Казахстана в качестве приоритетного направления на среднесрочный период определить максимальное приближение денежно-кредитной политики к стандартам, принятым в развитых странах (например, к стандартам Европейского союза).

Новые реалии обусловили смещение акцентов в политике Национального Банка. С 1 января 2004 года основной целью Национального Банка стало обеспечение стабильности цен, для выполнения которой Национальный Банк продолжит реализацию следующих задач:

)разработка и проведение денежно-кредитной политики государства;

)обеспечение функционирования платежных систем;

)осуществление валютного регулирования и валютного контроля;

)содействие обеспечению стабильности финансовой системы.

Надо признать, что за последние 3 года инфляционные процессы несколько усилились. По итогам 2012 года годовая инфляция не превысила запланированный уровень в размере 7%.

Так как уровень инфляции является для Национального Банка ключевым показателем, то Национальный Банк намерен совместно с Правительством приложить максимум усилий по обеспечению низкого уровня инфляции в стране.

С этой целью будет уделяться повышенное внимание мерам по борьбе с инфляционными процессами, разработке прогнозов по инфляции, усилению влияния инструментов денежно-кредитной политики на инфляцию. Приоритетной задачей в данном аспекте приобретает подготовка к переходу на принципы инфляционного таргетирования, как к более эффективному способу влияния на инфляцию.

Так как принципы инфляционного таргетирования предполагают переход от регулирования ликвидности к регулированию стоимости заемных ресурсов, то для их успешного внедрения планируется предпринять ряд мер по усилению регулирующей роли краткосрочных ставок Национального Банка.

Также предполагается принять ряд мер по приданию нормативу минимальных резервных требований реальных рычагов влияния на ликвидность, что повысит их значимость как инструмента денежно-кредитной политики.

Кроме того, Национальный Банк в перспективе рассмотрит возможность институционального совершенствования своих органов для повышения эффективности процесса принимаемых решений. Одной из таких идей является возможность образования отдельного органа по денежно-кредитной политике, который будет состоять не только из представителей Национального Банка или заинтересованных государственных органов, но и из независимых внешних экспертов по данным вопросам или представителей научных кругов.

Среди мер по снижению инфляционного давления -переход к более жесткой денежно-кредитной политике. В принципе, это является обычной практикой центральных банков, которую они проводят, когда существует опасность так называемого перегрева экономики.

При этом может быть затронута проблема рыночных ставок по кредитам. Все знают, что несколько лет назад ставилась задача по активизации деятельности банков по кредитованию экономики, в том числе и по снижению ставок. Повышение доступности кредитных ресурсов для экономики позволило в значительной степени повысить роль заемных ресурсов в структуре инвестиций предприятий. Кредиты банков экономике за последние 5 лет выросли почти в 9,2 раза, а в процентах к ВВП - с 7,4% до 27,5%.

Теперь в условиях кредитного бума и необходимости недопущения «перегрева экономики» вопрос снижения ставок не должен ставиться как самоцель. Уровень ставок в экономике должен формироваться на рыночной основе адекватно тем рискам и факторам, которые складываются исходя из реальной ситуации. Соответственно необходимо акцентировать внимание на работе по контролю за рисками финансовых организаций и реального сектора экономики.

Сегодня уровень капитализации банковского сектора в целом соответствует нормативам достаточности капитала. Однако, с повышением рисков в банковской деятельности, обусловленных высокими темпами роста активов, необходимо дальнейшее совершенствование систем управления рисками в банках, в том числе в рамках внедрения нового соглашения по капиталу.

В настоящее время большее внимание уделяется наличию в банках систем управления рисками, соответствующих международным стандартам. В соответствии с рекомендациями международных организаций внедрение в банках систем управления рисками должно быть основной мерой, способствующей укреплению и росту стабильности финансовой системы.

Следует отметить, что процедуры банковского надзора также должны базироваться на оценке рисков, которые присутствуют в банковском секторе. Речь идет о дифференциации форм и методов надзора в зависимости от степени потенциального, негативного влияния конкретного финансового института (банка) на общую ситуацию на финансовом рынке и масштабов возможных потерь для вкладчиков банковского сектора.

Управление рисками - это процесс, включающий четыре основных элемента: оценка риска, измерение риска, контроль риска и мониторинг риска. Система управления рисками обеспечивает идентификацию, оценку, контроль и отслеживание всех видов рисков, которым подвержен банк, и предусматривает наличие собственного капитала, адекватного таким рискам.

Система управления рисками предусматривает полномочия совета директоров банка по утверждению политик и процедур ограничивающих риски, связанные с деятельностью банка, и мониторингу рисков, а также ответственность правления банка: осуществление операций, в рамках положений указанных внутренних документов и процедур.

Внутренние процедуры банка по управлению рисками должны соответствовать принятым в международной практике процедурам и рекомендациям Комитета. При этом, под международной практикой управления рисками понимаются принципы управления рисками Базельского комитета по банковскому надзору, разработанные им на основе анализа и обобщения лучшей международной методологии управления рисками.

Банки должны располагать корпоративной политикой и процедурами управления рисками, системами количественной оценки (измерения) рисков, определения стоимости оказываемых банковских услуг, с учетом связанных с ними рисков, установления лимитов на риски, диверсификации и хеджирования рисков, а также формирования собственного капитала в размере, достаточном для покрытия возможных убытков банка, связанных с проведением балансовых и внебалансовых операций.

При этом, необходимым условием функционирования системы управления рисками является наличие в банке надежной системы сбора и обработки информации, а также организационной структуры банка, позволяющих идентифицировать, оценивать, отслеживать и контролировать риски банка..

Эффективность моделей управления рисками определяется результатами систематического бэк-тестинга, в рамках которого выходные данные названных моделей, определяющие возможные убытки банков по принятым рискам и необходимый для их покрытия размер собственного капитала, рассчитанные с использованием исторических данных, имеют вероятность соответствия фактическим (текущим) показателям не ниже уровня 99%. То есть бэк-тестинг рассматривается как метод проверки эффективности процедур измерения рисков с использованием исторических данных по операциям банка и сравнением рассчитанных результатов с текущими (фактическими) результатами от совершения указанных операций.

Также, банк должен проводить стресс-тестинг, результаты которого свидетельствуют о том, что банк сохранит свою платежеспособность и при наступлении крайне негативных условий (максимальных рисков), смоделированных на основе критических данных. В случае, если результаты стресс-тестинга показывают наступление неплатежеспособности банка, банк должен систематически вести работу по выполнению собственного плана мероприятий, разработанного специально на случай «стрессовых» ситуаций, в том числе предусматривающий формирование необходимого размера собственного капитала, хеджирования рисков, изменения структуры активов и обязательств банка. Таким образом, стресс-тестингом является метод измерения потенциального влияния на финансовое положение банка исключительных, но возможных событий, которые могут оказать влияние на деятельность банка.

На сегодняшний день Комитет Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций уделяет особое внимание состоянию систем управления рисками в банках, а также эффективности системы внутреннего контроля.

В частности, было установлено требование к банкам второго уровня о представлении ими аудиторского заключения, содержащего обзор систем управления рисками в банках, а также принята Инструкция о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня, утвержденная постановлением Правления Национального Банка от 6 декабря 2003 года №434.

В дальнейшем Комитетом будет продолжена работа по стимулированию внедрения систем управления рисками в банках второго уровня в соответствии с международными стандартами.

В отношении обменного курса Национальный Банк продолжит проведение политики плавающего обменного курса без определения какого-либо долговременного установленного коридора. На валютном рынке планируется предпринимать действия, направленные только на ослабление последствий кратковременных и спекулятивных колебаний валютного курса, занимая так называемую «пассивную позицию».

«Пассивная позиция» приводит к сокращению присутствия Национального Банка на валютном рынке.

Золотовалютные резервы Национального Банка в дальнейшем будут поддерживаться на уровне, обеспечивающем покрытие не менее 3-х месяцев импорта товаров и услуг.

Увеличение денежного предложения способствует росту монетизации экономики. Независимо от сценария экономического развития меры денежно-кредитной политики будут направлены на удержание уровня годовой инфляции в пределах 6-8%. Увеличение избыточного денежного предложения, стимулирующего инфляционное давление, будет, соответственно, нивелироваться ростом стерилизационных операций Национального Банка Республики Казахстан.

Другим приоритетом денежно-кредитной политики является дальнейшая либерализация валютного режима в Казахстане. Законопроект «О валютном регулировании и валютном контроле» разработан в целях создания эффективной базы для поэтапного перехода на принципы полной конвертируемости национальной валюты.

Ожидается сокращение административного вмешательства государства в принятие частным сектором инвестиционных решений и создание условий для более активной экспансии казахстанского капитала на зарубежные рынки.

Одним из обязательных условий полной либерализации валютного режима является наличие системы, ограничивающей и отслеживающей операции, которые имеют признаки их нелегитимности. В этой связи на рассмотрении Правительства находится законопроект, включающий комплекс мер по построению системы противодействия легализации (отмыванию) денег, полученных незаконным путем.

Построение эффективной системы по борьбе с отмыванием денег должно проходить с участием и с учетом интересов всех заинтересованных сторон, в том числе и банков, поскольку их информационные потоки являются фундаментом создаваемой системы. Необходимо отметить, что данный законопроект не ущемляет интересы физических и юридических лиц и не подрывает их доверие к банковской системе республики.

Еще одним приоритетным направлением деятельности Национального Банка является дальнейшее развитие платежных систем в направлении реализации Программы развития Национальной межбанковской системы платежных карточек на основе микропроцессорных карточек.

В рамках экономической интеграции стран СНГ Национальный Банк продолжит работу совместно с центральными (национальными) банками по созданию общей системы межгосударственных платежей.

Национальный Банк намерен продолжить тесную работу с Агентством по регулированию и надзору финансовых рынков и финансовых организаций в направлении дальнейшего развития финансовой системы и обеспечения стабильного ее функционирования, поскольку эти вопросы остаются одной из наших задач.

Таким образом, вместе со всей финансовой системой Казахстана Национальный Банк вышел на качественно новый этап своего развития - этап приближения к стандартам денежно-кредитной политики центральных банков развитых стран. Основополагающими из этих стандартов являются либерализация валютного режима и переход на принципы инфляционного таргетирования. В условиях реальной возможности «перегрева» экономики переход на данные стандарты представляется актуальным, так как они предоставляют возможность принять меры по снятию или снижению возникшей угрозы.

3.2 Совершенствование банковского сектора

Президент Республики Казахстан Нурсултан Назарбаев в своем послании народу Казахстана отметил, что для дальнейшего развития финансового сектора сейчас приняты программы развития рынка ценных бумаг и развития накопительной пенсионной системы на 2010-2012 годы [2].

Деятельность банков должна стать образцом прозрачности. Прежде всего, это касается структуры собственности и сведений об аффилированных лицах. Все лица, оказывающие существенное влияние на принимаемые банком решения, должны формализовать свой правовой статус, получив согласие уполномоченного органа. Необходимо упорядочить требования к инвестиционной деятельности банков на консолидированной основе. Сделки с аффилированными лицами не должны подвергать банки рискам. Агентство финансового надзора должно решительно провести эту работу.

В основных направлениях же денежно-кредитной политики Национального банка РК главной стратегической целью является вывести к 2012 году финансовый рынок страны на европейские стандарты качества.

Вместе с тем все больше и больше коммерческих банков Казахстана осознают тот факт, что самое лучшее место для поиска идей по повышению эффективности их деятельности и выхода на мировые рынки - это уровень коммуникационной политики. Почти невозможно переоценить важность коммуникационной политики коммерческих банков в управлении. Коммуникации - это сложный процесс, состоящий из взаимосвязанных и взаимозависимых шагов.

Для принятия оптимальных управленческих решений огромное значение имеет построенная на должной научно-методической основе коммуникационная политика. Основой такой политики является управленческая информация и общение.

Все структурные подразделения коммерческих банков являются источником информации и объектом общения. Так, функцией бухгалтерских служб является предоставление данных для составления финансовых планов и принятия управленческих решений в банковском бизнесе. Но не только бухгалтер предоставляет информацию. Маркетинговые исследования - также важный источник информации, причем не только для маркетинга, но и для всех других служб банка. Кадровики используют информацию о работниках в целях предотвращения конфликтов и проведения лучшей кадровой политики. Другие службы используют информацию о спросе и предложении на фондовом рынке, процентных ставках и т.д.

Модель предпринимательства, в том числе и в коммерческих банках, рассматривает каждую функцию бизнеса как действующую на своем «рынке» и взаимодействующую с другими функциями. Механизм функционирования любого рынка допускает, что продавцы и покупатели располагают информацией друг о друге. Таким образом, информация - важный элемент банковского бизнеса.

Отсюда вытекает необходимость создания такой коммуникационной политики, которая органично связывала бы всю управленческую информацию в единую целостность, обеспечивающую достижение целей банка, в том числе и с клиентами. В отношениях между банками и клиентами используется три типа информации:

1макроинформация включает возрастные, профессиональные и другие характеристики клиентов банка. Она находится в распоряжении специалистов по маркетингу, используется ими для анализа портфеля активов банка и разработки новых банковских продуктов и услуг;

2микроинформация включает различные индивидуальные черты клиента, в том числе касающиеся его поведения и привычек. Она накапливается в банке, который использует ее для персонализации отношений с клиентом;

3мезоинформация занимает промежуточное положение между названными выше категориями, представляет собой информацию общего характера для сегментирования клиентов по отдельным критериям, определения их свойства, качества и т.п.

Не вся ценная информация об отношениях клиента с банком включается в память информационной системы, будучи рассеянной в информационных службах различных каналов сбыта банковских продуктов.

Между тем деятельность современных коммерческих банков требует полной и реалистичной, а не фрагментарной информации о клиенте.

Отсюда возникает необходимость разработки Концептуальных основ коммуникационной политики коммерческих банков.

Разработка и внедрение Основ необходима для внедрения в Казахстане высокоорганизованной системы коммерческих банков, являющейся составной частью рыночного механизма в экономике страны, необходимо формирование и развитие коммуникационной политики на базе изучения и применения положительного опыта промышленно развитых стран, особенно в части современных тенденций развития деятельности системы коммерческих банков, а также их функционирования и совершенствования предоставляемых ими услуг.

Большинство коммерческих банков в странах с развитой рыночной экономикой рассматривают сегодня услуги клиентам как своеобразный «товар», а предоставление услуги - как продажу этого товара. На формирование концепции «продажи услуг как товара» нацелена политика многих банков. Эта идея является ключевой в современных курсах обучения банковских работников, задача которых овладеть не только непосредственно банковским делом, но и искусством создания определенной атмосферы в банке, предполагающей активное и плодотворное взаимодействие служащих банка и клиентов.

Построение нового банковского механизма возможно путем внедрения рациональных принципов функционирования кредитных учреждений, принятых в цивилизованном мире и опирающихся на вековой опыт рыночных финансовых структур. Поэтому столь велико значение изучения зарубежной практики, которая является продуктом длительного исторического отбора в жестких условиях конкурентной борьбы.

В западных странах коммуникационная политика банков формировалась на основе определенного использования опыта деятельности в этой области промышленных и торговых компаний и вбирала в себя достижения общей теории управления, предлагающей определенные стандарты в области алгоритмов принятия решений, формирование же ее в Казахстане происходит одновременно с развитием рыночной экономики.

Исторически процесс производства и реализации банковской услуги в научной литературе делят на три основных этапа, для каждого из которых характерна специфическая базовая идея.

В период создания общества классического капитализма с преобладанием свободной конкуренции, услуга коммерческого банка была направлена на совершенствование депозитно-ссудной деятельности, а коммерческие банки выполняли функцию посредничества в движении денежного капитала между заемщиками и владельцами свободных денежных средств. Управленческая идея в стратегической политике коммерческого банка была направлена на формирование объективного комплекса информации о состоянии и операциях субъектов, экономической состоятельности и финансовой надежности клиентуры и о перспективах прироста ссудного капитала.

Период монополистического капитализма заключается в глобальной возможности контроля над денежным и промышленным капиталом. Это позволяло коммерческим банкам регулировать по собственным мотивам возможности кредитного рынка. В управлении главную позицию занимает идея выявления потребностей и предложений с целью их удовлетворения для обеспечения максимально высокой и стабильной нормы прибыли на денежный капитал, формируется основа инвестиционной активности коммерческих банков.

Содержание комплекса информационного менеджмента коммерческого банка изменяется в направлении увеличения доли информации, связанной с инвестиционной деятельностью, по поводу купли-продажи ценных бумаг участников фондового рынка и эмиссии собственных ценных бумаг.

Современный период технологических и научно-технических преобразований характеризуется созданием международных сетей информационного обмена, а сфера распространения банковской услуги приобретает наднациональный вид.

Главной задачей менеджмента становится удовлетворение потребностей потребителей услуги при обеспечении расчетной рентабельности и эффективности функционирования банковского капитала. Процесс менеджмента на всех этапах зависит от его информационной составляющей, поэтому современную мировую тенденцию в системе управления коммерческим банком можно обозначить как маркетинговый менеджмент.

В 70-е гг. банки приступили к серьезному маркетинговому анализу своих взаимоотношений с клиентами. В результате усиления конкуренции между коммерческими банками и другими финансово-кредитными институтами маркетингу придается все большее значение. В некоторых странах были созданы специальные исследовательские институты, специализирующиеся на изучении проблем рекламы и маркетинга. В настоящее время понятие маркетинга в банковской сфере включает следующие основные компоненты:

ü Выявление существующих и потенциальных рынков для предоставления услуг.

ü  Выбор сфер наиболее выгодного предложения банковских услуг и определения потребностей клиентов в этих сферах.

ü  Установление кратко- и долгосрочных целей для развития существующих и создания новых видов услуг.

ü  Предложение услуг таким образом, чтобы привлечь внимание к их получению, соблюдая условия постоянного контроля со стороны банка за качественным их выполнением и получением прибыли от их проведения. [23]

Несмотря на широкий выбор предоставляемых современными западными банками услуг, тем не менее многие банки стремятся к его постоянному увеличению, объясняя свое стремление прежде всего тем, что клиенты все еще не видят в банке учреждения, способного удовлетворить все их запросы.

Для современной ситуации на финансовом рынке характерно обострение конкуренции и неуклонное снижение прибыльности операций. В этих условиях перед банками весьма серьезно стоит задача повышения эффективности бизнеса.

Одним из путей решения этой задачи является реализация финансовым институтом стратегии CRM (Customer Reletionship Managerment-управление взаимоотношениями с клиентами) - это комплексное понятие, включающее прежде всего концепцию и бизнес-стратегию, ядром которых является клиентоориентированный подход, а также поддерживающие стратегию программные продукты и технологии.

Стратегия CRM основана на использовании передовых управленческих и информационных технологий, с помощью которых компания собирает информацию о своих клиентах на всех стадиях «жизненного цикла» (привлечение, удержание, лояльность), извлекает из нее знания и использует эти знания в интересах своего бизнеса путем выстраивания взаимовыгодных отношений с клиентами и партнерами.

Одной из наиболее эффективных областей применения CRM является розничный финансовый рынок. В последнее время со стороны банков и страховых компаний резко усилился интерес к розничному рынку.

Причина интереса заключается прежде всего в том, что корпоративный рынок уже поделен и не обеспечивает достаточных возможностей для расширения бизнеса..

Розничный рынок, наоборот, относительно свободен. Кроме того, розничный финансовый рынок имеет грандиозную потенциальную емкость. Фактически сейчас идет формирование этого рынка и - соответственно - его будущих лидеров. Однако освоение розничного финансового рынка требует новых подходов.

Времена, когда бизнес строился от продукта к клиенту, безвозвратно уходят. Менеджеры, полагающие, что «на хороший продукт по хорошей цене всегда найдется покупатель», совершают большую ошибку. Обострение конкуренции приводит к тому, что хороший продукт по хорошей цене - это норма, а не конкурентное преимущество.

Как стратегия, CRM пронизывает всю деятельность предприятия, оказывая определяющее влияние на формирование бизнес-правил и процедур. Однако на розничном рынке критичной является также технологическая составляющая реализации CRM.

Многообразие систем, реализующих ту или иную функциональность в русле стратегии СRМ, ставит ИТ - департаменты (информационно-технологические) банков перед нелегким выбором: «С чего начать?»

Думается, наиболее целесообразно начать с создания контактного центра, или центра обработки вызовов (ЦОВ). Центр обработки вызовов - это техническое решение, обеспечивающее клиентов удобным многоканальным доступом к финансовым продуктам, предлагаемым банком. Можно выделить ряд причин, почему создание центра обработки вызовов является приоритетной задачей для банка:

·  наличие эффективного центра обработки вызовов является абсолютно необходимым условием внедрения любых СRМ-технологий. Все сложное программное обеспечение в виде хранилищ данных по клиентам, генерации маркетинговых предложений и т.д. становится бесполезным, если не налажено эффективное взаимодействие с клиентами;

·        внедрение центра обработки вызовов не требует огромных инвестиций;

·        внедрение центра обработки вызовов может быть выполнено в достаточно сжатые сроки;

·  короткие сроки окупаемости;

·        бесспорно положительное влияние на имидж банка.

Внедрение центра обработки вызовов в банке является непростой задачей. Это дело не только ИТ-департамента, но и бизнес-подразделений банка. Необходимо анализировать и структурировать потоки входящих и исходящих взаимодействий с клиентами. При этом необходимо избежать двух типовых ошибок:

·  рассмотрение структуры потоков исключительно с точки зрения текущего положения вещей. Недостатки в области организации контактов с клиентами зачастую вызывают структурные перекосы в статистике. Например, сложности клиентов при коммуникации с банком через какой-либо канал взаимодействия приводят к сокращению нагрузки на него, поскольку клиенты просто перестают им пользоваться;

·        необоснованная погоня за техническими новшествами. Сейчас существует большое количество технологий, которые представляют интерес для крайне ограниченного количества клиентов банков или вообще носят чисто экспериментальный характер. Надо стремиться к четкому представлению о том, какие категории клиентов, для каких целей и какую именно функциональность центра обработки вызовов будут реально использовать, и сконцентрироваться на реализации именно приоритетной функциональности.[24]

Коммуникационная политика - это интегральная часть управления организацией любого рода, в том числе и коммерческими банками. [25]

Вместе с тем, важную роль в совершенствовании деятельности банков играет налаживание их аналитической работы. В развитых странах практикуется регулярная публикация обширных материалов и балансовых отчетов деятельности банков. Это дает возможность каждому коммерческому банку лучше анализировать собственную деятельность и сопоставлять ее итоги с результатами работы других кредитных учреждений. Отметим, что, к сожалению, данная практика не получила широкого распространения в нашей республике.

Заключение

В условиях рыночных отношений коммерческие банки должны получить трезвую оценку как изнутри, так и извне. Коммерческий банк как живой организм со своими закономерностями и особенностями должен соответствовать пониманию его предназначенности, его существа и социально-экономических функций.

Выработка механизма саморегулирования как основного элемента управления коммерческим банком должна основываться на стратегии и тактике, на выборных приоритетах и ориентирах дальнейшего развития деятельности. Поскольку рынок в стране нестабилен, влияние связанных с ним регуляторов пока незначительно. Оно больше ориентировано на будущее. В таких условиях несоизмеримо значение государственных регуляторов. Однако пока что они позволяют коммерческим банкам заниматься проблемами макроэкономики, не расширяя области своих обязательств перед акционерами и вкладчиками, а так же перед обществом. Тем самым комплекс мер косвенного государственного регулирования, по своей идее повторяющий проверенный и эффективно работающий механизм влияния на систему коммерческих банков в странах с развитой рыночной экономикой, практически не сказывается на деятельности казахстанских коммерческих банков может быть реально ощутимым только в случае применения оптимального набора экономических нормативов для коммерческих банков в сочетании с другими регуляторами экономического развития, и, прежде всего, с разумной и взвешенной налоговой и ценовой политикой.

На протяжении нескольких лет, особенно начиная с 2000 года банковская система РК, несмотря на пессимистические прогнозы, динамично развивается. Продолжаются процессы консолидации и оздоровления банковского сектора. Несмотря на валютный кризис 1999 года, банковская система избежала системного кризиса. Сохранилось ее жизнеспособное ядро и повысилась способность оказывать базовые банковские услуги на клиентском рынке.

В результате чего, уже к концу 1999 года начался процесс дальнейшего восстановления и реструктуризации банковской системы в РК. Это отчетливо проявилось в постепенной капитализации действующих банков, увеличении притока средств клиентов и вкладов граждан, восстановлении ликвидности и прибыльности большинства действующих кредитных организации и проведении процедур банкротства в отношении неплатежеспособных кредитных институтов.

За последнее десятилетие банковская отрасль РК пережила четко выраженный подъем, сменившийся спадом. Быстрый рост продолжался до 2008 года, закончившись обвалом. Вскоре после этого несколько крупных банковских групп, включая БТА Банк, прекратили выплаты по своим обязательствам. Это сопровождалось сокращением сектора и реструктуризацией долгов: общий объем выданных кредитов уменьшился до 39% от ВВП в 2011 году, по сравнению с 59% в 2007 году. В годы кризиса правительство активно действовало в секторе, но оказало помощь не всем банкам, что объяснялось очень большими убытками.

На основе правильного восприятия роли коммерческих банков в рыночной экономике каждый из них должен найти свое оптимальное место в ней, в противоречивых процессах взаимодействия при решении целевых задач накопления, производства, обращения и потребления, используя для повышения их коммерческого и социального эффекта все имеющиеся средства.

Для большинства коммерческих банков в настоящее время характерна явная тенденция к универсализации, к превращению в «финансовый супермаркет», где клиенты банка могут воспользоваться практически любой денежно-финансовой услугой. В нашей конкретно-исторической обстановке первых этапов становления рыночных структур универсализации деятельности коммерческих банков представляется главной, если не единственной возможностью выживания, развития и дальнейших перспектив существования. Вместе с тем, по мере развития и укрепления рыночных отношений, углубления процессов приватизации, формирования реальных механизмов разделения властей и полномочий для каждого банка на повестку дня встает вопрос поиска своей специализированной ниши или оптимального региона деятельности. Желательно уже сейчас прогнозировать вероятность появления таких рыночных и законодательных предпосылок, которые окажут самое существенное влияние на возможные перемены в направленности их развития.

Коммерческие банки это неотъемлемая составная часть всей банковской системы, призвана на макроуровне решать, макроэкономические задачи кредитно-денежного обращения, обеспечение движения полноценных денег специфическими банковскими методами содействовать развитию всего народно-хозяйственного комплекса. Обладая значительным по размеру капиталом, в потенциале могут превратиться в крупных инвесторов, т.е. самым непосредственным образом влиять на развитие народного хозяйства в целом, вмешиваться в структурные перестройки и даже определять перспективу многих секторов экономики. Приобретая в довольно больших масштабах статус акционерно-парвовой формы правления собственностью и формирования капитала, коммерческие банки могут превратиться в мощных финансистов и в значительной степени диверсифицировать свою деятельность на основе создания многочисленных холдингов, дочерних фирм и предприятий, а так же развитие различных форм участия.

В данный момент, банковская система является важным звеном отечественной экономики. Именно вследствие значительной аккумуляции денежных средств, банки могут оказывать значительное влияние на курс национальной валюты, и на приток денег в казну, путем операций с государственными ценными бумагами.

На постсоветском пространстве наша банковская система заслуживает самых высоких оценок.

Однако, достигнутые результаты - это только начальный этап успешного функционирования всей финансовой системы. В перспективе все зависит от того, какие меры будут приняты со стороны государства для укрепления устойчивости основного сегмента финансового сектора, повышения доверия населения к банковским институтам и стимулирования банков для кредитования реального сектора экономики.

Так как уровень инфляции является для Национального Банка ключевым показателем, то Национальный Банк намерен совместно с Правительством приложить максимум усилий по обеспечению низкого уровня инфляции в стране.

С этой целью будет уделяться повышенное внимание мерам по борьбе с инфляционными процессами, разработке прогнозов по инфляции, усилению влияния инструментов денежно-кредитной политики на инфляцию. Приоритетной задачей в данном аспекте приобретает подготовка к переходу на принципы инфляционного таргетирования, как к более эффективному способу влияния на инфляцию.

Так как принципы инфляционного таргетирования предполагают переход от регулирования ликвидности к регулированию стоимости заемных ресурсов, то для их успешного внедрения планируется предпринять ряд мер по усилению регулирующей роли краткосрочных ставок Национального Банка.

Внутренние процедуры банка по управлению рисками должны соответствовать принятым в международной практике процедурам и рекомендациям Комитета. При этом, под международной практикой управления рисками понимаются принципы управления рисками Базельского комитета по банковскому надзору, разработанные им на основе анализа и обобщения лучшей международной методологии управления рисками.

Несмотря на значительные достижения, уровень кредитоспособности банков Казахстана по прежнему сдерживается слабой прозрачностью структуры собственности, ограниченной диверсификацией деятельности, относительно нереструктурированным корпоративным сектором, высокой степенью концентрации ссуд по отраслям и отдельным заемщикам и значительной долей кредитования в иностранной валюте. Все эти факторы в сочетании с быстрым ростом ссуд подвергают банки угрозе экономической нестабильности, волатильности процентных ставок и валютного курса. Озабоченность вызывает и усиливающаяся экспансия банков Казахстана на другие рынки стран СНГ с более высоким уровнем рисков, главным образом в Россию. Объемы банковских операций за рубежом по - прежнему довольно невелики, но быстро растут.

Несмотря на наличие относительно эффективной нормативно-правовой базы, предстоит дальнейшая работа в этом направлении, в частности по обеспечению прозрачности структуры собственности, в сфере управления рисками и дальнейшего укрепления нормативно-правовой базы.

Список использованной литературы

1. Банковская деятельность. Сборник нормативных актов Республики Казахстан.- Алматы: Юрист, 2004.-219с

2.       Послание президента Республики Казахстан Нурсултана Назарбаева народу Казахстана. // Казахстанская правда.- 19 февраля 2005 год

3.       Комитет по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального банка Республики Казахстан/ О Комитете / История Комитета

4.       Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. - М.: Банки и биржи. Юнити.1997

5. «Банковское дело».: Учебник под. ред. О.И. Лаврушина - : Юнити. 1999

6. Банковское дело.: Учебник для вузов/ Е.П. Жарковская. - .: ОМЕГА-Л, 2004

7.       Закон РК «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан»

8.       Комитет по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального банка Республики Казахстан/Информация для субъектов финансового рынка/Банковский сектор/ Текущее состояние банковского сектора Республики Казахстан в таблицах и графиках по состоянию 1 января 2009, 2010, 2011, 2012 гг. (afn.kz)

9.       Рэнкинг банков по активам. Обзор аналитической службы Рейтингового Агенства РФЦА на 19.10.2012

10.     Официальный сайт Национального банка Республики Казахстан. Обзор финансового рынка на 18.10.2012 (www.nationalbank.kz)

.        Официальный сайт Евразийского Банка Развития на www.eabr.org (Дата обзора: 25.10.2012)

.        Стратегический план развития Республики Казахстан до 2010 года.-Астана: Елорда, 2002

.        Агентство Республики Казахстан по статистике. Статистическое обозрение Казахстана - Алматы, 2/2004

14.     Основные направления денежно-кредитной политики на 2005-2007 годы // Банки Казахстана.-2005-№2-с.2

.        Бахмутова Е. Система управления рисками в банках второго уровня // Банки Казахстана.-2007-№2-с.18

.        Айтымбетова А.Н. Зарубежный опыт в формировании коммуникационной политики коммерческих банков // Банки Казахстана.-2007-№11-с.24

.        О перспективах развития денежно-кредитной политики и других направлениях деятельности Национального банка //Банки Казахстана.-2007-№12-с.2

18. О.И. Лаврушина. Деньги. Кредит. Банки. М. Финансы и статистика. 1998 г. 447 с

19.     Масленченков В.С. Мониторинг финансовой деятельности банка на основе моделирования его баланса и идентификации традиционных банковских рисков. Банковское дело. М., 2002г., № 2

.        Ильяс А.А., Макыш С.Б. Банковское дело. Учебное пособие. Алматы, Казак университеты, 2006 г.

.        Банковское дело. Под ред. Ю.А.Бабичевой. Уч.пособие М. - КНОРУС, 2009г.

.        Синки Дж. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг. Москва, Альпина Бизнес Букс, 2007г.

23. Газета "Деловая неделя"

24.     ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН НА 2012 ГОД (Правления Национального Банка Республики Казахстанот 24 февраля 2012 года № 47)

.        Банковский портфель под ред. Коробова Ю.И., Москва., Экономика, 2005 г.

Приложение

Список банков второго уровня действующих в Казахстане на 01.10.2012.г

1. АО "ДБ "RBS (Kazakhstan)"

. АО "Банк "Bank RBK" (прежнее наименование - АО "Казахстанский инновационный коммерческий банк")

. АО "Хоум Кредит Банк" (АО "МБ "Алма-Ата")

. АО "АТФБанк"

. АО ДБ "Альфа-Банк"

. АО "Альянс Банк"

. АО "«Дочерний банк «Punjab National Bank»-Казахстан»"

. АО «БанкПозитив Казахстан (Дочерний банк Банка Апоалим Б.М.)»

. АО "Евразийский банк"

. АО "Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана"

. АО "Заман-Банк"

. АО "Казкоммерцбанк"

. АО "Kaspi Bank"

. АО "ДОЧЕРНИЙ БАНК «КАЗАХСТАН-ЗИРААТ ИНТЕРНЕШНЛ БАНК"

. АО "Казинвестбанк"

. АО ДБ "Банк Китая в Казахстане"

. АО "AsiaCredit Bank (Азия Кредит Банк)"(прежнее наименование АО "СБ "ЛАРИБА-БАНК")

. АО "Народный сберегательный банк Казахстана"

. АО "ДБ "Национальный Банк Пакистана" в Казахстане

20. АО "Delta Bank" <http://www.afn.kz/?page=show&id=22&docid=461>

. АО "Нурбанк" <http://www.afn.kz/?page=show&id=23&docid=461>

22. АО "СЕНИМ-БАНК"

. АО "Ситибанк Казахстан"

. АО ДБ "ТАИБ Казахский Банк"

. АО «Темiрбанк»

. ДБ АО "Сбербанк России"

. АО "Торгово-промышленный Банк Китая в Алматы"

. АО "БТА Банк"

. АО "Банк ЦентрКредит"

. АО "Цеснабанк"

. АО "Эксимбанк Казахстан"

. ДБ АО "HSBC Банк Казахстан"

. АО «Forte Bank»

. АО "Банк "Астана-Финанс"

. АО "Банк Kassa Nova"

. ДО АО Банк ВТБ (Казахстан)

. АО "Шинхан Банк Казахстан"

. Акционерное общество "Исламский Банк "Al-Hilal"