Реконструкция предприятия по производству керамической черепицы

Министерство образования и науки Российской Федерации

государственного образовательного учреждения

высшего профессионального образования

"ОРЕНБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ"

Кумертауский филиал

Кафедра "Производство строительных материалов, изделий и конструкций"

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

по дисциплине "Организация производства и управления предприятием"

Реконструкция предприятия по производству керамической черепицы

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

КФ ОГУ 270106.65.4410.12ПЗ

Руководитель проекта

Фадеева Т.А.

Исполнитель

студент гр.05ПСКз

Магадеев Р.

Кумертау 2010

Задание на курсовой проект по дисциплине

"Организация производства и управление предприятием"

Исходные данные:

Завод по производству керамической черепицы. Мощность предприятия - 3000 тыс. шт. в год. Место строительства - г. Мелеуз. Номенклатура изделий - черепица ленточная и коньковая.

Задание:

Рассчитать объем капитальных вложений, необходимых для реконструкции предприятия. Определить себестоимость продукции. Рассчитать технико-экономические показатели расширяемого предприятия.

Дата выдачи задания " 20 " сентября 2010 г.

Руководитель Фадеева Т.А.

Исполнитель - студент группы 05-ПСКз Магадеев Р.

Аннотация

 

Курсовой проект включает в себя пояснительную записку, состоящую из ____ страниц, в том числе 6 формул, 17 таблиц и графическую часть, в объем которой входит один лист формата А1 на котором выполняются исходные данные, контроль качества, режим труда и отдыха и техника безопасности.

В данном курсовом проекте произведены расчеты объемов затрат на расширение предприятия и себестоимости годового объема продукции.

Содержание

 

1. Организационно-техническая характеристика предприятия

2. Расчет объёмов капитальных вложений в строительство предприятия

2.1 Определение затрат по отдельным главам сводной сметы

3. Определение себестоимости годового объема продукции

4. Определение технико-экономических показателей проекта и экономической эффективности строительства предприятия

Список использованных источников

1. Организационно-техническая характеристика предприятия

Из всех видов, встречающихся в природе, наиболее приспособленными для реальных условий жизни безусловно являются чешуйчатые покрытия. Именно чешуя способна надежно защищать, при этом сохраняя свои свойства при значительных изменениях формы как в живом мире, так и в неживой природе.

Общеизвестно, что строительные конструкции претерпевают значительные деформации, связанные с ветровыми нагрузками, температурными колебаниями, сейсмическими воздействиями и др. В течение одних суток температурные колебания поверхности кровли могут достигать 100 градусов. Практически любая жесткая конструкция, подвергаясь столь значительным деформациям, будет разрушаться. Именно поэтому в совершенно различных климатических условиях начали применять чешуйчатые покрытия. Если в Древнем Риме это были изделия из обожженной глины, то на Севере России это были деревянные дощечки - гонт. В течение многих столетий соборы на Севере сохранились и дошли до наших дней, в значительной степени именно потому, что покрытия на них были выполнены "без единого гвоздя", то есть кровля гибко воспринимала любые деформации. Естественно, что одним из самых устойчивых материалов по отношению к атмосферным воздействиям является глиняная черепица. Покрытия из черепицы устойчивы к дождю и даже к граду, являются огнеупорными. Любые деформации в строительных конструкциях, будь то усадка, усыхание, вибрация или воздействие переменной силы ветра, температурные колебания, воспринимаются черепичными покрытиями без опасности проникновения дождя или снега.

По месту применения черепицу подразделяют на рядовую - для покрытия скатов кровли, коньковую - для покрытия коньков и рёбер, разжелобчатую - для покрытия разжелобов, специальную, в том числе декоративного назначения.

По способу формования при изготовлении черепицу подразделяют на ленточную (экструзионную) и на прессованную.

Кровельная черепица различается также по видам пазов.

Черепица без пазов:

плоская кровельная черепица (черепица типа "бобровый хвост");

желобчатая черепица;

шпунтовая (марсельская бортовая) черепица.

Черепица с пазами:

кровельная черепица с боковыми пазами;

кровельная черепица с простыми кольцевыми винтами.

Цвет черепицы, предлагаемый на рынке различными производителями, может варьироваться в весьма широком диапазоне от красного, темно-коричневого до зеленого, синего, серебристо-серого.

2. Расчет объёмов капитальных вложений в строительство предприятия

Для определения капитальных вложений на строительство и оборудование проектируемого предприятия составляется сводная смета, включающая следующие главы /1/.

Глава 1. Подготовка территории строительства.

Глава 2. Основные объекты строительства.

Глава 3. Объекты подсобного и обслуживающего назначения.

Глава 4. Объекты энергетического хозяйства.

Глава 5. Объекты транспортного хозяйства и связи.

Глава 6. Наружные сети и сооружения водоснабжения, канализации, теплоснабжения и газоснабжения.

Глава 7. Благоустройство и озеленение территории.

Глава 8. Временные здания и сооружения.

Глава 9. Прочие работы и затраты.

Глава 10. Содержание дирекции (технический надзор) строящегося предприятия и авторский надзор.

Глава 11. Подготовка эксплуатационных кадров.

Глава 12. Проектные и изыскательские работы.

2.1 Определение затрат по отдельным главам сводной сметы

При определении затрат по главам 2-6 необходимо использовать укрупненные сметные нормы, нормативы и прейскуранты. Укрупненные сметные нормы (УСН) на здания и сооружения и укрупненные показатели стоимости строительства (УПСС) содержат: конструктивную характеристику объекта со ссылкой на типовые проекты, где перечислены применяемые конструкции для основных элементов здания или сооружения; данные об инженерном оборудовании (тип вентиляции, отопления, горячего и холодного водоснабжения, канализации, электроосвещения и т.д.); основные показатели здания, включая строительный объем (м3), площадь застройки (м2), базисную стоимость с выделением в том числе общестроительных, санитарно-технических, электротехнических работ, технологического оборудования, приобретение инвентаря (руб.), УПСС учитывают полный комплекс работ необходимых для возведения (сооружений), включая общестроительные и внутренние санитарно-технические работы, электроосвещение, монтаж и стоимость оборудования. По сравнению с УСНами УПССы являются более укрупненными нормативами, в которых стоимость определена на укрупненную единицу измерения, учитывающую отраслевую специфику норматива (м2, м3 и т.д.). Некоторые УПССы определены на измерители мощности проектируемого предприятия (в тоннах или штуках готовой продукции).

Таблица 2.1 - Смета №1 на оборудование и внутренние электромонтажные работы

№	Наименование объекта	Объем здания,	Стоимость, тыс. руб.
п/п	и работ	м3	единицы	Всего
1	Одноэтажный производственный корпус со сборным железобетонным каркасом	42768	0,9	38491,2
	-Электроосвещение	42768	0,075	3207,6
	-Телефон	42768	0,006	256,608
				41955,408

Таблица 2.2 - Смета №2 на внутренние санитарно-технические работы

№	Наименование	Объем здания,	Стоимость, тыс. руб.
п/п	объектов и работ	м3	единицы	Всего
	Производственные корпуса:
	Отопление;	42768	0,125	5346
	Вентиляция;	42768	0,18	7698,24
	Водопровод;	42768	0,08	3421,44
	Горячее водоснабжение;	42768	0,08	3421,44
	Канализация.	42768	0,08	3421,44
	Всего			23308,56

Таблица 2.3 - Смета №3 на приобретение и монтаж основного технологического, подъемно-транспортного оборудования и формооснастку

№ п/п	Наименование, характеристика, марка оборудования.	Стоим. ед. обо-руд., т. руб	Кол-во ед.	Стоим. оборуд. всего тыс. руб.	Затраты на, тыс. руб.				Общая стоим. оборуд. тыс. руб. (5+6+7+8+9)
					тару и упаковку (0,5% от 5)	транспортировку (7% от 5)	заготовительские операции (1,2% от 5)	монтаж (15% от суммы (5+6+7+8)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Глинорыхлитель КО-1	500	1	500	2,5	35	6	81,53	625,03
2	Ящичный питатель СМК-213	240	2	480	2,4	33,6	5,76	78,26	600,02
6	Вальцы грубого помола СМ-1198	300	1	300	1,5	21	3,6	48,92	375,02
7	Бегуны мокрого помола БМП-55	600	1	600	3	42	7,2	97,83	750,03
8	Глинорастиратель СМК-530	700	1	700	3,5	49	8,4	114,14	875,04
9	Вальцы тонкого помола ИАПД-И20	450	1	450	2,25	31,5	5,4	73,37	562,52
10	Смеситель лопастной двухвальный СМК-125А	500	1	500	2,5	35	6	81,53	625,03
11	Ленточный пресс СМК-21	850	1	850	4,25	59,5	10,2	138,59	1062,54
12	Мост загрузочный СМК-360	250	1	250	1,25	17,5	3	40,76	312,51
13	Дробилка молотковая С-599	126	1	126	0,63	8,82	1,512	20,54	157,51
14	Сито бурат СМ-237А	180	1	180	0,9	12,6	2,16	29,35	225,01
15	Камаз	600	1	600	3	42	7,2	97,83	750,03
16	Экскаватор	600	1	600	3	42	7,2	97,83	750,03
17	Бульдозер	250	1	250	1,25	17,5	3	40,76	312,51
18	Электропогрузчик	300	1	300	1,5	21	3,6	48,92	375,02
19	Транпортерная лента	200	1	200	1	14	2,4	32,61	250,01
	Автомат пакетировщик	600	1	600	3	42	7,2	97,83	750,03
	Итого:								14583,08

Таблица 2.4 - Смета №4 на строительно-монтажные работы по объектам энергетического хозяйства

№	Наименование	Ед.	Объем	Стоимость, тыс. руб.
п/п	объектов и работ	изм.	работ	единицы	всего
	котельная	м3	70	41,09
	трансформаторная подстанция	м3	100	0,9	90
	Итого				131,09

Таблица 2.5 - Смета №5 на строительство железнодорожных путей, автомобильных дорог, гаражей, стоянки для машин, сооружений по обслуживанию транспорта

№	Наименование	Ед.	Объем	Стоимость, тыс. руб.
п/п	объектов и работ	изм.	работ	единицы	всего
	асфальтированная дорога	м2	2130	0,8	1704
					1704

Таблица 2.6 - Смета №6 на устройство наружных сетей и сооружений канализации, водоснабжения, теплоснабжения и газоснабжения

№	Наименование	Ед.	Объем	Стоимость, тыс. руб.
п/п	объектов и работ	изм.	работ	единицы	всего
	Водоснабжение	м	35	1,18	41,3
	Теплоснабжение	м	25	2,14	53,5
	Канализация	м	45	1,35	60,75
	Электросети (кабель)	м	60	0,162	9,72
	газоснабжение	м	50	2,01	100,5
	телефон	м	45	0,065	2,925
	Итого				273,245

Затраты по возведению объектов основного производственного назначения (производственные цеха и сооружения со всеми элементами обустройства оборудованием, инвентарем), предназначенные для выполнения основных технологических функций предприятия складываются из затрат на общестроительные, внутренние, электромонтажные и санитарно-технические работы.

41955,408+23308,56+14583,08= 79847,05

Затраты на возведение объектов подсобного и обслуживающего назначения: ремонтно-механических цехов, деревообрабатывающих, компрессорных, кислородных, газогенераторных станций, складских помещений, лабораторий, эстакад, галерей, зданий заводоуправлений, инженерных и хозяйственных корпусов. Эти затраты определяются аналогично главе 2 или укрупнённо принимаются 35 - 40 % от суммы затрат по главе 2.

Затраты на строительство объектов энергетического хозяйства: трансформаторных подстанций, ТЭЦ, линии электропередачи и другие, входящие в комплекс строительства. Затраты определяются на основании сметы №4, составленной по форме (смотри таблицу 2.4).

,09

Затраты на строительства железнодорожных путей, автомобильных дорог, гаражей, стоянки для автомашин, сооружений по обслуживанию транспорта. В главе 5 учитываются средства на устройство вне зданий (телефонной, радио, селекторной связи).

Затраты определяются по укрупненным показателям и оформляются по форме аналогичной главе 4.

Затраты на устройство наружных сетей и сооружений канализации, водоснабжения, теплоснабжения и газоснабжения: плотины, водозаборные сооружения, насосные станции, напорные линии водоснабжения, водонапорные башни-градирни, наружная сеть канализации, очистные сооружения, здания котельных со вспомогательными сооружениями (бойлерная, резервуары). Эти затраты определяются по укрупненным показателям стоимости. Смета составляется по форме аналогичной форме главе 4 (таблица 2.4).

Затраты на проведение работ по благоустройству и озеленению территории предприятий (устройство дорожек, тротуаров, малых архитектурных форм, спортивных и игровых площадок, ограждений территории, наружного освещения, посадку деревьев и кустарников, устройство газонов, клумб и т.д.). Размер этих затрат принимается в процентах от суммы затрат по главам 2, 3 сводной сметы:

для освоенных районов - 3 %;

для неосвоенных районов - 5 %.

,

Затраты на освоение земельного участка, в том числе затраты на снос зданий и сооружений, расчистку, планировку, оформление и отвод. В эту же главу включаются средства на устройство осушительных сооружений, по освоению новых земель, взамен изымаемых под застройку.

В дипломном проекте объем этих затрат рекомендуется принимать (в процентах от стоимости объектов):

для строительства, осуществляемого в районе города 2 - 3 %;

для строительства в неосвоенных районах 4 - 5 %.

Под стоимостью объектов понимают сумму глав 2, 3, 4, 5 и 6.

Затраты на возведение и разборку временных зданий и сооружений производственного и вспомогательного назначения, предусмотренных проектом. Размер затрат принимается в % от суммы затрат по главам 1 - 7 сводной сметы:

для освоенных районов - 2 %;

для неосвоенных районов - 3 %.

Средства по осуществлению прочих работ и затрат, которые не учитывались в главе 1-8 (применение аккордной системы оплаты труда, выполнение научно-исследовательских, экспериментальных или опытных работ, уплата процента по банковскому кредиту, за проведение работ в зимнее время и т.д.). Размер этих затрат принимается 2 % от стоимости основных производственных фондов. В стоимость основных производственных фондов входят затраты по следующим главам: 2, 3, 4, 5 и 6.

Средства на содержание дирекции строящегося предприятия, технического и авторского надзора проектных организаций за строительством. Затраты принимаются в размере 0,3 - 0,8 % от суммы первых 9 глав.

Средства на подготовку эксплуатационных кадров в случаях, когда эти затраты осуществляются за счет сметы на капитальное строительство. Затраты принимаются в размере 1 % от суммы первых 9 глав сводной сметы.

Затраты на выполнение проектных и изыскательных работ принимаются в размере 2 - 4 % от суммы затрат по главам 1-9.

Результаты определения всех капитальных затрат на строительство предприятия представляются в виде сводного сметно-финансового расчета (смотри таблицу 2.7).

реконструкция капитальное вложение себестоимость

Таблица 2.7 - Сводный сметно-финансовый расчет капитальных затрат на строительство предприятия

Наименование глав сводного сметно-финансового расчета	Сметная стоимость, тыс. руб.
	зданий и сооружений	Технологического оборудования	Общая
1	2	3	4
Глава 1			1588,64
Глава 2			79847,05
Глава 3			23954,11
Глава 4			131,09
Глава 5			1704
Глава 6			273,24
Глава 7			2076,02
Глава 8			2191,48
Глава 9			1218, 19
Глава 10			341,65
Глава 11			1138,83
Глава 12			1708,25
Итог сводной сметы			117072,59
Непредвиденные работы и затраты			3512,18
Полная стоимость строительства			120584,77
Возвратные суммы			438,30
Всего			120146,47

3. Определение себестоимости годового объема продукции

Себестоимость промышленной продукции - это выраженные в денежной форме издержки предприятия на ее производство и реализацию. Себестоимость годового объема продукции определяется по всей номенклатуре проектируемого предприятия (цеха, подразделения, линии). Для каждого вида продукции калькулируется и определяется себестоимость изготовления наиболее типичного (базового) изделия.

Полная себестоимость калькуляционной единицы определяется суммированием затрат по всем калькуляционным статьям. Полная себестоимость годового объема выпуска продукции определяется умножением полной себестоимости калькуляционной единицы на годовой объема выпуска.

Статьи 1, 2, 3 включают стоимость сырья, материалов, полуфабрикатов, вспомогательных материалов, которые используются в процессе изготовления изделий. Потребность в этих ресурсах определяется по данным, содержащимся в технологической части дипломного проекта.

Стоимость покупных ресурсов включается в себестоимость по ценам франко-склад предприятия, стоимость сырья и полуфабрикатов данного производства - по их цеховой себестоимости, отходов по цене приобретения с учетом расходов на обогащение и транспортировку. Стоимость конкретных видов ресурсов студенты получают в процессе прохождения преддипломной и технологической практик на действующих предприятиях. Расчет стоимости сырья, материалов, покупных изделий и полуфабрикатов производится по форме таблицы 3.2.

Таблица 3.2 - Расчет потребности и стоимости сырья, материалов и полуфабрикатов

№ п/п	Наименование продукции, материалов, сырья, полуфабрикатов	Годовая производственная программа		Норма расхода ресурсов на ед. изделия	Годовая потреб. в ресурсах	Стоимость, тыс. руб.
		ед. измер	кол-во			цена единицы	общая стоимость на год
1	Глина	1000 усл. шт	3000	1,37418	4122,54	0,08	329,8032
2	Бой черепицы	1000 усл. шт	3000	0, 20203333	606,1	0,15	90,915
3	Итого:						420,7182

Затраты на приобретение вспомогательных материалов принимаются в размере 10 % от стоимости основных материалов. Стоимость полуфабрикатов, если их покупают, рассчитывается аналогично стоимости сырья (по таблице 3.2).

Статья 4

Затраты на все виды топлива, теплоэнергии, электроэнергии, получаемых как со стороны, так и вырабатываемые данным предприятием и расходуемые в процессе производства продукции. Потребность в этих ресурсах определяется по данным, содержащимся в разделе "Энергоснабжение" дипломного проекта, или по соответствующим технологическим нормам, укрупненным показателям, или по удельным расходам на действующих предприятиях.

Расчет стоимости топлива и энергии на технологические нужды производится по форме таблицы 3.3.

Таблица 3.3 - Расчет потребности и стоимости топлива и энергоресурсов на технологические нужды

№ п/п	Наименование продукции, топлива и энергоресурсов	Годовая производственая программа		Норма расхода ресуров на ед. изделия	Годовая потреб. в ресурсах	Стоимость, тыс. руб.
		ед. измер.	кол-во			цена единицы	общая стоимость на год
1	2	3	4	5	6	7	8
	газ	тыс. шт	3000	1,8	5400	0,0075	40,5
	электроэнергия	тыс. шт	3000	1083,53	3250583	0,00	10401,87
						Итого:	10442,37

Статья 5

Затраты на основную и дополнительную заработную плату основных производственных рабочих. Понятие "Заработная плата" охватывает все виды заработков, а также различных премий, доплат, надбавок, специальных льгот, дивидендов, процентов, начисленных в денежной и натуральной формах. В дипломном проекте необходимо определить минимальный размер оплаты труда работников предприятия, относимый на себестоимость продукции. При определении размера оплаты труда рекомендуется пользоваться элементами тарифной системы оплаты труда, так как они разработаны с учетом различной сложности и интенсивности труда и позволяют достаточно правильно установить минимальный размер оплаты труда. При достаточном обосновании дипломником и наличии соответствующего информационного материала возможно использование при расчете оплаты труда элементов бестарифной и других систем оплаты.

Различают основную и дополнительную оплату труда. Основная оплата предусматривает оплату фактически затраченного труда или отработанного времени работником. Дополнительная оплата предусматривает оплату за неотработанное время, подлежащее оплате в соответствии с действующими законами. Это оплата отпусков, оплата рабочего времени, затраченного на выполнение государственных обязанностей, сокращенных рабочих дней (для подростков и кормящих матерей).

Расчет заработной платы основных производственных рабочих

Основных рабочих чел.	7
Средняя зарплата тыс. руб.	12
Итого: (7*12*12)	1008

Расчет заработной платы вспомогательных производственных рабочих

Вспомогательных рабочих чел. 32
Средняя зарплата тыс. руб.	6
Итого: (32*6*12)	2304

Статья 6

Отчисления на социальные нужды. Размер отчислений на социальные нужды составляет 28 % от суммы основной и дополнительной заработной платы и в соответствии с законодательными актами РФ распределяется следующим образом (на 01.01.96 г)

Отчисления на социальные нужды основных производственных рабочих

Отчисления на социальные нужды вспомогательных производственных рабочих

Статья 7

Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования включают затраты предприятия (цеха), связанные с эксплуатацией, обслуживанием, наладкой и ремонтом технологического, силового и подъемно-транспортного оборудования. Размер затрат определяется на основе составления сметы по форме таблицы 3.6.

Таблица 3.2 - Смета расходов, связанных с содержанием и эксплуатацией оборудования

№ п/п	Наименование статей затрат	Сумма, руб.	Условия расчета
1	2	3	4
1	Заработная плата основная и дополнительная вспомогательных рабочих занятых обслуживанием оборудования	2304,00	по расчёту
2	Отчисления на социальные нужды.	599,04	28 % от гр.1
3	Вспомогательные материалы	1152,00	50 % от гр.1
4	Амортизация производственного оборудования и транспортных средств	2782,97	по расчёту
5	Ремонт оборудования и транспортных средств	1391,49	50 % от амортизации
6	Возмещение износа малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря	345,60	15 % от фонда оплаты труда вспомогательных рабочих
7	Прочие расходы.	857,51	10 % от суммы предыдущих
	Итого	9432,61

Таблица 3.3 - Расчет амортизационных отчислений

Наименование производственного оборудования, транспортных средств.	Первоначальная (восстановительная) стоимость, тыс. руб.	Норма амортизации, %	Годовая сумма амортизационных отчислений, тыс. руб.
Глинорыхлитель КО-1	625,03	12,50	78,13
Ящичный питатель СМК-213	600,02	12,50	75,00
Вальцы грублго помола СМ-1198	375,02	12,50	46,88
Бегуны мокрого помола БМП-55	750,03	12,50	93,75
Глинорастиратель СМК-530	875,04	12,50	109,38
Вальцы тонкого помола ИАПД-И20	562,52	12,50	70,32
Смеситель лопастной двухвальный СМК-125А	625,03	12,50	78,13
Ленточный пресс СМК-21	1062,54	12,50	132,82
Мост загрузочный СМК-360	312,51	12,50	39,06
Мост разгрузочный СМК-358	287,51	12,50	35,94
Конвеерная линия (сушилка, печь) 571М	5625,225	25	1406,31
Укладчик черепицы СМК-459	562,5225	16,7	93,94
Дробилка молотковая С-599	157,5063	10	15,75
Сито бурат СМ-237А	225,009	14,3	32,18
Камаз	1500,06	10	150,01
Экскаватор	750,03	12,5	93,75
Бульдозер	312,5125	10	31,25
Электропогрузчик	375,015	16,7	62,63
Транпортерная лента	250,01	5	12,50
Автомат пакетировщик	750,03	16,7	125,26
Итого:			2782,97

Статья 8

Цеховые расходы включают затраты на содержание аппарата управления и обслуживающего персонала цеха, амортизацию и текущий ремонт зданий, сооружений, расходы по охране труда и технике безопасности.

Между различными видами выпускаемой цехом продукции цеховые расходы могут распределяться пропорционально основной заработной плате основных производственных рабочих. Размер цеховых расходов определяется на основе сметы (смотри таблицу 3.4).

Таблица 3.4 - Смета цеховых расходов

№ п/п	Наименование статей затрат	Сумма, тыс. руб.	Условия расчета
1	2	3	4
1	Заработная плата цехового персонала	1058,4	по расчету
2	Отчисления на социальные нужды	275,184	28 % от п.1
3	Амортизация зданий и сооружений	783,17	по расчету
4	Содержание зданий и сооружений цехового назначения	5873,76	9 % от сметной стоимости
5	Ремонт зданий и сооружений	391,58	50 % от п.3
6	Расходы по охране труда и противопожарной технике.	66,24	2 % от фонда оплаты труда всех рабочих
7	Расходы на испытание, опыты, рационализацию	16,56	0,5 % от фонда оплаты труда всех рабочих
8	Канцелярские расходы	72,45	3 % от фонда оплаты труда ИТР
	Прочие расходы	853,73	10 % от суммы предыдущих
	Итого:	9391,08

Расчет фонда оплаты труда цехового персонала проводится на основе штатного расписания цеха.

К цеховому персоналу относятся: начальник цеха, сменные мастера, технологи, кладовщики, лаборанты, уборщицы.

Таблица 3.5 - Расчет фонда оплаты труда цехового персонала

№ п/п	Наименование должности	Ок-лад	Количест-во	Пре-мия	Районный коэф.	Месяч-ный фонд оплаты труда	Итого годовой фонд оплаты	Средне-месячная заработ-ная плата
1	Начальник цеха	15	1	3,75	2,25	21	252	21
2	Технолог	13	1	3,25	1,95	18,2	218,4	18,2
3	лаборант	11	1	2,75	1,65	15,4	184,8	15,4
	Мастера	12	2	3	1,8	33,6	403,2	16,8
	Итого:						1058,4

Годовой размер отчислений на полное восстановление зданий и сооружений цехового назначения определяется по формуле:

 

Аг= Сзд·На/100, (3.1)

где Сзд - первоначальная (восстановительная) стоимость зданий, сооружений;

На - нормы амортизационных отчислений, %.

Аг= (41955,408+23308,56) ·1,2/100=783,17

Статья 9

Общезаводские расходы включают затраты: на управление и организацию производства на предприятии в целом, на содержание дирекции, амортизацию, содержание и ремонт основных средств общезаводского назначения, подготовку кадров, общехозяйственные нужды, охрану завода и т.д.

Расчет общезаводских расходов представляется в виде таблицы 3.6.

Таблица 3.6 - Расчет общезаводских расходов

№ п/п	Наименование статей затрат	Сумма тыс. руб.	Условия расчета
1	Заработная плата общезаводского персонала	2415	по расчету
2	Отчисления на социальные нужды	627,9	28 % от п.1
3	Амортизация зданий, сооружений общезаводского назначения	38,4552	по расчету
4	Содержание зданий и сооружений общезаводского назначения	64,092	2 % от сметной стоимости
5	Ремонт зданий и сооружений	19,2276	50 % от п.3
6	Командировочные; представительские расходы	66,24	2 - 5 % от фонда оплаты труда всех работников
7	Почтово-телеграфные, канцелярские расходы	72,45	3 % от фонда оплаты труда общезаводского
8	Подготовка и переквалификация кадров	33,12	1 - 3 % от фонда оплаты труда всех работников
9	Расходы на рационализацию, изобретательство	165,6	5 % от фонда оплаты труда всех работников
10	Расходы на пожарно-сторожевую службу	68,47	0.1 - 0.2 % от стоимости зданий предприятия
11	Прочие расходы	357,06	10 % от суммы предыдущих
	Итого:	3927,61

Расчет фонда оплаты труда общезаводского персонала осуществляется аналогично расчету фонда оплаты труда цехового персонала. К общезаводскому персоналу относятся руководители предприятия и подразделений - директор и его заместители, главный инженер и другие. Расчет фонда оплаты труда представляется в виде таблицы 3.7, аналогично таблице 3.5.

Таблица 3.7 - Расчет заработной платы общего заводского персонала

№ п/п	Наименование должности	Ок-лад	Количест-во	Пре-мия	Районный коэф.	Месяч-ный фонд оплаты труда	Итого годовой фонд оплаты	Средне-месячная заработ-ная плата
1	Директор	20	1	2	3	25	300	25
2	Зам директора	19	1	1,9	2,85	23,75	285	23,75
3	Гл. инженер	19	1	1,9	2,85	23,75	285	23,75
4	Бухгалтер	19	1	1,9	2,85	23,75	285	23,75
	Нач. отделов	18	1	1,8	2,7	22,5	270	22,5
5	Служащие	11	6	1,1	1,65	82,5	990	13,75
	Итого:						2415

Статья 10

Затраты по потерям от брака принимаются в соответствии с данными технологической части.

Статья 11

Внепроизводственные расходы. Это расходы, связанные с реализацией готовой продукции (расходы на рекламу, на тару и упаковку, на доставку и т.д.). Внепроизводственные расходы принимаются в соответствии с размером этих расходов на действующих предприятиях, выпускающих аналогичную продукцию. Если этих данных нет, то внепроизводственные расходы принимаются в размере 3 - 5 % от общезаводской (производственной) себестоимости.

Полная (коммерческая) себестоимость продукции определяется суммированием всех статей затрат.

Таблица 3.8 - Калькуляция себестоимости

Наименование продукции керамическая черепица Годовой объем производства (в натуральном выражении) 30 000 шт. Калькуляционная единица шт.
№ п/п	Наименование калькуляционных статей расходов	Величина затрат, тыс. руб.
		1	2
1	Сырье и материалы за вычетом возвратных отходов	0,14	420,72
3	Вспомогательные материалы	0,01	42,07
4	Топливо и энергия на технологические нужды	3,48	10442,37
5	Основная и дополнительная заработная плата основных производственных рабочих	0,34	1008,00
6	Отчисления на социальные нужды	262,08
7	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	3,14	9432,61
8	Цеховые расходы	3,13	9391,08
8.1	Цеховая себестоимость	10,33	30998,92
9	Общезаводские расходы	1,31	3927,61
10	Потери от брака	0,01	39,28
10.1.	Общезаводская себестоимость	11,66	34965,81
11	Внепроизводственные расходы	0,35	1048,97
12	Расходы на страхование имущества	0,12	349,66
Итого:		35,11	36364,44

4. Определение технико-экономических показателей проекта и экономической эффективности строительства предприятия

На основании выполненных в проекте производственно-технологических и экономических расчетов необходимо:

установить основные итоговые технико-экономические показатели по выполненному проекту;

сопоставить важнейшие технико-экономические показатели запроектированного предприятия с показателями, достигнутыми на соответствующих передовых предприятиях - аналогах или с показателями лучших проектов.

Расчет итоговых технико-экономических показателей.

) Прибыль от реализации продукции:

П = Рс·С, (4.1)

где П - объем прибыли, получаемой от реализации продукции, руб.

Рс - рентабельность производства по себестоимости, принимается в

размере 20 - 30 %.

С - себестоимость годового выпуска продукции, руб.

П=0,3·36364,44=18182,2

) Фондоотдача:

Фо= Qп/Сопф, (4.2)

где Фо - фондоотдача, руб.п - годовой выпуск продукции в стоимостном выражении, руб.

Сопф - стоимость основных производственных фондов, которая со-

стоит из суммы, глав 2, 3, 4, 5 и 6 (из расчета объёмов капитальных вложений), руб.

Фо=54546,66/105909,5=0,52п= П+С (4.3) п= 36364,44+18182,2=54546,66

) Общая рентабельность предприятия:

Робщ= (П/ (Сопф+Соб. с)) ·100, (4.4)

где Робщ - общая рентабельность предприятия, %;

Соб. с - стоимость нормируемых оборотных средств, руб.

Робщ= (18182,2/ (10905,16+105909,5)) ·100=15,56%

К нормируемым оборотным средствам относятся: сырьё и основные материалы, вспомогательные материалы, топливо и энергия на технологические нужды, запасные части для ремонта, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы, незавершенное производство и полуфабрикаты. Затраты по этим статьям определяются из соответствующих таблиц. Принимается годовой расход нормируемых оборотных средств.

) Срок окупаемости капитальных вложений:

То. к. = К/П, (4.5)

где То. к. - срок окупаемости капитальных вложений, лет;

К - объем капитальных вложений (итог сметно-финансового расчета), руб; П - годовой объем прибыли от реализации продукции, руб.

То. к. = 120146,47/18182,2=6,6 лет

Итоги экономических расчетов приводятся в виде таблицы технико-экономических показателей предприятия. Таблица технико-экономических показателей должна быть представлена на отдельном листе графической части проекта и иметь следующий вид (смотри таблицу 4.1).

Таблица 4.1 - Технико-экономические показатели предприятия

№ п/п	Наименование показателей	Единицы измерения	Величина показателей
1	2	3	4
1	Годовой выпуск продукции:		3000
	· в натуральном выражении;	тыс. шт.	3000
	· в стоимостном выражении.	тыс. руб.	54546,66
2	Капитальные вложения (инвестиции)	тыс. руб.	120146,47
3	Удельные капитальные вложения	тыс. руб. / шт.	40,05
4	Себестоимость единицы продукции	руб. / шт.	35,11
5	Стоимость единицы продукции	руб. / шт.	52,66
6	Количество основных производственных рабочих	чел.	7,00
7	Годовой фонд оплаты труда основных рабочих	тыс. руб.	1008,00
8	Среднемесячная заработная плата основных рабочих	руб.	12,00
9	Годовая выработка (в натуральном выражении) на одного основного производственного рабочего	шт.	30940,21
10	Среднегодовой съём продукции с 1м2 производственной площади основного цеха	шт.	0,76
11	Стоимость основных производственных фондов	тыс. руб.	105909,50
12	Фондоотдача	руб. /руб.	0,52
13	Годовой объём прибыли	тыс. руб.	18182,22
14	Общая рентабельность предприятия	%	15,57
15	Срок окупаемости	лет	6,61

Список использованных источников

1. Носарев А.Ф., Солдатенко Л.В. Расчет технико-экономических показателей проектируемых предприятий. Методические указания к курсовому и дипломному проектированию. - Оренбург: ОГУ, 2002. - 43с.

. СТО 02069024.101-2010. Общие требования и правила оформления выпускных квалификационных работ, курсовых проектов (работ), отчетов по РТР, по УИРС, по производственной практике и рефератов Введ. С 01.10.2010. - Оренбург: ОГУ, 2010. - 93с.