Расчет технико-экономических показателей производственно-хозяйственной деятельности предприятия

ТЕМА

РАСЧЕТ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Введение

Целью работы является анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия горнодобывающей отрасли на основании имеющихся исходных данных. В результате курсовой работы будут рассмотрены некоторые положения законодательства Российской Федерации, связанные с организацией предприятия и его деятельностью. Будут рассмотрены вопросы специфики горнодобывающих предприятий, классификация полезных ископаемых, добываемых на шахтах, разрезах, рудниках и промыслах. В процессе выполнения курсовой работы будет выполнен расчет основных технико-экономических показателей предприятия и по итогам анализа деятельности предприятия предложены меры по улучшению экономического положения нерентабельных шахт и росту таких показателей как прибыль, рентабельность, производительность труда.

1. Выбор организационно-правовой формы юридического лица

.1 Понятие юридического лица

Юридическим лицом признается организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

В связи с участием в образовании имущества юридического лица его учредители (участники) могут иметь обязательственные права в отношении этого юридического лица либо вещные права на его имущество.

К юридическим лицам, в отношении которых их участники имеют обязательственные права, относятся хозяйственные товарищества и общества, производственные и потребительские кооперативы.

К юридическим лицам, на имущество которых их учредители имеют право собственности или иное вещное право, относятся государственные и муниципальные унитарные предприятия, а также финансируемые собственником учреждения.

К юридическим лицам, в отношении которых их учредители (участники) не имеют имущественных прав, относятся общественные и религиозные организации (объединения), благотворительные и иные фонды, объединения юридических лиц (ассоциации и союзы).

Юридическими лицами могут быть организации, преследующие извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности (коммерческие организации) либо не имеющие извлечение прибыли в качестве такой цели и не распределяющие полученную прибыль между участниками (некоммерческие организации).

Юридические лица, являющиеся коммерческими организациями, могут создаваться в форме хозяйственных товариществ и обществ, производственных кооперативов, государственных и муниципальных унитарных предприятий.

Юридические лица, являющиеся некоммерческими организациями, могут создаваться в форме потребительских кооперативов, общественных или религиозных организаций (объединений), финансируемых собственником учреждений, благотворительных и иных фондов, а также в других формах, предусмотренных законом.

Некоммерческие организации могут осуществлять предпринимательскую деятельность лишь постольку, поскольку это служит достижению целей, ради которых они созданы, и соответствующую этим целям.

Допускается создание объединений коммерческих и (или) некоммерческих организаций в форме ассоциаций и союзов.

.2 Хозяйственные товарищества и общества

Хозяйственными товариществами и обществами признаются коммерческие организации с разделенным на доли (вклады) учредителей (участников) уставным (складочным) капиталом. Имущество, созданное за счет вкладов учредителей (участников), а также произведенное и приобретенное хозяйственным товариществом или обществом в процессе его деятельности, принадлежит ему на праве собственности.

В случаях, предусмотренных Гражданским Кодексом, хозяйственное общество может быть создано одним лицом, которое становится его единственным участником.

Хозяйственные товарищества могут создаваться в форме полного товарищества и товарищества на вере (коммандитного товарищества).

Хозяйственные общества могут создаваться в форме акционерного общества, общества с ограниченной или с дополнительной ответственностью.

Полным товариществом признается товарищество, участники которого (полные товарищи) в соответствии с заключенным между ними договором занимаются предпринимательской деятельностью от имени товарищества и несут ответственность по его обязательствам принадлежащим им имуществом.

Полное товарищество создается и действует на основании учредительного договора, который подписывается всеми его участниками.

Управление деятельностью полного товарищества осуществляется по общему согласию всех участников. Учредительным договором товарищества могут быть предусмотрены случаи, когда решение принимается большинством голосов участников.

Участник полного товарищества обязан участвовать в его деятельности в соответствии с условиями учредительного договора.

Участник полного товарищества не вправе без согласия остальных участников совершать от своего имени в своих интересах или в интересах третьих лиц сделки, однородные с теми, которые составляют предмет деятельности товарищества.

Прибыль и убытки полного товарищества распределяются между его участниками пропорционально их долям в складочном капитале, если иное не предусмотрено учредительным договором или иным соглашением участников. Не допускается соглашение об устранении кого-либо из участников товарищества от участия в прибыли или в убытках.

Участники полного товарищества солидарно несут субсидиарную ответственность своим имуществом по обязательствам товарищества.

Товариществом на вере (коммандитным товариществом) признается товарищество, в котором наряду с участниками, осуществляющими от имени товарищества предпринимательскую деятельность и отвечающими по обязательствам товарищества своим имуществом (полными товарищами), имеется один или несколько участников - вкладчиков (коммандитистов), которые несут риск убытков, связанных с деятельностью товарищества, в пределах сумм внесенных ими вкладов и не принимают участия в осуществлении товариществом предпринимательской деятельности.

Товарищество на вере создается и действует на основании учредительного договора, который подписывается всеми полными товарищами.

Управление деятельностью товарищества на вере осуществляется полными товарищами. Вкладчики не вправе участвовать в управлении и ведении дел товарищества на вере, выступать от его имени иначе, как по доверенности. Они не вправе оспаривать действия полных товарищей по управлению и ведению дел товарищества.

Вкладчик товарищества на вере имеет право:

1.   получать часть прибыли товарищества, причитающуюся на его долю в складочном капитале, в порядке, предусмотренном учредительным договором;

2.      знакомиться с годовыми отчетами и балансами товарищества;

.        по окончании финансового года выйти из товарищества и получить свой вклад в порядке, предусмотренном учредительным договором;

.        передать свою долю в складочном капитале или ее часть другому вкладчику или третьему лицу.

Обществом с ограниченной ответственностью признается учрежденное одним или несколькими лицами общество, уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров; участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.

Участники общества, внесшие вклады не полностью, несут солидарную ответственность по его обязательствам в пределах стоимости неоплаченной части вклада каждого из участников.

Высшим органом общества с ограниченной ответственностью является общее собрание его участников.

В обществе с ограниченной ответственностью создается исполнительный орган (коллегиальный и (или) единоличный), осуществляющий текущее руководство его деятельностью и подотчетный общему собранию его участников.

Обществом с дополнительной ответственностью признается учрежденное одним или несколькими лицами общество, уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров; участники такого общества солидарно несут субсидиарную ответственность по его обязательствам своим имуществом в одинаковом для всех кратном размере к стоимости их вкладов, определяемом учредительными документами общества. При банкротстве одного из участников его ответственность по обязательствам общества распределяется между остальными участниками пропорционально их вкладам, если иной порядок распределения ответственности не предусмотрен учредительными документами общества.

Акционерным обществом признается общество, уставный капитал которого разделен на определенное число акций; участники акционерного общества (акционеры) не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им акций.

Акционеры, не полностью оплатившие акции, несут солидарную ответственность по обязательствам акционерного общества в пределах неоплаченной части стоимости принадлежащих им акций.

Акционерное общество, участники которого могут отчуждать принадлежащие им акции без согласия других акционеров, признается открытым акционерным обществом. Такое акционерное общество вправе проводить открытую подписку на выпускаемые им акции и их свободную продажу на условиях, устанавливаемых законом и иными правовыми актами.

Открытое акционерное общество обязано ежегодно публиковать для всеобщего сведения годовой отчет, бухгалтерский баланс, счет прибылей и убытков.

Акционерное общество, акции которого распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц, признается закрытым акционерным обществом. Такое общество не вправе проводить открытую подписку на выпускаемые им акции либо иным образом предлагать их для приобретения неограниченному кругу лиц.

Акционеры закрытого акционерного общества имеют преимущественное право приобретения акций, продаваемых другими акционерами этого общества.

Число участников закрытого акционерного общества не должно превышать пятидесяти, в противном случае оно подлежит преобразованию в открытое акционерное общество в течение года, а по истечении этого срока - ликвидации в судебном порядке, если их число не уменьшится до установленного законом предела.

Высшим органом управления акционерным обществом является общее собрание его акционеров.

Хозяйственное общество признается дочерним, если другое (основное) хозяйственное общество или товарищество в силу преобладающего участия в его уставном капитале, либо в соответствии с заключенным между ними договором, либо иным образом имеет возможность определять решения, принимаемые таким обществом.

Дочернее общество не отвечает по долгам основного общества (товарищества).

Основное общество (товарищество), которое имеет право давать дочернему обществу, в том числе по договору с ним, обязательные для него указания, отвечает солидарно с дочерним обществом по сделкам, заключенным последним во исполнение таких указаний.

В случае несостоятельности (банкротства) дочернего общества по вине основного общества (товарищества) последнее несет субсидиарную ответственность по его долгам.

Участники (акционеры) дочернего общества вправе требовать возмещения основным обществом (товариществом) убытков, причиненных по его вине дочернему обществу, если иное не установлено законами о хозяйственных обществах.

Хозяйственное общество признается зависимым, если другое (преобладающее, участвующее) общество имеет более двадцати процентов голосующих акций акционерного общества или двадцати процентов уставного капитала общества с ограниченной ответственностью.

Хозяйственное общество, которое приобрело более двадцати процентов голосующих акций акционерного общества или двадцати процентов уставного капитала общества с ограниченной ответственностью, обязано незамедлительно публиковать сведения об этом в порядке, предусмотренном законами о хозяйственных обществах.

.3 Производственные кооперативы

Производственным кооперативом (артелью) признается добровольное объединение граждан на основе членства для совместной производственной или иной хозяйственной деятельности (производство, переработка, сбыт промышленной, сельскохозяйственной и иной продукции, выполнение работ, торговля, бытовое обслуживание, оказание других услуг), основанной на их личном трудовом и ином участии и объединении его членами (участниками) имущественных паевых взносов. Законом и учредительными документами производственного кооператива может быть предусмотрено участие в его деятельности юридических лиц. Производственный кооператив является коммерческой организацией.

Унитарным предприятием признается коммерческая организация, не наделенная правом собственности на закрепленное за ней собственником имущество. Имущество унитарного предприятия является неделимым и не может быть распределено по вкладам (долям, паям), в том числе между работниками.

В форме унитарных предприятий могут быть созданы только государственные и муниципальные предприятия.

Имущество государственного или муниципального унитарного предприятия находится соответственно в государственной или муниципальной собственности и принадлежит такому предприятию на праве хозяйственного ведения или оперативного управления.

Унитарное предприятие отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.

Унитарное предприятие не несет ответственности по обязательствам собственника его имущества.

Унитарное предприятие, основанное на праве хозяйственного ведения, создается по решению уполномоченного на то государственного органа или органа местного самоуправления.

В случаях и в порядке, которые предусмотрены законом о государственных и муниципальных унитарных предприятиях, на базе государственного или муниципального имущества может быть создано унитарное предприятие на праве оперативного управления (казенное предприятие).

Собственник имущества унитарного предприятия несет субсидиарную ответственность по обязательствам такого предприятия при недостаточности его имущества.

.4 Основные положения при создании акционерного общества

1.   Создание общества путем учреждения осуществляется по решению учредителей (учредителя). Решение об учреждении общества принимается учредительным собранием. В случае учреждения общества одним лицом решение о его учреждении принимается этим лицом единолично.

2.      Решение об учреждении общества должно отражать результаты голосования учредителей и принятые ими решения по вопросам учреждения общества, утверждения устава общества, избрания органов управления общества.

.        Решение об учреждении общества, утверждении его устава и утверждении денежной оценки ценных бумаг, других вещей или имущественных прав либо иных прав, имеющих денежную оценку, вносимых учредителем в оплату акций общества, принимается учредителями единогласно.

.        Избрание органов управления общества осуществляется учредителями большинством в три четверти голосов, которые представляют подлежащие размещению среди учредителей общества акции.

.        Учредители общества заключают между собой письменный договор о его создании, определяющий порядок осуществления ими совместной деятельности по учреждению общества, размер уставного капитала общества, категории и типы акций, подлежащих размещению среди учредителей, размер и порядок их оплаты, права и обязанности учредителей по созданию общества. Договор о создании общества не является учредительным документом общества.

В случае учреждения общества одним лицом решение об учреждении должно определять размер уставного капитала общества, категории (типы) акций, размер и порядок их оплаты.

Учредители общества несут солидарную ответственность по обязательствам, связанным с его созданием и возникающим до государственной регистрации данного общества.

Общество несет ответственность по обязательствам учредителей, связанным с его созданием, только в случае последующего одобрения их действий общим собранием акционеров.

Устав общества является учредительным документом общества.

Требования устава общества обязательны для исполнения всеми органами общества и его акционерами.

Устав общества должен содержать следующие сведения:

·   полное и сокращенное фирменные наименования общества;

·        место нахождения общества;

·        тип общества (открытое или закрытое);

·        количество, номинальную стоимость, категории (обыкновенные, привилегированные) акций и типы привилегированных акций, размещаемых обществом;

·        права акционеров - владельцев акций каждой категории (типа);

·        размер уставного капитала общества;

·        структуру и компетенцию органов управления общества и порядок принятия ими решений;

·        порядок подготовки и проведения общего собрания акционеров, в том числе перечень вопросов, решение по которым принимается органами управления общества квалифицированным большинством голосов или единогласно;

·        сведения о филиалах и представительствах общества;

·        иные положения, предусмотренные настоящим Федеральным законом и иными федеральными законами.

Уставом общества могут быть установлены ограничения количества акций, принадлежащих одному акционеру, и их суммарной номинальной стоимости, а также максимального числа голосов, предоставляемых одному акционеру.

Устав общества должен содержать сведения об использовании в отношении общества специального права на участие Российской Федерации, субъекта Российской Федерации или муниципального образования в управлении указанным обществом ("золотая акция").

По требованию акционера, аудитора или любого заинтересованного лица общество обязано в разумные сроки предоставить им возможность ознакомиться с уставом общества, включая изменения и дополнения к нему.

Общество обязано предоставить акционеру по его требованию копию действующего устава общества. Плата, взимаемая обществом за предоставление копии, не может превышать затрат на ее изготовление.

Общество считается созданным как юридическое лицо с момента его государственной регистрации в установленном законами порядке.

Государственная регистрация осуществляется в срок не более чем пять рабочих дней со дня представления документов в регистрирующий орган.

Государственная регистрация юридического лица осуществляется по месту нахождения указанного учредителями в заявлении о государственной регистрации постоянно действующего исполнительного органа, в случае отсутствия такого исполнительного органа - по месту нахождения иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности.

При государственной регистрации создаваемого юридического лица в регистрирующий орган представляются:

1.   подписанное заявителем заявление о государственной регистрации по форме, утвержденной Правительством Российской Федерации. В заявлении подтверждается, что представленные учредительные документы соответствуют установленным законодательством Российской Федерации требованиям к учредительным документам юридического лица данной организационно-правовой формы, что сведения, содержащиеся в этих учредительных документах, иных представленных для государственной регистрации документах, заявлении о государственной регистрации, достоверны, что при создании юридического лица соблюден установленный для юридических лиц данной организационно-правовой формы порядок их учреждения, в том числе оплаты уставного капитала (уставного фонда, складочного капитала, паевых взносов) на момент государственной регистрации, и в установленных законом случаях согласованы с соответствующими государственными органами и (или) органами местного самоуправления вопросы создания юридического лица;

2.      решение о создании юридического лица в виде протокола, договора или иного документа в соответствии с законодательством Российской Федерации;

.        учредительные документы юридического лица (подлинники или засвидетельствованные в нотариальном порядке копии);

.        выписка из реестра иностранных юридических лиц соответствующей страны происхождения или иное равное по юридической силе доказательство юридического статуса иностранного юридического лица учредителя;

.        документ об уплате государственной пошлины.

Документы представляются в регистрирующий орган непосредственно или направляются почтовым отправлением с объявленной ценностью при его пересылке и описью вложения. Иные способы представления документов в регистрирующий орган могут быть определены Правительством Российской Федерации.

Требования к оформлению документов, представляемых в регистрирующий орган, устанавливаются Правительством Российской Федерации.

Заявление, представляемое в регистрирующий орган, удостоверяется подписью уполномоченного лица (далее - заявитель), подлинность которой должна быть засвидетельствована в нотариальном порядке. При этом заявитель указывает свои паспортные данные или в соответствии с законодательством Российской Федерации данные иного удостоверяющего личность документа и идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии).

При государственной регистрации юридического лица заявителями могут являться следующие физические лица:

·    руководитель постоянно действующего исполнительного органа регистрируемого юридического лица или иное лицо, имеющие право без доверенности действовать от имени этого юридического лица;

·        учредитель (учредители) юридического лица при его создании;

·        руководитель юридического лица, выступающего учредителем регистрируемого юридического лица;

·        конкурсный управляющий или руководитель ликвидационной комиссии (ликвидатор) при ликвидации юридического лица;

·        иное лицо, действующее на основании полномочия, предусмотренного федеральным законом, или актом специально уполномоченного на то государственного органа, или актом органа местного самоуправления.

Датой представления документов при осуществлении государственной регистрации является день их получения регистрирующим органом.

Заявителю выдается расписка в получении документов с указанием перечня и даты их получения регистрирующим органом, в случае, если документы представляются в регистрирующий орган непосредственно заявителем. Расписка должна быть выдана в день получения документов регистрирующим органом.

В ином случае, в том числе при поступлении в регистрирующий орган документов, направленных по почте, расписка высылается в течение рабочего дня, следующего за днем получения документов регистрирующим органом, по указанному заявителем почтовому адресу с уведомлением о вручении.

Регистрирующий орган обеспечивает учет и хранение всех представленных при государственной регистрации документов.

.5 Выбор организационно-правовой формы юридического лица

При выборе организационно-правовой формы предприятия следует руководствоваться следующими критериями:

·    предполагаемый размер прибыли, стоимость основных производственных фондов и размер оборотных средств;

·        требуемый размер уставного капитала организации и количество участников юридического лица;

·        специфика деятельности предприятия, положение дел на рынке товаров данной отрасли.

Предприятие включает в свой состав несколько отдельных шахт, поэтому является достаточно крупным и займет определенную долю на рынке полезных ископаемых, следовательно, требует совершенной централизованной системы управления, принятия правильных управленческих решений, продуманной политики менеджмента и регулирования производства. Для создания оптимальной структуры предприятия необходимо, чтобы в этом процессе участвовало определенное количество человек, учредителей. Специфика технологического процесса горнодобывающего предприятия подразумевает использование большого количества вспомогательных материалов, интенсивного применения механизированного оборудования, больших затрат на обслуживание добычных работ, а значит - значительную величину оборотных средств и размер основных производственных фондов.

На основании предварительной структуры предприятия примем для него организационно-правовую форму - закрытое акционерное общество. Для закрытого акционерного общества характерен узкий круг участников - акционеров, что означает сосредоточение имущественных прав в отношении учреждаемого предприятия у определенной группы лиц. Это позволит более целенаправленно вести дела предприятия, так как в принятии глобальных решений будет участвовать небольшая группа людей. Минимальный уставный капитал для закрытого акционерного общества (сто минимальных размеров оплаты труда) меньше, чем для открытого акционерного общества (тысяча минимальных размеров оплаты труда). Кроме этого, для ЗАО не требуется ежегодно публиковать для всеобщего сведения годовой отчет, бухгалтерский баланс, счет прибылей и убытков, как для ОАО, что в условиях рыночной экономики позволит сохранить важную для конкурирующих компаний информацию в тайне. Для упрощения взаимоотношений между участниками общества примем один тип акций с одинаковой номинальной стоимостью, а в уставе создаваемого предприятия добавим пункт об обязательном согласии всех акционеров в случае намерения одного из участников передать свои акции третьему лицу.

2. Структура и продукция предприятия

.1 Характеристика предприятий горнодобывающей отрасли

Существуют следующие способы добычи полезных ископаемых: подземный, открытый, комбинированный, со дна водоемов (озер, морей и океанов), геотехнологический и скважинный. Добычу полезных ископаемых осуществляют горные предприятия.

Горное предприятие - самостоятельная производственная единица, осуществляющая разведку, добычу и обогащение полезных ископаемых. Горное предприятие, осуществляющее добычу и первичное обогащение полезных ископаемых, называется горнодобывающим. Существуют следующие виды горнодобывающих предприятий: шахта, рудник, карьер (разрез), прииск, промысел.

Шахта - горное предприятие, предназначенное для добычи полезных ископаемых подземным способом.

Рудник - горное предприятие, служащее в основном для подземной добычи руд, горно-химического сырья и строительных материалов. Этим понятием иногда пользуются для обозначения нескольких шахт (карьеров), объединенных в единую административно-хозяйственную единицу с централизованным хозяйством.

Карьер - горное предприятие, осуществляющее добычу полезных ископаемых открытым способом. Разрез - карьер по добыче угля.

Прииск - горное предприятие по добыче россыпных месторождений драгоценных металлов (золотой прииск).

Промысел - горное предприятие по добыче жидких и газообразных полезных ископаемых (нефтяной промысел).

Разработкой месторождения называют комплекс работ по вскрытию, подготовке и очистной выемке. Эти работы являются стадиями разработки месторождения. Вскрытие и подготовка осуществляются посредством проведения выработок. Забои проводимых выработок называют подготовительными. Выемку (добычу) полезного ископаемого ведут в очистных забоях, применяя при этом различные способы его разрушения. Это в равной мере справедливо для твердых полезных ископаемых как при подземных, так и открытых горных работах.

Подземная добыча связана с необходимостью проведения сети подземных горных выработок, по которым добытое полезное ископаемое транспортируют на поверхность. При добыче ископаемых углей наиболее распространен механический способ разрушения, при добыче руд - взрывной.

Добытый уголь транспортируют по горным выработкам скребковыми или ленточными конвейерами, в вагонетках электровозами или лебедками, а также под действием собственного веса по желобам или трубам. На отдельных шахтах применяют гидротранспорт, при котором перемещение угля в потоке воды осуществляется по трубам или желобам. Для транспортировки руды на рудниках в пределах добычных блоков применяют скреперную доставку или виброустановки, а по горизонтальным выработкам локомотивную откатку. Транспортирование полезного ископаемого и пустой породы до шахтного ствола организует служба внутришахтного транспорта.

На поверхность полезное ископаемое и пустую породу поднимают в специальных подъемных устройствах (сосудах) - скипах или клетях. Последние оборудуют под заезд в них шахтных вагонеток. В клетях также осуществляют спуск и подъем людей, оборудования и материалов.

Комплекс подъемных машин и оборудования называют шахтным подъемом.

Выданное на поверхность полезное ископаемое размещают на складах и осуществляют отгрузку его потребителям или на обогатительную фабрику.

Для нормального функционирования шахты необходимо осуществлять:

·   снабжение горных выработок свежим воздухом. Процесс обеспечения горных выработок и рабочих мест воздухом называется вентиляцией. Поступающая в шахту струя воздуха называется свежей. Свежий воздух при движении по горным выработкам загрязняется выделяющимися газами и пылью. Струя такого воздуха называется исходящей. Контроль за состоянием вентиляции шахты и техники безопасности осуществляет участок вентиляции и техники безопасности;

·        удаление поступающей в горные выработки и накапливающейся в водосборнике воды. Система сбора и удаления поступающей в горные выработки воды называется водоотливом. При большой обводненности месторождения осуществляют его осушение;

·        снабжение работающих машин и различных установок электро- и пневмоэнергией (сжатым воздухом);

·        кондиционирование поступающего в шахту воздуха. Этот процесс осуществляют в глубоких шахтах и рудниках, где температура рудничной атмосферы за счет тепла, выделяющегося из горных пород, обусловливает дискомфортность труда;

·        подачу в шахту в зимнее время в районах с суровым климатом подогретого в калориферах воздуха;

·        мероприятия по предупреждению газодинамических явлений (внезапных выбросов угля и газа и горных ударов) и эндогенных пожаров;

·        ликвидацию последствий аварий в тех случаях, когда не удалось их предотвратить. Эти работы выполняют подразделения специальной военизированной горно-спасателыюй части (ВГСЧ);

·        контроль за состоянием недр, движением запасов и правильностью ведения горных работ. Его осуществляет маркшейдерская служба. В ее задачи входит ведение горно-графической документации;

·        контроль за соблюдением правил безопасного ведения горных работ. Его осуществляет горнотехническая инспекция (ГТИ);

·        восстановление участков земли, подвергшихся влиянию горных работ. Эти работы называются рекультивацией. Их осуществляют как шахты, так и разрезы.

Поверхность современных шахт и рудников представляет собой комплекс зданий и сооружений, обычно сгруппированных в блоки. На поверхности располагаются здания подъемных машин, копры (конструкции для установки шкивов под канаты клетей и скипов и разгрузки последних), эстакады, помещения электроподстанции, механических мастерских, компрессорной, административно-бытового комбината. На поверхности размещаются материальные склады различного назначения.

Для повышения качества добытого полезного ископаемого осуществляют его обогащение. С этой целью строят обогатительную фабрику как для одной, так и группы шахт.

При открытом способе добычи все горные работы проводят в открытых горных выработках непосредственно с земной поверхности. В зависимости от условий залегания извлекают не только полезное ископаемое, но и пустые породы в значительных объемах. Эти породы называют вскрышными породами или вскрышей.

Основными производственными процессами при открытых горных работах являются: подготовка горных пород к выемке; выемочно-погрузочные работы; перемещение карьерных грузов (авто- или железнодорожный транспорт, а также конвейерная доставка); отвалообразование вскрышных пород и складирование полезного ископаемого.

Основные достоинства открытых горных работ заключаются в следующем:

·      возможность обеспечения высокого уровня комплексной механизации и автоматизации, что обусловливает более высокую производительность труда и меньшие затраты на добычу;

·      более безопасные и комфортные условия труда;

·      меньшие удельные капитальные затраты на строительство предприятия;

·        возможность более полного извлечения полезного ископаемого.

Основные недостатки: некоторая зависимость от климатических условий; необходимость отчуждения значительных площадей земли; нарушения водного баланса недр.

Добычу полезных ископаемых со дна озер, морей, океанов (золото, олово, платина, минералы, содержащие титан, цирконий и др.) осуществляют в основном в пределах континентального шельфа и ложа мирового океана. Добыча осуществляется земснарядами, черпаковыми элеваторами и грейферными грузчиками через водную толщу, а также через горные выработки, проводимые с земной поверхности. Средняя глубина подводной разработки в России 30 м.

Геотехнические способы разработки основаны на бурении скважин с поверхности или из горных выработок, изменении физического или химического состояния полезного ископаемого в недрах и извлечении его по скважинам на поверхность. Перевод твердых полезных ископаемых в транспортабельное состояние осуществляют механическим разрушением, плавлением, растворением, химической и бактериально-химической обработкой. Наиболее распространены: подземная выплавка серы, подземная газификация углей и бактериально-химическое выщелачивание меди. Объемы применения пока невелики.

Скважинная добыча широко применяется для извлечения жидких и газообразных полезных ископаемых (нефть и природный газ). Под разработкой нефтяного месторождения понимают осуществление процесса перемещения жидкости и газа в пластах к эксплуатационным скважинам. Управление процессом движения жидкостей и газа достигается размещением на месторождении нефтяных, нагнетательных и контрольных скважин, количеством и порядком ввода их в эксплуатацию, режимом работы скважин и балансом пластовой энергии. Процесс добычи нефти включает: движение нефти по пласту к забою скважины за счет разности давлений в пласте и у скважины; движение нефти от забоя скважины до устья на поверхности; сбор нефти, газа и воды на поверхности и их разделение.

Разработка газового месторождения включает извлечение газов из недр, их сбор и подготовку к транспортированию потребителям. Особенность добычи газа из недр заключается в том, что весь путь газа от пласта до потребителя герметизирован.

.2 Организационная структура предприятия

                                                                          

                               …                                          …

                                                                                  …

                                                                                 

                                                                                                                        

Рисунок 1 - Организационная структура предприятия

2.3 Классификация полезных ископаемых

Земная кора, или литосфера, - это каменная оболочка земли толщиной 15-70 км, которая сверху ограничена гидросферой и атмосферой, а снизу - так называемой мантией. Поверхность, разграничивающая литосферу и мантию, называется поверхностью Мохоровичича.

Земная кора состоит из горных пород. Они подразделяются на коренные и наносные. Коренные породы - это породы, залегающие на месте первоначального образования и не подвергавшиеся разрушению. Наносы - это рыхлые осадочные породы, которые образовались в результате разрушения коренных пород. Разрушение коренных пород происходило вследствие выветривания, размыва водой и т.п. Различают физическое, химическое и биологическое выветривание горных пород. Отдельные частицы разрушившихся коренных пород либо оставались на месте, либо переносились водой или ветром на то или иное расстояние. Коренные породы по происхождению делят на изверженные (магматические), осадочные и метаморфические (видоизмененные).

Изверженные породы образовались в результате остывания расплавленной магмы. К изверженным породам относятся гранит, сиенит, диорит, габбро, диабаз, базальт и др.

Осадочные породы образовались в результате накопления осадков, главным образом в водной среде, а также в результате деятельности ледников. К ним относятся уголь, аргиллит, алевролит, песчаник, известняк, глина и др.

Метаморфические породы образовались из магматических или осадочных пород, претерпевших изменение (метаморфизм) в недрах земли под влиянием температуры и давления. Характерными представителями метаморфических пород являются кварциты, мрамор. Верхняя часть земной коры, доступная непосредственному изучению (до глубины 16-20 км), сложена преимущественно изверженными породами (95 %). Метаморфические породы составляют 4 %, осадочные - 1 %.

Горные породы имеют более или менее однородный состав и строение. Они состоят из зерен одного или нескольких минералов или из минералов и обломков других пород.

Минералами называются природные химические соединения (реже самородные элементы), являющиеся естественными продуктами различных физико-химических процессов, протекавших в земной коре или на ее поверхности. Среди минералов различают породообразующие минералы, входящие в качестве постоянных компонентов в состав горных пород. К ним относятся силикаты, составляющие не менее 75 % всей земной коры, кварц, оливин, андалузит и др. Из общего количества минералов породообразующих насчитывается 50-60. Горные породы и минералы, которые могут быть использованы в естественном виде или после соответствующей переработки, называются полезными ископаемыми. В природе они встречаются в твердом, жидком и газообразном состояниях.

Горные породы, вмещающие полезное ископаемое или заключенные в его толще, называются пустыми породами.

Деление горных пород на полезные ископаемые и пустые породы является относительным.

Естественное скопление полезного ископаемого в земной коре, занимающее определенный объем в ней, называется месторождением полезного ископаемого. Месторождения могут быть коренными и россыпными.

Россыпные месторождения образовались в процессе физического выветривания коренных горных пород и химического воздействия на них различных факторов. Россыпные месторождения разделяются на элювиальные (залегают на месте разрушения коренных пород), делювиальные (перемещенные на некоторое расстояние от коренного месторождения и в большинстве случаев являющиеся продолжением элювиальных), аллювиальные (перемещенные на значительные расстояния водными потоками), береговые, ледниковые и эоловые (перенесенные элювиальные россыпи силой ветра).

По добываемому полезному ископаемому различают рудные и нерудные месторождения. Рудой называется естественное минеральное вещество, из которого путем соответствующей переработки извлекаются содержащиеся в нем металлы и полезные минералы.

В Кемеровской области ведется добыча каменного угля, на юге области находится один из самых крупных угольных бассейнов - Кузнецкий, в пределах которого осуществляют добычу несколько десятков мелких и крупных шахт и разрезов. На самом юге Кемеровской области ведется добыча железной руды (Горная Шория), которую используют близлежащие металлургические заводы. На западе области добывают полиметаллические руды - цинк и свинец (Салаирский кряж), на северо-востоке области ведется добыча нефелинов в целях производства алюминия (Кузнецкий Алатау, Пегасское месторождение в бассейне реки Томь). Помимо этого в меньших масштабах разрабатываются месторождения марганцевых руд (Усинское) на востоке Кемеровской области, и ведется добыча мрамора (р.Мрассу).

3. Расчет показателей производственной и экономической деятельности предприятия

Таблица 1 - Исходные данные по добыче угля

Шахты	Объем добычи угля, тыс.т	Добыча угля на ПТН, тыс.т	Товарная добыча, тыс.т
АО УК	12960	67	12893
№1	2700		2700
№2	2000	22	1978
№3	1400		1400
№4	2910		2910
№5	1125	35	1090
№6	1240		1240
№7	880		880
№8	705	10	695

Примем для режима работы проектируемой шахты непрерывную рабочую неделю, количество рабочих дней 355. Режим работы трудящихся примем: для занятых на подземных работах - 30-часовая рабочая неделя, 4 смены по 6 часов в сутки; для занятых на поверхностных работах - 40-часовая рабочая неделя, 3 смены по 8 часов в сутки.

Исходя из принятого режима работы, рассчитаем коэффициент списочного состава для подземных и поверхностных работников и определим явочную численность.

Примем списочную численность работников на поверхности шахты равной 10% от заданной численности ППП.

Коэффициент списочного состава определяется по формуле:

;                                                             (1)

Где  - количество дней работы предприятия в году;

 - количество выходных дней работников в году;

 - количество дней отпуска;

k - коэффициент, учитывающий невыходу по прочим причинам.

По формуле (1) для поверхностных работников

Для подземных работников

Рассчитаем среднесписочную численность работников на поверхности.

шахта №1:                   2280*0,1 = 228 чел.;

шахта №2:                   1960*0,1 = 196 чел.;

шахта №3:                   1392*0,1 = 139 чел.;

шахта №4:                   1619*0,1 = 162 чел.;

шахта №5:          675*0,1 = 68 чел.;

шахта №6:          1948*0,1 = 195 чел.;

шахта №7:          695*0,1 = 70 чел.;

шахта №8:          825*0,1 = 83 чел.;

АО УК:               228 + 196 + 139 + 162 + 68 + 195 + 70 + 83 = 1141 чел.

Явочная численность поверхностных работников определится как частное от деления среднесписочной численности поверхностных работников на коэффициент списочного состава поверхностных работников.

шахта №1:                   228/1,7 = 134 чел.;

шахта №2:                   196/1,7 = 115 чел.;

шахта №3:                   139/1,7 = 82 чел.;

шахта №4:                   162/1,7 = 95 чел.;

шахта №5:          68/1,7 = 40 чел.;

шахта №6:          195/1,7 = 115 чел.;

шахта №7:          70/1,7 = 41 чел.;

шахта №8:          83/1,7 = 49 чел.;

АО УК:               134 + 115 + 82 + 95 + 40 + 115 + 41 + 49 = 671 чел.

Рассчитаем среднесписочную численность подземных работников.

шахта №1:                   2280 - 228 = 2052 чел.;

шахта №2:                   1960 - 196 = 1764 чел.;

шахта №3:                   1392 - 139 = 1253 чел.;

шахта №4:                   1619 - 162 = 1457 чел.;

шахта №5:          675 - 68 = 607 чел.;

шахта №6:          1948 - 195 = 1753 чел.;

шахта №7:          695 - 70 = 625 чел.;

шахта №8:          825 - 83 = 742 чел.;

АО УК:               11394 - 1141 = 10253 чел.

Явочная численность подземных работников определится как частное от деления среднесписочной численности подземных работников на коэффициент списочного состава подземных работников.

шахта №1:                   2052/2 = 1026 чел.;

шахта №2:                   1764/2 = 882 чел.;

шахта №3:                   1253/2 = 627 чел.;

шахта №4:                   1457/2 = 729 чел.;

шахта №5:          607/2 = 304 чел.;

шахта №6:          1753/2 = 877 чел.;

шахта №7:          625/2 = 313 чел.;

шахта №8:          742/2 = 371 чел.;

АО УК:               1026 + 882 + 627 + 729 + 304 + 877 + 313 + 371 = 5129 чел.

Данные расчетов сведены в таблицу 2.

Таблица 2 - Списочная и явочная численность ППП

№ шахты	Среднесписочная численность ППП, чел.			Явочная численность ППП, чел.
	Общая	Поверхностные работники	Подземные работники	Поверхностные работники	Подземные работники
АО УК	11394	1141	10253	671	5129
1	2280	228	2052	134	1026
2	1960	196	1764	115	882
3	1392	139	1253	82	627
4	1619	162	1457	95	729
5	675	68	607	40	304
6	1948	195	1753	115	877
7	695	70	625	41	313
8	825	83	742	49	371

Пользуясь исходными данными по добыче и известными величинами производительности пласта по шахтам, найдем производительность пласта по АО “Угольная компания”, которая определится как средневзвешенная по объему добычи для всех шахт:

;                                                                               (2)

Где  - производительность пласта отдельной шахты, т/м²;

 - добыча угля по отдельной шахте, входящей в состав компании, т.

Определим среднесуточную добычу по каждой шахте и по компании в целом, исходя из принятого режима работы компании и исходных данных по добыче.

Среднесуточная добыча определится делением годовой добычи на количество рабочих дней шахты.

Среднесуточная добыча:

шахта №1:                   2700*1000/355 = 7605,63 т/сут.;

шахта №2:                   2000*1000/355 = 5633,8 т/сут.;

шахта №3:                   1400*1000/355 = 3943,66 т/сут.;

шахта №5:          1125*1000/355 = 3169,01 т/сут.;

шахта №6:          1240*1000/355 = 3492,96 т/сут.;

шахта №7:          880*1000/355 = 2478,87 т/сут.;

шахта №8:          705*1000/355 = 1985,92 т/сут.;

АО УК:      7605,63 + 5633,8 + 3943,66 + 8197,18 + 3169,01 + 3492,96 + + 2478,87 + 1985,92 = 36507,04 т/сут.

Средняя нагрузка на один очистной забой в сутки рассчитывается делением среднесуточной добычи по шахте на среднесуточное количество забоев по этой шахте.

Средняя нагрузка на один очистной забой:

шахта №1:                   7605,63/3,3 = 2304,74 т/сут.;

шахта №2:                   5633,8/1,7 = 3314 т/сут.;

шахта №3:                   3943,66/2,1 = 1877,93 т/сут.;

шахта №4:                   8197,18/1,7 = 4821,87 т/сут.;

шахта №5:          3169,01/1,1 = 2880,92 т/сут.;

шахта №6:          3492,96/2,7 = 1293,69 т/сут.;

шахта №7:          2478,87/0,8 = 3098,59 т/сут.;

шахта №8:          1985,92/1,2 = 1654,93 т/сут.;

Среднесуточное количество забоев по АО УК определяется как сумма чисел среднесуточных забоев по шахтам:

,3 + 1,7 + 2,1 + 1,7 + 1,1 + 2,7 + 0,8 + 1,2 = 14,6.

Тогда средняя нагрузка по АО УК:

,04/14,6 = 2500,48 т/сут.

Расчеты оформляем в таблицу 3.

Таблица 3 - Расчет среднесуточной добычи угля

Шахта	Количество дней работы шахты в год	Средне- суточная добыча, т/сут.	Производительность пласта, т/м2	Средне- суточное количество забоев	Средне-списочная численность ППП, чел.	Средняя нагрузка на 1 очистной забой в сутки, т/сут.
АО УК	355	36507,04	3,81	14,60	11394	2500,48
№1	355	7605,63	3,12	3,3	2280	2304,74
№2	355	5633,80	3,8	1,7	1960	3314,00
№3	355	3943,66	2,9	2,1	1392	1877,93
№4	355	8197,18	6,1	1,7	1619	4821,87
№5	355	3169,01	2,7	1,1	675	2880,92
№6	355	3492,96	2,6	2,7	1948	1293,69
№7	355	2478,87	2,75	0,8	695	3098,59
№8	355	1985,92	4,01	1,2	825	1654,93

Рассчитаем для каждой шахты и по компании в целом норматив добычи угля из КМЗ за один час работы комбайна по выемке угля:

;                                                                           (3)

Где П - среднедействующая производительность 1 м² пласта, т/м² ;

С - скорость движения комбайна по выемке угля, м/мин;

В - ширина шнека комбайна, м.

Скорость движения комбайна примем равной 2,2 м/мин, ширину шнека комбайна 0,8 м. Тогда по формуле (3):

шахта №1:                   3,12*2,2*0,8*60 = 329,47 т;

шахта №2:                   3,8*2,2*0,8*60 = 401,28 т;

шахта №3:                   2,9*2,2*0,8*60 = 306,24 т;

шахта №4:                   6,1*2,2*0,8*60 = 644,16 т;

шахта №5:          2,7*2,2*0,8*60 = 285,12 т;

шахта №6:          2,6*2,2*0,8*60 = 274,56 т;

шахта №7:          2,75*2,2*0,8*60 = 290,4 т;

шахта №8:          4,01*2,2*0,8*60 = 423,46 т;

АО УК:               3,81*2,2*0,8*60 = 402,33 т.

Время работы комбайна в КМЗ по добыче угля за рабочие сутки:

;                                                                               (4)

Где - среднесуточная добыча угля по шахте за анализируемый или прогнозный период, т;

З - среднедействующее количество очистных забоев.

Подставляя данные в формулу (4), получим:

шахта №1:                   7605,63/(329,47*3,3) = 7 час.;

шахта №2:                   5633,8/(401,28*1,7) = 8,26 час.;

шахта №3:                   3943,66/(306,24*2,1) = 6,13 час.;

шахта №4:                   8197,18/(644,16*1,7) = 7,49 час.;

шахта №5:          3169,01/(285,12*1,1) = 10,1 час.;

шахта №6:          3492,96/(274,56*2,7) = 4,71 час.;

шахта №7:          2478,87/(290,4*0,8) = 10,67 час.;

шахта №8:          1985,92/(423,46*1,2) = 3,91 час.;

АО УК:               36507,04/(402,33 *14,6) = 6,22 час.;

С целью выравнивания напряженности работы комбайнов в КМЗ по добыче угля по отдельным шахтам для расчета суточной продолжительности работы по всем шахтам примем норматив добычи угля из КМЗ за один час работы на уровне среднего по компании. Тогда:

;                                                                            (5)

Где - время работы комбайна по добыче угля в КМЗ за сутки на шахте, рассчитанное по среднему нормативу по компании, час;

 - норматив добычи за один час работы комбайна в КМЗ по компании, т.

По формуле (5):

шахта №1:                   7605,63/(402,33*3,3) = 5,73 час.;

шахта №2:                   5633,8/(402,33*1,7) = 8,24 час.;

шахта №3:                   3943,66/(402,33*2,1) = 4,67 час.;

шахта №4:                   8197,18/(402,33*1,7) = 11,98 час.;

шахта №5:          3169,01/(402,33*1,1) = 7,16 час.;

шахта №6:          3492,96/(402,33*2,7) = 3,22 час.;

шахта №7:          2478,87/(402,33*0,8) = 7,7 час.;

шахта №8:          1985,92/(402,33*1,2) = 4,11 час.;

АО УК:               36507,04/(402,33*14,6) = 6,22 час.;

Для оценки равнонапряженности труда произведем корректировку времени работы комбайна в КМЗ за сутки в зависимости от численности ППП на один среднедействующий забой на шахте и среднедействующей численности ППП на один забой по компании.

;                                                                    (6)

Где - численность ППП на один очистной забой по компании, чел.;

 - численность ППП на один очистной забой по шахте, чел.

Рассчитаем численность ППП на один забой по шахтам и по компании.

Ч_забш = Ч_ппп / З;

шахта №1:                   2280/3,3 = 691 чел.;

шахта №2:                   1960/1,7 = 1153 чел.;

шахта №3:                   1392/2,1 = 663 чел.;

шахта №4:                   1619/1,7 = 952 чел.;

шахта №5:          675/1,1 = 614 чел.;

шахта №6:          1948/2,7 = 721 чел.;

шахта №7:          695/0,8 = 869 чел.;

шахта №8:          825/1,2 = 688 чел.;

АО УК:               11394/14,6 = 780 чел.

Подставляя полученные данные в формулу (6), найдем скорректированное время работы комбайна.

шахта №1:                   5,73*780/691 = 6,47 час.;

шахта №2:                   8,24*780/1153 = 5,57 час.;

шахта №3:                   4,67*780/663 = 5,5 час.;

шахта №4:                   11,98*780/952 = 9,82 час.;

шахта №5:          7,16*780/614 = 9,1 час.;

шахта №6:          3,22*780/721 = 3,48 час.;

шахта №7:          7,7*780/869 = 6,91 час.;

шахта №8:          4,11*780/688 = 4,66 час.;

АО УК:               6,22*780/780 = 6,22 час.;

Объем среднесуточной добычи по каждой шахте определяется по принятой продолжительности работы комбайна в КМЗ по добыче угля.

;

Где  - принятое в результате всех корректировок время работы комбайна в КМЗ по шахте.

Среднесуточная нагрузка на один КМЗ с учетом корректировок:

шахта №1:                   6,47*329,47 = 2131,67 т;

шахта №2:                   5,57*401,28 = 2235,13 т;

шахта №3:                   5,5*306,24 = 1684,32 т;

шахта №4:                   9,82*644,16 = 6325,65 т;

шахта №5:          9,1*285,12 = 2594,6 т;

шахта №6:          3,48*274,56 = 955,47 т;

шахта №7:          6,91*290,4 = 2006,66 т;

шахта №8:          4,66*423,46 = 1973,32 т;

АО УК:               6,22*402,33 = 2502,5 т.

Расчеты по формулам (3) - (6) приведены в таблице 4.

Среднесуточная добыча по шахтам:

шахта №1:                   2131,67*3,3 = 7034,51 т/сут.;

шахта №2:                   2235,13*1,7 = 3799,72 т/сут.;

шахта №3:                   1684,32*2,1 = 3537,07 т/сут.;

шахта №4:                   6325,65*1,7 = 10753,6 т/сут.;

шахта №5:          2594,6*1,1 = 2854,06 т/сут.;

шахта №6:          955,47*2,7 = 2579,77 т/сут.;

шахта №7:          2006,66*0,8 = 1605,33 т/сут.;

шахта №8:          1973,32*1,2 = 2367,98 т/сут.;

АО УК:               = 34532,04 т/сут.

Годовая добыча по шахтам и в целом по компании в результате корректировок также изменится и составит по каждой шахте:

;

шахта №1:                   2131,67*355/1000 = 2497,25 тыс. т;

шахта №2:                   2235,13*355/1000 = 1348,9 тыс. т;

шахта №3:                   1684,32*355/1000 = 1255,66 тыс. т;

шахта №4:                   6325,65*355/1000 = 3817,53 тыс. т;

шахта №5:          2594,6*355/1000 = 1013,19 тыс. т;

шахта №6:          955,47*355/1000 = 915,82 тыс. т;

шахта №7:          2006,66*355/1000 = 569,9 тыс. т;

шахта №8:          1973,32*355/1000 = 840,63 тыс. т;

АО УК:               34532,04*355/1000 = 12258,88 тыс. т.

Таблица 4 - Расчет времени работы комбайна в КМЗ по добыче угля

Шахта	Добыча угля за 1 час работы комбaйна, т	Численность ППП на 1 КМЗ, чел.	Время работы комбайна в КМЗ, час	Время работы комбайна с корректировкой на нормо-час по компании, час	Время работы комбайна с корректировкой на 1 ППП по компании, час	Среднесуточная нагрузка на один КМЗ с учетом корректировок, т
АО УК	402,33	780	6,22	6,22	6,22	2502,50
№1	329,47	691	7,00	5,73	6,47	2131,67
№2	401,28	1153	8,26	8,24	5,57	2235,13
№3	306,24	663	6,13	4,67	5,50	1684,32
№4	644,16	952	7,49	11,98	9,82	6325,65
№5	285,12	614	10,10	7,16	9,1	2594,60
№6	274,56	721	4,71	3,22	3,48	955,47
№7	290,40	869	10,67	7,7	6,91	2006,66
№8	423,46	688	3,91	4,11	4,66	1973,32

Для расчета единой расценки и фонда заработной платы используем следующие показатели:

·    среднемесячная зарплата ППП по компании на одного трудящегося на прогнозный период составляет З_ППП = 6650 руб.;

·        среднее число рабочих дней в месяц одного трудящегося ППП в прогнозном периоде, исходя из принятого режима работы трудящихся, составляет 21 день;

·        количество месяцев в прогнозном периоде (год) равно 12.

Среднедневную зарплату в плане определим по формуле:

Стоимость одного часа работы в КМЗ по добыче:

.

Расчет среднедневной зарплаты одного трудящегося ППП по каждой шахте производится по формуле:

;                                                                               (7)

Где  - прогнозный норматив работы комбайна в КМЗ по добыче угля в сутки по конкретной шахте, час.

По формуле (7):

шахта №1:                   50,91*6,47 = 329,39 руб.;

шахта №2:                   50,91*5,57 = 283,57 руб.;

шахта №3:                   50,91*5,5 = 280 руб.;

шахта №4:                   50,91*9,82 = 500 руб.;

шахта №5:          50,91*9,1 = 463,28 руб.;

шахта №6:          50,91*3,48 = 177,17 руб.;

шахта №7:          50,91*6,91 = 351,79 руб.;

шахта №8:          50,91*4,66 = 237,24 руб.;

АО УК:               50,91*6,22 = 316,67 руб.

Месячный фонд зарплаты одного трудящегося ППП:

.                                                                              (8)

шахта №1:                   329,39*21 = 6917,19 руб.;

шахта №2:                   283,57*21 = 5954,97 руб.;

шахта №3:                   280*21 = 5880 руб.;

шахта №4:                   500*21 = 10500 руб.;

шахта №5:          463,28*21 = 9728,88 руб.;

шахта №6:          177,17*21 = 3720,57 руб.;

шахта №7:          351,79*21 = 7387,59 руб.;

шахта №8:          237,24*21 = 4982,04 руб.;

АО УК:               316,67*21 = 6650 руб.

Фонд заработной платы по шахте на прогнозный период определяется по формуле:

;                                                              (9)

Где З - количество забоев в шахте;

М - количество месяцев в прогнозном периоде.

По формуле (9):

шахта №1:                   6917,19*691*3,3*12 = 189279,21 тыс. руб.;

шахта №2:                   5954,97*1153*1,7*12 = 140068,03 тыс. руб.;

шахта №3:                   5880*663*2,1*12 = 98240,69 тыс. руб.;

шахта №4:                   10500*952*1,7*12 = 203918,4 тыс. руб.;

шахта №5:          9728,88*614*1,1*12 = 78850,63 тыс. руб.;

шахта №6:          3720,57*721*2,7*12 = 86914 тыс. руб.;

шахта №7:          7387,59*869*0,8*12 = 61630,23 тыс. руб.;

шахта №8:          4982,04*688*1,2*12 = 49358,07 тыс. руб.;

АО УК:               тыс. руб.

Расчет по формулам (7) - (9) приведен в таблице 5.

Таблица 5 - Расчет фонда заработной платы

Шахта	Прогнозный норматив работы комбайна в КМЗ, час	Среднедневная зарплата одного трудящегося ППП, руб.	Месячный фонд зарплаты одного трудящегося ППП, руб.	Фонд зарплаты на прогнозный период, тыс. руб.
АО УК	6,22	316,67	6650,00	908260
№1	6,47	329,39	6917,19	189279,21
№2	5,58	283,57	5954,97	140068,03
№3	5,5	280	5880	98240,69
№4	9,83	500	10500	203918,4
№5	9,11	463,28	9728,88	78850,63
№6	3,48	177,17	86914
№7	6,92	351,79	7387,59	61630,23
№8	4,67	237,24	4982,04	49358,07

Исходными показателями для расчета себестоимости добычи угля являются объемы добычи по шахтам, расчетный фонд зарплаты с отчислениями на социальные нужды. Все остальные расходы, предусмотренные поэлементной группировкой затрат, распределены на постоянные на весь объем добычи и переменные в рублях на одну тонну добычи. По переменным затратам на одну тонну определяются расходы на всю добычу. Суммированием полученных затрат по постоянным и переменным расходам и затрат на оплату труда с отчислениями на социальные нужды, определяются затраты на добычу угля. Исходные данные для расчета и расчет себестоимости товарной добычи приведены в таблице 6.

Затраты на оплату труда, приходящиеся на 1 тонну добываемого угля, определим делением фонда оплаты труда на объем добычи:

;                                                                               (10)

шахта №1:                   189279,21/2497,25 = 75,8 руб.;

шахта №2:                   140068,03/1348,9 = 103,83 руб.;

шахта №3:                   98240,69/1255,66 = 78,24 руб.;

шахта №4:                   203918,4/3817,53 = 53,42 руб.;

шахта №5:          78850,63/1013,19 = 77,82 руб.;

шахта №6:          86914/915,82 = 94,9 руб.;

шахта №7:          61630,23/569,9 = 108,14 руб.;

шахта №8:          49358,07/840,63 = 58,72 руб.;

АО УК:               908260/12258,88 = 74,1 руб.

Затраты на оплату труда с отчислениями на социальные нужды рассчитываются исходя из ставки единого социального налога (26%):

;

шахта №1:                   189279,21*1,26 = 238491,8 тыс. руб.;

шахта №2:                   140068,03*1,26 = 176485,7 тыс. руб.;

шахта №3:                   98240,69*1,26 = 123783,27 тыс. руб.;

шахта №4:                   203918,4*1,26 = 256937,18 тыс. руб.;

шахта №5:          78850,63*1,26 = 99351,8 тыс. руб.;

шахта №6:          86914*1,26 = 109511,64 тыс. руб.;

шахта №7:          61630,23*1,26 = 77654,1 тыс. руб.;

шахта №8:          49358,07*1,26 = 62191,17 тыс. руб.;

АО УК:               908260*1,26 = 1144407,6 тыс. руб.

Найдем величину затрат на оплату труда, относящихся отдельно к постоянным и отдельно к переменным затратам, приняв их равными половине от фонда зарплаты.

Часть затрат на оплату труда без отчислений на социальные нужды, приходящаяся на переменные и постоянные затраты:

шахта №1:                   189279,21*0,5 = 94639,6 тыс. руб.;

шахта №2:                   140068,03*0,5 = 70034,01 тыс. руб.;

шахта №3:                   98240,69*0,5 = 49120,35 тыс. руб.;

шахта №4:                   203918,4*0,5 = 101959,2 тыс. руб.;

шахта №5:          78850,63*0,5 = 39425,32 тыс. руб.;

шахта №6:          86914*0,5 = 43457 тыс. руб.;

шахта №7:          61630,23*0,5 = 30815,12 тыс. руб.;

шахта №8:          49358,07*0,5 = 24679,04 тыс. руб.;

АО УК:               908260*0,5 = 454130 тыс. руб.

Часть затрат на оплату труда с отчислениями на социальные нужды, приходящаяся на переменные и постоянные затраты:

шахта №1:                   238491,8*0,5 = 119245,9 тыс. руб.;

шахта №2:                   176485,7*0,5 = 88242,85 тыс. руб.;

шахта №3:                   123783,27*0,5 = 61891,635 тыс. руб.;

шахта №4:                   256937,18*0,5 = 128468,59 тыс. руб.;

шахта №5:          99351,8*0,5 = 49675,9 тыс. руб.;

шахта №6:          109511,64*0,5 = 54755,82 тыс. руб.;

шахта №7:          77654,1*0,5 = 38827,05 тыс. руб.;

шахта №8:          62191,17*0,5 = 31095,585 тыс. руб.;

АО УК:               1144407,6*0,5 = 572203,8 тыс. руб.

Часть фонда зарплаты с отчислениями на социальные нужды, относящаяся на переменные издержки, в расчете на 1 т добычи:

шахта №1:                   119245,9/ 2497,25 = 47,75 руб.;

шахта №2:                   88242,85/1348,9 = 65,42 руб.;

шахта №3:                   61891,635/1255,66 = 49,29 руб.;

шахта №4:                   128468,59/3817,53 = 33,65 руб.;

шахта №5:          49675,9/1013,19 = 49,03 руб.;

шахта №6:          54755,82/915,82 = 59,79 руб.;

шахта №7:          38827,05/569,9 = 68,13 руб.;

шахта №8:          31095,585/840,63 = 37 руб.;

АО УК:               572203,8/12258,88 = 46,68 руб.

Переменные затраты (без фонда заработной платы) находим исходя из их величины, приходящейся на 1 т добычи, и объема годовой добычи:

;                                                                               (11)

шахта №1:                   67,8*2497,25 = 169313,55 тыс. руб.;

шахта №2:                   45,42*1348,9 = 61267,04 тыс. руб.;

шахта №3:                   45,05*1255,66 = 56567,48 тыс. руб.;

шахта №4:                   35,08*3817,53 = 133918,95 тыс. руб.;

шахта №5:          48,77*1013,19 = 49413,28 тыс. руб.;

шахта №6:          94,82*915,82 = 86838,05 тыс. руб.;

шахта №7:          76,85*569,9 = 43796,8 тыс. руб.;

шахта №8:          88,09*840,63 = 74051,1 тыс. руб.;

АО УК:               = 675166,25 тыс. руб.

Переменные затраты из расчета на тонну добычи по компании:

 руб.

Себестоимость добычи определится как сумма постоянных затрат, переменных затрат и фонда зарплаты за отчетный период:

;                                                               (12)

шахта №1:                   338828 + 169313,55 + 238491,8 = 746633,35 тыс. руб.;

шахта №2:                   201538 + 61267,04 + 176485,7 = 439290,74 тыс. руб.;

шахта №3:                   133610 + 56567,48 + 123783,27 = 313960,75 тыс. руб.;

шахта №4:                   232096 + 133918,95 + 256937,18 = 622952,13 тыс. руб.;

шахта №5:          104846 + 49413,28 + 99351,8 = 253611,08 тыс. руб.;

шахта №6:          198056 + 86838,05 + 109511,64 = 394405,69 тыс. руб.;

шахта №7:          109400 + 43796,8 + 77654,1 = 230850,9 тыс. руб.;

шахта №8:          116322 + 74051,1 + 62191,17 = 252546,27 тыс. руб.;

Постоянные затраты по компании определятся как сумма постоянных затрат по шахтам

338828 + 201538 + 133610 + 232096 + 104846 + 198056 + 109400 + 116322 = 1434696 тыс. руб.

Себестоимость добычи по компании:

+ 675166,25 + 1144407,6 = 3254269,85 тыс. руб.

Себестоимость 1 т товарной добычи по шахтам:

шахта №1:                   746633,35/2497,25 = 298,98 руб.;

шахта №2:                   439290,74/1348,9 = 325,66 руб.;

шахта №3:                   313960,75/1255,66 = 250,03 руб.;

шахта №4:                   622952,13/3817,53 = 163,18 руб.;

шахта №5:          253611,08/1013,19 = 250,3 руб.;

шахта №6:          394405,69/915,82 = 430,66 руб.;

шахта №7:          230850,9/569,9 = 405,07 руб.;

шахта №8:          252546,27/840,63 = 300,43 руб.;

АО УК:               3254269,85/12258,88 = 265,46 руб.

Расчет себестоимости приведен в таблице 6.

Рассчитаем выручку от реализации товарной добычи.

;                                                                              (13)

Где  - цена 1 т реализуемой продукции, руб.;

 - товарная добыча, т.

Товарную добычу определим как разницу между всей добычей и объемом добычи, идущей на производственно-технические нужды.

шахта №1:                   2497,25 тыс. т;

шахта №2:                   1348,9 - 22 = 1326,9 тыс. т;

шахта №3:                   1255,66 тыс. т;

шахта №4:                   3817,53 тыс. т;

шахта №5:          1013,19 - 35 = 978,19 тыс. т;

шахта №6:          915,82 тыс. т;

шахта №7:          569,9 тыс. т;

шахта №8:          840,63 - 10 = 830,63 тыс. т;

АО УК:               12258,88 - 67 = 12191,88 тыс. т.   

 

Таблица 6 - Расчет себестоимости добычи угля

№8	49358,07	24679,04	24679,04	58,72	29,36	29,36	62191,17	31095,585	31095,585	116322	88,09	74051,1	252546,27	300,43
№7	61630,23	30815,12	30815,12	108,14	54,7	54,7	77654,1	38827,05	38827,05	109400	76,85	43796,8	230850,9	405,07
№6	86914	43457	43457	94,9	47,45	47,45	109511,64	54755,82	54755,82	198056	94,82	86838,05	394405,69	430,66
№5	78850,63	39425,32	39425,32	77,82	38,91	38,91	99351,8	49675,9	49675,9	104846	48,77	49413,28	253611,08	250,3
№4	203918,4	101959,2	101959,2	53,42	26,71	26,71	256937,18	128468,59	128468,59	232096	35,08	133918,95	622952,13	163,18
№3	98240,69	49120,35	49120,35	78,24	39,12	39,12	123783,27	61891,635	61891,635	133610	45,05	56567,48	313960,75	250,03
№5	140068,03	70034,01	70034,01	103,83	51,92	51,92	176485,7	88242,85	88242,85	201538	45,42	61267,04	439290,74	325,66
№1	189279,21	94639,6	94639,6	75,8	37,9	37,9	238491,8	119245,9	119245,9	338828	67,8	169313,55	746633,35	298,98
АО УК	всего	постоянные (50%)	переменные (50%)	всего	постоянные (50%)	переменные (50%)	всего	постоянные (50%)	переменные (50%)	1434696	55,08	675166,25	3254269,85	265,46
Шахта	Затраты на оплату труда, тыс. руб.	Затраты на оплату труда, руб./т	Затраты на оплату труда с отчислениями на соц. нужды, тыс. руб.	Постоянные затраты (без фонда зарплаты), тыс. руб.	руб./т	тыс. руб.	Себестоимость, тыс. руб.	Себестоимость 1 т товарной добычи, руб./т

Используя исходные данные относительно цены 1 т реализуемой продукции по шахтам, найдем по формуле (13) выручку от реализации угля:

шахта №1:                   330,08*2497,25 = 824292,28 тыс. руб.;

шахта №2:                   258,19*1326,9 = 342592,31 тыс. руб.;

шахта №3:                   247,33*1255,66 = 310562,39 тыс. руб.;

шахта №4:                   242,39*3817,53 = 925331,09 тыс. руб.;

шахта №5:          237,8*978,19 = 232613,58 тыс. руб.;

шахта №6:          311,34*915,82 = 285131,4 тыс. руб.;

шахта №7:          359,41*569,9 = 204827,76 тыс. руб.;

шахта №8:          282,04*830,63 = 234270,88 тыс. руб.;

АО УК:               тыс. руб.

Цена 1 т реализуемой продукции по компании:

Ц_{1т УК} = SВРП /Д_{г УК} = 3359621690/12258880 = 274,05 руб.

Прибыль (убытки) определяются как разница между выручкой от реализации продукции и себестоимостью добычи:

П_г = ВРП_г - ТС_г ;                                                                            (14)

шахта №1:                   824292,28 - 746633,35 = 77658,93 тыс. руб.;

шахта №2:                   342592,31 - 439290,74 = - 96698,43 тыс. руб.;

шахта №3:                   310562,39 - 313960,75 = - 3398,36 тыс. руб.;

шахта №4:                   925331,09 - 622952,13 = 302378,96 тыс. руб.;

шахта №5:          232613,58 - 253611,08 = - 20997,5 тыс. руб.;

шахта №6:          285131,4 - 394405,69 = - 109274,29 тыс. руб.;

шахта №7:          204827,76 - 230850,9 = - 26023,14 тыс. руб.;

шахта №8:          234270,88 - 252546,27 = - 18275,39 тыс. руб.;

АО УК:               3359621,69 - 3254269,85 = 105351,84 тыс. руб.

Анализ безубыточности позволяет определить тот минимально необходимый объем реализуемой продукции, при котором предприятие покрывает свои расходы и работает безубыточно, не дает прибыли, но и не терпит убытков. Для определения необходимого для безубыточной работы объема реализации продукции все издержки, как известно, делятся на постоянные и переменные. Далее, исходя из предположения, что себестоимость добычи линейно зависит от объема реализуемой продукции, рассчитаем минимально необходимый для безубыточной работы объем реализуемой продукции (Т_пр, тыс.руб.):

;

Где  - переменные издержки на 1 т добычи угля, руб./т;

 - объем добычи, обеспечивающий безубыточную работу, тыс. т;

 - постоянные расходы, тыс. руб.

С другой стороны

;

Где Ц - цена 1 т товарной продукции, руб./т.

Приравнивая значения объема реализации и себестоимости реализованной продукции, находим объем производства, при котором стоимость реализованной продукции равна затратам на производство и реализацию

горнодобывающий показатель рентабельность шахта

;                                                                               (15)

шахта №1:          (338828 + 119245,9)/(330,08 - (67,8 + 47,75)) = 2135,24 тыс. т;

шахта №2:          (201538 + 88242,85)/(258,19 - (45,42 + 65,42)) = 1966,62 тыс. т.;

шахта №3:          (133610 + 61891,635)/(247,33 - (45,05 + 49,29)) = 1277,87 тыс. т;

шахта №4:          (232096 + 128468,59)/(242,39 - (35,08 + 33,65)) = 2076,26 тыс. т;

шахта №5: (104846 + 49675,9)/(237,8 - (48,77 + 49,03)) = 1103,72 тыс. т;

шахта №6: (198056 + 54755,82)/(311,34 - (94,82 + 59,79)) = 1613,04 тыс. т;

шахта №7: (109400 + 38827,05)/(359,41 - (76,85 + 68,13)) = 691,26 тыс. т;

шахта №8: (116322 + 31095,585)/(282,04 - (88,09 + 37)) = 939,26 тыс. т;

АО УК:      (1434696 + 572203,8)/(274,05 - (55,08 + 46,68)) = 11648,38 тыс. т;

Результаты расчетов по формулам (10) - (15) даны в таблице 7.

Таблица 7 - Расчет прибыли

Шахты	Затраты на производство и реализацию, тыс. руб.	Объем товарной добычи, тыс. т	Цена 1 т с учетом качества, руб./т	Товарная (реализованная) продукция, тыс. руб.	Прибыль (убытки), тыс. руб.	Объем товарной добычи, обеспечивающий безубыточную работу, тыс. т
АО	3254269,85	12191,88	280,08	3359621,69	105351,84	11648,38
№1	746633,35	2497,25	330,08	824292,28	77658,93	2135,24
№2	439290,74	1326,9	258,19	342592,31	- 96698,43	1966,62
№3	313960,75	1255,66	247,33	310562,39	- 3398,36	1277,87
№4	622952,13	3817,53	242,39	925331,09	302378,96	2076,26
№5	253611,08	978,19	237,8	232613,58	- 20997,5
№6	394405,69	915,82	311,34	285131,4	- 109274,29	1613,04
№7	230850,9	569,9	359,41	204827,76	- 26023,14	691,26
№8	252546,27	830	282,04	234270,88	- 18275,39	939,26

4. Определение капитала предприятия

.1 Определение основных средств предприятия

Основные производственные фонды - это средства труда, неоднократно участвующие в производственном процессе, сохраняющие свою натуральную форму и по мере использования по частям переносящие свою стоимость на издержки производства. Действующая классификация основных производственных фондов включает следующие группы:

1)      здания (производственные и непроизводственные, жилые);

2)      сооружения (гидротехнические, транспортного хозяйства, связи и других отраслей);

)        передаточные устройства (устройства электропередачи и связи, трубопроводы);

)        машины и оборудование:

силовые машины и оборудование (теплотехническое оборудование, турбинное оборудование, электродвигатели и дизель-генераторы, двигатели внутреннего сгорания, тракторы);

рабочие машины и оборудование (для земляных и карьерных работ, гидромеханизации, подземных и открытых горных работ, подъемно-транспортные и погрузочно-разгрузочные и др.);

прочие машины и оборудование;

5)      транспортные средства (подвижной состав автомобильного транспорта, железнодорожный подвижной состав, производственный транспорт);

6)      инструмент (бурильные и отбойные молотки, перфораторы и другой механический, пневматический и электрифицированный инструмент), производственный и хозяйственный инвентарь (стеллажи стоечные, передаточные тележки, электроарматура и электроприборы и др.);

)        рабочий скот;

)        продуктивный скот;

)        многолетние насаждения;

)        другие, не перечисленные выше виды основных средств.

Денежное выражение основных производственных фондов носит название «основные средства».

Основные средства - часть имущества, используемая в качестве средств труда при производстве продукции, выполнении работ или оказании услуг либо для управления организацией в течение периода, превышающего 12 месяцев или обычный операционный цикл, если он превышает 12 месяцев.

Единицей учета основных средств является инвентарный объект. Инвентарным объектом основных средств является объект со всеми приспособлениями и принадлежностями или отдельный конструктивно обособленный предмет, предназначенный для выполнения определенных самостоятельных функций, или же обособленный комплекс конструктивно-сочлененных предметов, представляющих собой единое целое, предназначенный для выполнения определенной работы.

.2 Определение оборотных средств предприятия

Оборотные средства - это денежные средства, направляемые на создание запасов товарно-материальных ценностей и финансирование сферы обращения. Оборотные средства, авансированные на создание запасов товарно-материальных ценностей, образуют оборотные производственные фонды. Оборотные производственные фонды потребляются в каждом производственном цикле и полностью переносят свою стоимость на готовую продукцию, не сохраняя своей натуральной формы.

К оборотным производственным фондам относятся сырье, основные материалы и покупные полуфабрикаты; вспомогательные материалы; топливо; тара; запасные части; малоценные и быстроизнашивающиеся предметы. Согласно Положению по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов» (ПБУ 5/98) малоценные и быстроизнашивающиеся предметы - часть материально-производственных запасов организации, используемая в качестве средств труда в течение не более 12 месяцев или обычного операционного цикла, если он превышает 12 месяцев, либо имеющая стоимость на дату приобретения ниже лимита, утвержденного организацией, не более 100-кратного (для бюджетных учреждений - 50-кратного) минимальных размеров оплаты труда, установленных законодательством Российской Федерации.

К оборотным производственным фондам относятся также средства, находящиеся в процессе производства: незавершенное производство и расходы будущих периодов.

Незавершенное производство - продукция (работы), не прошедшая всех стадий (фаз, переделов), предусмотренных технологическим процессом, а также изделия неукомплектованные, не прошедшие испытания и технической приемки.

Расходы будущих периодов - затраты, произведенные предприятием в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам.

Расходы будущих периодов подлежат списанию в порядке, устанавливаемом предприятием (равномерно, пропорционально объему продукции и др.) в течение периода, к которому они относятся.

Оборотные средства в сфере обращения образуют фонды обращения: готовая продукция на складе, продукция отгруженная, но не оплаченная, денежные средства в кассе и на расчетном счете, в аккредитивах, дебиторская задолженность.

Аккредитив - расчетный или денежный документ, представляющий собой поручение одного банка другому произвести за счет специально забронированных средств оплату товарно-транспортных документов за отгруженный товар.

При аккредитивной форме расчетов оплата документов за отгруженный товар или оказанные услуги осуществляется в банке поставщика за счет средств плательщика, забронированных для этой цели в банке последнего. Аккредитивная форма расчета гарантирует платеж поставщику.

Дебиторская задолженность - сумма долгов, причитающихся предприятию от юридических и физических лиц в итоге хозяйственных взаимоотношений с ними. Характеризует отвлечение средств из оборота данного предприятия и использование их дебиторами.

.3 Определение среднегодовой стоимости основных фондов

Рассчитаем среднегодовую стоимость основных фондов и стоимость основных фондов на конец планируемого года.

Среднегодовая стоимость той или иной группы основных фондов складывается из их стоимости на начало планируемого периода и среднегодовой стоимости вводимых в действие и поступающих в планируемом году основных фондов от других предприятий за вычетом среднегодовой стоимости выбывающих основных фондов.

S_cр = S_нг + S_{ср ввод} - S_{ср выб} ;                                                               (16)

Где S_нг - стоимость основных фондов на начало года;

S_{ср ввод} - среднегодовая стоимость вводимых основных фондов;

S_{ср выб} - среднегодовая стоимость выбывающих основных фондов.

Среднегодовая стоимость вводимых в действие основных фондов определяется путем деления их стоимости на 12 и умножения полученного результата на число полных месяцев, в течение которых будут эксплуатироваться вводимые в эксплуатацию основные фонды.

шахта №1: (30*9 + 25*7 + 35*5 + 50*3 + 10)/12 = 65 млн. руб.;

шахта №2: (10*11 + 10*10 + 20*9 + 20*7 + 5*3 + 10*2)/12 = 47,083 млн. руб.;

шахта №3: (20*11 + 15*9 + 25*6 + 5*4 + 10*3 + 5)/12 = 46,67 млн. руб.;

шахта №4: (20*12 + 10*9 + 10*7 + 25*5 + 25*4)/12 = 52,083 млн. руб.;

шахта №5: (15*11 + 7*10 + 6*9 + 3*8 + 35*7 + 5*4 + 15*2 + 10)/12 = 51,5 млн. руб.;

шахта №6: (10*12 + 20*10 + 25*8 + 25*6 + 10*3 + 15)/12 = 59,583 млн. руб.;

шахта №7: (15*11 + 25*9 + 25*7 + 5*4 + 20*2 + 10)/12 = 52,917 млн. руб.;

шахта №8: (8*10 + 8*9 + 8*8 + 25*7 + 8*5 + 5*3 + 5)/12 = 37,583 млн. руб.;

АО УК:      = 412,419 млн. руб.

Среднегодовая стоимость выбывающих основных фондов определяется путем деления стоимости выбывающих основных фондов на 12 и умножения полученного результата на число полных месяцев, остающихся до конца года со времени намечаемого их выбытия.

шахта №1: (50*4 + 60*2)/12 = 26,67 млн. руб.;

шахта №2: (15*12 + 20*10 + 20*7 + 15)/12 = 44,583 млн. руб.;

шахта №3: (20*6 + 20*5 + 30*3 + 10)/12 = 26,67 млн. руб.;

шахта №4: (10*12 + 40*5 + 50)/12 = 30,833 млн. руб.;

шахта №5: (8*11 + 8*10 + 8*9 + 8*8 + 20*3 + 10)/12 = 31,167 млн. руб.;

шахта №6: (30*8 + 35*6 + 20*4 + 15)/12 = 45,417 млн. руб.;

шахта №7: (10*6 + 35*4 + 30)/12 = 19,167 млн. руб.;

шахта №8: (8*8 + 8*7 + 8*6 + 8*5 + 20)/12 = 19 млн. руб.;

АО УК:      = 243,507 млн. руб.

Стоимость основных средств на начало года по компании определится суммированием стоимости основных средств на начало года по всем шахтам.

S_{нг УК} = 950 + 320 + 430 + 430 + 550 + 650 + 900 + 630 = 4860 млн. руб.

Среднегодовая стоимость основных фондов по шахтам:

шахта №1: 950 + 65 - 26,67 = 988,33 млн. руб.;

шахта №2: 320 + 47,083 - 44,583 = 322,5 млн. руб.;

шахта №3: 430 + 46,67 - 26,67 = 450 млн. руб.;

шахта №4: 430 + 52,083 - 30,833 = 451,25 млн. руб.;

шахта №5: 550 + 51,5 - 31,167 = 570,333 млн. руб.;

шахта №6: 650 + 59,583 - 45,417 = 664,166 млн. руб.;

шахта №7: 900 + 52,917 - 19,167 = 933,75 млн. руб.;

шахта №8: 630 + 37,583 - 19 = 648,583 млн. руб.;

АО УК:      = 5028,912 млн. руб.        

Стоимость основных производственных фондов на конец года определяется как сумма основных средств на начало года и стоимости всех вводимых в течение года основных фондов минус стоимость всех выбывших за год основных фондов.

S_кг = S_нг + SS_ввод - SS_выб .                                                                          (17)

Стоимость всех вводимых в течение года основных средств:

шахта №1: 30 + 25 + 35 + 50 + 10 = 150 млн. руб.;

шахта №2: 10 + 10 + 20 + 20 + 5 + 10 = 75 млн. руб.;

шахта №3: 20 + 15 + 25 + 5 + 10 + 5 = 80 млн. руб.;

шахта №4: 20 + 10 + 10 + 25 + 25 = 90 млн. руб.;

шахта №5: 15 + 7 + 6 + 3 + 35 + 5 + 15 + 10 = 96 млн. руб.;

шахта №6: 10 + 20 + 25 + 25 + 10 + 15 = 105 млн. руб.;

шахта №7: 15 + 25 + 25 + 5 + 20 + 10 = 100 млн. руб.;

шахта №8: 8 + 8 + 8 + 25 + 8 + 5 + 5 = 67 млн. руб.;

АО УК:      = 763 млн. руб.

Стоимость всех выводимых в течение года основных фондов:

шахта №1: 50 + 60 = 110 млн. руб.;

шахта №2: 15 + 20 + 20 + 15 = 70 млн. руб.;

шахта №3: 20 + 20 + 30 + 10 = 80 млн. руб.;

шахта №4: 10 + 40 + 50 = 100 млн. руб.;

шахта №5: 8 + 8 + 8 + 8 + 20 + 10 = 62 млн. руб.;

шахта №6: 30 + 35 + 20 + 15 = 100 млн. руб.;

шахта №7: 10 + 35 + 30 = 75 млн. руб.;

шахта №8: 8 + 8 + 8 + 8 + 20 = 52 млн. руб.;

АО УК:      = 649 млн. руб.

Стоимость основных производственных фондов на конец года:

шахта №1: 950 + 150 - 110 = 990 млн. руб.;

шахта №2: 320 + 75 - 70 = 325 млн. руб.;

шахта №3: 430 + 80 - 80 = 430 млн. руб.;

шахта №4: 430 + 90 - 100 = 420 млн. руб.;

шахта №5: 550 + 96 - 62 = 584 млн. руб.;

шахта №6: 650 + 105 - 100 = 655 млн. руб.;

шахта №7: 900 + 100 - 75 = 925 млн. руб.;

шахта №8: 630 + 67 - 52 = 645 млн. руб.;

АО УК:      4860 + 763 - 649 = 4974 млн. руб.         

Годовое движение основных фондов представлено в таблице 8.

Таблица 8 - Годовое движение основных фондов

Шахты		№1	№2	№3	№4	№5	№6	№7	№8	АО УК
Годовой объем добычи угля, тыс. т		2700	2000	1400	2910	1125	1240	880	705	12960
Стоимость основных фондов на начало года, млн. руб.		950	320	430	430	550	650	900	630	4860
Ввод основных фондов по месяцам, млн. руб.	1				20		10			30
	2		10	20		15		15		60
	3		10			7	20		8	45
	4	30	20	15	10	6		25	8	114
	5					3	25		8	36
	6	25	20		10	35		25	25	140
	7			25			25			50
	8	35			25				8	68
	9			5	25	5		5		40
	10	50	5	10			10		5	80
	11		10			15		20		45
	12	10		5		10	15	10	5	55
Выбытие основных фондов по месяцам, млн. руб.	1		15		10					25
	2					8				8
	3		20			8				28
	4					8				8
	5					8	30		8	46
	6		20						8	28
	7			20			35	10	8	73
	8			20	40			8	68
	9	50					20	35		105
	10			30		20				50
	11	60								60
	12		15	10	50	10	15	30	20	150
Стоимость вводимых в течение года основных фондов, млн. руб.		150	75	80	90	96	105	100	67	763
Стоимость выбывающих в течение года основных фондов, млн. руб.		110	70	80	100	62	100	75	52	649
Стоимость основных фондов на конец года, млн. руб.		990	325	430	420	584	655	925	645	4974
Среднегодовая стоимость вводимых основных фондов, млн. руб.		65	47,083	46,67	52,083	51,5	59,583	52,917	37,583	412,419
Среднегодовая стоимость выбывающих основных фондов, млн. руб.		26,67	44,583	26,67	30,833	31,167	45,417	19,167	19	243,507
Среднегодовая стоимость основных фондов, млн. руб.		988,33	322,5	450	451,25	570,333	664,166	933,75	648,58	5028,912

5. Расчет амортизационных отчислений и нормативов оборотных средств

Сумма амортизационных отчислений на планируемый период рассчитывается по группам основных фондов линейным методом - путем умножения среднегодовой стоимости этих фондов на соответствующие нормы амортизационных отчислений.

;                                                                                  (18)

Где  - норма амортизации для основных фондов i-ой группы;

 - среднегодовая стоимость основных фондов i-ой группы;

- годовая сумма амортизационных отчислений по i-ой группе основных фондов.

Используя исходные данные по структуре основных фондов, рассчитаем стоимость каждой группы основных фондов угольной компании.

здания:  = 583,35 млн. руб.;

сооружения:   = 2499,37 млн. руб.;

передаточные устройства:  = 236,359 млн. руб.;

машины и оборудование:  = 1563,991 млн. руб.;

транспортные средства:  = 135,78 млн. руб.;

инструмент, инвентарь:  = 10,058 млн. руб.

Суммы амортизационных отчислений рассчитаем по формуле (13).

здания:  = 8750,25 тыс. руб.;

сооружения:  = 124968,5 тыс. руб.;

передаточные устройства:  = 16545,13 тыс. руб.;

машины и оборудование:  = 312798,2 тыс. руб.;

транспортные средства:  = 16293,6 тыс. руб.;

инструмент, инвентарь:  = 5029 тыс. руб.

Таблица 9 - Расчет амортизационных отчислений

Основные средства	Структура, %	Стоимость, млн. руб.	Норма амортизации, %	Амортизация, тыс. руб.
Здания	11,6	583,35	1,5	8750
Сооружения	49,7	2499,37	5	124968,5
Передаточные устройства	4,7	236,359	7	16545,13
Машины и оборудование	31,1	1563,991	20	312798,2
Транспортные средства	2,7	135,78	12	16293,6
Инструмент, инвентарь	0,2	10,058	50	5029
Всего	100	5028,912		484384,43

Расчет норм запасов и нормативов оборотных средств производится по вспомогательным материалам и готовой продукции по следующим данным:

·    годовой объем реализации, тыс. руб. (Р_пр);

·        время нахождения товаров в пути, сут. (Т_тр);

·        время на приемку, складирование и подготовку материалов к производству, сут. (Т_скл);

·        текущий запас материалов, равный среднему интервалу между двумя поставками этих материалов, сут. (Т_тек);

·        страховой запас, сут. (Т_стр);

·        суточный расход материалов, м³ /сут. (Р);

·        цена единицы материала, руб./ м³ (Ц);

·        суточный выпуск товарной продукции, т (Д);

·        плановая производственная себестоимость 1 т товарной продукции, руб./т(С_пл);

·        норматив запаса готовой продукции, сут. (Н_сут).

Норма запаса определится как сумма всех видов запаса:

;                                                                  (19)

шахта №1: 5 + 3 + 11 + 11 = 30 сут.;

шахта №2: 4 + 2 + 10 + 10 = 26 сут.;

шахта №3: 5 + 3 + 11 + 11 = 30 сут.;

шахта №4: 4 + 2 + 10 + 10 = 26 сут.;

шахта №5: 5 + 3 + 11 + 11 = 30 сут.;

шахта №6: 4 + 2 + 10 + 10 = 26 сут.;

шахта №7: 5 + 3 + 11 + 11 = 30 сут.;

шахта №8: 4 + 2 + 10 + 10 = 26 сут.;

АО УК:

Норматив оборотных средств по вспомогательным материалам и по готовой продукции определим по формулам:

;                                                                                  (20)

.                                                                                (21)

По формуле (20):

шахта №1: 30*5*7,03451*1000/1000 = 1055,176 тыс. руб.;

шахта №2: 26*6*3,79972*1100/1000 = 652,032 тыс. руб.;

шахта №3: 30*5*3,53707*950/1000 = 504,032 тыс. руб.;

шахта №4: 26*6*10,7536*987/1000 = 1655,753 тыс. руб.;

шахта №5: 30*5*2,85406*1090/1000 = 466,638 тыс. руб.;

шахта №6: 26*6*2,57977*960/1000 = 386,346 тыс. руб.;

шахта №7: 30*5*1,60533*1000/1000 = 240,8 тыс. руб.;

шахта №8: 26*6*2,36798*978/1000 = 361,278 тыс. руб.;

АО УК:      = 5322,055 тыс. руб.

По формуле (21):

шахта №1: 30*7034,51*298,98/1000 = 63095,33 тыс. руб.;

шахта №2: 26*3799,72*325,66/1000 = 32172,84 тыс. руб.;

шахта №3: 30*3537,07*250,03/1000 = 26531,21 тыс. руб.;

шахта №4: 26*10753,6*163,18/1000 = 45624,08 тыс. руб.;

шахта №5: 30*2854,06*250,3/1000 = 21431,136 тыс. руб.;

шахта №6: 26*2579,77*430,66/1000 = 28886,1 тыс. руб.;

шахта №7: 30*1605,33*405,07/1000 = 19508,13 тыс. руб.;

шахта №8: 26*2367,98*300,43/1000 = 18496,72 тыс. руб.;

АО УК:      = 255745,546 тыс. руб.

Среднюю стоимость оборотных средств предприятия определим как сумму норматива оборотных средств по вспомогательным материалам и по готовой продукции. Расчет по формулам (19) - (21) и расчет стоимости оборотных средств приведен в таблице 10.

шахта №1: 1055,176 + 63095,33 = 64150,506 тыс. руб.;

шахта №2: 652,032 + 32172,84 = 32824,872 тыс. руб.;

шахта №3: 504,032 + 26531,21 = 27035,242 тыс. руб.;

шахта №4: 1655,753 + 45624,08 = 47279,833 тыс. руб.;

шахта №5: 466,638 + 21431,136 = 21897,774 тыс. руб.;

шахта №6: 386,346 + 28886,1 = 29272,446 тыс. руб.;

шахта №7: 240,8 + 19508,13 = 19748,93 тыс. руб.;

шахта №8: 361,278 + 18496,72 = 18857,998 тыс. руб.;

АО УК:      = 261067,6 тыс. руб.

Таблица 10 - Расчет норм запасов и нормативов оборотных средств

Шахты	Транспортный запас (Ттр), сут.	Подготовительный запас (Тскл), сут.	Текущий запас (Ттек), сут.	Страховой запас (Тстр), сут.	Объем реализации, тыс. руб.	Себестоимость производственная, руб./т	Расход леса на 1 тыс. т добычи, м3	Цена 1 м3 лесных материалов, руб.	Суточный выпуск товарной продукции, т	Норма запаса (Нз), сут.	Норматив оборотных средств по материалам, тыс. руб.	Норматив оборотных средств по готовой продукции, тыс. руб.	Средняя стоимость оборотных средств, тыс. руб.
АО УК	4,5	2,5	10,5	10,5	3359621,69	265,46	5,5	1008,1	34532,04	28	5322,055	255745,546	261067,6
№1	5	3	11	11	824292,28	298,98	5	1000	7034,51	30	1055,176	63095,33	64150,506
№2	4	2	10	10	342592,31	325,66	6	1100	3799,72	26	652,032	32172,84	32824,872
№3	5	3	11	11	310562,39	250,03	5	950	3537,07	30	504,032	26531,21	27035,242
№4	4	2	10	10	925331,09	163,18	6	987	10753,6	26	1655,753	45624,08	47279,833
№5	5	3	11	11	232613,58	250,3	5	1090	2854,06	30	466,638	21431,136	21897,774
№6	4	2	10	10	285131,4	430,66	6	960	2579,77	26	386,346	28886,1	29272,446
№7	5	3	11	11	204827,76	405,07	5	1000	1605,33	30	240,8	19508,13	19748,93
№8	4	2	10	234270,88	300,43	6	978	2367,98	26	361,278	18496,72	18857,998

 

6. Показатели использования основных и оборотных средств

Показатель фондоотдачи определяет объем выпуска или реализации продукции, приходящийся на единицу стоимости основных средств предприятия.

; ;                                                                         (22)

Где ВП - выпуск товарной продукции, тыс. руб.;

Д_г - годовой объем добычи угля, т;

S_ср - среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.

По первой формуле (22):

шахта №1:                   824292,28/988330 = 0,834 руб./руб.;

шахта №2:                   342592,31/322500 = 1,062 руб./руб.;

шахта №3:                   310562,39/450000 = 0,69 руб./руб.;

шахта №4:                   925331,09/451250 = 2,05 руб./руб.;

шахта №5:          232613,58/570333 = 0,407 руб./руб.;

шахта №6:          285131,4/664166 = 0,429 руб./руб.;

шахта №7:          204827,76/933750 = 0,219 руб./руб.;

шахта №8:          234270,88/648583 = 0,361 руб./руб.;

АО УК:               3359621,69/5028912 = 0,668 руб./руб.

По второй формуле (22):

шахта №1:                   2497250/988330 = 2,527 т/тыс. руб.;

шахта №2:                   1348900/322500 = 4,183 т/тыс. руб.;

шахта №3:                   1255660/450000 = 2,79 т/тыс. руб.;

шахта №4:                   3817530/451250 = 8,46 т/тыс. руб.;

шахта №5:          1013190/570333 = 1,776 т/тыс. руб.;

шахта №6:          915820/664166 = 1,379 т/тыс. руб.;

шахта №7:          569900/933750 = 0,61 т/тыс. руб.;

шахта №8:          840630/648583 = 1,296 т/тыс. руб.;

АО УК:               12258880/5028912 = 2,438 т/тыс. руб.

Фондоемкость показывает величину стоимости основных средств предприятия, приходящуюся на единицу объема выпуска или реализации продукции.

.                                                                                 (23)

шахта №1:                   1/0,834 = 1,2 руб./руб.;

шахта №2:                   1/1,062 = 0,942 руб./руб.;

шахта №3:                   1/0,69 = 1,45 руб./руб.;

шахта №4:                   1/2,05 = 0,488 руб./руб.;

шахта №5:          1/0,407 = 2,457 руб./руб.;

шахта №6:          1/0,429 = 2,331 руб./руб.;

шахта №7:          1/0,219 = 4,566 руб./руб.;

шахта №8:          1/0,361 = 2,77 руб./руб.;

АО УК:               1/0,668 = 1,497 руб./руб.

Коэффициент выбытия определяется отношением стоимости выбывших основных фондов в течение года к стоимости основных фондов на начало года.

;                                                                                      (24)

Где S_выб - стоимость выбывших в течение года основных фондов, тыс. руб;

S_нач - стоимость основных фондов на начало года, тыс. руб.

шахта №1: 110/950*100% = 11,58 %;

шахта №2: 70/320*100% = 21,875 %;

шахта №3: 80/430*100% = 18,6 %;

шахта №4: 100/430*100% = 23,256 %;

шахта №5: 62/550*100% = 11,273 %;

шахта №6: 100/650*100% = 15,385 %;

шахта №7: 75/900*100% = 8,33 %;

шахта №8: 52/630*100% = 8,25 %;

АО УК:      649/4860*100% = 13,35 %.

Коэффициент обновления определяется отношением стоимости вновь введенных основных фондов к их стоимости на конец года.

                                                                                     (25)

Где S_ввод - стоимость введенных в эксплуатацию в течение года основных фондов, тыс. руб.;

S_кон - стоимость основных фондов на конец отчетного года, тыс. руб.

Стоимость всех вводимых в течение года основных средств:

шахта №1: 150/990*100% = 15,15 %;

шахта №2: 75/325*100% = 23,08 %;

шахта №3: 80/430*100% = 18,6 %;

шахта №4: 90/420*100% = 21,43 %;

шахта №5: 96/584*100% = 16,44 %;

шахта №6: 105/655*100% = 16,03 %;

шахта №7: 100/925*100% = 10,81 %;

шахта №8: 67/645*100% = 10,39 %;

АО УК:      763/4974*100% = 15,34 %.  

Расчеты по формулам (22)-(25) приведены в таблице 11.

Таблица 11 - Расчет показателей основных средств

Шахты	ВРП, тыс. руб.	Д, тыс.т	Sнач, млн. руб.	Sкон, млн. руб.	Sввод, млн. руб.	Sвыб, млн. руб.	Sср, млн. руб.	Фо, т/тыс.р.	Фо, руб./ руб.	Е, руб./ руб.	Kобн, %	Kвыб, %
АО УК	3359621,69	12258,88	4860	4974	763	649	5028,912	2,438	0,668	1,497	15,34	13,35
№1	824292,28	2497,25	950	990	150	110	988,33	2,527	0,834	1,2	15,15	11,58
№2	342592,31	1348,9	320	325	75	70	322,5	4,183	1,062	0,942	23,08	21,875
№3	310562,39	1255,66	430	430	80	80	450	2,79	0,69	1,45	18,6	18,6
№4	925331,09	3817,53	430	420	90	100	451,25	8,46	2,05	0,488	21,43	23,256
№5	232613,58	1013,19	550	584	96	62	570,333	1,776	0,407	2,457	16,44	11,273
№6	285131,4	915,82	650	655	105	100	664,166	1,379	0,429	2,331	16,03	15,385
№7	204827,76	569,9	900	925	100	75	933,75	0,61	0,219	4,566	10,81	8,33
№8	234270,88	840,63	630	645	67	52	648,583	1,296	0,361	2,77	10,39	8,25

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств показывает какое количество оборотов совершают оборотные средства за анализируемый период времени.

;                                                                                         (26)

Где О_ср - средняя стоимость оборотных средств, тыс. руб.

шахта №1:                   824292,28/64150,506 = 12,85;

шахта №2:                   342592,31/32824,872 = 10,44;

шахта №3:                   310562,39/27035,242 = 11,49;

шахта №4:                   925331,09/47279,833 = 19,57;

шахта №5:          232613,58/21897,774 = 10,62;

шахта №6:          285131,4/29272,446 = 9,74;

шахта №7:          204827,76/19748,93 = 10,37;

шахта №8:          234270,88/18857,998 = 12,42;

АО УК:               3359621,69/261067,6 = 12,87.

 

Продолжительность одного оборота оборотных средств

;                                                                                          (27)

Где Дн - длительность анализируемого периода времени, дни.

шахта №1:                   365/12,85 = 28,4 дня;

шахта №2:                   365/10,44 = 34,96 дня;

шахта №3:                   365/11,49 = 31,77 дня;

шахта №4:                   365/19,57 = 18,65 дня;

шахта №5:          365/10,62 = 34,37 дня;

шахта №6:          365/9,74 = 37,47 дня;

шахта №7:          365/10,37 = 35,2 дня;

шахта №8:          365/12,42 = 29,39 дня;

АО УК:               365/12,87 = 28,36 дня.

Коэффициент загрузки оборотных средств характеризует сумму оборотных средств, авансируемых на единицу стоимости выпущенной продукции.

;                                                                                         (28)

шахта №1:                   1/12,85 = 0,0778;

шахта №2:                   1/10,44 = 0,0958;

шахта №3:                   1/11,49 = 0,087;

шахта №4:                   1/19,57 = 0,0511;

шахта №5:          1/10,62 = 0,0942;

шахта №6:          1/9,74 = 0,1027;

шахта №7:          1/10,37 = 0,0964;

шахта №8:          1/12,42 = 0,0805;

АО УК:               1/12,87 = 0,0777.

Расчеты по формулам (26) - (28) оформлены в таблицу 12.

Таблица 12 - Расчет показателей оборотных средств

Шахты	ВРП, тыс.р.	Оср, тыс.р.	Kо	Т, дней	Kз
АО УК	3359621,69	261067,6	12,87	28,36	0,0777
№1	824292,28	64150,506	12,85	28,4	0,0778
№2	342592,31	32824,872	10,44	34,96	0,0958
№3	310562,39	27035,242	11,49	31,77	0,087
№4	925331,09	47279,833	19,57	18,65	0,0511
№5	232613,58	21897,774	10,62	34,37	0,0942
№6	285131,4	29272,446	9,74	37,47	0,1027
№7	204827,76	19748,93	10,37	35,2	0,0964
№8	234270,88	18857,998	12,42	29,39	0,0805

Производительность труда рабочих:

;                                                                                       (29)

Где ЧР_ср - среднесписочная численность персонала, чел.

шахта №1:                   824292,28/2280 = 361,53 тыс. руб./чел.;

шахта №2:                   342592,31/1960 = 174,79 тыс. руб./чел.;

шахта №3:                   310562,39/1392 = 223,1 тыс. руб./чел.;

шахта №4:                   925331,09/1619 = 571,54 тыс. руб./чел.;

шахта №5:          232613,58/675 = 344,61 тыс. руб./чел.;

шахта №6:          285131,4/1948 = 146,37 тыс. руб./чел.;

шахта №7:          204827,76/695 = 294,72 тыс. руб./чел.;

шахта №8:          234270,88/825 = 283,96 тыс. руб./чел.;

АО УК:               3359621,69/11394 = 294,86 тыс. руб./чел.

Кроме этого рассчитаем показатели рентабельности предприятия

Рентабельность основных фондов предприятия:

;                                                                                      (30)

Где П_рп - прибыль от реализации продукции, тыс. руб.

шахта №1:                   77658,93/988330*100% = 7,85 %;

шахта №2:                   - 96698,43/322500*100% = - 29,98 %;

шахта №3:                   - 3398,36/450000*100% = - 0,75 %;

шахта №4:                   302378,96/451250*100% = 67 %;

шахта №5:          - 20997,5/570333*100% = - 3,68 %;

шахта №6:          - 109274,29/664166*100% = - 16,45 %;

шахта №7:          - 26023,14/933750*100% = - 2,78 %;

шахта №8:          - 18275,39/648583*100% = - 2,82 %;

АО УК:               105351,84/5028912*100% = 2,09 %.

Рентабельность основной деятельности:

;                                                                                       (31)

Где СП - производственная себестоимость продукции, тыс. руб.

шахта №1:                   77658,93/746633,35*100% = 10,4 %;

шахта №2:                   - 96698,43/439290,74*100% = - 22,01 %;

шахта №3:                   - 3398,36/313960,75*100% = - 1,08 %;

шахта №4:                   302378,96/622952,13*100% = 48,54 %;

шахта №5:          - 20997,5/253611,08*100% = - 8,28 %;

шахта №6:          - 109274,29/394405,69*100% = - 27,7 %;

шахта №7:          - 26023,14/230850,9*100% = - 11,27 %;

шахта №8:          - 18275,39/252546,27*100% = - 7,24 %;

АО УК:               105351,84/3254269,85*100% = 3,24 %.

Расчеты по формулам (29) - (31) приведены в таблице 13.

Таблица 13 - Расчет показателей рентабельности и производительности труда

Шахты	ВРП, тыс. руб.	Прп, тыс. руб.	СП, тыс. руб.	ЧРср, чел.	Sср, млн. руб.	Пт, тыс. руб./ чел.	Ропф, %	Росн, %
АО УК	3359621,69	105351,84	11394	5028,912	294,86	2,09	3,24
№1	824292,28	77658,93	746633,35	2280	988,33	361,53	7,85	10,4
№2	342592,31	- 96698,43	439290,74	1960	322,5	174,79	- 29,98	- 22,01
№3	310562,39	- 3398,36	313960,75	1392	450	223,1	- 0,75	- 1,08
№4	925331,09	302378,96	622952,13	1619	451,25	571,54	67	48,54
№5	232613,58	- 20997,5	253611,08	675	570,333	344,61	- 3,68	- 8,28
№6	285131,4	- 109274,29	394405,69	1948	664,166	146,37	-16,45	- 27,7
№7	204827,76	- 26023,14	230850,9	695	933,75	294,72	- 2,78	- 11,27
№8	234270,88	- 18275,39	252546,27	825	648,583	283,96	-2,82	-7,24

 

7. Расчет кондиционности отрабатываемых запасов

Коэффициент кондиционности запасов определяется по формуле:

;                                                                                       (32)

Где С_д - себестоимость добычи 1 т угля, руб./т;

Ц - цена 1 т реализуемого угля, руб./т.

Себестоимость 1 т товарной добычи по шахтам:

шахта №1:                   298,98/330,08 = 0,906;

шахта №2:                   325,66/258,19 = 1,26;

шахта №3:                   250,03/247,33 = 1,011;

шахта №4:                   163,18/242,39 = 0,673;

шахта №5:          250,3/237,8 = 1,053 руб.;

шахта №6:          430,66/311,34 = 1,383;

шахта №7:          405,07/359,41 = 1,127;

шахта №8:          300,43/282,04 = 1,065;

АО УК:               265,46/274,05 = 0,969.

Таблица 14 - Расчет коэффициента кондиционности

Шахты	Сд, руб./т	Ц, руб./т	Kконд
АО УК	265,46	280,08	0,969
№1	298,98	330,08	0,906
№2	325,66	258,19	1,26
№3	250,03	247,33	1,011
№4	163,18	242,39	0,673
№5	250,3	237,80	1,053
№6	430,66	311,34	1,383
№7	405,07	359,41	1,127
№8	300,43	282,04	1,065

8. Расчет платежей в федеральный, региональный и местный бюджеты

Таблица 15 - Методика начисления налогов и платежей

Наименование налога	Методика начисления	Сумы отчислений по бюджетам, %			Источник
		федеральный	субъекта РФ	местный
Налог на имущество	2,2% от стоимости имущества		100%		Прибыль до налогооблажения
Налог на прибыль	24% от прибыли	6,5%	17,5%		Прибыль, остающаяся в распоряжении
Налог на добычу полезных ископаемых	4% от объема реализации угля	40%	60%		Себестоимость
Налог на добавленную стоимость	18% от объема реализации	100%			Оплачивает потребитель
Налог на доходы физических лиц	13% от дохода		70%	30%	Заработная плата работников
Транспортный налог	От мощности двигателей		100%		Себестоимость
Земельный налог	1,5% от оцененной стоимости земли			100%	Себестоимость
Плата за выбросы в окружающую среду	Дифференцированные ставки за объемы	20%	40%	40%	Себестоимость, сверх нормы - за счет прибыли
Плата за пользование водными объектами	По нормативу от объемов, по лицензионной % ставке	100%			Себестоимость, сверх нормы - за счет прибыли
Единый социальный налог	26% от ФОТ				Себестоимость
в том числе отчисления:
в федеральный бюджет		20% от ФОТ
фонд социального страхования		2,9% от ФОТ
федеральный фонд обязательного медицинского страхования		1,1% от ФОТ
территориальный фонд обязательного медицинского страхования		2% от ФОТ

 

Налог на имущество:

5028912*2,2/100 = 110636,06 тыс. руб.

Налог на прибыль:

,84*24/100 = 25284,44 тыс. руб.;

в том числе:

–       в федеральный бюджет 105351,84*6,5/100 = 6847,87 тыс. руб.

–       в областной бюджет 105351,84*17,5/100 = 18436,57 тыс. руб.

Чистая прибыль (после налогообложения) составит 80067,4 тыс. руб.

Налог на добычу полезных ископаемых:

,69*4/100 = 134384,87 тыс. руб.;

в том числе

–       в федеральный бюджет 134384,87*40/100 = 53753,95 тыс. руб.

–       в областной бюджет 134384,87*60/100 = 80630,92 тыс. руб.

Налог на добавленную стоимость:

,69*18/100 = 604731,9 тыс. руб.

Налог на доходы физических лиц:

*13/100 = 118073,8 тыс. руб.;

в том числе

–       в областной бюджет 118073,8*70/100 = 82651,66 тыс. руб.

–       в местный бюджет 118073,8*30/100 = 35422,14 тыс. руб.

Единый социальный налог:

*26/100 = 236147,6 тыс. руб.;

в том числе

–       в федеральный бюджет 908260*20/100 = 181652 тыс. руб.

–       в фонд социального страхования 908260*2,9/100 = 26339,54 тыс. руб.

– в федеральный фонд обязательного медицинского страхования 908260*1,1/100 = 9990,86 тыс. руб.

–       в территориальный фонд обязательного медицинского страхования 908260*2/100 = 18165,2 тыс. руб.

Таблица 16 - Суммы отчислений по основным налогам

Наименование налога	Суммы отчислений по бюджетам, тыс. руб.
	федеральный	субъекта РФ	местный
Налог на имущество		110636,06
Налог на прибыль	6847,87	18436,57
Налог на добычу полезных ископаемых	53753,95	80630,92
Налог на добавленную стоимость	604731,9
Налог на доходы физических лиц		82651,66	35422,14
Отчисления в составе ЕСН:
в федеральный бюджет	181652
фонд социального страхования	26339,54
федеральный фонд обязательного медицинского страхования	9990,86
территориальный фонд обязательного медицинского страхования	18165,2

Заключение

На основании рассчитанных технико-экономических показателей, составим рейтинг входящих в состав ЗАО «УК» шахт. Для этого оценим следующие групповые показатели: технико-экономической деятельности, финансовой деятельности предприятия, использования основных и оборотных средств.

Групповой показатель технико-экономической деятельности шахты может включать в себя среднесуточное количество забоев, среднесуточную добычу, производительность труда, себестоимость продукции.

Групповой показатель использования основных и оборотных средств включает фондоотдачу, коэффициенты обновления и выбытия основных фондов, коэффициент оборачиваемости оборотных средств.

Групповой показатель финансовой деятельности предприятия может включать в себя выручку от реализации продукции, цену 1 т с учетом качества, цена единицы вспомогательных материалов.

Таблица 17 - Рейтинг шахт АО УК по основным показателям

Группа показателей	Показатели	Шахты
		№1	№2	№3	№4	№5	№6	№7	№8
технико-экономической деятельности	Среднесуточное количество забоев	1	4	3	4	6	2	7	5
	Среднесуточная добыча	2	3	4	1	5	6	8	7
	Производительность труда	2	7	6	1	3	8	4	5
	Себестоимость	4	6	2	1	3	8	7	5
	Групповой	2	5	3	1	4	7	8	6
использования основных и оборотных средств	Фондоотдача	4	2	3	1	5	6	8	7
	Коэффициент обновления	6	1	3	2	4	5	7	8
	Коэффициент выбытия	4	7	6	3	5	2	1
	Коэффициент оборачиваемости	2	6	4	1	5	8	7	3
	Групповой	2	2	2	1	3	5	5	4
финансовой деятельности	Выручка от реализации продукции	2	3	4	1	7	5	8	6
	Цена 1 т угля	2	5	6	7	8	3	1	4
	Цена единицы материалов	5	7	1	4	6	2	5	3
	Рентабельность	2	7	3	1	5	8	6	4
	Групповой	1	7	3	2	8	5	6	4
Итоговый		2	4	3	1	5	6	7	4

Очевидно, что все шахты, кроме двух - №1 и №4, являются нерентабельными на данный отчетный период. Эти предприятия не приносят прибыли, а наоборот приносят компании убытки. Поэтому, руководству компании следует необходимые меры по изменению ситуации на нерентабельных предприятиях, иначе компанию неизбежно ожидает финансовый крах. Для каждой убыточной шахты целесообразно разработать конструктивный план по выходу из критического положения, принимая во внимание особенности ее технико-экономической деятельности.

Прежде всего, следует обратить внимание на корректировку времени работы комбайна по добыче угля в КМЗ. Согласно таблице 4 после корректировки времени работы на нормо-часы и численность персонала по компании на всех шахтах, кроме шахт №4 и №8, это время уменьшилось, что означает при всех прочих условиях уменьшение общего времени работы комбайна в КМЗ за отчетный период, а соответственно - снижение объемов добычи. Поэтому, корректировку необходимо выполнять для каждой шахты индивидуально, с учетом конечного значения времени работы комбайна, которое должно обеспечивать объем добычи угля, необходимый для безубыточной работы шахты.

Рассмотрим также ситуацию для каждой шахты отдельно. Для шахты №2, исходя из данных таблицы 4, численность работников, приходящаяся на 1 забой, составляет 1153 человека и является самой большой по компании. При прочих равных условиях (производительности пласта, объемов добычи) это говорит о неэффективном использовании персонала, неправильной организации производственного процесса, либо о технической отсталости предприятия. На последнее может указывать и самая низкая по компании среднегодовая стоимость основных фондов (322,5 млн. руб.), что косвенно указывает о нехватке средств производства для наращивания мощностей. Рекомендации для выхода из кризиса следующие: целесообразно увеличивать объемы добычи угля за счет увеличения нормативного времени работы комбайна, увеличения среднесуточного количества забоев, более эффективное использование персонала, и как способствующий этим направлениям деятельности фактор - наращивание мощностей предприятия за счет инвестиций в основные средства.

Для шахты №3 величина убытков из расчета на каждый месяц совсем незначительна - всего порядка 283 тыс. руб., поэтому особенно важно принять быстрые и эффективные меры по наискорейшему возврату шахты в русло приношения прибылей. За счет этого могут быть получены дополнительные средства по поднятию из кризиса остальных убыточных предприятий. Самый простой способ - это увеличение объемов добычи за счет увеличения нормативного времени работы комбайна в КМЗ. Это позволит в первые же месяцы работы получать прибыль, и кроме этого повышать производительность труда рабочих.

Для шахты №5 вполне благоприятны показатели себестоимости и производительности труда. При высокой производительности труда предприятие, однако, несет убытки. Это связано, прежде всего, с низкими объемами добычи. При достаточно небольшой численности работников (675 чел.) стоимость основных фондов достаточно велика (570,333 млн. руб.). Это указывает на неполное использование мощностей предприятия или их нерациональное использование. Целесообразно наращивать объемы добычи за счет привлечения в работу дополнительного числа работников, увеличения среднесуточного количества забоев, более рационального использования основных средств.

Шахта №6 отличается самой высокой по компании себестоимостью добычи угля из расчета на 1 т (таблица 6). Из убыточных предприятий у шахты также самые высокие переменные затраты, как и величина убытков - 109274,29 тыс. руб. Данная шахта является самой нерентабельной и подлежит тщательному анализу со стороны руководства. При небольших значениях добычи (915,82 тыс. т) численность работников достаточно велика (1948 чел.), откуда производительность труда работников невелика. Кроме этого, на предприятии принят самый низкий норматив работы комбайна в КМЗ (3,48 час). По данной шахте целесообразно принять комплекс мер, направленных в первую очередь на снижение переменных издержек производства, эффективного использования рабочей силы, наращивание объемов добычи.

Шахта №7 обеспечивает самый низкий показатель добычи по компании 569,9 тыс. т. Однако при этом предприятие располагает крупным объемом основных производственных фондов (таблица 11). При этом среднесуточное количество забоев по шахте, равное 0,8, также самое низкое по компании. Необходимо предпринять меры по улучшению условий подземной работы для наращивания объемов добычи, так как величина основных средств предприятия вполне позволяет вести более интенсивную разработку пластов угля. Вероятно, что при невозможности увеличения добычи в силу сложных горно-технических условий работу шахты будет целесообразно приостановить.

Для шахты №8 необходимо обеспечить наращивание объемов добычи, привлечения новой рабочей силы, снижения переменных издержек.

Как видно из анализа самым эффективным способом получения прибылей является увеличение объемов продаж. За счет перераспределения сил и средств между шахтами, использования прибылей рентабельных предприятий, продуманной системы менеджмента, применения новых технологий, позволяющих наращивать мощности производства, можно достичь оптимальных показателей для каждой шахты и для компании в целом.

Список использованных источников

1.  Астахов А.С., Краснянский Г.Л. Экономика и менеджмент горного производства - М.:Академия горных наук, 2002. - 367 с..

2.      Галиев Ж.К. Экономика предприятия. Общий курс с примерами из горной промышленности - М.: МГГУ, 2001 - 304 с.

.        Моссаковский Я.В. Экономика отрасли и предприятия - М.: МГГУ,1996. - 257 с.

.        Уткина С.И. Экономика горного предприятия - М.:МГГУ, 2003. - 456 с.

.        Лебедев В.Г., Управление затратами на предприятии - СПб.: Изд. дом «Бизнесс-пресса», 2003. - 256 с.

.        Зайцев Н.Л., Экономика промышленного предприятия - М.: ИНФРА-М, 1998. - 336 с.

.        Информационно-справочная программа «Консультант Плюс», Гражданский, Бюджетный, Налоговый кодексы Российской Федерации с изменениями и дополнениями за 2006 год.