Финансовый анализ предприятия ООО 'Инвест-силикат-стройсервис'
Часть 1.
Экономико-статистический экспресс-анализ ресурсов предприятия
.1 Статистика
социально-экономического развития региона, уровня жизни населения и рынка труда
В данной курсовой работе представлен экономико-статистический анализ ООО
"Инвест-силикат-стройсервис". Организация находится на территории г.
Тюмени, п. Винзили Вокзальная ул.1
Прежде чем приступить к анализу деятельности конкретного предприятия,
необходимо изучить социально-экономическое положение всей страны в целом и
далее города Тюмени.
Статистические показатели используются во всех направлениях формирования
развития регионов. Их соотношение, пороговые значения, применение методов
статистического анализа дает представление о реально сложившейся в стране и её
регионах ситуации.
Статистическая информация используется на макроуровне для разработки
экономической политики в стране, формирования проектов бюджетов, получения
прогнозов развития, анализа реализации федеральных законов и международных
обязательств России. Таким образом, статистика играет важную роль в
формировании информационной инфраструктуры экономики, социальной сферы и
общества в целом.
Чтобы управлять современным обществом, следует отслеживать состояние и
взаимодействие двух основных сфер - экономической и социальной. И хотя эти сферы
взаимосвязаны и взаимозависимы (например, уровень экономического развития
отражается на уровне жизни населения, а кадровый потенциал определяет ход
экономических преобразований), каждая из них имеет конкретный обособленный
предмет исследования и, следовательно, требует адекватной системы показателей.
Таблица
1 Основные показатели социально-экономического развития по Тюменской области и
России.
|
Показатели
|
Россия
|
Тюменская область
|
|
2008 г.
|
2009 г.
|
2008 г.
|
2009 г.
|
|
А.
|
1.
|
2
|
3
|
4.
|
|
Население, млн. чел., тыс.чел.
|
142
|
141,9
|
3373,4
|
3398,9
|
|
Трудовые ресурсы, млн. чел.
|
70,81
|
70,6
|
2331,6
|
2331,22
|
|
Уровень безработицы, %
|
5,7
|
7,0
|
5,8
|
6,9
|
|
Индекс промышленного
производства (в % к соответствующему периоду предыдущего года)
|
102,1
|
89,2
|
100,3
|
94
|
|
Прожиточный минимум, руб.
|
4693
|
5083
|
4519,25
|
5219
|
|
Минимальный уровень
заработной платы, руб.
|
2300
|
4330
|
2823
|
2897
|
|
Реальные располагаемые
денежные доходы населения (в % к соответствующему периоду предыдущего года)
|
103,8
|
101,9
|
100
|
100
|
|
Инвестиции в основной
капитал (в % к соответствующему периоду предыдущего года)
|
109,8
|
83,0
|
102,54
|
90,7
|
Население страны по итогам 2009 года сократилось. На уровне Тюменской
области этот показатель имеет положительную тенденцию. По населению область
занимает 11 место по России (3323,3 тыс. чел. в 2006, 3430,2 тыс. в 2010) и
лидирует среди регионов Западной Сибири. По объёму произведенной промышленной
продукции область занимает 1 место в России. Основной отраслью специализации
является топливная промышленность, на долю которой приходится 86,4 % объёма
промышленного производства области. Значительная часть нефти (64 %) и газа (91
%) страны добывается в Тюменской области. Экономическое развитие области в 2009
году происходило под влиянием мирового финансового кризиса, и не было
равномерным. Резкое ухудшение внешнеэкономических условий, приостановка
банковского кредита привели к значительному сокращению инвестиционной
активности, росту безработицы.
Экономическое развитие России за 2008 и 2099 гг. сводится к некоторому
ухудшению основных показателей. Так, наряду с общим населением сократилась и
численность экономически активного населения. Значительно возросла безработица
(в 2009 году увеличилась на 1,3 %). В 2008 году наблюдается рост промышленного
производства, тогда как в последующем году наблюдается снижение этого
показателя почти на 11%. Все это связано с развитием мирового кризиса в 2008
году.
Прожиточный минимум по всему населению в 2008 и 2009 гг. на конец года
составил соответственно 4693 и 5083 рублей в месяц. Минимальный уровень
заработной платы в 2008 году составлял 2300 рублей в месяц, т.е. почти в два
раза меньше прожиточного минимума. В 2009 году минимальный уровень заработной
платы составил 4330 рублей в месяц. В этом году ситуация заметно лучше, и
разрыв в показателях составляет меньше тысячи рублей.
Прожиточный минимум в 2009 году по Тюменской области больше на 136 руб.
по сравнению со всей РФ. Но отрицательным моментом является, то что минимальный
уровень заработной платы в Тюменской области ниже РФ на 1443 руб. Подводя
итоги, можно отметить что экономическая ситуация за анализируемые года по
региону и стране в целом нестабильна. Но по Тюменской области население растёт,
а значит увеличивается спрос на строительную продукцию, это положительное
влияние на деятельность завода. В 2009 году под влияние кризиса, сократились
объёмы производства завода, сокращение штата. Всё это повлияло на уровень
безработицы.
.2 Краткая характеристика объекта исследования
ООО "Инвест-силикат-стройсервис" расположен в поселке Винзили
Тюменского района, является крупнейшим предприятием по производству стеновых
материалов в Урало-Сибирском регионе. Более 40 лет он выпускает силикатный
кирпич и строительную известь. В общем объеме производства строительного
кирпича по югу Тюменской области доля завода силикатных изделий ООО
"Инвест-силикат-стройсервис" составляет 62%. Производственная
мощность завода -140 миллионов штук условного кирпича в год. С приходом рыночной экономики, в условиях жесточайшей
конкуренции на рынке строительных материалов Тюменский завод не только не
утратил своих лидирующих позиций, но и постоянно совершенствует технологию,
повышая качество традиционно выпускаемой продукции - кирпича, извести,
керамзитового гравия и т. д.
Производимая продукция:
· Керамзит
· Кирпич
· Кирпич силикатный
· Мука известковая
Основной целью закрытого ООО "Инвест-силикат-стройсервис"
является получение прибыли. Для достижения своих целей предприятие ведет работы
по внедрению передовых технологий в области промышленной автоматики, реализации
комплексной программы "Безопасный труд", а так же обучению персонала
новейшим методам производства и организации работ. Организационно-правовая форма это общество с ограниченной
ответственностью. Форма собственности - частная собственность. Заводу присвоен
код ОКУД (общероссийский классификатор управленческой документации) 0710001 -
баланс предприятия, 0710002 - отчет о финансовых результатах и их
использовании, 0710005 - приложение к балансу предприятия. ОКПО (Общероссийский
классификатор предприятий и организаций) присвоены 12516447. ИНН
(идентифицированный номер налогоплательщика) юридического лица - 7224007051, из
которых первые две представляют собой код субъекта Российской Федерации
согласно 65 статье Конституции (или "99" для межрегиональной
инспекции ФНС), следующие две - номер местной налоговой инспекции, следующие
пять - номер налоговой записи налогоплательщика в территориальном разделе ЕГРН
и последняя - контрольная цифра. По ОКВЭД (общероссийский классификатор видов
экономической деятельности) 26.40.00. Первые две цифры означают производство
прочих неметаллических минеральных продуктов. По ОКЕИ (общероссийский
классификатор единиц измерения)
Клиентский портфель Компании достаточно разнообразен - основными
клиентами являются практически крупные инвестиционные компании.
Таблица
2. Ведущие потребители продукции
|
Группы потребителей
|
Объём заказов в 2009 г.
|
Доля в процентах от общего
объёмов заказов
|
|
А.
|
1
|
2
|
|
Крупные инвестиционные
строительные организации
|
22921,57
|
70,00
|
|
Малые и средние
строительные предприятия
|
8211,28
|
25,00
|
|
Население занимающиеся
индивидуальным строительством
|
1642,26
|
5,00
|
|
Всего
|
32775,10
|
100,00
|
Основными видами деятельности является производство силикатного кирпича,
который на 2009 год составляет 129,1 млн.шт. (в натуральном выражении), так же
предоставляет завод сухие строительные смеси, которые за 2009 год составляют в
натуральном выражении 1, 1 тыс.т., так же предоставляют теплоэнергию, в
натуральном выражении за год 1,2 тыс. Кватт. Данное
предприятие закупает такие виды сырья как щебень - известняк и песок.
Таблица
3 Основные поставщики продукции
|
№ п/п
|
Наименование поставщика
|
Наименование поставляемой
продукции
|
Объём продукции, за 2009
год (в натуральном выражении)
|
|
1
|
ООО "Тюменьнеруд"
|
Песок
|
246,6
|
|
2
|
"Склад сервис"
|
Щебень - известняк
|
47,5
|
С данными предприятиями завод сотрудничает долгое количество лет. Эти
компании поставляют сырье, которое в дальнейшем перерабатывается в продукцию
завода. ООО "Тюменьнеруд" находится в непосредственной близости от
ООО "Инвест-силикат-стройсервис", вследствие чего минимизируются
издержки на транспорт, и увеличивается скорость поставки сырья. ООО
"ИСС" является поставщиком строительной продукции.
1.3 Статистика
выпуска продукции, объемов выполненных работ, реализации товаров и оказанных услуг
Объем выпуска и реализации продукции является взаимозависимыми
показателями. В условиях ограниченных производственных возможностей и
неограниченном спросе на 1 место выдвигается объем производства продукции. Но
по мере насыщения рынка и усиления конкуренции не производство определяет объем
продаж, а наоборот, возможный объем продаж является основой разработки
производственной программы. Предприятие должно производить только те товары, и
в таком объеме, которые оно может реально реализовать.
Объем производства промышленной продукции может выражаться в натуральных,
условно-натуральных и стоимостных измерителях. Обобщающие показатели объема
производства продукции получают с помощью стоимостной оценки - в оптовых ценах.
Основными показателями объема производства являются товарная и валовая продукция.
Валовая продукция - это стоимость всей произведенной продукции и
выполненных работ, включая незавершенное производство. Выражается обычно в
сопоставимых ценах.
Товарная продукция отличается от валовой тем, что в нее не включают
остатки незавершенного производства и внутрихозяйственный оборот. Выражается
она в оптовых ценах, действующих в отчетном году. По своему составу на многих
предприятиях валовая продукция совпадает с товарной, если нет
внутрихозяйственного оборота и незавершенного производства.
Объем реализации продукции определяется в действующих ценах (оптовых,
договорных). Включает стоимость реализованной продукции, отгруженной и
оплаченной покупателями.
Важное значение для
оценки выполнения производственной программы имеют и натуральные показатели
объемов производства (штуки, тонны и т.д.). Их используют при анализе объемов
производства по отдельным видам однородной продукции.
Основной деятельностью ООО "Инвест-силикат-стройсервис"
является производство строительной продукции, а именно производство кирпича, за
2008 - 2007 год завод выпустил около 302 млн.шт. Сухих строительных смесей за
2007-2008 год 5,8 тыс.тонн. И теплоэнергии за 2007 -2008 год около 3 тыс.
Кватт. Основной продукцией завода является силикатный кирпич. По техническим
качествам силикатный кирпич более стойкий, качественнее. С каждым годом завод
внедряет новые технологии для улучшения качества, и минимизирует издержки на
изготовление кирпича. Далее можно за 2009 год рассмотреть продукцию в целом по
организации.
Таблица
4 Объём, выпуск продукции, работ, услуг.
|
Месяц
|
Объём продукции в
натуральном выражении
|
Квартал
|
Полугодие
|
Год
|
|
Кирпич силикатный, млн.шт.
|
|
Январь
|
9,9
|
I
|
9,90
|
I
|
11,23
|
|
10,82
|
|
Февраль
|
9,9
|
|
|
|
|
|
|
|
Март
|
9,9
|
|
|
|
|
|
|
|
Апрель
|
12,5
|
II
|
12,57
|
|
|
|
|
|
Май
|
12,8
|
|
|
|
|
|
|
|
Июнь
|
12,4
|
|
|
|
|
|
|
|
Июль
|
12,7
|
III
|
12,63
|
II
|
10,40
|
|
|
|
Август
|
12,8
|
|
|
|
|
|
|
|
Сентябрь
|
12,4
|
|
|
|
|
|
|
|
Октябрь
|
10,6
|
IV
|
8,17
|
|
|
|
|
|
Ноябрь
|
8,3
|
|
|
|
|
|
|
|
Декабрь
|
5,6
|
|
|
|
|
|
|
|
Сухие строительные смеси,
тыс.тонн
|
|
Январь
|
0,06
|
I
|
0,15
|
I
|
0,13
|
|
0,10
|
|
Февраль
|
0,2
|
|
|
|
|
|
|
|
Март
|
0,2
|
|
|
|
|
|
|
|
Апрель
|
0,3
|
II
|
0,10
|
|
|
|
|
|
Май
|
0
|
|
|
|
|
|
|
|
Июнь
|
0
|
|
|
|
|
|
|
|
Июль
|
0
|
III
|
0,05
|
II
|
0,07
|
|
|
|
Август
|
0
|
|
|
|
|
|
|
|
Сентябрь
|
0,14
|
|
|
|
|
|
|
|
Октябрь
|
0,3
|
IV
|
0,10
|
|
|
|
|
|
Ноябрь
|
0
|
|
|
|
|
|
|
|
Декабрь
|
0
|
|
|
|
|
|
|
|
Теплоэнергия, тыс. Кватт
|
|
Январь
|
6,7
|
I
|
7,50
|
I
|
7,03
|
|
6,33
|
|
Февраль
|
7,8
|
|
|
|
|
|
|
|
Март
|
8
|
|
|
|
|
|
|
|
Апрель
|
7
|
II
|
6,57
|
|
|
|
|
|
Май
|
6,8
|
|
|
|
|
|
|
|
Июнь
|
5,9
|
|
|
|
|
|
|
|
Июль
|
6,1
|
III
|
6,13
|
II
|
5,62
|
|
|
|
Август
|
6,1
|
|
|
|
|
|
|
|
Сентябрь
|
6,2
|
|
|
|
|
|
|
|
Октябрь
|
6,5
|
IV
|
5,10
|
|
|
|
|
|
Ноябрь
|
5,1
|
|
|
|
|
|
|
|
Декабрь
|
3,7
|
|
|
|
|
|
|
Представим данные на графике.
Рисунок
1. Объём продукции кирпича
Рисунок
2. Объём продукции сухие строительные смеси
Рисунок
3. Объём произведённой теплоэнергии
На данных графиках видно, что не смотря на кризис в начале периода,
производства кирпича повышается. Но уже в конце 2009 года значительно
сокращается. Сухие строительные смеси летом совсем не производили, а скорее
всего, реализовывали имеющиеся смеси, к концу 2009 году нестабильное
производство смесей. Такая же ситуация и у теплоэнергии. Все это может быть
связано с финансовым кризисом. Так же могут быть причины это снижение
конкурентоспособности товара в результате низкого качества сырья, отсталой
технологии и неплатёжеспособностью основных потребителй.
1.4
Статистика основных и оборотных фондов объекта обследования
Национальное богатство - это совокупность материальных ресурсов,
накопленных продуктов прошлого труда и учтенных и вовлеченных в экономический
оборот природных богатств, которыми общество располагает на определенный момент
времени.
Статистика национального богатства решает задачи связанные с разработкой
системы показателей и обоснованием методологии их исчисления, как для всего
богатства, так и для отдельных его элементов, а также задачи практической
организации статистического наблюдения и обработки полученной информации на
разных уровнях в соответствии с принятой системой показателей и методологией их
исчисления
Статистика основных фондов.
Одним из важнейших факторов увеличения объёма производства продукции на
промышленных предприятиях является обеспеченность их основными средствами в
необходимом количестве и ассортименте и эффективное их использование. К
основным задачам анализа относиться:
· Определение обеспеченности предприятия и его структурных
подразделений основными средствами и уровня их использования по обобщающим и
частным показателям;
· Выявление причин изменения их уровня
· Изучение степени использования производственной мощности
предприятия и оборудования;
· Оценка чувствительности выпуска продукции и других показателей
к изменению степени использования основных средств;
· Установление резервов повышения эффективности использования
основных средств.
Источники информацией являются: бизнес-план предприятия, форма №1
"Баланс предприятия", форма №5 "Приложение к балансу предприятия"
форма №11 "Отчёт о наличии и движении основных средств".
Начнём анализ с изучения основных производственных фондов по
первоначальной стоимости. Она представляет собой стоимость приобретения или
создания основных фондов, машин и оборудование принимаются на баланс
предприятия по цене их приобретения, включающую оптовую цену данного вида
труда, расходы на доставку и другие заготовительные расходы, затраты на монтаж
и установку. Первоначальная стоимость зданий, сооружений и передаточных
устройств представляет собой сметную стоимость их создания, включающую
стоимость строительно- монтажных работ и всех других затрат, связанных с
проведением работ по введению этого объекта в действие. Все расходы, связанные
с созданием основных фондов осуществляются в действующих ценах.
Таблица
5 Основные производственные фонды по первоначальной стоимости
|
классификация ОПФ
|
Наличие на начало года
|
в течении года
|
наличие на конец года
|
|
|
|
приобретенно новых за
плату, создание строительства
|
прочие поступления
|
ликвидация в силу ветхости
|
прочие выбытия
|
|
|
2007г.
|
|
|
|
|
|
|
|
1.всего ОПФ, тыс.руб
|
71549,00
|
24679,00
|
|
1425,00
|
|
94803,00
|
|
1.1. активная часть ОПФ,
тыс.руб
|
44266,00
|
18960,00
|
|
655,00
|
|
60854,00
|
|
2.Технологическая труктура
ОПФ
|
61,87
|
|
|
|
|
64,19
|
|
2008г.
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Всего ОПФ, тыс.руб.
|
94803,00
|
27435,00
|
|
|
231,00
|
122007,00
|
|
1.1. активная часть ОПФ,
тыс.руб
|
60854,00
|
25801,00
|
|
220,00
|
|
79044,00
|
|
2.Технологическая труктура
ОПФ
|
64,19
|
|
|
|
|
64,79
|
|
2009г.
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Всего ОПФ, тыс.руб.
|
122007,00
|
3721,00
|
|
|
1060,00
|
124659,00
|
|
1.1. активная часть ОПФ,
тыс.руб
|
79044,00
|
3655,00
|
|
|
718,00
|
79689,00
|
|
2.Технологическая труктура
ОПФ
|
64,79
|
|
|
|
|
Рисунок
4. Динамика стоимости ОПФ по первоначальной стоимости
График показывает, как изменялась стоимость основных производственных
фондов с конца 2006 года по конец 2009. На первое января 2007 года на балансе
предприятия числится основных средств на сумму 71549 тыс. руб. Величина ОПФ на
2009 год увеличилась на 29856 тыс. руб. по сравненью с 2007 годом. Прирост
основных средств достигнут за счёт превышения привлечённых новых фондов над
ликвидированными, такая же ситуация прослеживается и в активной части основных
фондов.
Рисунок
5. Динамика технологической структуры ОПФ. .
В технологической структуре основных производственных фондов наблюдается
к концу 2007 года прирост 2,32% за счёт пополнения новых ОПФ. На 2008 год
прослеживается аналогичная ситуация. Но к 2009 году происходит сокращение на
0,86% за счёт сокращения доли машин и оборудования в активной части до уровня
63,93. Дальше дадим оценку ОПФ по остаточной стоимости. Остаточная стоимость
основных средств - стоимость основных средств, вычисленная с учетом их износа и
равная первоначальной стоимости за вычетом амортизации в течение всего срока
эксплуатации. Основные производственные фонды по остаточной стоимости
Таблица
6 Баланс ОПФ по остаточной стоимости
|
наименование показателей
|
наличие на начало года
|
в течении года
|
наличие на конец года
|
|
2007г.
|
|
|
|
|
|
1.Всего ОПФ, тыс.руб
|
32309,00
|
23569,00
|
4713,00
|
51165,00
|
|
1.1. активная часть
|
19207,00
|
16592,00
|
2918,00
|
32881,00
|
|
2.износ,тыс.руб.
|
39240,00
|
|
|
43638,00
|
|
2.1. Износ машин и
оборудования
|
20894,00
|
|
|
25525,00
|
|
3.Коэффициенты состояния,%
|
|
|
|
|
|
3.1. Годность всех ОПФ,%
|
45,16
|
|
|
53,97
|
|
3.2.Коэффициент годности
активной части ОПФ,%
|
43,39
|
|
|
58,06
|
|
4. Коэффициент износа
|
29,20
|
|
|
26,92
|
|
2008г.
|
51165,00
|
|
|
|
|
1. Всего ОПФ, тыс.руб
|
32881,00
|
25698,00
|
38527,00
|
20052,00
|
|
1.1. активная часть
|
32881,00
|
14589,00
|
3832,00
|
43638,00
|
|
2. износ, тыс.руб
|
43638,00
|
|
|
58992,00
|
|
2.1. Износ машин и
оборудования
|
25525,00
|
|
|
40094,00
|
|
3. Коэффициенты состояния,%
|
65,32
|
|
|
64,23
|
|
3.1. Годность всех ОПФ,%
|
28,29
|
|
|
25,37
|
|
3.2. Коэффициент годности
активной части ОПФ,%
|
54,03
|
|
|
55,21
|
|
4. Коэффициент износа, %
|
46,03
|
|
|
48,35
|
|
2009г.
|
0,00
|
|
|
65667,00
|
|
1. Всего ОПФ, тыс.руб
|
20052,00
|
21458,00
|
30561,00
|
10949,00
|
|
1.1. активная часть
|
43638,00
|
20158,00
|
4804,00
|
58992,00
|
|
2. износ, тыс.руб
|
58992,00
|
|
|
68740,00
|
|
2.1. Износ машин и
оборудования
|
40094,00
|
|
|
49451,00
|
|
3. Коэффициенты состояния,%
|
64,23
|
|
|
52,68
|
|
3.1. Годность всех ОПФ,%
|
25,37
|
|
|
13,74
|
|
3.2. Коэффициент годности
активной части ОПФ,%
|
35,77
|
|
|
74,03
|
|
4. Коэффициент износа, %
|
48,35
|
|
|
55,14
|
Рисунок
6. Динамика показателей состояния ОПФ
Коэффициент годности показывает, какая часть стоимости ОПФ еще не перенесена
на стоимость готовой продукции или оказанных услуг, т.е. пригодна к
использованию, а коэффициент износа показывает ту часть основных средств,
которая уже перенесена на стоимость готовой продукции или оказанных услуг.
Положительной чертой данного завода можно считать то что годность активов
превышает износ основных фондов. Коэффициент износа с каждым годом
увеличивается. Коэффициент годности упал к 2009 году на 40%, что отрицательно
влияет на деятельность завода.
Таблица
7 Горизонтальный анализ наличия движения, состояния и эффективности
использования ОПФ
|
Наименование показателя
|
2007г.
|
2008г.
|
2009г.
|
Абсолютный прирост (убыль)
2007 к 2008
|
Абсолютный прирост (убыль)
2008 к 2009
|
Индекс роста 2007 к 2008
|
Индекс роста 2008 к 2009
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
1. Среднегодовая стоимость
ОПФ, тыс.руб
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1 по первоначальной
стоимости
|
83176,00
|
108405,00
|
123333,00
|
25229,00
|
14928,00
|
1,30
|
1,14
|
|
1.2 по остаточной стоимости
|
41737,00
|
25582,50
|
32833,50
|
-16154,50
|
7251,00
|
0,61
|
1,28
|
|
1.1.1.Активных фондов
|
52560,00
|
91430,50
|
79366,50
|
38870,50
|
-12064,00
|
1,74
|
0,87
|
|
Продолжение таблицы 7
|
|
1.2.1 активной части ОПФ
|
26044,00
|
43200,00
|
46557,00
|
17156,00
|
3357,00
|
1,66
|
1,08
|
|
2. Коэффициент движеня
фондов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1 К ввода
|
0,260
|
0,225
|
0,030
|
-0,035
|
-0,195
|
0,864
|
0,133
|
|
2.2 Обновление
|
0,260
|
0,225
|
0,030
|
-0,035
|
-0,195
|
0,864
|
0,133
|
|
2.3 ликвидация
|
0,020
|
0,002
|
0,009
|
-0,017
|
0,006
|
0,122
|
3,566
|
|
2.4 выбытие
|
0,020
|
0,002
|
0,009
|
-0,017
|
0,006
|
0,122
|
3,566
|
|
3.Коэффициенты состояния
фондоф
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1 К годности ОПФ, всего
|
0,452
|
0,540
|
0,000
|
0,088
|
-0,540
|
1,195
|
0,000
|
|
3.1.1 Годность активной
части ОПФ
|
0,434
|
0,540
|
1,000
|
0,106
|
0,460
|
1,245
|
1,851
|
|
4. Технологическая
структура ОПФ
|
63,191
|
84,342
|
64,351
|
21,150
|
-19,990
|
1,335
|
0,763
|
|
5. Фондоотдача, руб/руб
|
0,693
|
0,591
|
0,266
|
-0,102
|
-0,324
|
0,853
|
0,451
|
|
Фондовооружённость труда
|
133,94
|
183,43
|
218,68
|
49,488
|
35,249
|
1,369
|
1,192
|
На протяжении двух лет (2007 ,2008гг.) наблюдается рост ОПФ на 25299,
возможно данное предприятие приобрело новое оборудование, машины, ввело в
эксплуатацию новые здания и сооружения. К 2009 году рост сократился на 10371
тыс.руб. Возможно предприятие списало большое количество машин, оборудования.
В 2007 году коэффициент обновления равен коэффициенту ввода, это говорит
о рациональных инвестиционных оттоках денежных средств, осуществленных
предприятием. Коэффициент ликвидации равен коэффициенту выбытия, что
свидетельствует о рациональных инвестиционных притоках денежных средств,
полученных предприятием.
По данным 200 2009 года аналогичная ситуация, т.е. на протяжении двух лет
движение основных производственных фондов ООО
"Ивест-силикат-стройсервис" имело положительный характер, чему
способствовало рациональное и эффективное использование средств труда
предприятия.
Отрицательным моментом является сокращение фондоотдачи (на 0,102 в 2008г.
и 0,324 в 2009 году). Положительным моментом является увеличение
фондовооружённости, что означает завод не рационально использует ОПФ, но
присутствует высокая степень оснащённости труда.
Так же к основным средствам относятся транспортные средства, поэтому
должны провести количественный и качественный анализ строительных машин и
транспортных средств, имеющихся на балансе у предприятия.
Таблица
8 Оценка наличия и эффективности использования автомобильного парка на 2007 год
|
2007г.
|
|
Интервал грузоподъёмности
|
Колличество едениц
|
В том числе испаравная
|
q
|
qn
|
Общая грузоподъёмность,
тонн
|
|
5000-6999
|
1
|
1
|
6000
|
6000
|
6
|
|
7000-8999
|
2
|
2
|
8000
|
16000
|
16
|
|
9000 и более
|
8
|
8
|
17000
|
136000
|
136
|
|
всего
|
11,00
|
11,00
|
|
158000,00
|
158,00
|
Таблица
9 Оценка наличия и эффективности использования автомобильного парка на 2008 год
|
2008г.
|
|
Интервал грузоподъёмности
|
Колличество едениц
|
В том числе испаравная
|
q
|
qn
|
Общая грузоподъёмность,
тонн
|
|
5000-6999
|
1
|
1
|
6000
|
6000
|
6
|
|
7000-8999
|
2
|
2
|
8000
|
16
|
|
9000 и более
|
7
|
7
|
17000
|
119000
|
119
|
|
Всего
|
10
|
10
|
|
141000
|
141
|
Таблица
10 Оценка наличия и эффективности использования автомобильного парка на 2009
год
|
2009г.
|
|
Интервал грузоподъёмности
|
Колличество едениц
|
В том числе испаравная
|
q
|
qn
|
Общая грузоподъёмность,
тонн
|
|
5000-6999
|
3
|
3
|
6000
|
18000
|
18
|
|
7000-8999
|
1
|
1
|
8000
|
8000
|
8
|
|
9000 и более
|
3
|
3
|
17000
|
51000
|
51
|
|
Всего
|
7
|
7,00
|
|
77000,00
|
77,00
|
Найдем средний уровень технически возможной грузоподъемности по формуле:
(1)
ср(2007) =
158000/11=14363=14,36т.
qср(2008)=141000/10=14100=14,1т.
qср(2009)=77000/7=11000=11т
Далее найдем фактическую грузоподъемность по формуле:
(2)
ср(2007)= 158/11=14,36
qср(2008)=141/10=14,1
qср(2009)=77/7=11
В целом парк использует все машины (100%), но к 2009 году по сравнению с
2007 годом сокращение машин произошло на 4 штуки. В связи с сокращением числа
машин произошло сокращение грузоподъёмности в 2009 году по сравнению с 2007
годом на 4,36т.
Таблица
11 Горизонтальный анализ наличия, состояния и эффективности использования
техники
|
Наименование показателя
|
2007 г.
|
2008г.
|
2009г.
|
Абсолютное отклонение
|
Относительное изминение
|
|
|
|
|
2007 к 2008
|
2008 к 2009
|
2007 к 2008
|
2008 к 2009
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
1. Всего грузовых
автомобилей. Ед.
|
10
|
11
|
8
|
1
|
-3
|
1,1
|
0,73
|
|
1.1 собственная
|
2
|
3
|
3
|
1
|
0
|
1,5
|
1,00
|
|
1.1.1 Технически исправная
|
2
|
3
|
3
|
1
|
0
|
1,5
|
1,00
|
|
1.2 Аренда
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2.1. Взятые в аренду
|
6
|
5
|
3
|
-1
|
-2
|
0,83
|
0,60
|
|
1.3 Лизинг
|
2
|
3
|
2
|
1
|
-1
|
1,50
|
0,67
|
|
2. Грузоподьёмность, всего
|
158,00
|
141
|
77,00
|
-17,00
|
-64,00
|
0,89
|
0,55
|
|
2.1 Собственные
|
22
|
22
|
18
|
0
|
-4
|
1,00
|
0,82
|
|
2.2 В аренде
|
102
|
33
|
25
|
-69
|
-8
|
0,32
|
0,76
|
|
2.3 В лизинге
|
34
|
86
|
34
|
52
|
-52
|
2,53
|
0,40
|
|
3. Машинный фонд времени
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1 Календарный
|
4015,00
|
3650
|
2555
|
-365,00
|
-1095
|
0,91
|
0,70
|
|
3.2 Рабочий
|
2970,00
|
2700
|
1890,00
|
-270,00
|
-810
|
0,91
|
0,70
|
|
4. Коэффициент
использования времени
|
0,74
|
0,74
|
0,74
|
0,00
|
0
|
1,00
|
1,00
|
На данном предприятии большое количество машин взяты в аренду, лизинг.
Доля собственных машин в 2007 году составляет 62%, 2008 году - 57%, в 2009 году
- 61%. В аренду взяты машины с большей грузоподъёмностью, они составляют в 2007
году - 64%, 2008 год - 84%, 2009 год - 76%.
Таблица
12 Группировка автомобилей по времени их пребывания в эксплуатации на 2007 по
2009 гг
|
Сроки пребывания автомобиля
в эксплуатации, лет
|
Число грузовых а/м, ед.за
2007 г.
|
Число грузовых а/м за 2008
г
|
Число грузовых а/м за 2009
|
|
До 2-х лет включительно
|
|
|
|
|
Свыше 2 лет до 5 лет
включительно
|
|
|
|
|
Свыше 5 лет до 8 лет
включительно
|
1
|
5
|
1
|
|
Свыше 8 лет до 10 лет
включительно
|
6
|
2
|
3
|
|
Свыше 10 лет до 13 лет
включительно
|
3
|
4
|
3
|
|
Свыше 13 лет
|
|
|
|
|
Всего
|
10
|
11
|
7
|
Определим средний срок использования транспортных средств по формуле:
(3)
Для
удобства расчёта используем таблицу:
|
Сроки пребывания автомобиля
в эксплуатации
|
ti
|
Наичие по итогам 2007г.
|
Наличие по итогам 2008 г.
|
Наличие по итогам 2009г.
|
tini 2007 г
|
tini2008
|
tini2009
|
(ti-tср)2ni2007
|
(ti-tср)2ni2008
|
(ti-tср)2ni2009
|
|
Свыше 5 лет до 8
включительно
|
6,5
|
1
|
5
|
1
|
6,5
|
32,5
|
6,5
|
9
|
25,83
|
10,33
|
|
Свыше 8 лет до 10 лет
включительно
|
9
|
6
|
2
|
3
|
54
|
18
|
27
|
1,5
|
0,10
|
1,53
|
|
Свыше 10 лет до 13 лет
включительн
|
11,5
|
3
|
4
|
3
|
34,5
|
46
|
35
|
12
|
29,75
|
9,57
|
|
Всего
|
|
10
|
11
|
7
|
95
|
96,5
|
68
|
22,5
|
55,68
|
21,43
|
|
Т ср 2007
|
9,5
|
|
|
Т ср 2088
|
8,77
|
|
|
Т ср 2009
|
9,71
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Средний срок эксплуатации в 2008 году сократился на 0,73 года. Но уже к
2009 году срок повысился на 0,94 года.
Далее определим риск достоверности среднего срока эксплуатации по
формуле:
(4)
В
2007 году отклонение срока эксплуатации грузовых машин от среднего показателя
составил ±2,25 года против значения ±5,06 в 2008 году. Так же в 2009 году на
±3,06 года по сравнению с 2008г.
Определим
показатель вариации признака для каждого года по формуле:
(5)
Var(2007)=(2,25/9,5)*100=23,68%;
Var(2008)=(5,06/8,77)*100=57,7%;
Var(2009)=(3,06/9,71)*100=31,51%;
Вариация
по трём годам существенно отличается друг от друга. В 2007 году уровень
вариации ниже 33%,что означает о неразумности использования инвестиционной
программы предприятия. К 2008 году ситуация меняется и вариация превышает 33%.
Рисунок
7. Распределение грузовых автомобилей предприятия по сроку эксплуатации
График показывает, что к 2009 году парк сократился из за списания машин.
Таблица
13 Показатели использования парка грузовых автомобилей и спец.техники
|
№
|
Показатель
|
Ед. измерения
|
2007г.
|
2008г.
|
2009г.
|
Абсолютное отклонение
|
|
|
|
|
|
|
2007 к 2008
|
2008 к 2009
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
1
|
Списочное число автомобилей
|
шт.
|
11,00
|
10,00
|
7
|
-1,00
|
-3,00
|
|
2
|
Общая грузоподъёмность
|
тн.
|
158,00
|
141
|
77,00
|
-17,00
|
-64,00
|
|
3
|
Средняя грузоподъёмность
автомобиля
|
тн.
|
14,36
|
14,10
|
11,00
|
-0,26
|
-3,10
|
|
4
|
Авто-дни нахождения в
хозяйстве
|
дн.
|
270
|
270
|
270
|
0,00
|
0,00
|
|
5
|
дн.
|
259,00
|
236,00
|
258,00
|
-23,00
|
22,00
|
|
6
|
Авто-дни в ремонте
|
дн.
|
11,00
|
34,00
|
12,00
|
23,00
|
-22,00
|
|
7
|
Отработано 1 машиной за
отчётный период
|
дн.
|
23,55
|
23,60
|
36,86
|
0,05
|
13,26
|
|
8
|
Коэффициент технической
готовности
|
|
0,96
|
0,87
|
0,96
|
-0,09
|
0,08
|
|
9
|
Общий пробег автомобилей
|
км.
|
5380,00
|
5230,00
|
5221,00
|
-150,00
|
-9,00
|
|
9.1.
|
Пробег 1 автомобиля.
|
км.
|
489,09
|
523,00
|
745,86
|
33,91
|
222,86
|
|
10
|
Пробег автомобилей с грузом
|
км.
|
5240,00
|
5190,00
|
5120,00
|
-50,00
|
-70,00
|
|
10.1.
|
Пробег с грузом 1 автомобиля
|
км.
|
476,36
|
519,00
|
731,43
|
42,64
|
212,43
|
|
11
|
Коэффициент использования
пробега
|
|
0,97
|
0,99
|
0,98
|
0,02
|
-0,01
|
|
12
|
Объём грузоперевозок
|
тн.
|
13698,00
|
12982,00
|
12958,00
|
-716,00
|
-24,00
|
|
13
|
Объём грузооборота
|
т-км.
|
3230,00
|
2532,00
|
2310,00
|
-698,00
|
-222,00
|
|
14
|
Среднее расстояние
перевозок
|
км.
|
0,24
|
0,20
|
0,18
|
-0,04
|
-0,02
|
|
15
|
Коэффициент использования
грузоподъёмности машин
|
тн.
|
2,61
|
2,50
|
2,53
|
-0,11
|
0,03
|
|
16
|
Выработка на 1
автомобиле-тонно-дней нахождения в хозяйстве
|
т-км.
|
50,73
|
48,08
|
47,99
|
-2,65
|
-0,09
|
|
17
|
выработка 1 автомобиля
тонно-дней нахождения в работе
|
т-км.
|
52,89
|
55,01
|
50,22
|
2,12
|
-4,78
|
|
18
|
Грузоподъёмность одного
автомобиля в аренде
|
т.
|
17,00
|
6,60
|
8,33
|
-10,40
|
1,73
|
|
19
|
Колличество всех
автомобилей в хозяйстве (собственные, аренда, лизинг)
|
шт.
|
11,00
|
10,00
|
7,00
|
-1,00
|
-3,00
|
В 2008 году по сравнению с 2007 годом сокращение машин произошло на 1
шт., а в 2009 году по сравнению с 2008 годом на 3 шт. за счёт списания,
ликвидации активной части ОПФ. Общая грузоподъемность к 2009 году сокращается
64 тонны.
В работе машин отрицательная тенденция к 2008 году количество дней в
ремонте составляет 23 дня. Но уже к 2009 году этот показатель сокращается на 12
дней. К 2008 году коэффициент технической пригодности снижается на 0,09, что
свидетельствует о снижении уровня организации и качества выполнения
технического обслуживания и ремонта автомобилей.
Величина коэффициента использования пробега автомобиля главным образом
зависит от характера грузопотока, расположения пунктов погрузки (посадки) -
разгрузки (высадки) и степени организации диспетчерской службы на линии. В 2008
году незначительное повышение показателя за счёт сокращения пробега машин.
Объём грузоперевозок с каждым годом сокращается в связи с этим
сокращается коэффициент использования грузоподъемности машин.
Выработка на 1 автомобиле-тонно-день нахождения в хозяйстве и в работе в
отчетном году увеличилась, т.е. машины стали работать интенсивнее
Статистика основных и оборотных фондов объекта исследования.
Помимо основных фондов для успешного функционирования процесса
производства необходимы и материальные оборотные фонды, которые целиком
потребляются в одном производственном цикле, вещественно входят в продукт и
полностью переносят на него свою стоимость. Материальные оборотные фонды
являются наиболее мобильным и постоянно возобновляемым элементом национального
богатства.
В состав материальных оборотных фондов включают сырье, основные и
вспомогательные материалы, незавершенное производство в отраслях с длительным
циклом (строительные объекты, тяжелая промышленность, сельское хозяйство,
производство кинофильмов и т.д.), готовую продукцию, товары для перепродажи,
государственные материальные резервы (средства производства и предметы
потребления, предназначенные для использования в чрезвычайных обстоятельствах),
производственные запасы (топливо, горючее, тара, запасные части для ремонта и
т.д.). Одна из главных функций оборотных средств - обеспечение
производственного процесса. Поэтому важнейшей является характеристика наличия
материальных оборотных фондов, учет запасов которых ведется в натуральном и
денежном выражении по состоянию на определенную дату и в среднем за истекший
отчетный период
|
Элементы оборотного капитала
|
2007г.
|
2008г.
|
2009г.
|
Индекс роста
|
Абсолютное изменение
|
|
|
|
|
|
|
|
тыс. руб
|
% к итогу
|
тыс. руб
|
% к итогу
|
Тыс.руб
|
% к итогу
|
2007 к 2008
|
2008 к 2009
|
2007 к 2008
|
2008 к 2009
|
|
Всего в т.ч.
|
64140,00
|
100,00
|
92520,00
|
100,00
|
136925,00
|
100,00
|
1,44
|
1,48
|
28380,00
|
44405,00
|
|
1. Запасы
|
36581,00
|
57,03
|
67462,00
|
72,92
|
83804,00
|
61,20
|
1,84
|
1,24
|
30881,00
|
16342,00
|
|
2.Денежные средства
|
311,00
|
0,48
|
169,50
|
0,18
|
973,00
|
0,71
|
0,55
|
5,74
|
-141,50
|
803,50
|
|
3. Дебиторская
задолженность
|
38843,50
|
60,56
|
44532,00
|
48,13
|
59171,00
|
43,21
|
1,15
|
1,33
|
5688,50
|
14639,00
|
|
4. Прочие
|
127,50
|
0,20
|
867,00
|
0,94
|
1401,50
|
1,02
|
6,80
|
1,62
|
739,50
|
534,50
|
Таблица
14 Горизонтальный анализ показателей эффективности использования оборотного
капитала
|
наименование показателя
|
2007г.
|
2008г.
|
2009г.
|
Индекс роста
|
Абсолютное отклонение
|
|
|
|
|
2007 к 2008
|
2008 к 2009
|
2007 к 2008
|
2008 к 2009
|
|
1.Среднегодовая величина
оборотного капила, тыс.руб
|
78330
|
114723
|
145907
|
1,46
|
1,27
|
36392,50
|
31184,50
|
|
2. Объём производства,
тыс.руб
|
691378
|
768176
|
394141
|
1,11
|
0,51
|
76798,00
|
-374035,00
|
|
3. Материалоёмкость
производства , руб/руб (п.1/п.2)
|
0,11
|
0,15
|
0,37
|
1,32
|
2,48
|
0,04
|
0,22
|
|
4.Оборачиваемость капитала,
руб/руб (п.2/п.1)
|
8,83
|
6,70
|
2,70
|
0,76
|
0,40
|
-2,13
|
-3,99
|
|
5.Продолжительность одного
оборота, дн.
|
40,79
|
53,76
|
133,27
|
1,32
|
2,48
|
12,98
|
79,50
|
Таблица
15 Сравнительный
баланс операционных потоков
|
Актив
|
|
|
Дебиторская задолженность
|
Всего 2007г.
|
Всего 2008г.
|
Всего 2009г.
|
Денежные притоки
|
|
1. Персонал
|
15793
|
23034
|
11585
|
7241
|
-11449
|
|
2. Заказчики, покупатели
|
11401,5
|
19575
|
43668
|
8173,5
|
24093
|
|
3. Прочие
|
4014,25
|
3823,75
|
4855,25
|
-190,5
|
1031,5
|
|
БАЛАНС
|
31208,75
|
46432,75
|
60108,25
|
15224
|
13675,5
|
|
Пассив
|
|
Кредиторская задолженность
|
Всего 2007г.
|
Всего 2008 г.
|
Всего 2009 г.
|
Денежные оттоки
|
|
1.Расчёты по налогам и
сборам
|
9828
|
9890
|
11073
|
62
|
1183
|
|
2.Персонал
|
8221
|
6012
|
4549
|
-2209
|
-1463
|
|
3. поставщики подрядчики
|
38272
|
51650,5
|
48340
|
13378,5
|
-3310,5
|
|
4. Прочее
|
10357
|
7872,5
|
8119,5
|
-2484,5
|
247
|
|
БАЛАНС
|
66678
|
75425
|
72081,5
|
8747
|
-3343,5
|
Из данной таблицы видно, что основную часть дебиторской задолжности на
2007 год составляют расчёты по персоналу - на их долю приходиться 50% общей
суммы долгов. К 2008 голу расчёты по персоналу занимают 49% , на 2009 год 19%.
В 2009 году основную часть дебиторской задолжности занимают расчёты с
заказчиками и покупателями на их долю приходиться 72%.
Исходя из проведенного анализа дебиторской задолженности, можно, сделать
вывод, что организация имела определенные проблемы с дебиторами в начале 2009
году.
Наибольшую долю в общей сумме обязательств перед кредиторами на 2007 год
составляют расчёты с поставщиками и подрядчиками - на их долю приходиться 57%
общей суммы долгов. На 2008 год составляет 68%, а на 2009 год 67%.
Исходя из проведенного анализа кредиторской задолженности, можно, сделать
вывод, что организация имела организация определенные финансовые затруднения,
связанные с дефицитом денежных средств.
Таблица
16 Сравнительный анализ денежных притоков и оттоков
|
2008 к 2009
|
|
|
Денежные притоки
|
Денежные оттоки
|
Денежние потоки
|
|
Персонал
|
11585
|
4549
|
-7036
|
|
Заказчики
|
43668
|
48340
|
4672
|
|
Налоги
|
11073
|
11073
|
|
Прочие
|
4855,25
|
8119,5
|
3264,25
|
На предприятии в 2009 году положительный финансовый результат принесли
операции с заказчиками, налогам, и прочим расходам (4672+11073+3264,25=19009,25
тыс. руб.). Убыль, которую обусловили несвоевременные расчёты с персоналам
составили 7036 тыс. руб. Итого фактический отток денежных средств на
предприятии в 2009 году составляет 11973,25 тыс. руб.
.5 Статистика трудовых ресурсов объекта исследования
Статистика кадрового состава предприятия.
Анализ кадрового состава организации предполагает периодическое и
целенаправленное изучение работников по характеристикам пола, возраста,
образования, квалификации, стажу работы и другим социально-демографическим
признакам. Предусматривает: определение качественного и количественного состава
персонала с высшим и средним специальным образованием; определение
качественного уровня расстановки работников по должностям; определение степени
рационального использования специалистов с высшим и средним специальным
образованием и др.
Экономико-статистический анализ трудовых ресурсов предприятия необходимо
начинать с анализа его кадрового состава.
Таблица
17 Среднесписочная
численность работников
|
Месяц
|
Квартал
|
Полугодие
|
Год
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
2007г.
|
|
1
|
621
|
I
|
622
|
I
|
624
|
|
624
|
|
2
|
623
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
623
|
|
|
|
|
|
|
|
4
|
622
|
II
|
625
|
|
|
|
|
|
5
|
624
|
|
|
|
|
|
|
|
6
|
628
|
|
|
|
|
|
|
|
7
|
624
|
III
|
624
|
II
|
624
|
|
|
|
8
|
624
|
|
|
|
|
|
|
|
9
|
625
|
|
|
|
|
|
|
|
10
|
625
|
IV
|
623
|
|
|
|
|
|
11
|
623
|
|
|
|
|
|
|
|
12
|
620
|
|
|
|
|
|
|
|
2008г.
|
|
1
|
622
|
I
|
619
|
I
|
607
|
|
588
|
|
2
|
623
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
612
|
|
|
|
|
|
|
|
4
|
601
|
II
|
595
|
|
|
|
|
|
5
|
596
|
|
|
|
|
|
|
|
6
|
587
|
|
|
|
|
|
|
|
7
|
576
|
III
|
573
|
II
|
568
|
|
|
|
8
|
576
|
|
|
|
|
|
|
|
9
|
568
|
|
|
|
|
|
|
|
10
|
568
|
IV
|
563
|
|
|
|
|
|
11
|
562
|
|
|
|
|
|
|
|
12
|
560
|
|
|
|
|
|
|
|
2009г.
|
|
1
|
574
|
I
|
567
|
I
|
567
|
|
561
|
|
2
|
580
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
547
|
|
|
|
|
|
|
|
4
|
564
|
II
|
567
|
|
|
|
|
|
5
|
568
|
|
|
|
|
|
|
|
6
|
570
|
|
|
|
|
|
|
|
7
|
569
|
III
|
555
|
II
|
554
|
|
|
|
8
|
550
|
|
|
|
|
|
|
|
9
|
547
|
|
|
|
|
|
|
|
10
|
552
|
IV
|
553
|
|
|
|
|
|
11
|
554
|
|
|
|
|
|
|
|
12
|
554
|
|
|
|
|
|
|
Для выявления закономерностей в численности работников построим график по
данным за каждый месяц
Рисунок
8. Месячные данные по численности штата за 3 года
Из данного графика видно, что к концу 2008 году идёт сокращение штата. В
2009 году нестабильное положение шатата.
Далее рассмотрим баланс движения рабочей силы. В качестве источников
поступления кадров примем:
a)
оргнабор сотрудников;
b)
выпускники вузов, стипендиаты предприятия;
c)
биржи труда, центры занятости.
К причинам увольнения отнесем:
d)
ликвидация рабочих мест;
e) по
собственному желанию;
f) в
связи с выходом на пенсию по трудовому стажу, либо по льготному расчету
Таблица
18 Баланс
движения рабочей силы
|
Классификация работников по
признакам
|
Наличие на начало года
|
Поступление рабочей силы
|
Увольнение рабочей силы
|
Наличие на конец года
|
|
|
Всего
|
В т.ч по источникам
|
Всего
|
В т.ч по причинам
|
|
|
|
|
a
|
b
|
c
|
|
d
|
e
|
f
|
|
|
2007г.
|
|
I Всего численность
работников, чел.
|
621
|
9
|
3
|
1
|
5
|
10
|
3
|
|
7
|
620
|
|
1.1 Рабочие
|
460
|
5
|
1
|
3
|
1
|
4
|
1
|
|
3
|
461
|
|
1.2 Лица моложе 30 лет
|
370
|
4
|
1
|
3
|
|
3
|
2
|
|
2
|
371
|
|
1.3 Женщины
|
142
|
0
|
|
|
|
3
|
|
|
|
139
|
|
II Структура кадров %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1 Рабочие
|
74
|
|
|
|
|
|
|
|
|
74
|
|
1.2 Лица моложе 30 лет
|
60
|
|
|
|
|
|
|
|
|
60
|
|
1.3 Женщины
|
23
|
|
|
|
|
|
|
|
|
22
|
|
2008г.
|
|
I Всего численность
работников, чел.
|
622
|
14
|
6
|
3
|
5
|
76
|
59
|
8
|
9
|
560
|
|
1.1 Рабочие
|
410
|
8
|
3
|
1
|
4
|
52
|
52
|
|
|
366
|
|
1.2 Лица моложе 30 лет
|
352
|
3
|
3
|
|
|
14
|
6
|
|
8
|
341
|
|
1.3 Женщины
|
123
|
3
|
|
3
|
|
10
|
10
|
|
|
116
|
|
II Структура кадров %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1 Рабочие
|
66
|
|
|
|
|
|
|
|
|
65
|
|
1.2 Лица моложе 30 лет
|
57
|
|
|
|
|
|
|
|
|
61
|
|
1.3 Женщины
|
20
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21
|
|
2009г.
|
|
I Всего численность
работников, чел.
|
574
|
3
|
6
|
3
|
32
|
30
|
2
|
|
554
|
|
1.1 Рабочие
|
366
|
6
|
2
|
3
|
1
|
12
|
12
|
|
|
360
|
|
1.2 Лица моложе 30 лет
|
341
|
4
|
1
|
3
|
|
8
|
8
|
|
|
337
|
|
1.3 Женщины
|
116
|
2
|
|
|
2
|
12
|
10
|
2
|
|
106
|
|
II Структура кадров %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1 Рабочие
|
64
|
|
|
|
|
|
|
|
|
65
|
|
1.2 Лица моложе 30 лет
|
59
|
|
|
|
|
|
|
|
|
61
|
|
1.3 Женщины
|
20
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19
|
Рисунок
9. Динамика численного состава работников
Наблюдая динамику численного состава работников, можно отметить не
стабильность на протяжении трёх лет. Из данного графика видно что штат
сокращается каждый год. Среди рабочих так же идёт сокращение, но всё равно
видно что политика предприятия направлена на поддержку рабочих как основной
силы увеличения объемов производства.
Рисунок
10. Динамика численного состава работников
График показывает, что доля рабочих на заводе не стабильна, с каждым
годом всё больше сокращаются рабочие места. Доля лиц моложе 30 лет остаётся
стабильной. Это говорит о том, что предприятие старается привлечь на свою
сторону молодых специалистов.
Рисунок
11. Динамика рабочих по категориям
На данном графике видно, что доля рабочих сократилась, причина сокращение
объёмов производства. Стабильна ситуация у специалистов и руководителей. Так же
повысился уровень служащих.
По всем анализируемым годам наибольшее увольнение происходило в связи с
сокращением штата из - за финансового кризиса, и так же уход по собственному
желанию, причина тому заработная плата.
Таблица
19 Горизонтальный
анализ кадрового потенциала
|
Наименование показателя
|
2007г.
|
2008г.
|
2009г.
|
Абсолютное изменение
|
Относительное изменение
|
|
|
|
|
2007 к 2008
|
2008 к 2009
|
2007к 2008
|
2008 к2009
|
|
1. Среднесписочная
численность работников
|
621
|
591
|
564
|
-30
|
-27
|
0,95
|
0,95
|
|
1.1 Рабочих
|
461
|
388
|
363
|
-73
|
-25
|
0,84
|
0,94
|
|
1.2 Лица моложе 30 лет
|
371
|
347
|
339
|
-24
|
-8
|
0,94
|
0,98
|
|
1.3 Женщины
|
141
|
120
|
111
|
-21
|
-9
|
0,85
|
0,93
|
|
2. Структура кадров, %
|
|
|
|
0
|
0
|
|
|
|
2.1 Рабочих
|
74
|
66
|
64
|
-9
|
-1
|
0,88
|
0,98
|
|
2.2Лица моложе 30 лет
|
60
|
59
|
60
|
-1
|
1
|
0,98
|
1,03
|
|
2.3 Женщины
|
23
|
20
|
20
|
-2
|
-1
|
0,89
|
0,97
|
|
3. Коэффициент движения
|
|
|
|
0
|
0
|
|
|
|
3.1 Оборот по приёму
|
0,0145
|
0,0250
|
0,0217
|
0
|
0
|
1,72
|
0,87
|
|
3.2 Оборот по увольнению
|
0,0161
|
0,1222
|
0,0557
|
0
|
0
|
7,59
|
0,46
|
|
3.3 Текучесть кадров
|
0,0000
|
0,0000
|
0,0000
|
0
|
0
|
|
|
|
3.4 Коэффициент постоянства
|
|
|
|
|
|
|
|
На протяжении трёх лет наблюдается сокращение штата. Связанно это с
финансовым кризисом. Это отрицательно сказывается на развитие Общества.
В 2008 году коэффициент движения по обороту приёма увеличивается что
свидетельствует об увеличении затратах на подбор и отбор персонала. Но уже к
2009 году этот показатель сокращается в связи с сокращением рабочих мест.
Оборот по увольнению в 2008 году увеличивается, что говорит о том, что на
заводе не стабильное состояние рабочих мест.
В 2009 и 2008 годах текучесть кадров не наблюдалась, что является
положительной тенденцией и позитивно отражается на экономической эффективности
предприятия.
Таблица
20 Средний возраст и стаж работников
|
Показатели
|
2007г.
|
2008г.
|
2009г.
|
Абсолютное отклонение
|
Темп роста
|
|
|
|
|
2007 к 2008
|
2008 к 2009
|
2007 к 2008
|
2008 к 2009
|
|
1.Средний стаж
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1 специалисты
|
10,38
|
10,43
|
10,37
|
0,06
|
-0,06
|
1,01
|
0,99
|
|
1.2 Рабочие
|
9,03
|
6,82
|
6,60
|
-2,21
|
-0,23
|
0,76
|
0,97
|
|
2. Средний возраст, лет
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1 специалисты
|
29,21
|
28,75
|
28,60
|
-0,46
|
-0,15
|
0,98
|
0,99
|
|
2.2 Рабочие
|
28,54
|
24,96
|
24,67
|
-3,58
|
-0,29
|
0,87
|
0,99
|
В период с 2007 по 2009 год наблюдается снижение среднего возраста ИТР и
рабочих. Средний стаж по годам имеет тенденцию роста.
Статистика рабочего времени организации
Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству
отработанных дней и часов работниками за 2007-2009 года, а также по степени
использования фонда рабочего времени. Такой анализ проводится в целом по
предприятию
Таблица
21 Баланс использования ресурсов времени за 2007-2009 гг.
|
Наравления использования
источников времени
|
2007г.
|
2008г.
|
2009г.
|
Абсолютное изменение
|
Относительное изменение
|
|
|
|
|
2007 к 2008
|
2008 к 2009
|
2007 к 2008
|
2008 к 2009
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
1. явочный фонд времени,
чел.-дни.
|
167670
|
159570
|
152280
|
-8100
|
-7290
|
0,95
|
0,95
|
|
1.1 Отработано в урочное
время, чел.-дн.
|
167670
|
159570
|
152280
|
-8100
|
-7290
|
0,95
|
0,95
|
|
1.2 Отработано сверурочно,
чел.-дн.
|
120
|
123
|
102
|
3
|
-21
|
1,03
|
0,83
|
|
2. Неявочный фонд времени,
чел.-дн.
|
79893
|
76442
|
72863
|
-3451
|
-3579
|
0,96
|
0,95
|
|
2.1 Праздничные, выходные
дни, чел.-дн.
|
55890
|
53190
|
50760
|
-2700
|
-2430
|
0,95
|
0,95
|
|
2.2 Ежегодные очередные
отпуска, чел.-дн.
|
18630
|
17730
|
16920
|
-900
|
-810
|
0,95
|
0,95
|
|
2.3 Учебные отпуска, чел.-дн.
|
150
|
60
|
60
|
-90
|
0
|
0,40
|
|
2.4 Неявки по больничным
листам, чел.-дн.
|
5223
|
5462
|
5123
|
239
|
-339
|
1,05
|
0,94
|
|
2.5 Др. неявки с разрешения
ТК, коллективного договора
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
|
3. Потери рабочего времени,
чел.-дн.
|
|
|
|
0
|
0
|
|
|
|
3.1 Прогулы, чел.-дн.
|
8
|
6
|
2
|
-2
|
-4
|
0,75
|
0,33
|
|
3.2 Неявки с разрешения
администрации, чел.-дн.
|
4
|
6
|
2
|
2
|
-4
|
1,50
|
0,33
|
|
3.3 Забастовки, чел.-дн.
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
По данным таблицы видно, что явочный фонд времени сократился, это может
быть связано с:
сокращением численности рабочих
с сокращением работы сверурочно
увеличение неявок по больничным листам
увеличением прогулов
увеличением неявок с разрешения администрации
Таблица
22 Динамика показателей использования рабочего времени
|
Показатели
|
2007
|
2008
|
2009
|
Абсолютное изменение
|
|
|
|
|
2007 к 2008
|
2008 к 2009
|
|
1. Среднегодовая
численность работников, чел
|
621
|
591
|
564
|
-30,00
|
-27,00
|
|
2. Численность работников
основного вида деятельности, чел.
|
461
|
388
|
363
|
-73,00
|
-25,00
|
|
3. Удельный вес работников
основного вида деятельности в общей численности (п.2/п.1)
|
0,74
|
0,66
|
0,64
|
-0,09
|
-0,01
|
|
4. Отработано дней всеми
работниками за год, чел.-дн.
|
167670
|
159570
|
152280
|
-8100,00
|
-7290,00
|
|
5. Отработано часов всеми
работниками за год, чел.-час.
|
2012040
|
1914840
|
1054120
|
-97200,00
|
-860720,00
|
|
6. отработано дней одним
работником за год. дн.(п.4/п.1)
|
270
|
270
|
270
|
0,00
|
0,00
|
|
7. Отработано часов одним
работником за год. Час. (п.5/п.1)
|
3240
|
3240
|
1869,01
|
0,00
|
-1370,99
|
|
8. Средняя
продолжительность рабочего дня, час.
|
8
|
8
|
8
|
0,00
|
0,00
|
|
9. Общий фонд рабочего
времени, чел.-ч.
|
1341360
|
1276560
|
1218240
|
-64800,00
|
-58320,00
|
|
9.1. За счёт изменения
численности рабочих
|
|
-64800
|
-58320
|
|
|
|
9.2. За счёт изминения
колличества отработанных дней 1 рабочим
|
|
0
|
0
|
|
|
|
9.3.За счёт изменения
продолжительности рабочего дня
|
|
0
|
0
|
|
|
Общий фонд рабочего времени на протяжении 2007 - 2009 год сократился. Это
обусловило влиянием следующих факторов:
В связи с сокращением численности рабочих за анализируемые периоды,
произошло сокращения фонда рабочего времени в 2008 году на 64800 чел.-ч., а в
2009 году на 58320 чел.-ч.
Общие потери рабочего времени составляют в 2008 году 19,7%
(1276560/64800), а в 2009 году 21%, (1218240/58320)
Статистика эффективности использования труда
Произведем расчет показателей производительности труда с учетом различных
единиц измерения фондов рабочего времени (часового, дневного, месячного,
квартального); оценим динамику уровня производительности труда и выполним
факторный анализ показателей:
производительности труда работника за месяц:
(6)
объемов
производства либо продаж:
(7)
трудоемкости
производства единицы товара:
(8)
-
часовая выработка, характеризующая выпуск продукции (объем реализации),
приходящийся в среднем 1 работника; 
-
продолжительность рабочего дня (смены); 
-
количество рабочих дней; 
- удельный вес рабочих (работников) основного вида
деятельности в общей численности работников предприятия; 
- средняя численность работников предприятия; 
- трудозатраты;
|
Показатели
|
2007г.
|
2008г.
|
2009г.
|
Абсолютное изменение
|
|
|
|
|
2007 к 2008
|
2008 к 2009
|
|
Объём произведённой
продукции, тыс.руб.
|
691378
|
768176
|
394141
|
76798
|
-374035
|
|
Среднегодовая численность
работников, чел.
|
621
|
591
|
564
|
-30
|
-27
|
|
в т.ч. Занятых на основном
производстве
|
461
|
388
|
363
|
-73
|
-25
|
|
Уд. Вес работников
основного вида деятельности в общей численности
|
0,74
|
0,66
|
0,64
|
-0,09
|
-0,01
|
|
Количество рабочих дней
|
270,00
|
270,00
|
270,00
|
0,00
|
0,00
|
|
Продолжительность смены,
час
|
8,00
|
8,00
|
8,00
|
0,00
|
0,00
|
|
Среднегодовая выработка
одного работника, тыс.руб./чел.
|
1113,33
|
1299,79
|
698,83
|
186,46
|
-600,96
|
|
Среднедневная выработка 1
работника тыс.руб./чел.-дн.
|
4,12
|
4,81
|
2,59
|
0,69
|
-2,23
|
|
Среднечасовая выработка 1
работника. Тыс.руб/чел.час
|
139,17
|
162,47
|
87,35
|
23,31
|
-75,12
|
|
Эффективный фонд времени,
дней
|
167670,00
|
159570,00
|
152280,00
|
-8100,00
|
-7290,00
|
|
Среднегодовая стоимость
ОПФ, тыс.руб.
|
83176,00
|
108405,00
|
123333,00
|
25229,00
|
14928,00
|
|
Изменение
производительности труда работника за месяц
|
223150,08
|
230399,36
|
121440,57
|
7249,28
|
-108958,79
|
|
За счёт изменения удельного
веса рабочих в общей численности работников предприятия
|
|
-25802,43
|
-4526,24
|
|
|
|
За счёт изменения
количества рабочих дней
|
|
0,00
|
0,00
|
|
|
|
За счёт изменения
продолжительности смены
|
|
0,00
|
0,00
|
|
|
|
За счёт изменения
среднечасовой выработки 1 рабочего
|
|
33051,70
|
-104432,54
|
|
|
|
Изменение объёмов
произведённой продукции
|
691378,00
|
768176,00
|
394141,00
|
76798,00
|
-374035,00
|
|
За счёт изменения средней
численности предприятия
|
|
-9017973,91
|
-9475470,46
|
|
|
|
За счёт изменения
количества рабочих дней
|
|
0,00
|
0,00
|
|
|
|
За счёт изменения
продолжительности рабочего дня
|
|
0,00
|
0,00
|
|
|
|
За счёт изменения
среднечасовой выработки 1 работника
|
|
29753433,91
|
-58899954,92
|
|
|
|
Изменение трудоёмкости
производства
|
270,00
|
270,00
|
270,00
|
0,00
|
0,00
|
|
За счёт изменения объёмов
произведённой продукции
|
|
13,71
|
12,93
|
|
|
|
За счёт изменения
эффективного фонда времени
|
|
-13,71
|
-12,93
|
|
|
Производительность труда - это показатель, характеризующий уровень затрат
живого труда на производство единицы продукции. Его можно также определять, как
количество произведенной продукции на одного работника или одного рабочего за
единицу времени (год, день, час). Этому показателю необходимо уделять особое
внимание, так как именно от него зависит уровень многих других показателей:
объем выработанной продукции, уровень ее себестоимости, расход фонда заработной
платы и др. определим влияние нескольких факторов на этот показатель с помощью
факторного анализа.
Изменение месячной производительности труда в 2008 году увеличилось на
7249,28 тыс.руб/чел. Это произошла за счёт влияния следующих факторов:
За счёт сокращения удельного веса рабочих в общей численности имеет место
снижение месячной выработки на 25802,43 тыс. руб./чел.
Количество рабочих дней и продолжительность смены оставалось неизменным,
поэтому влияние этих факторов не учитывается
В результате увеличения среднечасовой выработки одного рабочего
увеличение производительности труда произошло на 33051,70 тыс.руб./чел.
Изменение месячной производительности труда в 2009 году сократилось на
108958,79 тыс.руб./чел. Это произошло за счёт влияния следующих факторов:
За счёт сокращения удельного веса рабочих в общей численности имеет место
снижение месячной выработки на 4526,24 тыс.руб./чел
Количество рабочих дней и продолжительность смены оставалось неизменным,
поэтому влияние этих факторов не учитывается
В результате сокращения среднечасовой выработки одного рабочего
сокращение производительности труда произошло на 104432,54 тыс.руб./чел.
Чтобы добиться дальнейшего роста показателя месячной выработки,
предприятию необходимо привлекать к работе как можно больше работников
основного вида деятельности и эффективно использовать рабочее время.
Объем произведенной продукции (выполненных работ, оказанных услуг),
несомненно, самый важный показатель, характеризующий деятельность предприятия.
От него зависит прибыль, которая является основной целью деятельности Общества,
поэтому определим влияние нескольких факторов на этот показатель с помощью
факторного анализа.
В 2008 году объёмы производства увеличились на 76798 тыс. руб. Это
увеличение обусловило следующие факторы:
За счёт сокращения численности работников имеет место сокращение объёмов
производства на 20582,43 тыс.руб
Количество рабочих дней и продолжительность смены оставалось неизменным,
поэтому влияние этих факторов не учитывается
В результате увеличения среднечасовой выработки рабочих, произошло
увеличение объёмов производства на 33051,70 тыс.руб.
В 2009 году объёмы производства сократились на 374035 тыс.руб. Это
сокращение обусловили следующие факторы:
За счёт сокращения численности работников имеет место сокращение объёмов
производства на 4526,24 тыс.руб.
Количество рабочих дней и продолжительность смены оставалось неизменным,
поэтому влияние этих факторов не учитывается
В результате сокращения среднечасовой выработки одного рабочего произошло
сокращение объёмов производства на 104432,54 тыс. руб.
Трудоемкость - величина конкретного живого труда, который требуется для
производства товаров, услуг и т.д. в соответствии с целями производства.
Поэтому, чтобы эффективно выстроить производственную политику и в дальнейшем
повышать показатель, необходимо проанализировать факторы, на него влияющих
В 2008, 2009 году не изменялись трудозатраты.
Статистика оплаты труда рабочих
Главной формой распределения по труду и основным источником реальных
доходов трудящихся является заработная плата.
В фонд оплаты труда входят выплаты из фонда заработной платы, премии из
фонда материального поощрения и других источников, полученные трудящимися из
общественных фондов потребления. Фонд заработной платы включает заработную
плату, начисленную трудящимся за фактически выполненную ими работу по сдельным
расценкам и за отработанное ими время по тарифным ставкам и должностными окладам.
Важнейшими задачами статистики оплаты труда является определение размера
фонда оплаты труда и факторов его формирующих в отчетном периоде. Задачи эти
относятся как к фонду оплаты труда работающих, так и к динамике элементов из
которых формируется указанный фонд.
Таблица
23 Анализ использования средств, направляемых на потребление
|
Вид оплаты
|
2007г.
|
2008г.
|
2009г.
|
Абсолютное изменение
|
Индекс роста
|
|
|
|
|
2007 к 2008
|
2008 к 2009
|
2007 к 2008
|
2008 к 2009
|
|
1. Фонд оплаты труда
|
110400
|
100468
|
78007,2
|
-9932,4
|
-22460,4
|
0,91
|
0,78
|
|
2. Среднегодовая
численность работников, чел.
|
621
|
591
|
564
|
-30
|
-27
|
0,95
|
0,95
|
|
3. Средняя
продолжительность рабочего дня, час.
|
8
|
8
|
0
|
0
|
1,00
|
1,00
|
|
4. Выплаты за счёт прибыли
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
|
5. Выплаты социального
характера
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
|
6. Средний уровень
заработной платы работника
|
|
|
|
0
|
0
|
|
|
|
6.1 За месяц работники
|
19,96
|
21,58
|
23,44
|
1,62
|
1,86
|
1,08
|
1,09
|
|
6.2.За год
|
5388,40
|
5826,09
|
6327,97
|
437,68
|
501,88
|
1,08
|
1,09
|
|
6.3. За час
|
0,12
|
0,13
|
0,15
|
0,01
|
0,02
|
1,08
|
1,15
|
|
7. Изминение фонда оплаты
труда
|
110400
|
100468
|
78007,2
|
-9932,40
|
-22460,40
|
0,91
|
0,78
|
|
7.1.За счёт изменения
среднегодовой численности рабочих
|
|
-7776
|
-7581,6
|
|
|
|
|
|
7.2.За счёт изменения
колличества отработанных дней 1 работником
|
|
0
|
0
|
|
|
|
|
|
7.3. За счёт изминения
продолжительности рабочего дня
|
|
0
|
0
|
|
|
|
|
|
7.4. За счёт изменения
зарплаты одного работника
|
|
12765,6
|
24364,8
|
|
|
|
|
Фонд оплаты труда к 2008 году сократился на 9932,40 тыс. руб., к 2009
сокращение составило 22460,40 тыс. руб. Это обусловлено следующими факторами:
В связи с сокращением численности рабочих в 2008 году на 30 чел.. то
сокращение ФОТ составило 7776 тыс. руб. В 2009 году сокращение штата составляет
27 чел, что обусловило снижение ФОТ на 7581,6 тыс.руб.
Количество рабочих дней и продолжительность смены оставалось неизменным,
поэтому влияние этих факторов не учитывается
В связи с увеличением зарплаты работников в час в 2008 году на 0,01
тыс.руб, произошло увеличения фонда оплаты труда на 12765,6 тыс. руб. В 2009
году произошло увеличение зарплаты работника в час на 0,02 тыс. руб., что
обусловило повышение ФОТ на 24364,8 тыс. руб.
.6 Статистика финансовых результатов деятельности предприятия
Оценка финансовой деятельности предприятия осуществляется на основе
бухгалтерской отчетности.
Затраты на один рубль реализации в общем случае находятся под
воздействием таких факторов, как изменение: объемов производства и
себестоимости выполненных работ и услуг. Далее приведем анализ влияние этих
факторов.
производительность кадровый финансовый затрата
Таблица
24 Динамика показателей производительности труда
|
№ п/п
|
Показатели
|
2007
|
2008
|
2009
|
Абсолютное изменение
|
Индекс роста
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2007 к 2008
|
2008 к 2009
|
2007 к 2008
|
2008 к 2009
|
|
1.
|
Объём произведённой
продукции, тыс. руб.
|
57614,83
|
64014,96
|
32845,1
|
6400,13
|
-31169,86
|
1,11
|
0,51
|
|
2.
|
Себестоимость проданых
товаров продукции, тыс.руб.
|
354778
|
449794
|
483872
|
95016,00
|
34078,00
|
1,27
|
1,08
|
|
3.
|
Затраты на 1 рубль
реализации руб/руб
|
6,16
|
7,03
|
14,73
|
0,87
|
7,71
|
1,14
|
2,10
|
|
|
За счёт изменения объёмов
произведённой продукции
|
|
-0,62
|
6,67
|
1,14
|
2,10
|
|
|
За счёт изменения
себестоимости проданных товаров
|
|
1,48
|
1,04
|
|
|
За анализируемые периоды затраты на 1 рубль реализации увеличиваются. К
2009 году затраты составляют 8 рублей.
в 2008 году по сравнению с 2007 годом происходит увеличение объёмов
производства, что обусловило снижение затрат на 1 рубль реализации на 62
копейки. Это связано с успешным выполнением организацией ценовой стратегии и
плана сбыта. В 2009 году по сравнению с 2008 годом произошло сокращение
продукции, что обусловило увеличению затрат на 7 рублей. Это связано с
неэффективным выполнением завода ценовой стратегии и плана сбыта.
В результате увеличения себестоимости услуг в 2008 году на 95016 руб. на
предприятии увеличились затраты на 1 рубль реализации продукции на 1,5 рубля.
Эту ситуацию обусловила плохо организованная стратегия формирования затрат на
производство, либо издержек обращения. Аналогичная ситуация наблюдается и в
2009 году.
Таблица
25 Структурный
анализ затрат
|
Элементы затрат
|
2007г.
|
2008г.
|
2009г.
|
Абсолютное изменение
|
|
|
|
|
2007 к 2008
|
20008 к 2009
|
|
Всего затраты, в том числе:
|
617643
|
673328
|
383865
|
55685
|
-289463
|
|
Материальные затраты
|
327991
|
354011
|
209211
|
26020
|
-144800
|
|
Затраты на оплату труда
|
175610
|
196093
|
99457
|
20483
|
-96636
|
|
Отчисления на социальные нужды
|
41128
|
43292
|
23780
|
2164
|
-19512
|
|
Амортизационные отчисления
|
4446
|
6738
|
7586
|
2292
|
848
|
|
Прочие затраты
|
68468
|
73194
|
43831
|
4726
|
-29363
|
В период 2007 - 2008 год наблюдается повышение расходов на обычные виды
затрат на 55685 руб. Это может быть связано с увеличением объёмов производства,
среднесписочной численности сотрудников и пополнением основных производственных
фондов. На период 2008 - 2009 год. Происходит сокращение расходов. Обусловлено
с сокращением объёмов производства, сокращением штата и ликвидации ОПФ.
Основная доля затрат в 2008 году приходиться на материальные затраты - 52% и на
отчисления на соц. нужды - 6%. Определяющими элементами себестоимости
производства строительной продукции и выполнения объемов СМР относятся
материальные затраты, амортизационные отчисления и фонд оплату труда, поэтому
рассмотрим их изменение по годам на графике.
Рисунок
12. Динамика определяющих элементов себестоимости производства строительной
продукции и выполнения объемов СМР
На данном графике видно что к 2009 году материальные затраты и фонд
оплаты труда имеют тенденцию снижения. Амортизационные отношения стабильны.
Анализ размера амортизационных отчислений в себестоимости за два смежных года
можно произвести с помощью двух- ,трех- или четырехфакторных линейных моделей,
что позволит выявить внутренние резервы для оптимизации. Воспользуемся
Произведем анализ расходов работодателя на рабочую силу, используя формулу:
=
-
коэффициент увеличения затрат на размер обязательных отчислений в
соответствующие фонды (ОМСФ РФ, ПФ РФ, ССФ), с 1.01.05г ставка ЕСН 26%,
следовательно =1,26; формулой:
-
фондоемкость производственных процессов, (руб/руб);
-
уровень фондоотдачи (руб./руб);
-
среднегодовая стоимость ОПФ.
Для
анализа материальных расходов в себестоимости за два смежных года воспользуемся
формулой:
-
материалоемкость производственных процессов;
-
материальные расходы в себестоимости производства и обращения (реализации);
-
среднегодовая величина оборотного капитала.
Таблица
26 Динамика финансовых результатов деятельности предприятия
|
Показатели
|
2007г.
|
2008г.
|
2009г.
|
Абсолютное изминение
|
|
|
|
|
2007 к 2008
|
2008 к 2009
|
|
Объём произведённой
продукции, тыс.руб.
|
57614,8
|
64014,96
|
32845,1
|
6400,13
|
-31169,9
|
|
Среднегодовая стоимость
ОПФ, тыс. руб.
|
83176
|
108405
|
123333
|
25229
|
14928
|
|
Среднегодовая величина
оборотного капитала, тыс.руб.
|
78330
|
114723
|
145907
|
36393
|
31184
|
|
Оборачиваемость капитала,
руб/руб
|
8,83
|
6,7
|
2,7
|
-2,13
|
-4
|
|
Трудоёмкость производства,
чел-дн/тыс.руб.
|
2,92
|
2,48
|
4,61
|
-0,44
|
2,13
|
|
Средний уровень заработной
платы работника
|
19,96
|
21,58
|
23,44
|
1,62
|
1,86
|
|
Материалоёмкость
производства, руб./руб.
|
0,11
|
0,15
|
0,37
|
0,04
|
0,22
|
|
Фондоотдача ОПФ, руб./руб.
|
0,693
|
0,591
|
0,266
|
-0,102
|
-0,325
|
|
Фондоёмкость, руб./руб.
|
1,44
|
1,69
|
3,76
|
0,249046
|
2,067351
|
|
Изменение расходов
работодателя на рабочую силу
|
4231051
|
4316733
|
4471978
|
85681,99
|
155245,5
|
|
За счёт изменения объёмов
произведённой продукции
|
|
470005,3
|
-2101883
|
|
|
|
За счёт изменения
трудоёмкости производства
|
|
-708378
|
-708378
|
|
|
|
За счёт изменения среднего
уровня заработной платы
|
|
324055
|
354858,3
|
|
|
|
Изменение количества
амортизационных отчислений
|
83176
|
108405
|
123333
|
|
|
|
За счёт изменения
среднегодовой стоимости ОПФ
|
|
25229
|
14928
|
|
|
|
За счёт изменения
фондоотдачи
|
|
-15955,7
|
-67822,7
|
|
|
|
За счёт изменения
фондоёмкости
|
|
15955,71
|
67822,72
|
|
|
|
Изменение суммы
материальных расходов в себестоимости
|
76081,9
|
115296,6
|
145761,1
|
|
|
|
За счёт изменения величины
среднегодовой величины оборотного капитала
|
|
35348,52
|
31339,92
|
|
|
|
За счёт изменения
оборачиваемости капитала
|
|
-26879,6
|
-87544,2
|
|
|
|
За счёт изменения
материалоёмкости
|
|
30745,76
|
86668,76
|
|
|
Статья затраты на оплату труда по итогам 2008 года обеспечило увеличение
по расходам на 2%, от уровня затрат 2007 года, что связано:
Снижение трудоёмкости в 2008 году обусловило снижение показателя на
708378 тыс.руб. Повышение трудоёмкости производства в 2009 году на 2,13
обусловило снижение показателя на 708378 тыс. руб.
Увеличение средней заработной платы работников в 2008 году обусловило
повышение затрат работодателя на 324055 тыс. руб. Аналогичная ситуация
прослеживается и в 2009 году.
В 2008, 2009 году произошло увеличение суммы амортизационных отчислений.
Это произошло под влиянием нескольких факторов:
Увеличение среднегодовой стоимости основных производственных фондов в
2008,2009 году обусловило рост амортизационных отчислений на 25229тыс.руб.
14928 тыс. руб. соответственно.
Под влияние сокращения показателя фондоотдачи в 2008,2009 годах
обусловило снижение показателя на 15955,7 тыс. руб и на 67882,7 тыс. руб.
соответственно
За счёт увеличения показателя фондоёмкости возрос показатель
В 2008, 2009 году произошло увеличение материальных затрат на тыс. руб.
В 2008,2009 году на предприятии наблюдается рост среднегодовой стоимости
оборотного капитала на, что обусловило рост материальных расходов. Это
изменение обусловлено следующими факторами:
На снижение показателя. повлияло снижение оборачиваемости капитала на
На снижение показателя повлияло увеличение материалоёмкости
Часть 2. Прогноз технико-экономических показателей предприятия
Проведем комплексную оценку результативного признака - У - Численность
работников предприятия и дадим прогнозы на каждый месяц 2010 года по методам:
регрессия в рядах динамики; аналитическое выравнивание рядов методом подбора
функций; метод средних величин.
Таблица
27
|
Месяц
|
Среднемесячная численность
работников, чел, Ч,у
|
Выпуск (реализации
)продукции, тыс. руб. Q*1
|
Среднегодовая величина
оборотного капитала, тыс.руб.Кобор х2
|
Среднегодовая стоимость ОПФ
тыс.руб. ОПФ х3
|
Утеор
|
(Уф-Ут)^2
|
|
Январь
|
574
|
51417,90
|
13109,25
|
5228,60
|
413,78
|
25669,87
|
|
Февраль
|
580
|
43820,20
|
13108,92
|
5228,60
|
413,51
|
27719,52
|
|
Март
|
547
|
41417,20
|
12087,00
|
3968,20
|
404,43
|
20326,01
|
|
Апрель
|
564
|
32033,30
|
12519,36
|
4229,30
|
405,96
|
24978,13
|
|
Май
|
568
|
33241,35
|
13108,92
|
4862,20
|
410,51
|
24801,98
|
|
Июнь
|
570
|
28026,10
|
12319,20
|
4968,20
|
411,08
|
25254,97
|
|
Июль
|
569
|
28026,10
|
12374,33
|
5228,60
|
412,94
|
24354,90
|
|
Август
|
550
|
25417,80
|
12158,92
|
5285,30
|
413,25
|
18700,57
|
|
Сентяоь
|
547
|
27715,00
|
11085,20
|
5228,60
|
412,93
|
17975,24
|
|
Октябрь
|
552
|
27046,30
|
11025,20
|
4835,30
|
410,10
|
20136,02
|
|
Ноябрь
|
554
|
28456,30
|
11525,30
|
5169,30
|
412,53
|
20013,22
|
|
Декабрь
|
554
|
27523,60
|
11485,40
|
5234,80
|
412,97
|
19890,71
|
|
Всего
|
|
394141,15
|
145907,00
|
59467,00
|
4933,99
|
269821,15
|
|
Ср.значение
|
560,75
|
32845,10
|
12158,92
|
4955,58
|
411,17
|
22485,10
|
Таблица
28 Матрица
линейных коэффициентов связи
|
|
Чел
|
Выпуск
|
Коб
|
ОПФ
|
|
Численность работников
|
1
|
|
|
|
|
ОПФ
|
0,505518087
|
1
|
|
|
|
Оборотный капитал
|
0,815587457
|
0,647955823
|
1
|
|
|
Выпуск
|
0,225585026
|
-0,173204083
|
-0,050397781
|
1
|
Наибольшее влияние из анализируемых технико-экономических показателей на
численность работников предприятия оборотный капитал предприятия. Вторым по
важности стоит материально - техническое оснащение предприятия (0,50).
Таблица
29 Регрессионная статистика
|
Множественный R
|
0,858410736
|
Множественный коэффициент
корреляции
|
|
R-квадрат
|
0,736868992
|
Детерминация
|
|
Нормированный R-квадрат
|
0,638194863
|
Детерминация
|
|
Стандартная ошибка
|
6,844380347
|
|
|
Наблюдения
|
12
|
колличество месяцев
|
|
У-пересечение
|
374,620003
|
Коэффициент регрессии а0
|
|
Переменная Х1
|
-0,000734
|
Коэффициент регрессии а1
|
|
Переменная Х2
|
0,003619
|
коэффициент регрессии а 2
|
|
Переменная Х3
|
-0,004080
|
Коэффициент регрессии а 3
|
Уравнение множественной регрессии:
Ч=374,62-0,0007*Q+0.003*Коб-0,0041*ОПФ
Множественный коэффициент корреляции показывает сильную связь между
заданными факторами (0,85). ОПФ, выпуск продукции и оборотный капитал
одновременно указывают влияние на уровень вариации численности работников
предприятия в размере 73% (детерминация), следовательно, на начтенные факторы
приходиться менее 30% вариации численности работников. Это говорит о том, что
прогноз по этому методу эффективен.
Рассчитаем расчет эластичности по формуле:
Э1
= -0,043
Э2
= 0,0784
Э3
= -0,036
Если
увеличить объемы производства на 1%, то среднегодовую численность работников
нужно сократить штат на 4,3 %. Если увеличить среднегодовую величину оборотного
капитала на 1%, то среднегодовую численность работников нужно увеличить на 8%.
Если на 1% увеличить стоимость основных производственных фондов, то
среднегодовую численность работников нужно сократить на 3,6%.
Произведем
расчет прогнозных уровней на 4 предстоящих месяца на основе аналитического
выравнивания рядов методом подбора функций. Так как нельзя точно сказать какой
функцией описывается взаимосвязь между показателем "Среднесписочная
численность работников" и показателем времени t, то по данным
функциям и произведем аналитическое выравнивание, выбрав в итоге функцию с
наименьшей ошибкой аппроксимации. Динамика численности работников по месяцам
представлена на рисунке.
Рисунок
13. Динамика численности работников
Далее построим эмпирические и теоретические уровни численности работников
по каждому виду функций (рисунки-)
Рисунок
14. Эмпирические и теоретические уровни численности работников (линейная
функция)
Рисунок
15. Эмпирические и теоретические уровни численности работников (логарифмическая
функция)
Рисунок
16. Эмпирические и теоретические уровни численности работников
(экспоненциальная функция)
Рисунок
17. Эмпирические и теоретические уровни численности работников (параболическая
функция)
Рисунок
18. Эмпирические и теоретические уровни численности работников (степенная
функция)
Внесём
сведения в таблицу.
|
период
|
t
|
Ч
|
линейная
|
Логарифмическая
|
Экспонициальная
|
параболическая
|
Степенная
|
|
|
|
Утеор
|
(Ут-Уф)^2
|
Утеор
|
(Ут-Уф)^2
|
Утеор
|
(Ут-Уф)^2
|
Утеор
|
(Ут-Уф)^2
|
Утеор
|
(Ут-Уф)^2
|
|
Январь
|
1
|
574,00
|
571,50
|
6,27
|
576,29
|
5,24
|
571,41
|
6,73
|
572,94
|
1,12
|
576
|
5
|
|
Февраль
|
2
|
580,00
|
569,54
|
109,39
|
569,82
|
103,58
|
569,41
|
112,15
|
570,20
|
96,04
|
570
|
106
|
|
Март
|
3
|
547,00
|
567,59
|
423,80
|
566,04
|
362,50
|
567,42
|
417,00
|
567,62
|
425,04
|
566
|
358
|
|
Апрель
|
4
|
564,00
|
565,63
|
2,66
|
563,36
|
0,42
|
565,44
|
2,07
|
565,19
|
1,42
|
563
|
1
|
|
Май
|
5
|
568,00
|
563,68
|
18,68
|
561,27
|
45,25
|
563,46
|
20,59
|
562,92
|
25,80
|
561
|
47
|
|
Июнь
|
6
|
570,00
|
561,72
|
68,51
|
559,57
|
108,74
|
561,49
|
72,35
|
560,81
|
84,47
|
559
|
111
|
|
Июль
|
7
|
569,00
|
559,77
|
85,22
|
558,13
|
118,07
|
559,53
|
89,64
|
558,86
|
102,92
|
558
|
120
|
|
Август
|
8
|
550,00
|
557,81
|
61,06
|
556,89
|
47,44
|
557,58
|
57,41
|
557,06
|
49,82
|
557
|
47
|
|
Сентябрь
|
9
|
547,00
|
555,86
|
78,49
|
555,79
|
77,25
|
555,63
|
74,46
|
555,42
|
70,88
|
556
|
77
|
|
Октябрь
|
10
|
552,00
|
553,91
|
3,63
|
554,81
|
7,87
|
553,69
|
2,85
|
553,94
|
3,75
|
555
|
8
|
|
Ноябрь
|
11
|
554,00
|
551,95
|
553,92
|
0,01
|
551,75
|
5,05
|
552,61
|
1,93
|
554
|
0
|
|
Декабрь
|
12
|
554,00
|
550,00
|
16,03
|
553,10
|
0,80
|
549,83
|
17,43
|
551,45
|
6,53
|
553
|
1
|
|
Январь
|
13
|
|
548
|
|
552,36
|
|
548
|
|
550
|
|
552
|
|
|
Февраль
|
14
|
|
546
|
|
551,67
|
|
546
|
|
550
|
|
552
|
|
|
Март
|
15
|
|
544
|
|
551,02
|
|
544
|
|
549
|
|
551
|
|
|
Апрель
|
16
|
|
542
|
|
550,42
|
|
542
|
|
548
|
|
551
|
|
|
Всего
|
|
6729
|
6728,95
|
877,95
|
6728,99
|
877,17
|
6726,64
|
877,72
|
6729,01
|
869,69
|
6728
|
878
|
|
а0
|
|
|
573,45
|
|
576,29
|
|
573,41
|
|
575,84
|
|
576,27
|
|
|
а1
|
|
|
-1,9545
|
|
-9,3304
|
|
-0,0035
|
|
-2,9773
|
|
-0,0165
|
|
|
а2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,0787
|
|
|
|
|
Ошибка апроксимации
|
|
|
8,5535
|
|
8,5497
|
|
8,5524
|
|
8,5132
|
|
8,5545
|
|
|
Коэффициент доверия
|
|
|
0,3836
|
|
0,3841
|
|
0,3802
|
|
0,3894
|
|
0,3803
|
|
Используя
метод подбора функций, можно утверждать о том, что наиболее приемлемой функцией
является экспонициальная, т.к. 
, 
.
Далее
по данным численности работников произведем расчет прогнозных уровней на 2010
год с помощью схемы простых и сложных процентов.
Таблица
31 Анализ
динамики численности работников
|
Месяц
|
t
|
Ч
|
Абсолютное изминение
|
Индекс роста цепной
|
Схема простых процентов
|
Схема сложных процентов
|
|
|
|
|
|
Утеор
|
Утеор
|
|
Январь
|
1
|
574
|
0
|
1
|
571,33
|
579,71
|
|
Февраль
|
2
|
580
|
6
|
1,01
|
577,33
|
585,77
|
|
Март
|
3
|
547
|
-33
|
0,94
|
544,33
|
552,44
|
|
Апрель
|
4
|
564
|
17
|
1,03
|
561,33
|
569,61
|
|
Май
|
5
|
568
|
4
|
1,01
|
565,33
|
573,65
|
|
Июнь
|
6
|
570
|
2
|
1,00
|
567,33
|
575,67
|
|
Июль
|
7
|
569
|
-1
|
1,00
|
566,33
|
574,66
|
|
Август
|
8
|
550
|
-19
|
0,97
|
547,33
|
555,47
|
|
Сентябрь
|
9
|
547
|
-3
|
0,99
|
544,33
|
552,44
|
|
Октябрь
|
10
|
552
|
5
|
1,01
|
549,33
|
557,49
|
|
Ноябрь
|
11
|
554
|
2
|
1,00
|
551,33
|
559,51
|
|
Декабрь
|
12
|
554
|
0
|
1,00
|
551,33
|
559,51
|
|
Всего
|
|
6729
|
-20
|
0,97
|
6697,00
|
6795,94
|
|
В среднем
|
|
574
|
-2,67
|
0,9948
|
558,08
|
566,33
|
Результаты прогнозирования по четырем вариантам внесем в таблицу
Таблица
32 Сводная таблица результатов прогнозирования численности работников
предприятия
|
Месяцы
|
Модели экстрополяции
|
|
Методом подбора функции
|
Метод средних величин
|
|
Линейная
|
Логарифмическая
|
Экспонициальная
|
Параболическая
|
Степенная
|
простые
|
Сложные
|
|
Ошибка апроксимации
|
8,5535
|
8,5497
|
8,5524
|
8,5132
|
8,5545
|
0,0111
|
0,0556
|
|
Коэффициент доверия
|
0,3836
|
0,3841
|
0,3802
|
0,3894
|
0,3803
|
|
|
|
У1
|
548
|
552,36
|
548
|
550
|
552
|
571,50
|
579,72
|
|
У2
|
546
|
551,67
|
546
|
550
|
552
|
577,50
|
585,78
|
|
У3
|
544
|
551,02
|
544
|
549
|
551
|
544,50
|
552,45
|
|
У4
|
542
|
550,42
|
542
|
548
|
551
|
561,50
|
569,62
|
На основе средней арифметической величины выберем оптимальный вариант
прогноза. Тогда получим следующие данные по численности персонала на 2010 год:
|
У1
|
У2
|
У3
|
У4
|
|
555
|
555
|
549
|
551
|
Заключение
В данной курсовой работе проведено широкое исследование главных сторон
хозяйственной жизни предприятия ООО "Инвест-силикат-стройсервис" за
2007 - 2009 года
При проведении анализа объёмов работ было выявлено, что до 2008 года
объём производств увеличивался, но к 2009 году произошло резкое снижение
показателей. Обусловлено это снижение начавшимся финансовым кризисом.
Сократились заказы на продукцию, так же неплатёжеспособность организаций
приобрести товар, так же может это быть вызвано ухудшением качества, что
понизило спрос ни продукцию.
ОПФ так же до 2008 года включительно росли, но к 2009 году показатель
ухудшается из за увеличения износа ОПФ. Положительной чертой является то что активная
часть не снижается а увеличивается. На заводе присутствует высокая степень
оснащённости труда. Наличие собственного автомобильного парка не хватает для
производства, поэтому большую долю в совокупности машин и оборудования занимает
аренда машин. Завод эффективно использует грузоподъёмность всей совокупности
машин. Отрицательным моментом является то что долгое время машины были в
ремонте. Но к 2009 году машины стали работать эффективнее.
Так же произвели анализ основных и оборотных фондов. Оборотный капитал с
каждым годом увеличивался. Основная часть долгов завода перед персоналом.
При анализе кадрового состава было выявлено, что в 2008 - 2009 год
произошло значительное сокращение штата, в основном сокращение происходило на
уровне рабочих. Хотя произошло сокращение штата выработка одного рабочего
увеличилась. В основном завод ведёт политику в поддержании молодого состава.
Основную долю сотрудников занимают рабочие. Они являются основными силами
завода. Отрицательным моментом является то, что сократился явочный фонд
времени, но так же сократился неявочный фонда времени. Сокращением времени
является в основном сокращение числа сотрудников. На заводе к 2009 году
произошло сокращение месячной выработки, предприятию необходимо привлекать к
работе как можно больше работников основного вида деятельности и эффективно
использовать рабочее время. Так же сократились объёмы производства, это
обусловлено тем, что сократился штат и сократилась выработка одного рабочего.
Так же проанализировали финансовые результаты деятельности предприятия.
Заводу необходимо эффективно выполнять ценовую стратегию и план сбыта. Так же
завод плохо организовывает стратегию формирования затрат на производство. Так
же произошло увеличение расходов работодателя на рабочую силу. Так же увеличилась
сумма амортизационных отчислений.
На основе нескольких методов произведён прогноз численности работников на
предстоящий 2010 год. Из анализа регрессии было выявлено, что на показатели
численности работников наибольшее влияние оказывает оборотный капитал
предприятия. Из этого анализа выявили, что при увеличение объёмов производства
необходимо сократить штат. При методе подбора функций выявили, что оптимальным
является экспонициальная функция. На основе средней арифметической величины
выбрали оптимальный вариант прогноза на 2010 год. Средняя численность рабочих
на 4 месяца прогноза составляет 553 чел.
При написании курсовой работы были использованы методические указания,
статьи, учебники. Текст работы изложен на страницах печатного текста, в работе
имеются 32 таблицы, 16 рисунков, приложения.
Список
литературы
1. Васнев С.А. Статистика: Учебное пособие. - М.: МГУП,
2001. - 170с.
2. Грищенко О.В. Анализ и диагностика
финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. - Таганрог:
ТРТУ, 2000. - 112с.
. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой
отчетности. - 2-е изд.- М.: Дело и сервис, 2004. - 336с.
. Курс социально-экономической статистики/ Под ред.
М.Г. Назарова. - 6-е изд. - М.: Омега-Л, 2007. - 984с.
. Толпегина О.А. Анализ финансовой отчетности: Учебное
пособие. - М.: МИЭМП, 2009. - 196с.
. Толпегина О.А. Экономический анализ: Курс лекций /
О.А.Толпегина. - М.: МИЭМП, 2009. - 210с.
. Чернов В.А. Анализ основного капитала// Аудит и
финансовый анализ, 1999, №3. с.6-12
Приложение
|
Показатели
|
2007
|
2009
|
Абсолютное изменение
|
Темп роста
|
|
|
|
|
2007 к 2008
|
2008 к 2009
|
2007 к 2008
|
2008 к 2009
|
|
1. Средняя численность,
чел.
|
621
|
591
|
564
|
-30
|
-27
|
0,95
|
0,95
|
|
1.1 Руководители
|
32
|
32
|
34
|
0
|
2
|
1,00
|
1,06
|
|
1.2 Специалисты
|
59
|
68
|
67
|
9
|
-1
|
1,15
|
0,99
|
|
1.3 Служащие
|
70
|
103
|
100
|
33
|
-3
|
1,47
|
0,97
|
|
1.4 Рабочие
|
461
|
388
|
363
|
-73
|
-25
|
0,84
|
0,94
|
|
2. Списочная численность
работающих
|
620
|
560
|
554
|
-60
|
-6
|
0,90
|
0,99
|
|
2.1 Руководители
|
34
|
28
|
36
|
-6
|
8
|
0,82
|
1,29
|
|
2.2 Специалисты
|
57
|
65
|
54
|
8
|
-11
|
1,14
|
0,83
|
|
2.3 Служащие
|
71
|
91
|
103
|
20
|
12
|
1,28
|
1,13
|
|
2.4 Рабочие
|
458
|
376
|
361
|
-82
|
-15
|
0,82
|
0,96
|
|
3. Состав руководителей,
специалистов и служащих по стажу работы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1 до 5лет
|
22
|
29
|
29
|
7
|
0
|
1,32
|
1,00
|
|
3.2 5-10 лет
|
65
|
67
|
74
|
2
|
7
|
1,03
|
1,10
|
|
3.3 10-15 лет
|
50
|
57
|
59
|
7
|
2
|
1,14
|
1,04
|
|
3.4 15-20 лет
|
12
|
16
|
15
|
4
|
-1
|
1,33
|
0,94
|
|
3.5 20-25 лет
|
13
|
15
|
16
|
2
|
1
|
1,15
|
1,07
|
|
3.6 Свыше 20 лет
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Состав рабочих по стажу
работы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.1 до 5лет
|
86
|
91
|
97
|
5
|
6
|
1,06
|
1,07
|
|
4.2 5-10 лет
|
195
|
256
|
242
|
61
|
-14
|
1,31
|
0,95
|
|
4.3 10-15 лет
|
142
|
27
|
22
|
-115
|
-5
|
0,19
|
0,81
|
|
4.4 15-20 лет
|
29
|
2
|
|
-27
|
-2
|
0,07
|
0,00
|
|
4.5 20-25 лет
|
6
|
|
|
-6
|
0
|
0,00
|
|
|
4.6 Свыше 20 лет
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Состав руководителей,
специалистов и служащих по возрасту
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.1 До 30 лет
|
87
|
96
|
103
|
9
|
7
|
1,10
|
1,07
|
|
5.2 30-40 лет
|
62
|
73
|
74
|
11
|
1
|
1,18
|
1,01
|
|
5.3 40-50 лет
|
6
|
0
|
0
|
-6
|
0
|
0,00
|
|
|
5.4 50 лет и старше
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6.Состав рабочих по
возрасту
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6.1 До 30 лет
|
371
|
347
|
339
|
-24,00
|
-7,50
|
0,94
|
0,98
|
|
6.2 30-40 лет
|
171
|
29
|
22
|
-142,00
|
-7,00
|
0,17
|
0,76
|
|
6.3 40-50 лет
|
35
|
2
|
0
|
-33,00
|
-2,00
|
0,06
|
0,00
|
|
6.4 50 лет и старше
|
|
|
|
|
|
|
|