Технико-экономические показатели бумажной фабрики по производству писчей бумаги №1
Федеральное
агентство по образованию РФ
ГОУ
ВПО «Сибирский Государственный Технологический Университет»
Кафедра:
ЭиООХЛК
Факультет:
ППС
Технико-экономические
показатели бумажной фабрики по производству писчей бумаги №1
(ЦБП
и ХВ 00 000 000158 ПЗ)
Разработал:
студент гр. 55-3
Пискун
И.А.
Проверил:
Степанов
В.И.
Красноярск
2011 г.
Реферат
В курсовом проекте приведены расчеты
технико-экономических показателей бумажной фабрики по производству 120000 т/год
писчей бумаги с массой метра квадратного 48 г/м2.
Курсовой проект содержит расчётно-пояснительную
записку из 32 страниц текста, 18 таблиц, и 6 литературных источников.
Содержание
1. Введение
. Расчёт единовременных затрат на
производство
.1 Режим работы цеха. Эффективный
фонд времени
2.2 Планирование производственной
программы
2.3 Расчет стоимости основных
производственных фондов
. Расчет текущих затрат
3.1 Расчет численности рабочих
3.2 Расчет тарифного фонда зарплаты
рабочих
3.3 Расчет фонда заработной платы
цехового персонала
.4 Расчет сметы расходов по
содержанию и эксплуатации оборудования
.5 Расчет сметы цеховых расходов
.6 Расчет затрат на энергоносители
3.7 Расчет затрат на сырье и
материалы
3.8 Расчет себестоимости продукции
. Планирование прибыли
.1 Расчет прибыли от реализации продукции
.2 Расчет рентабельности
производства
.3 Рентабельность продукции
. Основные технико-экономические
показатели
.1 Планирование результатов
реализации инвестиционного проекта
Заключение
Список использованных источников
1. Введение
бумага затрата прибыль
рентабельность
Бумажная промышленность - одна из крупнейших
отраслей народного хозяйства. Продукция бумажной промышленности является
материальной базой культурного развития страны и с каждым годом находит всё
более широкое применение в ряде отраслей народного хозяйства.
Бумага служит основным материалом для издания
книг, журналов, газет и плакатов. Технические виды бумаги и картона широко
применяются в электротехнической промышленности для конденсаторов, изоляции
силовых кабелей, прокладок, изоляции в электромашинах, в радиотехнике для
производства приёмников и прочей аппаратуры.
Большое количество бумажной продукции в качестве
тары потребляет химическая и цементная промышленность. Использование бумажных
мешков даёт большую экономию в народном хозяйстве, так как перевозка
минеральных удобрений и цемента в затаренном виде сокращает потери минимум на
10%. Кроме того, в химической промышленности широкое применение находят
мешочная и картонная тара для упаковки и транспортирования различных химикатов.
Картон и бумага с большим экономическим эффектом
заменяют древесину при изготовлении ящичной тары, стекло при производстве
молочных бутылок.
Бумагу подразделяют на следующие виды (ГОСТ
17586-80):
бумага для печати;
декоративная бумага;
бумага для письма, машинописи, черчения,
рисования;
электротехническая бумага;
обёрточная и упаковочная бумага;
светочувствительная и переводная бумага;
бумага для изготовления папирос и сигарет;
впитывающая бумага;
промышленно-техническая бумага разного
назначения;
бумага-основа.
Бумага для печати - газетная, литографская,
типографская, офсетная, для глубокой печати, картографическая, документная,
этикеточная и т.д.
В данной курсовой работе приведён расчёт
технико-экономических показателей производства писчей бумаги.
Писчая бумага № 1 должна изготовляться из 100%
беленной целлюлозы.
Ныне функционируют гигантские
целлюлозно-бумажные предприятия производительностью 2000-4000т в сутки
продукции: Братский, Котласский, Красноярский, Комсомольский, Сыктывкарский и
др. комбинаты.
По объёму производства бумаги и картона
Российская Федерация занимает одно из ведущих мест в мире.
Производство любого вида целлюлозно-бумажной
продукции требует определенного расхода первичного сырья, полуфабрикатов,
химикатов, тепла, электроэнергии и воды.
Финансовое состояние предприятия - это
экономическая категория, отражающая состояние капитала в процессе его
кругооборота и способность субъекта хозяйствования к саморазвитию на
фиксированный момент времени.
Экономические расчеты необходимы для изучения
основы рыночной экономики предприятия и управления предприятием с целью,
получения максимальной прибыли.
Эффективность работы предприятия зависит от
того, каково его финансовое состояние, какая экономическая стабильность в
стране, правовая база, налоговое законодательство, уровень инфляции и тд.
2. Расчет единовременных затрат на
производство
.1 Режим работы цеха. Эффективный
фонд времени
Режим работы цеха характеризуется прерывной или
непрерывной рабочих неделей, числом смен в сутки и продолжительностью рабочей
смены в часах.
Календарный фонд времени (Тк) равен
количеству календарных дней в плановом периоде. Тк=365 дней или
365*22,5=8213 часов.
Номинальный фонд времени (Тн) равен
числу дней работы оборудования в зависимости от установленного режима производства
без учета простоев оборудования в ремонтах и регламентированных остановок.
Эффективный фонд времени (Тэф) равен
разнице между Тн и временем простоя в ремонтах. Тэф=Тн
- Трем.
При непрерывном режиме производства Тн совпадает
с Тк.
Продолжительность простоя оборудования в
ремонтах определяют по нормативам.
Время простоя оборудования в ремонтах находят
суммированием произведений количества ремонтов на время простоя по каждому виду
ремонта.
Итоги расчета заносят в таблицу 1.
Таблица 1. Баланс рабочего времени оборудования.
Наименование
|
Непрерывное
производство
|
|
Дни
|
Часы
|
1
|
2
|
3
|
1
Календарный фонд времени
|
365
|
8213
|
2
Выходные и праздничные дни
|
-
|
-
|
3
Номинальный фонд времени
|
365
|
8213
|
4
Простои оборудования: - капитальный ремонт; - текущий ремонт; -технические
остановы
|
4
15 1
|
90
337,5 22,5
|
5
Эффективный фонд времени
|
345
|
7763
|
6
Коэффициент работающего оборудования
|
0,945
|
2.2 Планирование производственной
программы
Производственная программа предприятия (валовой
выпуск) - это годовой выпуск каждого вида продукции в натуральных показателях,
с учетом количества работающего (заправленного) оборудования:
, (1)
где ПМ - производственная мощность
ведущего оборудования, т/год;
КРО - коэффициент
работающего оборудования.
Принимаем ПМ = 120000 т/год,
согласно заданию.
т/год.
2.3 Расчет стоимости основных
производственных фондов
Единовременные затраты (капитальные
вложения) включают в себя стоимость строительства необходимых зданий и
сооружений, а также затраты на покупку, доставку и монтаж оборудования. Расчет
сводится в таблицу 2.
Здание бумажной фабрики двухэтажное,
(180*39*24) объемом 168 480 м3.
Таблица 2. Расчет единовременных
затрат на строительство зданий и сооружений.
Наименование
строения
|
Строит.
объем, м3
|
Стоимость,
тыс.руб. 1 м3
|
Сметная
стоимость, тыс. руб.
|
Здания
бум. фабрики
|
168480
|
5
|
842400
|
Сооружения
|
70
% от стоимости здания
|
589680
|
Всего
зданий и сооружений
|
|
|
1432080
|
Стоимость сооружений и передаточных устройств
отдельно не рассчитывают и принимают в зависимости от вида производства в
процентах от стоимости зданий, для химических производств - 70 %.
Для расчета стоимости технологического
оборудования из курсового проекта по технологии производства выбрано основное
технологическое оборудование. Прочее мелкое технологическое оборудование
отдельно не рассчитывается и принимается в размере 20 - 30 % от стоимости
основного оборудования.
Дополнительно к стоимости оборудования добавляют
транспортные расходы (на перевозку, разгрузку, хранение на складе), которые
принимают в размере 10 % от стоимости оборудования.
Далее подсчитывают на основе нормативов
стоимость монтажа оборудования, спецработ (гидро- и теплоизоляция, фундамент),
КИП и их монтаж. Нормативы берутся в процентах от стоимости оборудования с
учетом транспортных расходов. Расчет стоимости оборудования сводится в таблице
3.
Таблица 3. Стоимость технологического
оборудования.
Наименование
|
Количество
единиц оборудования
|
Цена,
тыс. руб.
|
Стоимость
с учетом трансп. расходов и монтажа, тыс. руб.
|
1
|
2
|
3
|
4
|
Основное
технологическое оборудование: БДМ
|
1
|
2100000
|
2310000
|
Итого:
|
|
|
2310000
|
Прочее
оборудование
|
30
% от стоимости основного оборудования.
|
630000
|
Всего:
|
|
2940000
|
Итоги расчетов полной стоимости оборудования
сводятся в таблице 4.
Таблица 4. Полная стоимость оборудования.
Наименование
|
Стоимость,
тыс. руб.
|
Пояснение
|
1
|
2
|
3
|
1.
Технологическое оборудование, включая прочее 2. Транспортные расходы 3. Монтаж,
спецработы КИП, трубопроводы
|
2940000 147000 2058000
|
По
таблице 3 По нормативам (5%) По нормативам (70%), [1, таблица 5]
|
Итого:
|
5145000
|
|
Затем определяют итоговую стоимость основных
фондов цеха и амортизационные отчисления, данные заносят в таблицу 5.
Таблица 5. Итоговая стоимость основных фондов.
Группы
основных фондов
|
Стоимость,
тыс. руб.
|
Пояснение
к расчету
|
Норма
амортизации, %
|
Сумма
амортизации Отчислений, тыс. руб.
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
1.
Здания
|
842400
|
По
таблице 2
|
4
|
33696
|
2.
Сооружения и передаточные устройства
|
589680
|
По
таблице 2
|
5
|
29484
|
3.
Технологическое оборудование
|
2940000
|
По
таблице 3
|
10
|
294000
|
4.
Транспортные средства
|
147000
|
По
нормам (5%)
|
7
|
10290
|
5.
Инструменты и инвентарь
|
88200
|
По
нормам (3 %)
|
3
|
2646
|
Итого
|
4607280
|
|
|
370116
|
Расчет стоимости амортизационных отчислений
проводится по нормам, по формуле:
А= Ф×На/100,
(2)
где А - годовая сумма амортизационных
отчислений, тыс. руб.;
Ф - стоимость соответствующих основных фондов,
тыс. руб.;
На - норма амортизационных
отчислений, %.
3. Расчет текущих затрат
.1 Расчет численности рабочих
Для расчета численности рабочих рассчитывают
эффективное время работы одного рабочего в год. Для этого составляется баланс
рабочего времени. Исходными данными для баланса являются: технологический режим
(непрерывный), количество рабочих смен, планируемые невыходы.
Численности рабочих определяют на основе норм
численности обслуживания, которые установлены по профессиям и уровням
квалификации рабочих.
Таблица 6. Баланс рабочего времени
среднесписочного рабочего.
Наименование
показателей
|
Значение
показателей при непрерывном режиме работы, 8-ми часовой смене
|
1
|
2
|
1
Календарный фонд рабочего времени, дни
|
365
|
2
Дни отдыха, дни 2.1 всего, в том числе: 2.2 праздничные 2.3 выходные
|
91
- 91
|
3
Номинальный фонд рабочего времени, дни
|
274
|
4
Неявки на работу, разрешенные законом, дни 4.1 всего, в том числе: 4.2
очередной ежегодный отпуск 4.3 дополнительный ежегодный отпуск 4.4 неявки по
болезни 4.5 учебный отпуск
|
40
28 8 3 1
|
5
Полезный (явочный, фактический) фонд рабочего времени, дни
|
234
|
6
Установленная продолжительность рабочего дня, часы
|
8
|
7
Внутрисменные потери рабочего времени, часы
|
-
|
8
Реальная продолжительность рабочего дня, часы
|
8
|
9
Эффективный (реальный, действительный) фонд рабочего времени 9.1дней 9.2 часов
|
234 1872
|
10
Коэффициент списочного состава
|
1,17
|
При расчете численности рабочих должны полностью
учитываться вопросы механизации и автоматизации производства, совершенствования
организации рабочих мест, совмещения профессий.
График сменности
Смена
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
21
|
22
|
23
|
24
|
25
|
26
|
27
|
28
|
29
|
30
|
31
|
1
|
а
|
а
|
а
|
-
|
-
|
в
|
в
|
в
|
-
|
-
|
б
|
б
|
б
|
-
|
-
|
а
|
а
|
а
|
-
|
-
|
в
|
в
|
в
|
-
|
-
|
б
|
б
|
б
|
-
|
-
|
а
|
2
|
-
|
б
|
б
|
б
|
-
|
-
|
а
|
а
|
а
|
-
|
-
|
в
|
в
|
в
|
-
|
-
|
б
|
б
|
б
|
-
|
-
|
а
|
а
|
а
|
-
|
-
|
в
|
в
|
в
|
-
|
-
|
3
|
-
|
-
|
в
|
в
|
в
|
-
|
-
|
б
|
б
|
б
|
-
|
-
|
а
|
а
|
а
|
-
|
-
|
в
|
в
|
-
|
-
|
б
|
б
|
б
|
-
|
-
|
а
|
а
|
а
|
-
|
4
|
б
|
-
|
-
|
а
|
а
|
а
|
-
|
-
|
в
|
в
|
в
|
-
|
-
|
б
|
б
|
б
|
-
|
-
|
а
|
а
|
а
|
-
|
-
|
в
|
в
|
в
|
-
|
-
|
б
|
б
|
б
|
Продолжительность рабочей смены:
смена (а) с 8 до 16 часов.
смена (б) с 16 до 24 часов.
смена (в) с 24 до 8 часов.
Сменооборот: 3 дня - рабочие, 2 дня - выходные.
Таблица 7. Расчет численности рабочих.
Категория
рабочих
|
Разряд
|
Число
рабочих,чел.
|
Коэфф.
резерва
|
Списочная
численность рабочих, чел
|
|
|
В
смену, чел.
|
Штатная
численность чел.
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
Основные
рабочие:
|
|
|
|
|
|
1
Бумажный участок
|
|
Старший
машинист БДМ (сеточник)
|
6
|
1
|
1
|
1,17
|
1,17
|
Машинист
БДМ (сеточник)
|
6
|
1
|
4
|
1,17
|
4,68
|
Сушильщик
БДМ
|
5
|
1
|
4
|
1,17
|
4,68
|
Прессовщик
БДМ
|
3
|
1
|
4
|
1,17
|
4,68
|
Накатчик
БДМ
|
3
|
1
|
4
|
1,17
|
4,68
|
ПРС
|
|
Резчик
бумаги, картона и целлюлозы
|
4
|
1
|
4
|
1,17
|
4,68
|
2
Транспортно-упаковочная линия
|
|
Оператор
автоматических и п/автоматических линий станков и установок
|
3
|
2
|
8
|
1,17
|
9,36
|
Наладчик
оборудования в бумажном производстве
|
6
|
1
|
1
|
1,17
|
1,17
|
Машинист
крана
|
4
|
1
|
1
|
1,17
|
1,17
|
Смазчик
|
3
|
1
|
1
|
1,17
|
1,17
|
Вспомогательный
персонал:
|
|
3
Дежурный персонал
|
|
дежурный
слесарь
|
4
|
1
|
4
|
1,17
|
4,68
|
дежурный
электрик
|
4
|
1
|
4
|
1,17
|
4,68
|
дежурный
КИП и А
|
5
|
1
|
4
|
1,17
|
4,68
|
4
Ремонтный персонал
|
|
Электромонтер
|
4
|
1
|
1
|
1,17
|
1,17
|
Электросварщик
|
5
|
1
|
1
|
1,17
|
1,17
|
5
Прочие
|
|
Кладовщик
|
0
|
1
|
1
|
1,17
|
1,17
|
Уборщик
производственных и служебных помещений
|
0
|
1
|
3
|
1,17
|
3,51
|
Итого:
|
|
20
|
52
|
|
60,84
|
Вспомогательные рабочие подразделяются на три
группы:
Дежурный персонал - рабочие по уходу и надзору
за технологическим оборудованием, работают по графику сменности как основные производственные
рабочие.
Ремонтный персонал - рабочие для текущего
ремонта технологического оборудования, работают по прерывному режиму в одну
смену.
Прочие рабочие - рабочие для обслуживания
производства (подсобные рабочие, грузчики, подготовщики тары, сырья, столяры и
т.д.). Могут работать как по графику сменности, так и прерывному режиму в одну
смену.
Численность рабочих в смену определяют на основе
норм обслуживания, численности и трудоемкости. Число смен определяют режимом
производства режимом производства (непрерывное - 3-4 смены). Явочное число
рабочих находят произведение гр.3 на гр. 4 и характеризует число рабочих в
сутки, которые должны явиться во все смены. Штатная численность характеризует
число рабочих, вышедших во все смены в течение суток с учетом тех, кто
находится на отдыхе между сменами по графику сменности. Коэффициент резерва
необходим для учета рабочих, находящихся в очередных отпусках, отсутствующих по
болезни и по другим причинам, учитываемым при расчете эффективного фонда
времени.
Крез= Тном/Тэф,
где Тном - номинальный фонд рабочего
времени, дни;
Тэф - эффективный фонд рабочего
времени, дни.
Далее делаем расчет тарифного фонда зарплаты
рабочих, который сводим в таблицу 8.
Таблица 8. Расчет тарифного фонда зарплаты
рабочих.
Категория
рабочих
|
Списочная
числен- ность рабочих, чел
|
Раз-
ряд
|
Часо-
вая тариф- ная ставка, руб.
|
Эффективный
фонд времени
|
Фонд
зар.платы по тариф, тыс. руб.
|
|
|
|
|
часы
одно-го рабо- чего
|
всех
рабочих, час.
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
Основные
рабочие:
|
|
1.
Бумажный участок
|
|
Старший
машинист БДМ (сеточник)
|
1,17
|
6
|
45
|
1872
|
2190,24
|
98,56
|
Машинист
БДМ (сеточник)
|
4,68
|
6
|
45
|
1872
|
8760,96
|
394,24
|
Сушильщик
БДМ
|
4,68
|
5
|
40
|
1872
|
8760,96
|
350,44
|
Прессовщик
БДМ
|
4,68
|
3
|
35
|
1872
|
8760,96
|
306,63
|
Накатчик
БДМ
|
4,68
|
3
|
35
|
1872
|
8760,96
|
306,63
|
ПРС
|
|
Резчик
бумаги, картона и целлюлозы
|
4,68
|
4
|
38
|
1872
|
8760,96
|
332,92
|
Транспортно-упаковочная
линия
|
|
Оператор
автоматических и п/автоматических линий станков и установок
|
9,36
|
3
|
30
|
1872
|
17521,92
|
525,66
|
Наладчик
оборудования в бумажном производстве
|
1,17
|
6
|
42
|
1872
|
2190,24
|
91,99
|
Машинист
крана
|
1,17
|
4
|
35
|
1872
|
2190,24
|
76,66
|
Смазчик
|
1,17
|
3
|
30
|
1872
|
2190,24
|
65,71
|
Вспомогательный
персонал:
|
|
|
|
|
|
|
3.
Дежурный персонал
|
|
дежурный
слесарь
|
4,68
|
4
|
36
|
1872
|
8760,96
|
315,39
|
дежурный
электрик
|
4,68
|
4
|
36
|
1872
|
8760,96
|
315,39
|
дежурный
КИПиА
|
4,68
|
5
|
42
|
1872
|
8760,96
|
367,96
|
4.
Ремонтный персонал
|
|
Электромонтер
|
1,17
|
4
|
35
|
1872
|
2190,24
|
76,66
|
Слесарь-ремонтник
|
1,17
|
4
|
35
|
1872
|
2190,24
|
76,66
|
Слесарь
КИП и А
|
1,17
|
5
|
40
|
1872
|
2190,24
|
87,61
|
Электросварщик
|
1,17
|
5
|
40
|
1872
|
2190,24
|
87,61
|
5.
Прочие:
|
|
Кладовщик
|
1,17
|
1
|
25
|
1872
|
2190,24
|
54,76
|
3,51
|
1
|
20
|
1872
|
6570,72
|
131,41
|
Итого:
|
60,84
|
|
|
|
113892,48
|
4062,87
|
Списочная численность рабочих характеризует
число рабочих, состоящих в списках предприятий и находящихся в данное время,
как на рабочих местах, так и отсутствующих по болезни, из-за нахождения в
очередном отпуске и т.д.
Тарифный разряд рабочих устанавливают исходя из
требований технологического процесса на основе тарифно-квалификационного справочника.
3.2 Расчет тарифного фонда зарплаты
рабочих
Расчет фондов зарплаты рабочих производят
раздельно по каждой группе рабочих. Это вызвано тем, что зарплата каждой группы
включается в различные статьи калькуляции себестоимости продукции.
Основой для расчета являются тарифные ставки
рабочих, их списочный состав и эффективный фонд времени, который приведен в
таблице 9.
Таблица 9. Расчет годового фонда зарплаты
рабочих
Категория
рабочих
|
Фонд
зарплаты по тарифу, тыс. руб.
|
Премия
|
Районное
регулирование
|
Доплата
за вредность
|
Доплата
за работу в ночное и вечернее время
|
Годовой
фонд оплаты труда, тыс.руб.
|
|
|
%
|
тыс.руб.
|
%
|
тыс.руб.
|
%
|
тыс.руб.
|
%
|
тыс.руб.
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
Основные
рабочие:
|
|
1.
Бумажный участок
|
|
Старший
машинист БДМ (сеточник)
|
98,56
|
50
|
49,28
|
50
|
49,28
|
25
|
24,64
|
13
|
12,81
|
234,57
|
Машинист
БДМ (сеточник)
|
394,24
|
50
|
197,12
|
50
|
197,12
|
25
|
98,56
|
13
|
51,25
|
938,29
|
Сушильщик
БДМ
|
350,44
|
50
|
175,22
|
50
|
175,22
|
25
|
87,61
|
13
|
45,56
|
834,05
|
Прессовщик
БДМ
|
306,63
|
50
|
153,31
|
50
|
153,31
|
20
|
61,33
|
13
|
39,86
|
714,44
|
Накатчик
БДМ
|
306,63
|
50
|
153,31
|
50
|
153,31
|
25
|
76,66
|
13
|
39,86
|
729,77
|
ПРС
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Резчик
бумаги, картона и целлюлозы
|
332,92
|
50
|
166,46
|
50
|
166,46
|
10
|
33,29
|
13
|
43,28
|
742,41
|
Транспортно-упаковочная
линия
|
525,66
|
Оператор
авто-матических и п/авто-матических линий станков и установок
|
7
|
50
|
262,83
|
50
|
262,83
|
10
|
52,56
|
13
|
68,33
|
1172,21
|
Наладчик
оборудования в бумаж-ном производстве
|
91,99
|
50
|
45,99
|
50
|
45,99
|
10
|
9,19
|
13
|
11,96
|
205,12
|
Машинист
кран
|
76,66
|
50
|
38,33
|
50
|
38,33
|
25
|
19,16
|
13
|
9,96
|
182,44
|
Смазчик
|
65,71
|
50
|
32,85
|
50
|
32,85
|
20
|
13,14
|
13
|
8,54
|
153,09
|
Вспомогательный
персонал:
|
|
2.
Дежурный персонал
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
дежурный
слесарь
|
315,39
|
50
|
157,69
|
50
|
157,69
|
10
|
31,53
|
13
|
41,0
|
703,3
|
дежурный
электрик
|
315,39
|
50
|
157,69
|
50
|
157,69
|
10
|
31,53
|
13
|
41,0
|
703,3
|
дежурный
КИПиА
|
367,96
|
50
|
183,98
|
50
|
183,98
|
10
|
36,79
|
13
|
47,83
|
820,54
|
3.
Ремонтный персонал
|
|
Электромонтер
|
76,66
|
50
|
38,33
|
50
|
38,33
|
10
|
7,66
|
|
|
160,98
|
Слесарь-ремонтник
|
76,66
|
50
|
38,33
|
50
|
38,33
|
10
|
7,66
|
|
|
160,98
|
Слесарь
КИП и А
|
87,61
|
50
|
43,80
|
50
|
43,80
|
10
|
8,76
|
|
|
183,97
|
Электросварщик
|
87,61
|
50
|
43,80
|
50
|
43,80
|
10
|
8,76
|
|
|
183,97
|
4.
Прочие
|
|
Кладовщик
|
54,76
|
40
|
21,9
|
50
|
27,38
|
10
|
5,47
|
|
|
109,51
|
Уборщик
производственных и служебных помещений
|
131,41
|
40
|
54,56
|
50
|
65,70
|
10
|
13,14
|
|
|
264,81
|
Итого:
|
4062,87
|
|
2014,78
|
|
2031,4
|
|
627,44
|
|
|
9197,75
|
3.3 Расчет фонда заработной платы
цехового персонала
Цеховой персонал рассчитывают исходя из типовых
схем управления цехом с учетом их совершенствования. Расчет фонда зарплаты
цехового персонала производят на основе схемы должностных окладов. Расчет
сводится в таблицу 10.
Таблица 10. Расчет зарплаты цехового персонала.
Категория
служащих
|
Числен-ность
|
Должнос-тной
оклад, руб
|
Доплата
(с районным коэффициентом и северной надбавкой)
|
Доплата
за вредность
|
Годовой
фонд оплаты труда, тыс. руб
|
|
|
|
%
|
руб.
|
%
|
руб.
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
Начальник
цеха
|
1
|
14000
|
50
|
7000
|
10
|
1400
|
268,8
|
Старший
технолог
|
1
|
13000
|
50
|
6500
|
10
|
1300
|
249,6
|
Начальник
участка (бумажного)
|
1
|
9000
|
50
|
4500
|
10
|
900
|
172,8
|
Начальник
участка (отделочного)
|
1
|
8000
|
50
|
4000
|
15
|
1200
|
158,4
|
Мастер
(сменный)
|
4
|
9000
|
50
|
4500
|
10
|
900
|
172,8
|
Главный
механик
|
1
|
10000
|
50
|
5000
|
10
|
1000
|
192
|
Главный
энергетик
|
1
|
9500
|
50
|
4750
|
10
|
950
|
182,4
|
Экономист
|
1
|
9000
|
50
|
4500
|
10
|
900
|
172,8
|
Заведующий
лабораторией
|
1
|
8500
|
50
|
4250
|
10
|
850
|
163,2
|
Итого:
|
12
|
90000
|
|
9400
|
1732,8
|
3.4 Расчет сметы расходов по
содержанию и эксплуатации оборудования
Таблица 11. Смета расходов по содержанию и
эксплуатации оборудования.
Статьи
расходов
|
Сумма
расходов тыс. руб.
|
Пояснение
к расчету
|
1.
Содержание оборудования: - з/п дежурного персонала; - отчисления на социальные
нужды; - смазочные и обтирочные материалы; - услуги мастерских;
|
998,74 284,64 99,87 29400
|
Из табл. 9 28,5 % от з/п деж. перс. 10% от з/п деж. перс. 1% ст. 3 табл. 5
|
Итого:
|
30783,25
|
|
2.
Текущий ремонт оборудования; - з/п ремонтного персонала; - отчисления на
социальные нужды; - материалы для ремонта; - услуги вспомогательных цехов
|
328,54 93,63 29400 58800
|
Из табл. 9 28,5 % от з/п рем. перс. 1% ст.3 табл.5 2% ст.3 табл.5
|
Итого:
|
88622,17
|
|
3.
Амортизация оборудования и других активных фондов.
|
370116
|
табл.
5
|
4.
Содержание транспорта и расходы по эксплуатации.
|
10290
|
7
% ст.4 табл. 5
|
5.
Износ малоценного инвентаря.
|
1764
|
2
% ст 5 табл. 5
|
Всего
по смете:
|
501575,42
|
|
3.5 Расчет сметы цеховых расходов
Таблица 12. Смета цеховых расходов
Статьи
расходов
|
Сумма
расходов, тыс. руб.
|
Пояснения
к расчету
|
1.
Содержание цехового персонала: - З/п служащих -отчисления на социальные
нужды; - З/п прочих вспомогательных рабочих; - отчисления на социальные
нужды.
|
1732,8
493,85 374,32 102,68
|
Табл.
10 28,5 % от з/п служащих Табл. 9 28,5 % от з/п прочих вспом. персонала
|
Итого:
|
2707,65
|
|
2.Содержание
здания цеха и сооружений;
|
42962,4
|
3
% от стоимости здания и сооружений
|
3.Текущий
ремонт здания цеха и сооружений;
|
28641,6
|
2
% от стоимости здания и сооружений
|
4.
Амортизация здания цеха и сооружений;
|
63180
|
Таблица
5
|
5.
Расходы по охране труда и технике безопасности;
|
919,77
|
10
% от з/п всех рабочих, таблица 9
|
6.
Прочие расходы;
|
14320,8
|
1%
от стоимости здания и сооружений
|
Всего
по смете
|
152732,22
|
|
3.6 Расчет затрат на энергоносители
Затраты на электрическую энергию ЗЭ,
руб, определяют по формуле:
, (3)
где ЦЭ - рыночная цена
технологической электрической энергии, руб/(кВт∙ч);
ЭГ - годовое потребление
технологической электрической энергии, кВт∙ч.
Принимаем ЭГ = 37126000
кВт∙ч, согласно технологическому расчету; ЦЭ = 0,645 руб/(кВт∙ч),
по данным предприятия.
тыс. руб.
Затраты на другие виды
энергоносителей определяется с учетом их цены и необходимого количества для
производства единицы продукции и для производства годового объема продукции.
Расчет сводим в таблицу 13.
Таблица 13. Затраты на
энергоносители
Годовой выпуск продукции - 120 000
т.
Вид
ресурса
|
Цена
ресурса
|
Расход
ресурса
|
Затраты,
тыс. руб.
|
|
|
На
тонну
|
На
годовой выпуск продукции
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
Эл.
энергия
|
1,20
|
192,63
|
23115600
|
27738,72
|
Пар,
Гкал
|
330
|
0,289
|
34680
|
11444,4
|
Вода,
м3
|
2,502
|
0,101
|
12120
|
30,32
|
Итого:
|
|
|
|
39213,44
|
3.7 Расчет затрат на сырье и
материалы
Таблица 14. Затраты на сырье и материалы.
Вид
материала
|
Стоимость,
руб.
|
Расход
|
Стоимость
|
|
|
на
единицу
|
на
весь выпуск
|
на
единицу, руб.
|
на
весь выпуск, тыс. руб.
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
Основные
материалы:
|
|
|
|
|
|
Целлюлоза
|
4
000
|
0,8695
|
173900
|
3478
|
695600
|
Вспомогательные
материалы:
|
|
|
|
|
|
Каолин
|
2
385
|
0,25
|
50000
|
596,25
|
119250
|
Глинозем
|
3
250
|
0,03
|
6000
|
97,5
|
19500
|
ПАА
|
60000
|
0,0003
|
60
|
18
|
3600
|
Итого:
|
|
1,0412
|
229960
|
4190
|
837850
|
3.8 Расчет себестоимости продукции
Для составления калькуляции себестоимости
продукции используются данные предыдущих расчетов.
В качестве калькуляционных единиц применяют те
же натуральные единицы, которые служат измерения объема производства. Если
производственная программа рассчитана в условных единицах, то для составления
калькуляции используют объем продукции в условных единицах.
Калькуляционные расчеты сводятся в таблицу 12.
Калькуляция себестоимости продукции.
Наименование продукции: писчая бумага.
Калькуляционная единица - 1 т;
Валовой выпуск 120000 т/год;
Цена производителя: 22 000 руб.
Таблица 15. Калькуляция себестоимости продукции.
Статьи
расходов
|
Цена
за ед., руб
|
Сумма
расходов
|
|
|
На
1 тонну
|
На
весь выпуск
|
|
|
Кол-во
|
Сумма,
руб
|
Кол-во
|
Сумма,
тыс. руб
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
Сырье
и основные материалы
|
|
|
|
|
|
Целлюлоза
беленная, т
|
5
000
|
0,960
|
4800
|
115200
|
576000
|
Итого:
|
|
|
4800
|
|
576000
|
Вспомогательные
материалы
|
|
|
|
|
|
Каолин
|
2500
|
0,215
|
537,5
|
25800
|
64500
|
Глинозем
|
3
550
|
0,041
|
145,55
|
4920
|
17466
|
ПАА
|
45000
|
0,0002
|
9
|
24
|
1080
|
Итого:
|
|
|
692,05
|
|
83046
|
Электроэнергия
кВт∙ч
|
1,20
|
192,63
|
231,15
|
23115600
|
27738,72
|
Пар,
Гкалл
|
330
|
0,289
|
95,37
|
34680
|
11444,4
|
Вода,
м3
|
2,502
|
0,101
|
0,25
|
12120
|
30,32
|
Итого:
|
|
|
326,77
|
|
39213,44
|
З/п
основных производственных рабочих
|
|
|
49,2
|
|
5906,4
|
Отчисления
на социальные нужды;
|
|
|
14,0
|
|
1683,32
|
Расходы
по содержанию и эксплуатации оборудования;
|
|
|
4179
|
|
501480
|
Цеховые
расходы.
|
|
|
1272,8
|
|
152736
|
Себестоимость
|
|
|
11333,82
|
|
1360065,16
|
4. Планирование прибыли
.1 Расчет прибыли от реализации
продукции
Условно принимаем, что остатки готовой продукции
на начало и конец года равны, тогда объем реализованной продукции равен
величание товарной продукции, рассчитанной в производственной программе.
Таблица 16. Расчет прибыли от реализации
продукции
Наименование
продукции
|
Реализуемая
продукция
|
Прибыль,
тыс. руб.
|
|
По
полной себестоимости
|
По
оптовым ценам
|
|
|
Кол-во
|
Себестоимость
единицы, руб.
|
Сумма,
тыс. руб.
|
Цена,
руб.
|
Сумма,
тыс. руб
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
Бумага
писчая
|
120
000
|
11333,82
|
1360058,4
|
22000
|
2640000
|
1279941,6
|
4.2 Расчет рентабельности производства
Для определения уровня рентабельности
производства необходимо знать стоимость основных фондов всего предприятия и
общей норматив оборотных средств. Для этого к стоимости основных фондов цеха
прибавляют стоимость фондов предприятия, которые принимаются в размере 40 % от
стоимости фондов цеха. Оборотные средства принимают в размере 10 % от полной
стоимости основных фондов. Рентабельность производственных фондов Р, %,
определяется:
, (4)
где Пр - прибыль от реализации, тыс.
руб.;
Фо - стоимость основных фондов, тыс.
руб.;
Ос - стоимость оборотных средств,
тыс. руб.
%.
4.3 Рентабельность продукции
Рентабельность продукции Рп, %
, (5)
где Ц - оптовая цена продукции,
руб.;
С - полная себестоимость продукции,
руб.
.
5. Основные технико-экономические
показатели
Таблица 17. Основные
технико-экономические показатели проекта.
Показатели
|
На
проекте
|
1
|
2
|
1.
Годовой выпуск продукции - в натуральном выражении, т - в стоимостном, тыс.
руб.
|
120000 2640000
|
2.
Численность производственно-промышленного персонала, чел; в том числе рабочих
|
72 61
|
3.
Производительность труда в натуральном выражении - на одного работающего -на
одного основного рабочего
|
1666,7
1967,2
|
4.
Производительность труда в стоимостном выражении - на одного работающего,
руб. -на одного основного рабочего
|
36666666
43278688
|
5.
Годовой фонд заработной платы - на одного работающего, руб. -на одного
основного рабочего, руб.
|
127770,6
150811,2
|
6.
Себестоимость - единицы продукции, руб./ед. - годового выпуска, тыс.руб.
|
11333,82 1360058,4
|
7.
Первоначальная стоимость основных фондов, тыс. руб.
|
4607280
|
8.
Фондоотдача, руб./руб.
|
0,57
|
9.
Рентабельность производства, %
|
25
|
10.
Рентабельность продукции, %
|
94
|
11.
Срок окупаемости,лет
|
5
|
5.1 Планирование результатов
реализации инвестиционного проекта
Таблица 18. Доходы и расходы
Показатели
|
Значения
|
1
|
2
|
1.
Выручка от реализации (без НДС), тыс. руб.
|
2640000
|
2.
Полная себестоимость, тыс.руб., в том числе: 2.1 Переменные затраты (сырье и
материалы, энергоресурсы) 2.2 Условно - постоянные затраты
|
1360058,4
698259,4 661799
|
3.
Налоги, относимые на финансовые результаты, в том числе: 3.1 На имущество (2
% среднегодовой стоимости имущества)
|
92145,6
|
4.
Налогооблагаемая база налога на прибыль, тыс. руб.
|
1279941,6
|
5.
Налог на прибыль, тыс. руб.
|
239810,5
|
6.
Чистая прибыль, тыс. руб.
|
972755,6
|
7.
Рентабельность продукции в %
|
19
|
Заключение
Руководствуясь основными экономическими
показателями экономической целесообразности производства: рентабельность
производства составляет 19%, а срок окупаемости 5 лет, можно сделать вывод, что
затраченные средства вернуться за достаточно короткий срок, поскольку
нормативный срок окупаемости не должен превышать более 15 лет. В то же время
себестоимость продукции не очень высокая, а это значит, что на рынке она будет
конкурентоспособной.
Список используемых источников
1. Экономика предприятия [Текст]:
Учебник / О.И. Волков [и др.]. - М: ИНФРА-М, 2001. - 520с.
. Экономика предприятия [Текст]:
Учебник / Н.А.Сафронов [и др.]. - М:“Юристъ”, 1998. - 584с.
. Экономика предприятия [Текст]:
Учебник для вузов / В.Я. Горфинкель, В.А. Швандар [и др.]. - 3-е изд., перераб.
и доп. - М.: ЮНИТИ - ДАНА,2001. - 718с.
. Экономика предприятия [Текст]:
учеб. пособие. / И.В. Сергеев [и др.] - М. Финансы и статистика, 2003. - 304с.
5. Григорьев В.Д. Экономика
предприятия химических отраслей промышленности [Текст]: Учебное пособие / В.Д.
Григорьев, - Казан.гос.технол.ун-т.Казань.: 2004 - 352с.
6. Абрамкин, В.В. Экономика
предприятия. Часть 1 [Текст]: / В.В. Абрамкин, Т.Л. Первушина, Ж.Г. Щербакова.
- Красноярск: СибГТУ, 2005. - 128 с.