Проект технического перевооружения бетонно-растворного цеха в ОАО 'Завод ЖБК-1'
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
Белгородский государственный технологический университет им. В.Г. Шухова
Кафедра стратегического управления
КУРСОВОЙ ПРОЕКТ
По
дисциплине: “Планирование на предприятии”
Тема: Проект
технического перевооружения бетонно-растворного цеха в ОАО «Завод ЖБК-1»
Белгород 2009
Содержание
Введение
1. Краткая характеристика предприятия
2. Рынок и конкуренция
2.1
Характеристика продукта
.2 Описание
отрасли и перспектив ее развития
.3
Характеристика рынка
.4 Конкуренция
2.5 Законодательные ограничения
3. План маркетинга
3.1 Стратегия
маркетинга
.2 Стратегия
проникновения на рынок
.3 Каналы
распределения
.4
Коммуникации
3.5 Бюджет плана маркетинга
4. Анализ производственно-хозяйственной и финансовой
деятельности
4.1 Анализ
организационно-технического уровня
.2 Анализ
производственного плана
4.3 Анализ финансового состояния предприятия
5. Экономико-математическая модель
. План повышения экономической эффективности производства
. План производства
8. Оценка рисков и страхование
9. Финансовый план
Заключение
Список используемой литературы
Приложение
Введение
В настоящее время в России бурно протекает процесс
формирования и совершенствования работы действующих предприятий различных форм
собственности. Важной задачей является привлечение инвестиций. Для этого
необходимо аргументированное, тщательно обоснованное оформление предложений,
требующих капиталовложений.
Каждая фирма обязана четко представлять потребность на
перспективу в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах,
источники их получения, а также уметь точно рассчитывать эффективность
использования имеющихся средств в процессе работы фирмы. В рыночной экономике
фирмы не могут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать
свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию как о
состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так о собственных
перспективах и возможностях.
Успешное внедрение нового мероприятия не может
обойтись без четкого и объективного проекта. Многие руководители не
представляют насколько наличие хорошего бизнес-плана способно помочь добыть
капитал.
Планирование - это упорядоченный, основанный на обработке информации
процесс по разработке проекта, который определяет параметры для достижения
целей в будущем.
Результатом планирования является план или система планов. План должен
разрабатываться с учетом ряда предвиденных и непредвиденных факторов. В
условиях экономического кризиса важнейшей особенностью плана является его
постоянная корректировка в соответствии с изменяющимися обстоятельствами.
Нельзя ожидать, что план будет реализован в своем первоначальном виде.
Бизнес-план выступает как объективная оценка собственной
предпринимательской деятельности фирмы и в тоже время необходимый инструмент
проектно-инвестиционных решений в соответствии с потребностями рынка. В нем
характеризуются основные аспекты коммерческого предприятия, анализируются
проблемы, с которыми оно столкнется, и определяются способы их решения.
Следовательно, бизнес-план - одновременно поисковая, научно-исследовательская и
проектная работа.
Объектом исследования данного курсового проекта является ОАО «Завод
ЖБК-1». Предметом выступает техническое перевооружение бетонно-растворного
цеха.
Целью курсовой работы является закрепление
теоретических знаний, полученных при изучении дисциплины, развитие навыков
плановой работы и расчетов, необходимых для организации и реализации внедрения
новой технологического мероприятия, а также технико-экономическое обоснование
эффективности проекта.
Задачами проведенного исследования являются:
1. Представление кратких данных о предприятии;
2. всестороннее изучение маркетинговых
возможностей;
. анализ и диагностика
производственно-хозяйственной и финансовой деятельности организации;
. составление соответствующей
экономико-математической модели;
. выявление способов повышения экономической
эффективности производства и его план;
. оценка всевозможных рисков;
. итоговое составление финансового плана.
Курсовой проект выполнен на основе данных отчетности касающейся
финансово-экономической работы предприятия, а также экономической информации из
периодических изданий.
1. Краткая характеристика предприятия
Полное и сокращенное наименование предприятия:
Полное наименование предприятия: Открытое акционерное
общество «Завод железобетонных конструкций №1».
Сокращенное наименование предприятия: ОАО «Завод
ЖБК-1».
Дата регистрации предприятия:
16.06.2003г. Комитетом по управлению государственным
имуществом Белгородской области.
Почтовый и юридический адрес предприятия:
308013, Россия, г. Белгород, ул. Коммунальная, 5.
Подчиненность предприятия:
В июне 2004 года ОАО «Завод ЖБК-1» был преобразован,
став дочерним предприятием. На сегодняшний день завод подчиняется ООО
«Управляющая компания ЖБК-1».
Вид деятельности:
Производство строительных материалов.
Организационно-правовая форма предприятия:
Открытое акционерное общество.
Форма собственности:
Акционерная.
Включено в государственный реестр Российской Федерации
предприятий-монополистов:
-федеральный: нет.
местный: нет.
Организационная структура предприятия:
Организационная и производственная структуры предприятия приведены в
приложении 2 и 3.
Анализ учетной политики:
Анализ учетной политики ОАО «Завода ЖБК-1» представлен в таблице 1.1.
Таблица 1.1
Анализ учетной политики
|
Предусмотрено Положением по ведению бухгалтерского учета и
отчетности в РФ
|
Принято на предприятии
|
|
1
|
2
|
|
1. Организация бухгалтерского учета
|
|
1.1 Организация внутрипроизводственного контроля и
отчетности
|
|
Согласно Федеральному Закону «О бухгалтерском учете» (посл.
ред. от 30.06.03 № 129-ФЗ), устанавливается требование обязательности двойной
записи хозяйственных операций на основе Плана счетов, обеспечению сбора
полной и достоверной информации о хозяйственных процессах и результатах деятельности
предприятия.
|
Формирование полной и достоверной информации о деятельности
организации, обеспечение информацией пользователей бухгалтерской отчетности,
предотвращение отрицательных результатов хозяйственной деятельности
организации. Устанавливается дата сдачи материальных отчетов,
производственных отчетов, не позднее 5-го числа месяца, следующего за
отчетным.
|
|
1.2 Инвентаризация имущества и финансовых обязательств
|
|
В соответствии с ПБУ 1/98 «Учетная политика организаций»,
утв. приказом МинФина от 30.12.98 и «Методикой указания по обязательному
проведению инвентаризации», утверждается порядок проведения инвентаризации
активов и обязательств организации с помощью составления акта сверки. Порядок
и сроки проведения инвентаризации определяются руководителем организации, за
исключением случаев, когда проведение инвентаризации обязательно. Проведение
инвентаризации обязательно: · при передаче имущества в аренду, выкупе, продаже, а также при
преобразовании государственного или муниципального унитарного предприятия; · перед составлением годовой
бухгалтерской отчетности; · при смене материально ответственных лиц; · при выявлении факторов хищения, злоупотребления или
порчи имущества; · в
случае стихийного бедствия, пожара или других чрезвычайных ситуаций, вызванных
экстремальными условиями; · при реорганизации или ликвидации организации.
|
Инвентаризация основных средств и материальных запасов
проводится ежегодно по состоянию на 1 октября, зданий и сооружений - один раз
в три года. Внезапные инвентаризации кассы и МПЗ производятся по решению
руководителя. Обязательная инвентаризация производится в случаях,
предусмотренных ст. 12 Закона № 129-ФЗ. Анализ дебиторской задолженности
производится ежеквартально.
|
|
1.3 Организация бухгалтерской службы
|
|
Согласно Положению «О бухгалтерской службе», утверждение
бухгалтерской службы и должностных служебных инструкции работников
производится на основании приказа руководителя. Бухгалтерский учет может
осуществляться бухгалтерской службой как структурным подразделением, возглавляемым
главным бухгалтером; отдельным специалистом - бухгалтером; централизованной
бухгалтерией, специализированной организацией на договорных началах;
соответствующим специалистом-профессионалом также на основе договора; лично
руководителем организации.
|
Бухгалтерский учет осуществляется бухгалтерией как
отдельным ее структурным подразделением, возглавляемым главным бухгалтером,
который назначается и освобождается от должности руководителем организации.
|
|
2. Техника ведения бухгалтерского учета
|
|
2.1 Форма бухгалтерского учета
|
|
В соответствии с ФЗ «О бухгалтерском учете», различают
мемориально-ордерную, журнально-ордерную, упрощенную формы бухгалтерского
учета и компьютеризированное ведение бухгалтерского учета.
|
Бухгалтерский учет ведется по журнально-ордерной форме
учета (с применением компьютерной техники) для определения сумм доходов и
расходов и составления Декларации по налогу на прибыль.
|
|
2.2 Технология обработки учетной информации
|
|
Согласно ФЗ «О бухгалтерском учете» и закону «Об
информации», бухгалтерский учет необходимо вести методом, основанным на
показателях документации, счетов и двойной записи. Существует ручная и
автоматизированная технологии обработки учетной информации.
|
Факты хозяйственной деятельности оформляются с
использованием первичных документов. Основанием для записей в регистрах
бухгалтерского учета являются первичные документы. Используются данные
бухгалтерского учета, самостоятельно дополненные применяемыми регистрами
бухгалтерского учета с дополнительными реквизитами. Бухгалтерский учет ведется
с применением компьютерной техники.
|
|
2.3 План счетов бухгалтерского учета
|
|
На основании Плана счетов бухгалтерского учета,
утвержденного Приказом Минфина России от 31.10.2000г. № 94н (приложение №1),
утверждается рабочий план счетов, содержащий полный перечень синтетических и
аналитических счетов, включая субсчета.
|
Для учета результатов финансово-хозяйственной деятельности
организация применяет рабочий План счетов бухгалтерского учета, разработанный
самостоятельно в соответствии с типовым Планом счетов бухгалтерского учета.
|
|
3. Методика проведения бухгалтерского учета
|
|
3.1 Учет основных средств и нематериальных активов
|
|
При организации учета основных средств (ОС) и
нематериальных активов (НМА) необходимо руководствоваться ПБУ 6/01 «Учет ОС»,
утв. Пр. МинФина от 30.03.01 и ПБУ 14/00 «Учет НМА», утв. Пр. МинФина от
16.10.00. ОС и НМА принимаются к бухгалтерскому учету по их первоначальной
стоимости. Первоначальной стоимостью ОС и НМА, приобретенных за плату,
признается сумма фактических затрат организации на приобретение, сооружение и
изготовление, за исключением налога на добавленную стоимость и иных
возмещаемых налогов. ОС признаются активы при одновременном выполнении
следующих условий: использование в производстве продукции, при выполнении
работ, оказании услуг, либо для управленческих нужд организации;
использование в течение срока, превышающего 12 месяцев; организация не
предполагает последующую продажу данных активов; способны приносить
организации доход в будущем.
|
ОС и НМА признаются к бухгалтерскому учету по сумме
фактических затрат за приобретение и изготовление, за исключением НДС
(первоначальной стоимости). ОС и НМА отражается по счетам 01 «ОС» и 04 «НМА и
расходы на НИОКР» Плана счетов соответственно.
|
|
3.2 Способ погашения стоимости основных средств
|
|
Согласно ПБУ 6/01 «Учет ОС» и Единых норм, утвержденных
Постановлением Совета Министров СССР от 22.10.90 № 1072, погашение стоимости
ОС производится линейным способом, способами уменьшенного остатка, списания
стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования и списания
стоимости пропорционально объему продукции.
|
Амортизация по всем объектам ОС начисляется линейным
методом. Применяются нормы амортизации, разработанные на базе классификации
ОС с отражением сумм амортизации на счете 02 «Амортизация ОС». Объекты
основных средств со стоимостью не более 10 000 руб. за единицу списываются на
затраты на производство по мере их отпуска в производство или эксплуатацию.
|
|
3.3 Порядок начисления амортизации по нематериальным
активам
|
|
ПБУ 14/00 «Учет НМА» предусматривает начисление амортизации
в течение установленного срока полезного использования в производстве. Для ее
начисления необходимо определить: перечень объектов, по которым производится
начисления амортизации и срока полезного использования этих объектов.
|
Норма амортизации бухгалтерских программных продуктов
устанавливается из расчета на три года полезного использования. Износ
объектов НМА отражается ежемесячно начиная со следующего месяца после
введения их в эксплуатацию. Износ начисляется линейным способом. Если не
представляется возможным определить срок по официальным источникам, то
устанавливается срок полезного использования не более 10 лет (но не более
срока деятельности организации).
|
|
3.4 Порядок финансирования ремонта основных средств
|
|
Работы по ремонту ОС проводятся в следующем порядке: путем
включения фактических затрат в себестоимость продукции по мере производства
ремонта, создания ремонтного фонда, отнесения фактических затрат на счет
расходов будущих периодов с последующим равномерным списанием.
|
Затраты на ремонт основных средств включаются в
себестоимость продукции по мере производства ремонтных работ в полной сумме и
в том отчетном периоде, в котором они имели место.
|
|
3.5 Перечень резервов предстоящих расходов и платежей
|
|
В соответствии с ФЗ «О бухгалтерском учете», предприятие
может создавать резервы на предстоящую оплату отпусков работникам, на выплату
ежегодного вознаграждения за выслугу лет, расходов на ремонт основных
средств, производственных затрат по подготовительным работам в сезонных
отраслях промышленности.
|
Предприятие не создает резервы сомнительных долгов, резервы
на предстоящую оплату отпусков работникам и иные резервы, предусмотренные
законодательством. Расходы будущих периодов учитываются на счете 97 «Расходы
будущих периодов» и списываются на расходы равными частями в течение срока их
потребления. На счете 44 «Расходы на продажу» учитываются затраты, связанные
с реализацией продукции. Списание затрат со счета 44 производится
непосредственно в дебет счета 90 «Продажи».
|
|
3.6 Метод оценки готовой продукции
|
|
При учете готовой продукции следует иметь в виду, что
готовые изделия, приобретенные как комплектующие учитываются на счете 10
«Материалы». Изделия, приобретенные для продажи - на счете 41 «Товары».
Продукция, подлежащая сдачи покупателям на месте и не оформленная актом
приема, учитывается в составе незавершенного производства и на счете 43
«Готовая продукция».
|
Выпущенная из производства готовая продукция приходуется на
склад и отражается в бухгалтерском учете записью по дебету счета 43 «Готовая
продукция» в корреспонденции со счетами 20 «Основное производство», 23
«Вспомогательные производства» и др. по фактической себестоимости,
сложившейся из прямых затрат на ее изготовление.
|
|
Готовая продукция в бухгалтерском учете может оцениваться
по одному из следующих методов: по фактической производственной себестоимости
продукции; по плановой (нормативной) производственной себестоимости; по
учетным ценам; по продажным (регулируемым или свободным, рыночным) ценам и
тарифам (без НДС); по прямым статьям расходов (сокращенная себестоимость).
|
Фактическая себестоимость отдельных видов выпущенной
продукции формируется по статьям прямых расходов по схеме: остаток издержек в
НЗП на начало месяца плюс затраты за отчетный месяц - остаток издержек в НЗП
на конец месяца, исчисленный исходя из относящейся к нему доли осуществленных
в текущем месяце прямых затрат.
|
|
3.7 Метод оценки сырья, материалов и
материально-технических ценностей
|
|
Согласно ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных
запасов», утв. Пр. МинФина РФ от 09.06.01, материально-технические ценности
(МТЦ) отражаются в бухгалтерском учете по фактической себестоимости и делятся
на принятые на учет, использованные в производственном процессе и переданные
организацией права собственности или вещевые права на запасы, в связи с
продажей или иными выбытиями. МТЦ оцениваются по себестоимости каждой единицы
продукции, по средней себестоимости, по себестоимости первых по времени
приобретения МТЦ (ФИФО) и по себестоимости последних по времени приобретения
МТЦ (ЛИФО).
|
С целью определения фактической себестоимости материальных
ресурсов, списываемых при производстве продукции (выполнении работ, оказании
услуг), используется метод оценки материалов по средней стоимости. Учет
полуфабрикатов собственного производства ведется на балансовом счете 21
«Полуфабрикаты собственного производства» по плановой производственной
(цеховой) себестоимости. Изготовленные материально-производственные запасы
силами организации, используемые в производстве, учитываются по плановой
цеховой себестоимости.
|
|
3.8 Учет незавершенного производства
|
|
Продукция, незавершенное производство в массовом и серийном
производстве может отражаться: в размере всех фактических затрат, по
нормативной себестоимости, по прямым статьям расходов и по себестоимости
сырья, материалов и полуфабрикатов.
|
Оценка остатков незавершенного производства на конец месяца
производится на основании данных о суммах осуществленных в отчетном месяце
издержек по статьям прямых расходов, которые распределяются на остатки исходя
из действующих норм расхода сырья и материалов, расценок на оплату труда
основных рабочих и др. При этом, доля амортизационных отчислений по
оборудованию за отчетный месяц, исчисляется по их соотношению к заработной
плате основных рабочих, предусмотренной в плановых калькуляциях
себестоимости.
|
|
3.9 Отражение задолженности по полученным займам
|
|
Затраты на уплату процентов по полученным кредитам банков
на приобретение основных средств и капитальное строительство относятся на
увеличение их стоимости до принятия на учет (ввода в эксплуатацию).
Задолженность по займам и кредитам отражается в бухгалтерской отчетности с
учетом процентов, причитающихся к уплате.
|
Представленные организацией денежные и иные займы
учитываются на счете 58 «Финансовые вложения» на соответствующих субсчетах.
Проценты, подлежащие получению за представление в пользование денежных и иных
средств организации, учитываются в составе доходов на дату их признания в
соответствии с условиями договора, а по договорам сроком действия более одного
квартала, и не предусматривающим выплаты в течение одного квартала, - на
последний день отчетного квартала. Задолженность по кредитам и займам
полученным отражается в составе задолженности с учетом причитающихся на конец
отчетного периода процентов. Заемные средства, срок погашения которых по
договору займа или кредита превышает 12 месяцев, до истечения срока
учитываются в составе долгосрочной задолженности.
|
|
3.10 Особенности учета курсовых разниц
|
|
Курсовые разницы, связанные с текущим изменением курса
иностранных валют, отражают непосредственно на счете учета финансовых
результатов на отчетную дату составления бухгалтерской отчетности.
|
Учет курсовой разницы, возникающей в ходе проведения
операций с валютными ценностями, ведется на счете 91 «Прочие доходы и
расходы» в составе внереализационных доходов или расходов.
|
|
3.11 Признание и использование прибыли от реализованной
продукции
|
|
В соответствии с ПБУ 9/99 «Доходы организации» (посл. ред.
30.03.01), существуют следующие методы признания выручки от реализации: по
мере оплаты отгруженной продукции, по мере отгрузки товаров и предъявления
покупателю расчетных документов.
|
Для целей бухгалтерского учета выручка от реализации
продукции определяется по методу начислений, т.е. по мере отгрузки продукции
и предъявления покупателям расчетных документов; а для налогового учета - по
мере ее оплаты (при безналичных расчетах по поступлению на расчетные счета в
банках, при расчете наличными - по поступлению денежных средств в кассу), а
также на уплату взаимной задолженности.
|
2. Рынок и конкуренция
.1 Характеристика продукта
Предприятие выпускает продукцию широкой номенклатуры и
ассортимента.
Часть продукции находится в стадии зрелости и
насыщения (сборный железобетон, бетон товарный), значительная часть в стадии роста
(плитка тротуарная, стеновой лицевой камень).
ОАО «Завод ЖБК-1» производит современные строительные
материалы на оборудовании ведущих фирм мира «HESS», «HENKE».
На этих высокопроизводительных линиях методом полусухого вибропрессования
изготавливаются стеновые камни СКЦ, тротуарная плитка (брусчатка бетонная),
декоративные дорожные элементы и элементы укрепления грунта, склонов, детали
оград и садово-парковой архитектуры.
Технические возможности линий «HESS», «HENKE» позволяют получить изделия самого разнообразного
цвета, а также различной плотности (от 650 до 2400 кг/м3) с
соответствующими теплотехническими характеристиками.
Высочайшая точность размеров и качество бетона, а
также стойкость при воздействии горюче-смазочных материалов, мороза, соли
придают изделиям, изготовленным на линиях «HESS», «HENKE»
долговечность при низких эксплуатационных расходах. Это особенно важно в
области дорожного строительства, где с течением времени эти расходы
увеличиваются в почти геометрической прогрессии.
Поверхность брусчатки бетонной по своей природе,
обусловленной способом изготовления, очень плотная, шероховатая и нескользкая.
Дорожное покрытие из брусчатки превосходит асфальтобетонное по прочности,
морозостойкости, экологической безопасности. А более высокая первоначальная
стоимость постепенно окупается, и уже к концу четвертого года эксплуатации
затраты на укладку и текущий ремонт асфальтобетонных покрытий превышают затраты
на уложенную брусчатку (см. рис. 2.1). Учитывая, что срок службы брусчатки
более 25 лет, покрытие из нее в 4.5 раза дешевле асфальтобетонного.
Рис.
2.1 Сравнительная стоимость автодорожного покрытия
К
характерным преимуществам этого товара можно отнести:
• разнообразие различных конфигураций и цвета;
• возможность выкладывать разнообразные
рисунки, включая надписи и рекламу;
• конструктивные особенности исключают
негативные последствия атмосферных осадков (лужи, наледи, изломы и трещины);
• среднегодовые затраты по устройству и
поддержанию в нормальном состоянии модульных покрытий в течение срока службы
ниже, чем у асфальтобетонных; отсутствие вредных испарений; низкий уровень
радиационного фона;
• возможность легкого демонтажа и укладки
вновь;
• низкая температура разогрева в жаркое время
года.
Длительное время недостаточно применялись в
строительстве зданий камни бетонные типа СКЦ. Это преимущественно связано с
отсутствием конструкторских решений по строительству жилых многоэтажных домов
из этого материала. (Сегодня, силами «Строительно-монтажного управления ЖБК-1»
строится пробный многоэтажный дом по улице Щорса, стены которого полностью
создаются из камней СКЦ.)
Применение камней СКЦ в промышленном и гражданском
строительстве имеет вполне резонное технико-экономическое обоснование:
1. Производительность труда каменщиков при выполнении
армокаменных работ с применением СКЦ выше на 24,3% по отношению к силикатному
кирпичу.
2. Нагрузка на фундамент от наружных стен из
камней СКЦ меньше в 1,8 раза.
. Сокращение величины расхода кладочного
раствора на 1 м2 по сравнению с силикатным кирпичом: - в ограждающих
конструкциях здания - 47,3%; - в конструкции внутренних стен - 57%.
. Уменьшение толщины внутренней штукатурки до
10 мм.
. Снижение затрат на автотранспорт и работ
связанных с приемкой раствора на объекте и его доставкой до рабочего места на
50% по отношению к кладке из силикатного кирпича.
. Потребность строительного объекта в камнях
СКЦ на 15% меньше, чем силикатного кирпича в пересчете на м3
штучного материала.
. Доставка камней СКЦ от завода изготовителя к
заказчику производится в упаковке, что исключает затраты на складирование и
бой.
К тому же камни СКЦ различных цветовых оттенков
придают строительству новизну в архитектурном отношении.
Если рассматривать все основные товары, выпускаемые
ЖБК-1, то нельзя обойти вниманием продукцию БРЦ и ЖБИ.
Сборный железобетон в максимальных объемах
производился в 70-80 гг. В этот период была заброшена кирпичная промышленность,
ликвидированы предприятия по производству мелких шлакоблоков.
В настоящее время, напротив, иногда наблюдается
неоправданный отказ от сборного железобетона. Действительно, некоторые виды
железобетона можно заменить другими строительными материалами, но субституты
для таких видов продукции, как плиты перекрытий, сваи, балки фундаментов найти
трудно.
Строительство домов сборно-монолитного типа, требующее
использование большого количества бетона и железобетонных изделий и конструкций
обладает значительными преимуществами.
Это говорит о том, что еще рано отказываться от
применения бетона и сборного железобетона. Строительство жилых домов с
оригинальным внешним видом и разнообразной планировкой (так называемое элитное
жилье) достаточно удобно производить именно из сборного железобетона. В связи с
этим, утверждения скептиков предполагающих, что производство сборного
железобетона в ближайшие годы значительно сократится, кажутся не оправданными,
что подтверждается общероссийским прогнозом развития отрасли строительных
материалов и современными тенденциями строительства в Белгороде.
БРЦ занимается выпуском бетона поступающего на другие переделы и участки,
а так же товарного раствора и бетона.
Бетон искусственный каменный материал, получаемый в результате
затвердевания смеси вяжущего материала, заполнителей и специальных добавок,
тщательно перемешанной и уплотненной. Одно из основных свойств бетона - высокая
сопротивляемость сжимающим нагрузкам и прочность.
По плотности бетоны подразделяются на особо тяжелые (более 2500 кг/м3),
тяжелые (1800-2500 кг/м3), легкие (500-1800 кг/м3), особо
легкие (менее 500 кг/м3).
Вяжущее вещество и вода - активные составляющие бетона, так как в
результате химической реакции они переходят в твердую фазу и образуют цементный
камень. В качестве заполнителей применяют песок, щебень, керамзит, шлаки.
Заполнители и вода составляют 85-90%, вяжущее (цемент) - 10-15% массы бетона.
Выбор бетонной смеси по степени её подвижности или жёсткости производят в
зависимости от типа бетонируемой конструкции, способов транспортирования и
укладки бетона. Наряду с ценными конструктивными свойствами бетон обладает
также и декоративными качествами. Подбором компонентов бетонной смеси и
подготовкой опалубок или форм можно видоизменять окраску, текстуру и фактуру
бетона; фактура зависит также и от способов механической и химической обработки
поверхности бетона. Пластическая выразительность сооружений и скульптуры из
бетона усиливается его пористой, поглощающей свет поверхностью, а богатая
градация декоративных свойств бетона используется в отделке интерьеров и в
декоративном искусстве.
Области применения бетона в современном строительстве постоянно
расширяются. В перспективе намечается использование высокопрочных бетонов
(тяжёлых и лёгких), а также бетонов с заданными физико-техническими свойствами:
малой усадкой и ползучестью, морозостойкостью, долговечностью, трещиностойкостью,
теплопроводностью, жаростойкостью и защитными свойствами от радиоактивных
воздействий.
Для оценки внутреннего состояния фирмы и формирования
предложений в области дальнейшего развития, необходимо знать от какой группы
товаров завод получает основной экономический эффект. Для этого проанализируем
приблизительные доли реализации продукции каждым из основных цехов ОАО «Завода
ЖБК-1» (табл. 2.1).
Таблица 2.1
Информация по операционным сегментам ОАО «Завод ЖБК-1»
|
Показатели, в %
|
ЖБИ
|
ЦМИ
|
Арм. изд.
|
БРЦ
|
Всего
|
|
|
HENKE
|
HESS (ЦСК)
|
|
|
|
|
1. Доля сегмента в общей выручке от продаж внешним клиентам
|
43,6
|
19,1
|
21,6
|
2,5
|
13,2
|
100
|
|
2. Доля сегмента в общей себестоимости
|
43
|
19,4
|
24
|
2,1
|
11,5
|
100
|
|
3. Доля сегмента в общем финансовом результате
|
45,2
|
18,1
|
14,1
|
3,6
|
19
|
100
|
Из таблицы 2.1 видно, что основу финансового
результата по-прежнему формируют старые производства - цеха ЖБИ и БРЦ. Доли
этих цехов в общем финансовом результате (прибылях) выше чем их доля в общей
выручке. Это говорит о том, что данные цеха очень уверенно чувствуют себя на
рынке строительных материалов, т.к. имеют возможность несколько завышать цены,
не боясь значительного падения продаж. Следовательно, сборный железобетон,
товарный бетон и раствор следует отнести к категории товаров, так называемая
«дойная корова».
Арматурный цех имеет незначительный вес в совокупной
прибыли по предприятию, что связано с ориентацией данного производства на
внутреннее потребление.
Доля ЦМИ в финансовом результате очень велика (32,2%) и следует заметить,
что пока с каждым годом она только растет.
Цех мелкоштучных изделий с линиями HESS, HENKE
является еще относительно молодым производством. В цехе ЖБИ недавно внедрили
производство плит по новой технологии. Железобетонные плиты перекрытия,
изготавливают методом стендового безопалубочного формования на оборудовании
фирмы «Еcho Еngineering». Следовательно, сегодня нет острой потребности в
модернизации оборудования этих цехов. При этом БРЦ характеризуется значительным
износом оборудования. Таблица 2.1 свидетельствует о том, что бетонно-растворный
цех не только обеспечивает другие участки бетонными смесями, но формирует почти
1/5 финансового результата предприятия. Все это подтверждает целесообразность
модернизации оборудования именно этого цеха.
.2 Описание отрасли и перспектив ее развития
В состав промышленности строительных материалов входит 23 подотрасли,
объединяющие в настоящее время 8816 предприятий, с общей численностью 642 тыс
человек.
Объем товарной продукции промышленности строительных материалов в общем
объеме промышленной продукции России в 2003 г. составил 229 млрд. руб., или
2,7%. Стоимость ее основных фондов - около 111 млрд. руб., или 1,6% стоимости
основных производственных фондов страны.
Промышленность строительных материалов и изделий является одной из наиболее
топливо- и энергоемких (более 20% в структуре затрат), а также грузоемких
отраслей народного хозяйства. В общем объеме российских грузоперевозок
железнодорожным, автомобильным и водным транспортом перевозки строительных
грузов составляют 25%.
Отрасль потребляет более 20 видов минерального сырья, используя при этом
свыше 100 наименований горных пород, и относится к крупнейшим горнодобывающим
отраслям экономики России. Объем горных пород в ней превышает объем аналогичных
работ в черной и цветной металлургии.
Минерально-сырьевая база промышленности строительных материалов насеет
более 7000 зарегистрированных месторождений общераспространенных полезных
ископаемых.
Цены на отечественную продукцию постоянно растут, приближаясь к мировым.
Соотношение между ценами производства и потребления в среднем по России
равняется двум, что обусловлено транспортными, снабженческо-сбытовыми,
налоговыми и прочими начислениями. При этом по отдельным регионам цены
потребления очень различаются. Удельный вес транспортных расходов в цене
потребления очень различаются. Удельный вес транспортных расходов в цене
потребления составляет в среднем около 10%, а при поставке на значительные
расстояния - около 50%.
В результате прибыль производителя сводится к минимуму, а основная часть
прибавочной стоимости реализуется в сфере обращения.
Для преодоления проблем отрасли в 2000 г. Госстроем России была
сформулирована «Концепция приоритетных направлений промышленности строительных
материалов и стройиндустрии на 2001-2005 гг.». Данная концепция была
разработана во исполнение постановления Межведомственного совета по вопросам
архитектуры, строительства и жилищно-коммунального хозяйства от 25.11.1999 № 2
«О ходе реализации подпрограммы структурной перестройки производственной базы
строительства и расширении выпуска конкурентоспособной продукции» и призвана
создавать условия для реализации целей и задач, намеченных Федеральной целевой
программой «Жилище». Планировались следующие мероприятия:
− обновление основных фондов с
переходом на более высокий уровень технической оснащенности отечественной
промышленности строительных материалов и стройиндустрии;
− организация выпуска
высококачественных строительных материалов и конструкций, способных
конкурировать с импортной продукцией и позволяющих повысить уровень
экономической безопасности страны;
− создание равных условий для
конкуренции всех субъектов хозяйственной деятельности в отрасли;
− снижение ресурсоемкости,
энергетических и трудовых затрат в производстве строительных материалов,
изделий и конструкций;
− сокращение продолжительности
инвестиционного цикла;
− создание дополнительных рабочих мест
как на предприятиях отрасли, так и в смежных отраслях экономики РФ.
В последние годы наблюдается ежегодный прирост выпуска продукции на
предприятиях сборного железобетона и крупнопанельного домостроения. Однако,
коэффициент использования производственных мощностей предприятий в 2003 г. в
среднем составлял 41%, что связано с изменением структуры жилищного
строительства, вызванным сокращением спроса на крупнопанельное домостроения и
увеличением объемов индивидуального жилищного строительства. В целом по России
доля крупнопанельных домов в общем объеме ввода жилья сократилась до 29%.
Растут объемы индивидуально жилищного строительства в структуре возводимого жилья
(до 42-43%). Указанные структурные изменения приводят к расширению монолитного
и сборно-монолитного домостроения, наращиванию выпуска мелкоштучных эффективных
стеновых материалов, сборных железобетонных конструкций и деталей для
малоэтажного строительства.
Конкретная задача удвоения ВВП требует выработки конкретных предложений в
отдельных отраслях экономики. Так, для решения жилищной проблемы планируется
увеличение годового объема ввода жилья с 36,3 до 70-80 млн. м2, в
том числе: реализуемого на рынке - 60-70 млн. м2, государственного и
муниципального - 10 млн. м2; увеличение доли населения, способного
приобрести стандартную квартиру с 9,5% до 30,5%.
В «Концепции развития приоритетных направлений промышленности
строительных материалов...» задачи Госстроя России были определены в
осуществлении функций координатора по развитию, техническому перевооружению и
модернизации предприятий промышленности строительных материалов, стройиндустрии
и отраслевого машиностроения. И это при том, что средства федерального бюджета
в объеме инвестиций в основной капитал не должны превышать 2,5%, а местных
бюджетов около 10% от общего объема.
Финансирование практически всего технического перевооружения и создания
новых производств шло за счет внебюджетных источников, как правило, собственных
и заемных средств. По отдельным стройкам оказывается помощь за счет средств
бюджетов субъектов РФ. В целом же государственная поддержка из федерального
бюджета носит локальных характер.
В настоящее время, к сожалению, научно-технический прогресс в отрасли
основывается на зарубежных разработках и закупках импортного оборудования.
Отечественные разработки, ввиду невозможности сразу предложить потребителю
комплектное технологическое оборудование с услугами по его монтажу и
пусконаладочным работам, остаются мало востребованными.
Причины малых вложений средств в промышленность строительных материалов:
недостаток собственных средств у предприятий, низкая рентабельность и слабый
платежеспособный спрос, непрозрачность финансово-хозяйственной деятельности для
кредиторов и инвесторов, и инвесторов, непроработанность бизнес-планов, а также
отсутствие доступной системы долгосрочного кредитования промышленности.
.3 Характеристика рынка
Можно выделить некоторые характерные черты свойственные рынкам бетонных
изделий и конструкций. В первую очередь велика транспортная составляющая в цене
готовой продукции (особенно это касается железобетонных изделий) и
невозможность длительной транспортировки товарного бетона и раствора, в связи с
их схватыванием и твердением. Транспортировка продукции на расстояние свыше
100-150 км от места производства делает ее неконкурентоспособной по цене при
наличии в местах потребления производителей аналогичной продукции. В силу чего
рынок можно рассматривать как региональный, а межрегиональными товарными
потоками пренебречь.
Для небольших предприятий объемы производства и реализации практически
одинаковы, так как они работают под конкретный заказ. Крупные предприятия для
обеспечения стабильной загрузки производства вынуждены создавать складские
запасы. Серийный тип производства позволяет сделать это без угрозы не найти
покупателя на продукцию. Указанное обстоятельство приводит к тому, что
колебания в объеме производства в целом на рынке менее значительны, чем
колебания продаж.
Рынок имеет ярко выраженные сезонные колебания. Разница между объемом
продаж по месяцам года достигает 40%. Минимальный объем сбыта наблюдается в
зимние месяцы в связи со спадом строительной деятельности. В данный период
имеет место увеличение товарных запасов, которые позволяют удовлетворить резкий
скачок спроса в апреле-мае в начале строительного сезона. Максимум сбыта
приходится на летние месяцы. Существенное падение продаж происходит в
октябре-ноябре в связи с завершением общестроительных работ на объектах и переходом
к отделочным (для большинства индивидуальных застройщиков и значительной части
строительных организаций).
Одной из главных составляющих специфики рынка является состав и
характеристика потребителей продукции.
Потребителей основных строительных материалов выпускаемых заводом можно
подразделить на три категории:
─ строительные организации;
─ не строительные организации;
─ физические лица.
Наибольший удельный вес в структуре потребителей сборного железобетона
занимают строительные организации.
Сегмент - строительные организации, в лице которого выступает Управление
Капитального Строительства администрации Белгородской области (УКС) является
самым крупным покупателем продукции завода - 41 % от общего объема продаваемой
продукции. УКС можно дать следующие характеристики:
·
основной вид
деятельности - строительство жилых домов и других сооружений разной
направленности;
·
приобретает
продукцию крупными партиями;
·
оплата
производится в основном по безналичному расчету: через взаиморасчеты и по
бартеру. Доля наличного расчета примерно 20 %.
·
объемы
приобретаемой продукции во многом зависят от сезонности: в зимнее время года
осуществляется меньшее количество строительных работ.
Совокупный объем продаж коммерческим строительным организациям составляет
36 % от общего объема. Основные характеристики коммерческих строительных
организаций:
·
основной вид
деятельности - строительство жилых домов и других сооружений разной
направленности, а также коттеджное строительство и другие объекты по заказу
застройщика;
·
приобретает
продукцию средними партиями в зависимости от объема работ;
·
оплата
производится как по наличному, так и по безналичному расчету;
·
объемы
приобретаемой продукции также во многом зависят от фактора сезонности.
Совокупная продажа сегменту не строительных организаций составляет
примерно 12 %. Основные характеристики коммерческих не строительных
организаций:
·
основным видом
деятельности не является строительство;
·
приобретает
продукцию не большими партиями;
·
оплата
производится в основном по наличному расчету;
·
объемы
приобретаемой продукции не так сильно зависят от фактора сезонности.
Численность данного сегмента физических лиц рынка часто колеблется.
Совокупный объем продаж физическим лицам приблизительно составляет 11 % от
общего объема. Основные характеристики сегмента:
·
продукция
приобретается в основном для частного строительства;
·
приобретает
продукцию в широком ассортименте, а также данный сегмент пользуется всеми
видами услуг предприятия;
·
оплата
производится по наличному расчету;
·
объемы
приобретаемой продукции не сильно зависят от фактора сезонности.
2.4. Конкуренция
Исходя из того, что ОАО «Завод ЖБК-1» является
многопрофильным предприятием, с огромным ассортиментом продукции, будем
рассматривать его положение по нескольким основным видам производства.
Положение ОАО «Завод ЖБК-1» среди предприятий -
производителей сборного железобетона в Белгородской области представлено в
табл.2.2.
Таблица 2.2
Производители сборного железобетона в Белгородской
обл.
|
Наименование предприятия
|
Приблизительная доля рынка сборного железобетона
Белгородской области,%
|
|
1. ОАО «Завод ЖБК-1
|
29
|
|
2. ОАО «Белгородстройдеталь»
|
20
|
|
3. ОАО «Энергострой бетон ЖБИ-4»
|
3
|
|
4. ЗАО «Прогресспромстрой»
|
1
|
|
5. ЗАО «Бетон комплект»
|
3
|
|
6. ОАО «Домострой ЖБИ-3» (г. Строитель)
|
27
|
|
7. ОАО «КМАпроектжилстрой» (г.Старый Оскол)
|
4
|
|
8. ОАО «Комбинат ЖБИ» (г.Новый Оскол)
|
8
|
|
9. ОАО «Масловопристаньский ЖБК-1»
|
3
|
|
10. ОАО «Стройбетон»
|
2
|
|
ИТОГО
|
100
|
Из табл. 2.2. видно, что основными конкурентами
предприятия в Белгородской области являются:
• ОАО «Белгородстройдеталь» (г. Белгород);
• ОАО «Комбинат ЖБИ» (г.Новый Оскол);
• ОАО «Домострой железобетонных изделий № 3»
(г. Строитель).
До 1990 года ОАО «Белгородстройдеталь» выпускало до
100 тыс. м3 продукции, что сопоставимо с объемами ЖБК-1. С начала
90-х годов начался спад производства, продолжавшийся до 1997 года.
Предполагается, что одной из причин роста объемов производства в 1998-2000 году
является перераспределение части областных и городских заказов в пользу ОАО
«Белгородстройдеталь» в связи с тем, что на ЖБК-1 с 1997 года освоено
производство мелкоштучных бетонных изделий, которые приобретались в рамках
лимитов ранее выделяемых под железобетон.
Еще одним фактором, обеспечившим рост на
«Белгородстройдеталь», стало то, что в 2002-2003 гг. на ЖБК-1 цены на
аналогичную продукцию были на 10-15% выше, что позволило, частично
переориентировать на «Белгородстройдеталь» частных застройщиков. Кроме того, в
связи с вводом мощностей по мелкоштучным изделиям были сокращены мощности по
железобетону, в частности по пустотным плитам. Освободившуюся рыночную нишу
заполнил «Белгородстройдеталь».
К положительным факторам следует отнести возможность
бесперебойного снабжения цементом, так как предприятие связано с цементным
заводом трубопроводом и не несет издержек по его транспортировке к
производственной площадке. Непосредственная близость к шиферному комбинату
повышает вероятность совместных закупок продукции обоих предприятий.
ОАО «Комбинат железобетонных изделий № 3» -
предприятие по мощности сборного железобетона сравнимо с ЖБК-1. Объемы
производства оцениваются также на уровне ЖБК-1. Численность персонала около 1
тыс. человек, кроме производственной ведет строительную деятельность в г.
Строитель и г. Белгород.
В качестве основного конкурентного преимущества ЖБИ-3
следует отметить наличие линии по производству стеновых панелей,
предназначенных для возведения жилья этажностью до 10 этажей и многолетнее их
использование в жилищном строительстве г. Белгорода. Набор потребительских
характеристик у панелей ЖБИ-3 таков, что они нашли в г. Белгород двух крупных
потребителей - Домостроительная компания и Белгородстроймонтажзаказчик.
В качестве недостатков можно отметить слабую
финансово-экономическую службу. Расположение в г. Строитель в 20 км от емкого рынка
г. Белгорода приводит к удорожанию продукции для конечных потребителей. Город
Строитель с населением в 20 тыс. чел. сам по себе не является крупным рынком.
В целом по рынку сборного железобетона можно
констатировать наличие жесткой конкуренции между производителями области.
Положение ОАО «Завод ЖБК-1», как производителя
тротуарной плитки в Белгородской области показано в табл. 2.3.
Таблиц 2.3
Производители тротуарной плитки в белгородской области
|
Наименование предприятия
|
Приблизительная доля рынка тротуарной плитки в Белгородской
области, %
|
|
1. ОАО «Завод ЖБК-1»
|
77
|
|
2. ОАО «КМАпроектжилстрой» (г. Старый Оскол)
|
6
|
|
3. ООО «Индустрия строительства» (г. Старый Оскол)
|
1
|
|
4. ООО «Полигон »
|
10
|
|
5. ООО ПСО «БелПлекс»
|
3
|
|
6. Прочие
|
3
|
|
ИТОГО
|
100
|
В данном сегменте регионального рынка ОАО «Завод
ЖБК-1» практически не имеет серьезных конкурентов.
Отметим, что по приведенным данным никто из
производителей плитки на территории области не использует технологию
вибропрессования. То есть плитка ЖБК-1 заведомо более высокого качества.
Ближайшая аналогичная линия у ОАО «Стройдеталь» (г. Липецк). Конкуренты внутри
региона устанавливают цену на продукцию на 5-10% ниже, чем у ЖБК-1. Выполнение
крупных заказов затруднено. Так, например, мощности ООО «Полигон», расположенного
в г. Белгород составляют 500 м2 плитки в смену, а мощности ЖБК-1 на
порядок выше. В целом конкурентная борьба идет на корпоративном и частном
рыночном сегментах. Выбор производится исходя из устраивающего потребителя
соотношения цена/качество.
Поскольку основными потребителями бордюра и тротуарной
плитки являются дорожные организации, а они в большинстве своем являются
государственными, то согласно Постановления Главы администрации Белгородской
области от 12 ноября 2001 г. (редакция от 22.03.2002 г.) закупка материалов для
нужд области обязательно должна проводиться на основе подрядных торгов
(конкурса). Данные торги не предусматривают закупку материалов только у
предприятий Белгородской области. Данный рынок следует рассматривать в
масштабах страны. Условия работы внутри региона и за его пределами существенно
отличаются, прежде всего, по жесткости конкуренции, а следовательно норме
прибыли.
Продажа продукции аналогичного качества из других
регионов возможна только по более низким ценам, но ранее упоминаемый конкурент
из Липецка ориентирован на московский рынок. В целом поставки качественной
продукции на наш рынок не наблюдаются.
Рынок товарного бетона и раствора характеризуется
наличием большого количества конкурентов. Сегодня применяются не только стационарные,
но и мобильные бетонные узлы, которые способны готовить бетонные смеси прямо на
строительных площадках. Поэтому даже некоторые строительные организации
занимаются производством бетонных и растворных смесей. Большинство конкурентов
обладают малыми объемами производства.
В связи со спецификой транспортирования данного вида
продукции в первую очередь следует рассматривать производство товарного бетона
и раствора в рамках города Белгорода.
Таблица 2.4
Основные производители товарного бетона и раствора в г. Белгороде
|
Наименование предприятия
|
Доля предприятия среди производителей товарного бетона, %
|
Доля предприятия среди производителей товарного раствора, %
|
|
1. ОАО «Завод ЖБК-1»
|
54
|
55
|
|
2. ОАО «Белгородстройдеталь»
|
26
|
6
|
|
3. ОАО «Энергостройбетон ЖБИ-4»
|
5
|
24
|
|
4. ЗАО «Прогресспромстрой»
|
8
|
3
|
|
5. ОАО «Бетон комплект»
|
4
|
3
|
|
6. Прочие
|
3
|
9
|
|
ИТОГО
|
100
|
100
|
|
|
|
|
Как видно из таблицы 2.4. ОАО «Завод ЖБК-1» является
крупнейшим производителем товарного бетона и раствора в Белгороде. Однако на
структуру реализации этой продукции значительное влияние оказывают
заводы-конкуренты расположенные в близлежащих районах Белгородской области. К
основным конкурентным свойствам продукции (особенно бетона и раствора) следует
отнести удобство транспортировки (удаленность предприятия от строительной
площадки), скорость отпуска продукции и цену.
Для оценки преимуществ и недостатков «Завода ЖБК-1» на
рынке товарного бетона и раствора необходимо выявить отличия цен завода и
основных конкурентов. Для анализа возьмем сильнейшего конкурента на территории
города - ОАО «Белгородстройдеталь» и некоторых крупных конкурентов в области.
Анализ можно провести на основе продукции конкретных марок (для остальных марок
тенденции сохраняются).
Таблица 2.5
Отпускные цены с НДС, в руб.
|
Предприятия
|
Раствор (М-100)
|
|
1.07.2008 г.
|
1.05.2009 г.
|
1.07.2008 г.
|
1.05.2009 г.
|
|
«Завод ЖБК-1»
|
1341
|
1770
|
1035
|
1367
|
|
«Белгородстройдеталь»
|
1340
|
1765
|
1035
|
1365
|
|
«Комбинат ЖБИ» (г. Н. Оскол)
|
1485
|
нет данных
|
1036
|
нет данных
|
|
«Домострой ЖБИ-3» (г. Строитель)
|
нет данных
|
1556
|
нет данных
|
1487
|
Из таблицы 2.5. видно, что ОАО «Белгородстройдеталь» и
новооскольский «Комбинат ЖБИ» по отношению к ЖБК-1 занимают положение ценового
последователя по данным товарным позициям, приводя свои цены в соответствие с
ценами ЖБК-1, порой создавая видимость более низких цен.
ОАО «Домострой ЖБК-1» по наиболее интересующей нас
категории - товарному бетону имеет значительно более низкую цену чем «Завод
ЖБК-1», что создает ему значительное конкурентное преимущество. Это дополнительно
подтверждает необходимость внедрения предлагаемого мероприятия и снижения
себестоимости выпускаемой продукции.
Проведенные исследования позволяют сделать некоторые
выводы и свести в таблицу преимущества и недостатки конкурентов ОАО «Завод
ЖБК-1» действующих на рынке строительных материалов Белгородской области (см.
табл.2.6).
Таблица 2.6
Преимущества и недостатки конкурентов ЖБК-1
|
Название
|
Сильные стороны
|
Слабые стороны
|
Стратегия маркетинга
|
|
ОАО «Завод ЖБК-1»
|
1) высокое качество; 2) узнаваемость на рынке; 3)
возможность привлечения инвестиций; 4) значительные мощности; 5) широкий
ассортимент.
|
1) высокие отпускные цены; 2) отсутствие службы маркетинга.
|
Снижение отпускных цен
|
|
ОАО «Комбинат ЖБИ-3», г. Строитель
|
1) хорошо - отлаженная технология производства; 2) большие
мощности; 3)
приемлемые цены.
|
1) узкий ассортимент; 2) слабая финансовая устойчивость; 3)
удаленность от крупных рынков сбыта; 4) зависимость от потребностей Яковлевскго ГОКа.
|
Расширение ассортимента
|
|
ОАО «Белгород- стройдеталь», г. Белгород
|
1) приемлемое качество; 2) простота доставки сырья; 3) близость к потребительским
рынкам.
|
1) высокие отпускные цены; 2) недостаток финансирования.
|
Снижение отпускных цен
|
|
ОАО «Комбинат ЖБИ», г. Новый Оскол
|
1) выпуск ориентирован на потребителя; 2) удовлетво-рительное
качество.
|
1) неэффективная управленческая деятельность; 2)
недостаточный объем производства.
|
Рост объема производства.
|
«Завод ЖБК-1» является лидером по объемам продаж среди организаций
аналогичного профиля. Предприятие увеличивает свою долю рынка в городе
Белгороде по продаже сборного железобетона, что в основном объясняется не
своими успехами, а преимущественно неудачами конкурентов. Активно наращиваются
объемы производства мелкоштучных изделий. Успешно развивается деятельность на
других региональных рынках, значительно увеличиваются объемы продаж тротуарной
плитки вне территории области. Можно сделать вывод о том, что «Завод ЖБК-1»
занимает прочные позиции на рынке строительных материалов Белгородской области.
Рассмотрим таблицу позиций нашего предприятия (см. табл.2.7).
Таблица 2.7
Сильные и слабые стороны ОАО «Завод ЖБК-1»
|
Аспект среды
|
Сильные стороны
|
Слабые стороны
|
|
1
|
2
|
3
|
|
Производство
|
− Высокий уровень производства
продукции. − Большой объем наличных мощностей. −
Эффективная система
контроля за процессом изготовления продукции. − Относительно высокое качество
продукции. − Периодическая замена и модернизация оборудования.
|
− Удаленность от некоторых
поставщиков. − Устаревшая технология изготовления продукции. −
Высокие издержки. −
Большая доля
устаревшего, изношенного оборудования.
|
|
Кадры
|
− Высокая квалификация кадров. −
Рабочие со стажем. −
Социальные гарантии. −
Опытное руководство.
|
− Не очень высокий уровень мотивации
труда. − Текучесть кадров. − Плохая социально-психологическая
обстановка в коллективах некоторых подразделений.
|
|
Маркетинг
|
− Сбор информации о рынках сбыта. −
Эффективная система
сбыта готовой продукции. − Узнаваемость марки.
|
− Отсутствие маркетингового отдела. −
Не в полной мере
используются инструменты продвижения товаров и рекламы.
|
|
Организация
|
− Руководство, имеющее опыт в данной
отрасли. − Налаженное партнерство с поставщиками. −
Эффективное
взаимодействие различных структурных подразделений. −
Хорошие деловые
контакты с руководством города и области.
|
− Зависимость от поставщиков. −
Продолжительность
цикла принятия и реализации управленческих решений.
|
|
Финансы
|
− Финансово устойчивое предприятие. −
Достаточно быстрая
оборачиваемость средств. − Достаточное количество собственных
оборотных средств.
|
− Большая доля средств используется
модернизацию и закупку нового оборудования.
|
На основе проведенного исследования по макроокружению и выявлению сильных
и слабых сторон во внутренней среде предприятия, можно сформировать матрицу,
отражающую возможности и угрозы предприятия.
Данный анализ направлен на выявление внутренних ключевых сил фирмы, ее
слабостей и изыскание условий для превращения слабых сторон в сильные.
Следующий этап - развитие сильных сторон фирмы в соответствие с ее
возможностями (см. табл. 2.8).
Таблица 2.8
Угрозы и возможности, сильные и слабые стороны предприятия
|
Возможности
|
Сильные стороны
|
|
− Повышение имиджа фирмы. −
Значительное
увеличение емкости местного рынка; − Выход на новые рынки сбыта; −
Развитие сервисных
услуг; − Снижение затрат на цемент, (понижение отпускных цен на
цемент выпускаемый ОАО «ЕВРОЦЕМЕНТ групп», по требованию Антимонопольного
комитета); − Неудачные действия конкурентов; - Смещение предпочтений
потребителей (переход от кирпичного к бетонному и блочному
домостроительству).
|
− Лидирующие позиции на местном рынке
строительных материалов; − Налаженные каналы сбыта продукции; −
Хорошая репутация
предприятия; − Сильная управленческая команда; −
Высокий уровень
автоматизации и механизации труда; − Стабильное финансовое положение и
возможность получения кредитов; − Профессиональный состав кадров; −
Большие объемы
производства; − Качество и ассортимент продукции; −
Близость к емкому
рынку; − Поддержка областной администрации.
|
|
Угрозы
|
Слабые стороны
|
|
− Возможность появления новых
конкурентов; − Резкий рост тарифов на тепло и энергоносители и
другое сырье; − Рост тарифов на железнодорожные перевозки; −
Высокие темпы
инфляции; − Ужесточение государственного регулирования или введение
законодательных ограничений; − Отказ возведения зданий большой
этажности из камней СКЦ; − Неудачный ход реализации местных и
федеральных жилищных программ.
|
− Значительная доля устаревшего,
изношенного оборудования. − Неполная загруженность
оборудования; − Зависимость от поставщиков; −
Отсутствие отдела
маркетинга и недостаточность маркетинговых разработок; −
Недостаточная гибкость
производства; − Невысокий уровень стимулирования и мотивации
персонала; − Сезонный характер производства.
|
.5 Законодательные ограничения
Ограничения, которые существуют на предприятии приравниваются к
общегосударственным, такие как налоговые, по охране окружающей среды, по
технике безопасности, а также по обеспечению системы качества продукции. В
случае выхода на внешний рынок следует так же учитывать и таможенные
ограничения. На ЖБК-1 продукцию идентифицируют своими особыми
знаками-патентами, которые защищают товарный рынок от подделок.
3. План маркетинга
.1 Стратегия маркетинга
Руководство каждого предприятия стремится получить максимальную прибыль
от продажи произведенной продукции. Одним из способов достижения этой цели
является расширение рынков сбыта.
По всей Росси идет активное строительство объектов промышленного
назначения, жилых зданий, а также развивается коттеджное строительство. Поэтому
сейчас наиболее благоприятные условия для проведения компании по расширению
рынков сбыта и завоевания большей его доли предприятиями, выпускающими
строительные материалы.
Так как продукция предприятия ЖБК-1 относится к отрасли ПСМ, то в
отношении стратегии маркетинга необходим акцент на неценовую конкуренцию -
увеличение ассортимента изделий, совершенствование качества продукции. Сервис,
удобство приобретения и сопутствующие услуги, при сохранении не больших цен.
Ценовая конкуренция не является приоритетной.
Маркетинг направлен на повышение конкурентоспособности и расширение рынка
сбыта бетона. ЖБК-1 в процессе эксплуатации новой установки будет добиваться
повышения качества бетона, следовательно, повышение прибыли. Планируется
закупить новое оборудование и установить его на предприятии. Стратегия маркетинга
преимущественно рассчитана на выход на старые рынки с традиционной продукцией.
Планируется с января 2006г. заняться исследованием возможностей контракта с
поставщиком и инвестиционными исследованиями, а затем закупить эту технологию и
внедрить на предприятии.
Стратегия ОАО «Завод ЖБК-1» состоит в том, чтобы полностью удовлетворить
внутреннюю потребность и не допустить входа в регион других производителей.
Основной упор следует делать на то, чтобы сделать невыгодным вход сторонних
производителей в область.
Отлаженная система поставок и сбыта позволит ОАО «Завод ЖБК-1» выгодно
внедрить в производство бетоносмесительную установку. Отрасль жилищного
строительства испытывает большую потребность в строительных материалах данного
типа, поэтому проблем со сбытом не должно возникнуть. Данное внедрение не
приведет к изменениям в производственном процессе, так как продукция является
родственной уже выпускаемой продукции.
ОАО «Завод ЖБК-1» следует добиваться подтверждения лидерства на рынке
товарного бетона в нашем регионе для того, что бы успешно реализовывать больший
объем продукции. Оценивая количественные характеристики, которых следует
добиваться заводу, это повышение прибыли от реализации товарного бетона на
15-20% (для окупаемости переоснащения бетонного цеха, повышения
конкурентоспособности предприятия).
.2 Стратегия проникновения на рынок
Исходя их того, что бетон не являются новым товаром на
рынке строительных материалов, задача предприятия заключается в проведении
наступательной маркетинговой стратегии характеризующейся растущими объемами
производства.
Для выбора стратегии проникновения на рынок целесообразно использовать
возможные стратегии расширения рыночной активности, представленные в матрице
Ансоффа (табл. 3.1).
Таблица 3.1
Матрица рыночной активности фирмы
|
Товар
|
|
Старый
|
Новый
|
|
Рынки
|
Старый
|
Развитие рынка Вероятность Издержки успеха 80% 20%
|
Разработка товара Вероятность Издержки успеха 60% 40%
|
|
Новый
|
Проникновение на рынок Вероятность Издержки успеха 40% 60%
|
Диверсификация Вероятность Издержки успеха 20% 80%
|
По матрице Ансоффа, внедряемое мероприятие можно
отнести к стратегии более глубокого проникновения на существующий рынок
предприятия ОАО «Завод ЖБК-1». При избрании такой стратегии вероятность успеха
предприятия будет наивысшей, а издержки - наименьшие (80/20).
Несмотря на то, что рынок строительных материалов не
является новым, он представляется перспективным, ненасыщенным. Из-за того, что
доля продукции ЖБК-1 на данном рынке составляет 54% конкуренты не смогут
воспользоваться моментом и нанести не поправимый ущерб предприятию.
Выбор ценовой стратегии определяется общей
маркетинговой стратегией. Так как целью предприятия является укрепление позиций
на рынке, то ценовая стратегия должна быть следующей: цена ниже чем у
конкурентов и ниже чем на других рынках с таким же товаром, иногда цена
ставиться ниже чем себестоимость, но в нашем случае у фирмы хороший имидж и
каналы сбыта, что позволит обойтись без критических мер.
ОАО «Завод ЖБК-1» на рынке большинства видов строительных материалов следует
стратегии диверсификационного роста, что оправдано спецификой продукции и
сложившейся ситуацией. Однако на рынке бетона для реализации рассматриваемого
проекта необходимо избрать стратегию интенсивного роста, включающую в себя
расширение рынка сбыта и выход на новые сегменты рынки.
.3 Каналы распределения
Члены каналов распределения выполняют следующие функции:
исследовательская работа (сбор информации, необходимой для планирования
облегчения обмена);
стимулирование сбыта (создание и распространение увещевательных
коммуникаций о товаре);
установление контактов (налаживание и поддержание связей с потенциальными
покупателями);
приспособление товара - (подгонка товара под требования покупателей -
отгрузка).
организация товародвижения (транспортировка).
Основными каналами распределения предприятия являются (рис.3.1):
посреднеческие предприятия;
непосредственно отделы сбыта и реализации предприятия.
Рис. 3.1 Каналы распределения ЖБК-1
Наибольшее количество продукции реализуется непосредственно с завода. Это
создаёт для покупателя ряд преимуществ: быстрота обслуживания, низкие цены и
др. Около 60% продукции реализуется по предоплате. Безналичная форма расчета
характерна для государственных и коммерческих организаций. Частные лица
приобретают продукцию за наличный расчет. Для них существует гибкая система
скидок.
.4 Коммуникации
В связи с выбранной стратегией развития, стимулирование направлено на то,
чтобы:
·
поддерживать
лояльность существующих потребителей по отношению к предлагаемым товарам;
·
переманивание
клиентов конкурентов;
·
инициировать
реализацию товаров за счет повышения степени узнаваемости марки в среде
покупателей;
·
использовать
различные средства стимулирования объемов и кратности совершения покупок;
·
повышать имидж
предприятия;
·
расширять рынок
сбыта продукции.
Основными методами воздействия на покупателей будут: реклама, продвижение
торговли и поддержание имиджа фирмы.
Реклама:
1. Прямая реклама: по почте; лично
вручаемые рекламные материалы, информационные письма и т.д.;
2. Реклама в прессе: в специальных
(отраслевых) журналах; в справочниках, телефонных книгах и т.д.;
3. Печатная реклама: проспекты;
каталоги; открытки, календари и другие виды печатной продукции.
Расширение рынка сбыта продукции:
1. Предоставление скидок: (скидка на приобретенное количество продукции и
формы оплаты, персональные скидки: предоставляются для специальных покупателей,
в которых заинтересованно предприятие).
2. Демонстрационные залы;
. Участие в различных выставках и семинарах.
Имидж фирмы:
Связи с общественностью в деятельности ОАО «Завод
ЖБК-1» планируется осуществлять посредством следующих мероприятий: статьи в
печатных изданиях; презентации; участия в выставках; интервью, выступления и
др. Для повышения общественного мнения «ЖБК-1» использует следующие элементы:
. Благотворительная деятельность;
. Помощь администрации в благоустройстве города;
. Посещения различных выставок (что повышает репутацию
предприятия не только в области, но и по России в целом);
. Выпуск буклетов с описанием и краткой
характеристикой продукции.
Тем самым ОАО «Завод ЖБК-1» наиболее выгодно для себя
использует конкурсы и выставки, что помогает поднять престиж предприятия и его
известность, а так же снизить затраты на традиционную рекламу.
.5 Бюджет плана маркетинга
Расходы на проведение маркетинговых мероприятий представляют собой бюджет
маркетинга. Составим бюджет денежных средств на осуществление выбранных
стратегий методом, основанном на целях и задачах. Представим бюджет плана
маркетинга в таблице 3.2.
Таблица 3.2
Бюджет плана маркетинга
|
Вид работ
|
Сумма, тыс. руб.
|
|
2006 г.
|
2007 г.
|
2008 г.
|
2009 г.
|
|
Расходы на исследование рынка
|
80
|
40
|
25
|
10
|
|
Анализ целевой аудитории
|
25
|
-
|
-
|
-
|
|
Расходы на выпуск полиграфической продукции (календари,
буклеты и т.д.)
|
30
|
60
|
45
|
45
|
|
Наружная реклама (демонстрационный щит)
|
45
|
75
|
45
|
40
|
|
Стимулирование сбыта
|
-
|
85
|
75
|
70
|
|
Организация товародвижения и сбытовой сети
|
-
|
25
|
25
|
25
|
|
Итого:
|
180
|
285
|
230
|
190
|
|
885
|
Таким образом, в соответствии с выбранными стратегиями на всех стадиях
осуществления проекта маркетинговые затраты разные. Это связано с тем, что 2006
г. является предпроизводственным, а 2007 г. - это первый год производства, в
который маркетинговые усилия должны быть максимальными.
экономический
финансовый бизнес план перевооружение
4. Анализ производственно-хозяйственной и финансовой деятельности
.1 Анализ организационно-технического уровня
Оценивая уровень технологии, механизации и
автоматизации производства, а также степень автоматизации производства, можно
сказать, что на ОАО «Завод ЖБК-1» постоянно происходят количественные и
качественные изменения уровня технической базы производства, его организации,
методов управления. Возникают новые виды производств, внедряется
высокопроизводительное оборудование, осуществляется автоматизация и комплексная
механизация технологических процессов, проводится совмещение разнородных
технологических, контрольных и транспортных операций.
Оборудование на предприятии поддерживается в
надлежащем состоянии. Отличительной чертой технической политики ЖБК-1 является
направленность на постоянное обновление основных фондов. В целом состояние
оборудования можно охарактеризовать как среднее. Технологическое оборудование
бетонно-растворного цеха периодически заменяется на более новое и совершенное,
но в целом, степень его износа велика.
БРЦ расположен приблизительно в центре площади завода. Его расположение
выбрано так, что бы было удобно подавать щебень и песок из открытых складов и
бункеров, в которых они хранятся по фракциям, цемент из бетонных цементных
силосов, керамзит, а также передавать бетонные смеси в цех ЖБИ на линии «Хенке»
и отгружать товарный бетон и раствор автомобильному транспорту, для чего
созданы удобные подъездные пути. Основные элементы бетонно-растворного цеха
представлены в таблице 4.1.
Таблица 4.1
Элементы бетонно-растворного цеха
|
№
|
Наименование
|
Примечание
|
Количество
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1.
|
Разгрузочная машина
|
ТР-2
|
2
|
|
2.
|
Ж/д вагоны
|
|
|
|
3.
|
Открытые склады щебня
|
гранитного кварцито-песчанного
|
2 1
|
|
4.
|
Закрытый склад щебня
|
|
1
|
|
5.
|
Склад песка
|
|
1
|
|
6.
|
Бункера щебня
|
фр. 5-10 мм фр. 10-20 мм фр. 20-40 мм гранитного фр. 10-20
мм обогащенного отсева фр. 2-3 мм
|
6 7 5 3 2
|
|
7.
|
Бункера песка
|
с подогревом без подогрева
|
4 8
|
|
8.
|
Конусная дробилка
|
КСД-10
|
2
|
|
9.
|
Бетонные цементные силоса
|
Q = 150 т
|
6
|
|
10.
|
Цементопровод
|
|
|
|
11.
|
Бункера цемента 4 техн. линий
|
|
|
|
12.
|
Бункера щебня 4-х т. л. и линии «Хенке»
|
для различных фракций, Q = 10 м3
|
по одному
|
|
13.
|
Бункера песка 4-х т. л. и линии «Хенке»
|
Q = 10 м3
|
по одному
|
|
14.
|
Бункер дробленого керамзита 2 т.л.
|
|
|
|
15.
|
Дозаторы
|
|
5
|
|
16.
|
Бетоносмесители
|
СБ-138Б СБ-10В
|
6 2
|
|
17.
|
Ленточные конвееры
|
|
5
|
|
18.
|
Силос керамзита
|
|
11
|
В БРЦ установлено шесть бетоносмесителей типа СБ-138Б и два типа СБ-10В,
которые соответственно обеспечивают производство остальных цехов. Четыре
бетоносмесителя по средствам ленточных конвейеров предают готовые бетонные
смеси на различные переделы цеха ЖБИ. Продукция одного из бетоносмесителей
поставляется на технологическую линию «Хенке». В производстве товарного
раствора занят также один бетоносмеситель. И два смесителя (типа СБ-138Б)
работают на выпуск товарного бетона.
Доставка цемента до завода может осуществляться двумя
способами автоцементовозами (грузоподъемностью 8 и 10 тонн) или ж/д цистернами
(по 61 тонне), подача его в технологическую линию осуществляется специальным
цементопроводом.
Исходя из таблицы можно сделать вывод о том, что в ОАО «Завод ЖБК-1»
существует достаточно высокий уровень технологии. Производство бетонных смесей
механизировано полностью и автоматизировано практически на всех стадиях, что
указывает на высокую степень автоматизации производства.
Это приводит к сокращению потерь на всех стадиях производственного
процесса, повышению производительности труда, улучшению качественных
показателей сырья и, в целом, готовой продукции.
Организационный уровень предприятия несколько ниже,
чем технический из-за значительной длительности коммуникативных путей,
ограниченных полномочий линейных руководителей.
.2 Анализ производственного плана
.05.2003 г. было принято решение о реорганизации и 16.06.2003 г.
произошла реорганизация предприятия. Анализ производственного плана проводится
за последние три года (2007-2009 гг.), данные, полученные за 2002 год,
показывают еще состояние корпорации ОАО «Белгородский завод ЖБК-1» в целом, а
данные 2008 года уже отражают показатели структурного подразделения корпорации
ОАО «Завод ЖБК-1» только с момента реорганизации. Данные 2009 года являются
первыми показателями работы ОАО «Завод ЖБК-1» за полный отчетный год. В связи с
этим анализ производственно-хозяйственной и финансовой деятельности сильно
затруднен из-за искажений в показателях.
Выполнение производственной программ
Под производственной программой предприятия понимается научно
обоснованное плановое задание по объему, номенклатуре, ассортименту и качеству выпускаемой
продукции разработанное на основе заключенных договоров и утвержденное на
предприятии соответствующим органом.
Производственная мощность - это максимально возможная годовая выработка
продукции в натуральном выражении при максимальном использовании оборудования,
рабочего времени. Производственная мощность определяется по оборудованию,
участку, цеху, предприятию.
В таблице 4.2 оценивается степень выполнения производственной программы
БРЦ ОАО «Завод ЖБК-1». Производственную программу целесообразно сравнивать в
натуральных показателях, т.к. денежные знаки подвержены инфляции.
Таблица 4.1
Выполнение производственной программы
|
Производство
|
Ед. изм.
|
2007
|
2008
|
2009
|
|
|
План.
|
Факт.
|
Выполнение плана, %
|
План.
|
Факт.
|
Выполнение плана, %
|
План.
|
Факт.
|
Выполнение плана, %
|
|
Бетонные смеси
|
м3
|
235400
|
231397
|
98,30
|
247540
|
267255
|
107,96
|
298820
|
317337
|
106,20
|
|
Товарный бетон
|
м3
|
40550
|
39119
|
96,47
|
46800
|
61198
|
130,76
|
67360
|
73453
|
109,05
|
|
Товарный раствор
|
м3
|
31000
|
32493
|
104,82
|
35100
|
36259
|
103,30
|
39750
|
41790
|
105,13
|
Производственная программа ОАО «Завода ЖБК-1», в периоде рассмотренных
трех лет, почти всегда перевыполняется. Это говорит о высокой востребованности
продукции и значительном использовании производственных мощностей. Выполнить
план по товарному бетону и бетонным смесям в целом не удалось в связи с общим
спадом производства по отрасли. Следует также отметить высокое качество
составления планов. Планируемые объемы производства близки по своим значениям
реальным показателям, и как правило, отклонение составляет не более 10%.
Воспользуемся количественными методами прогнозирования. Анализ временных
рядов методом экспоненциального сглаживания позволит определить прогнозный
объем производства товарного бетона в 2005 г.:
Ft+1 = Xt · a + (1 - a) · Ft,
где F - прогноз производства на
соответствующий период, X -
фактический объем производства, а - специальный коэффициент, определяемый
статистическим путем. [а = (Ft-1 - Ft) / (Ft-1 - Xt-1)]
атб = (46800 - 67360) / (46800 - 61198) = 1,428;
F2005тб = 73453 · 1,428 + (1 - 1,428) ·
67360 = 76060 м3.
Согласно этим данным следует ожидать роста производства товарного бетона
в 2009 г.оду по крайней мере на 3,6%.
Приведем основные технико-экономические показатели ОАО «Завода ЖБК-1» за
последние три года (см. табл. 4.2).
Таблица 4.2
Основные технико-экономические показатели работы предприятия за 2002-2004
гг.
|
Показатели
|
Ед. изм.
|
2007 г.
|
2008 г.
|
в % к 2007 г.
|
в % к 2008 г.
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
1. Товарная продукция
|
т.р.
|
459565
|
594863
|
129,44
|
758411
|
127,49
|
|
2. Производство в натуральном выражении
|
|
|
|
|
|
|
|
сборный ж/бетон
|
м3
|
91240
|
91187
|
99,94
|
104841
|
114,97
|
|
блоки
|
м3
|
10062
|
13835
|
137,50
|
17826
|
128,85
|
|
«Хенке»
|
м3
|
37558
|
39087
|
104,07
|
46832
|
119,81
|
|
«Хесс»
|
м3
|
51805
|
58529
|
112,98
|
73535
|
125,64
|
|
бетонные смеси
|
м3
|
231397
|
267255
|
115,50
|
317337
|
118,74
|
|
в т.ч. товарный бетон
|
м3
|
39119
|
61198
|
156,44
|
73453
|
120,03
|
|
товарный раствор
|
м3
|
32493
|
36259
|
111,59
|
41790
|
115,25
|
|
арматура товарная
|
м3
|
876
|
977
|
111,53
|
823
|
84,24
|
|
3. Фонд оплаты
|
т.р.
|
70480,4
|
101193
|
143,58
|
91630,7
|
90,55
|
|
4. Среднесписочная численность
|
чел.
|
1120
|
992
|
88,57
|
874
|
88,10
|
|
5. Производительность 1 чел.
|
т.р.
|
410,33
|
599,66
|
146,14
|
867,75
|
144,71
|
|
6. Средняя зар. плата
|
т.р.
|
62,93
|
102,01
|
162,10
|
104,84
|
102,78
|
|
7. Ср. годовая стоимость ОФ
|
т.р.
|
141561
|
136474
|
96,41
|
124345
|
91,11
|
|
8. Фондоотдача на 1 руб. ОФ
|
руб.
|
3,25
|
4,36
|
134,27
|
6,10
|
139,93
|
|
9. Выручка от реализации
|
т.р.
|
513995
|
384557
|
74,82
|
878034
|
228,32
|
|
10. Себестоимость реализованной продукции
|
т.р.
|
365267
|
239742
|
65,63
|
608615
|
253,86
|
|
11. Прибыль от продаж
|
т.р.
|
110183
|
125675
|
114,06
|
231207
|
183,97
|
|
12. Амортизационные отчисления
|
т.р.
|
74069
|
11239
|
15,17
|
16427
|
146,16
|
Анализ таблицы 4.2. показывает, основные показатели, такие как товарная
продукция, среднегодовая заработная плата работников, выручка от реализации и
прибыль от продаж растут опережающими темпами по сравнению с уровнем инфляции в
эти годы. Прирост товарной продукции в 2008 и 2009 годах составил 29,44 и 27,49
% соответственно, что характеризует производство как интенсивно развивающиеся.
Важно отметить сбалансированность действий руководства в повышении
заработной платы, темпы ее роста за три года не превышают темпов повышения
производительности труда. За анализируемый период заработная плата выросла на
66,6%, а производительность труда на 111,5%.
Повышение объемов производства при снижении среднесписочной численности
персонала говорит о снижении доли ручного труда, повышении механизации и
автоматизации работ.
Производство в натуральном выражении характеризуется устойчивым ростом
почти по всем позициям, однако в 2003 году произошел незначительный спад в
производстве сборного железобетона (снижение на 0,06%), на 15,76% сократился
объем выпуска товарной арматуры, но ее доля в общем производстве ничтожно мала,
поэтому влияния на финансовый результат это не оказывает. При этом за весь
рассматриваемый период наибольшие темпы роста показывает производство блоков
(на 77,16%) и выпуск товарного бетона (на 87,77%), что еще раз доказывает
необходимость модернизации и снижения затрат именно в этой области, так как она
является весьма перспективной.
Снижение стоимости основных фондов на 3,59 и 8,89% на фоне значительного
повышения фондоотдачи на 34,27 и 39,93% соответственно выглядит как избавление
предприятия от непроизводительных фондов.
Прослеживаются и негативные явления. Предприятие подвержено значительным
перепадам объемов продаж. Так в 2008 г.выручка от реализации сократилась на
25,12%, а в 2009 г. возросла на 128,32%. Такие скачки усложняют планирование
выпуска продукции и дестабилизируют работу предприятия. Так же прослеживается
негативная тенденция опережающего развития темпов роста себестоимости продукции
над показателями выручки и прибыли от продаж. В 2009 году себестоимость
реализованной продукции увеличилась на 153,86%, выручка на 128,32%, а прибыль
83,97%. При сохранении тенденции роста затрат продукция завода может стать не
конкурентоспособной.
Наличие и движение основных средств
Основные фонды (ОФ) составляют большую часть имущества предприятия,
поэтому особо важно провести анализ состава, структуры и динамики основных
фондов.
При анализе ОФ прежде всего надо отметить, что они являются активными
элементами производства и при правильном использовании не только обеспечивают
создание товаров, но и способствуют улучшению труда работников.
Таблица 4.3
Анализ состава, структуры и динамики основных фондов
|
Наименование показателя
|
Абс. зн-ия, т.р.
|
Уд. вес, %
|
Темп прироста, %
|
|
на кон. 2007
|
на кон. 2008
|
на кон. 2009
|
на кон. 2007
|
на кон. 2008
|
на кон. 2009
|
2008
|
2009
|
|
Здания
|
88983
|
56556
|
50153
|
30,49
|
39,80
|
28,70
|
63,56
|
88,68
|
|
Сооружения
|
19451
|
8166
|
19814
|
6,67
|
5,75
|
11,34
|
41,98
|
242,64
|
|
Машины и оборудование
|
155701
|
61783
|
87200
|
53,36
|
43,48
|
49,90
|
39,68
|
141,14
|
|
Транспортные средства
|
5378
|
1251
|
2699
|
1,84
|
0,88
|
1,54
|
23,26
|
215,75
|
|
Производственный и хозяйственный инвентарь
|
5101
|
1275
|
1792
|
1,75
|
0,90
|
1,03
|
25,00
|
140,55
|
|
Прочие основные средства
|
4223
|
132
|
163
|
1,45
|
0,09
|
0,09
|
3,13
|
123,48
|
|
Земельные участки и объекты природопользования
|
12963
|
12933
|
12933
|
4,44
|
9,10
|
7,40
|
99,77
|
100,00
|
|
Итого основные фонды, в том числе:
|
291800
|
142096
|
174754
|
100,00
|
100,00
|
100,00
|
48,70
|
122,98
|
|
активная часть
|
161079
|
63034
|
89899
|
55,20
|
44,36
|
51,44
|
39,13
|
142,62
|
Сравнивая 2007 и 2008 года (таблица 4.3), мы видим, что основные фонды
снизились более чем в два раза, что связано преимущественно с реорганизацией
предприятия и переформированием фондов. В связи с этим изменение динамики и
структуры основных фондов в период 2007-2008 гг. не отражают реальное положение
на предприятии.
Хорошим показателем является тот факт, что 45-55% (в зависимости от года)
основных фондов составляет их активная часть, машины, оборудование и транспортные
средства, в 2004 году их прирост составил 142,62%. Этот факт свидетельствует о
повышении активности фондов.
В 2009 году значительно сократилась стоимость зданий на 6403 тыс. руб.,
то есть на 11,32% по отношению к 2007 году. При этом почти в 2,5 раза выросла
стоимость сооружений, в связи с чем изменилась их структура в основных фондах
она увеличилась с 5,75% до 11,74%. Величина земельных участков за эти годы
почти не изменилась.
Основные средства, участвующие в процессе производства, постепенно
утрачивают свои первоначальные характеристики вследствие их эксплуатации и
естественного снашивания.
Воспроизводство основных фондов - это непрерывный процесс их обновления
путем приобретения новых, реконструкции, технического перевооружения,
модернизации и капитального ремонта.
Для характеристики движения и технического состояния основных фондов
используются ряд показателей, расчет которых проводится на основе данных
приведенных в таблице 4.4.
Таблица 4.4
Данные для расчета показателей движения и технического состояния основных
фондов, тыс. руб.
|
Анализируемый год
|
Наличие ОПФ на нач. года
|
Поступило
|
Выбыло
|
Наличие ОПФ на кон. года
|
|
2007
|
238695
|
65541
|
12436
|
291800
|
|
2008
|
-
|
143144
|
1048
|
142096
|
|
2009
|
142096
|
56426
|
23768
|
174754
|
На основании приведенных данных рассчитаем показатели движения и
технического состояния основных фондов. Полученные результаты приведем в
таблице 4.5.
Таблица 4.5
Показатели движения и технического состояния основных фондов
|
№ п/п
|
Наименование показателя
|
Порядок расчета
|
Значения
|
|
|
|
2007
|
2008
|
2009
|
|
1.
|
Индекс роста ОФ
|
 1,2225-1,2298
|
|
|
|
|
2.
|
Коэффициент обновления ОФ
|
 0,22461,00740,3229
|
|
|
|
|
3.
|
Коэффициент выбытия ОФ
|
 0,0521-0,1673
|
|
|
|
|
4.
|
Средний срок эксплуатации ОФ
|
 19,1939-5,9785
|
|
|
|
К сожалению связи с преобразованиями на предприятии данная таблица не
позволяет нам детально охарактеризовать основные фонды предприятия. Но все же
можно сделать некоторые выводы.
Значительного изменения основных фондов не происходит, так индексы роста
ОФ в 2002 и 2004 гг. практически одинаковы. Положительным является то, что
величина коэффициента обновления в несколько раз превосходит коэффициент
выбытия, заметим, что темпы увеличения выбытия выше чем у коэффициента
обновления, что в длительной перспективе может негативно отразиться на
деятельности предприятия. Коэффициент обновления вырос в 2004 г. почти в два
раза, но при этом коэффициент выбытия более чем в пять раз. Ориентироваться на
коэффициент обновления 2003 г. практически не следует, так как в этот год на
баланс ОАО «Завод ЖБК-1» были переведены практически все имеющиеся сегодня и
существовавшие до этого фонды. Наблюдается резкое снижение среднего срока
эксплуатации ОФ.
Обеспеченность оборотными средствами
Оборотные средства состоят из оборотных фондов
(производственные запасы, незавершенное производство, расходы будущих периодов)
и фондов обращения (готовая продукция, денежные средства и средства в
расчетах). Оборотные фонды обслуживают сферу производства и полностью переносят
свою стоимость на стоимость готовой продукции, изменяя первоначальную форму в
процессе одного производственного цикла. Фонды обращения, хотя и не участвуют
непосредственно в процессе производства, но необходимы для обеспечения единства
производства и обращения.
Рассмотрим обеспеченность и структуру оборотных средств за последние три
года.
|
Актив
|
На начало 2007 г., т.р.
|
На конец 2007 г., т.р.
|
На конец 2008г., т.р.
|
На конец 2009 г., т.р.
|
Ср.-г. 2007, т.р.
|
Ср.-г. 2008, т.р.
|
Ср.-г. 2009, т.р.
|
Структура 2007,%
|
Структура 2008,%
|
Структура 2009,%
|
Изм. 2008, т.р.
|
Изм. 2009, т.р.
|
Темп роста 2008,%
|
Темп роста 2009,%
|
|
Запасы
|
49576
|
75426
|
59794
|
79848
|
62501
|
67610
|
69821
|
35,946
|
27,972
|
16,808
|
5109
|
2211
|
108,174
|
103,270
|
|
НДС по приобретенным ценностям
|
12127
|
13825
|
5370
|
9293
|
12976
|
9597,5
|
7331,5
|
7,463
|
3,971
|
1,765
|
-3379
|
-2266
|
73,963
|
76,390
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются
более чем через 12 месяцев)
|
3043
|
-
|
-
|
1521,5
|
-
|
900,5
|
0,875
|
-
|
0,217
|
-1522
|
900,5
|
-
|
-
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в
течение 12 месяцев)
|
89147
|
39422
|
225230
|
345835
|
64285
|
132326
|
285533
|
36,972
|
54,747
|
68,737
|
68042
|
153207
|
205,844
|
215,780
|
|
Краткосрочные финансовые вложения
|
19752
|
20764
|
15157
|
40593
|
20258
|
17961
|
27875
|
11,651
|
7,431
|
6,710
|
-2298
|
9914,5
|
88,659
|
155,202
|
|
Денежные средства
|
3223
|
21440
|
6979
|
40903
|
12332
|
14210
|
23941
|
7,092
|
5,879
|
5,763
|
1878
|
9731,5
|
115,229
|
168,486
|
|
Итого
|
176868
|
170877
|
312530
|
518273
|
173873
|
241704
|
415402
|
100
|
100
|
100
|
67831
|
173698
|
139,012
|
171,864
|
Таблица 4.6
Обеспеченность и структура оборотных средств. Из таблицы 4.6. мы видим,
что ОАО «Завод ЖБК-1» большими темпами наращивает объем оборотных средств, их
рост в 2008 и 2009 гг. составил 139,012% и 171,864% соответственно, то есть за
рассматриваемый период произошло почти трехкратное увеличение со 176368 до
518273 тыс. руб.
Значительные перемены претерпела и структура оборотных средств.
Предприятие стало более рационально планировать объем своих запасов. При
незначительном изменении их абсолютной величины доля их в структуре оборотных
средств сократилась, очень весома (с 35,946% до 16,308%), что положительно
сказывается на деятельности предприятия, позволяя ему высвободить средства и
пустить их в оборот.
Так же положительным в структуре оборотных средств является рост доли
краткосрочной дебиторской задолженности, это говорит о том, что средства
предприятия находятся в постоянном обороте. Последние годы эта статья
показывала огромный темп роста порядка 200-275% в год, тем самым почти удвоив
свою долю в структуре оборотных средств.
Ежегодно снижался НДС по приобретенным ценностям в среднем на 25%.
Анализируя таблицу можно сделать вывод, что завод стремится избегать
долгосрочной дебиторской задолженности и в 2007 году свел ее к 0. Денежные
средства растут приблизительно пропорционально росту всех оборотных средств.
Для подтверждения положительного состояния ОАО «Завод ЖБК-1» рассчитаем
показатели обеспеченности предприятия собственными оборотными средствами,
результаты занесем в таблицу 4.7.
Таблица 4.7
Показатели обеспеченности предприятия собственными
оборотными средствами
|
№ п/п
|
Наименование показателя
|
Порядок расчета
|
Норм. значение
|
Фактические значения
|
Абс.измен-е
|
|
|
|
|
2007
|
2008
|
2009
|
2008
|
2009
|
|
1.
|
Величина собственных оборотных средств, тыс. руб.
|
СК+ДЗК-ВнА
|
-
|
124045
|
239374
|
344151
|
115329
|
104777
|
|
2.
|
Коэффициент обеспеченности собственными источниками
оборотных активов
|
СОС/ОбА
|
>0,1
|
0,726
|
0,766
|
0,664
|
0,040
|
-0,102
|
|
3.
|
Коэффициент обеспеченности собственными источниками запасов
|
CОС/З
|
0,6…0,8
|
1,645
|
4,003
|
4,310
|
2,359
|
0,307
|
|
4.
|
Коэффициент маневренности
|
СОС/СК
|
≈0,5
|
0,280
|
0,585
|
0,638
|
0,305
|
0,054
|
Как видно из таблицы 4.7 рост оборотного капитала обеспечивается
преимущественно собственными средствами. Коэффициент обеспеченности
собственными оборотными активами многократно превосходит установленный
норматив. Данный коэффициент показывает, что приблизительно 70% оборотных
активов составляют собственные средства, что очень хорошо для предприятия.
Коэффициент маневренности - показывает, насколько мобильны собственные источники
средств организации с финансовой точки зрения. Оптимальное значение
коэффициента маневренности - 0,5. Как видим, данный коэффициент в 2002 году был
значительно меньше установленного норматива (0,28), но в 2003 году он повысился
на 0,305 и составил 0,585. В 2004 г. продолжил рост, значительно превзойдя
нормативное значения, что наглядно свидетельствует о улучшении структуры
оборотных активов и повышении их мобильности.
Очень важной для любого предприятия является оценка деловой активности.
Деловая активность в финансовом аспекте проявляется, прежде всего, в
скорости оборота средств. Анализ деловой активности заключается в исследовании
уровней и динамики разнообразных финансовых коэффициентов - показателей
оборачиваемости.
Таблица 4.8
Анализ показателей оборачиваемости капитала предприятия
|
№ п/п
|
Наименование показателя
|
Значения
|
Изменение
|
|
|
2007
|
2008
|
2009
|
2008
|
2009
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
1
|
Оборот за год, тыс.руб.
|
513995
|
384557
|
878034
|
-129438
|
493477
|
|
2
|
Среднегодовая величина совокупного капитала, тыс.руб.
|
502833,5
|
534158,5
|
601157,5
|
31325
|
66999
|
|
3
|
Коэффициент оборачиваемости совокупного капитала
|
1,022
|
0,720
|
1,461
|
-0,302
|
0,741
|
|
4
|
Продолжительность одного оборота совокупного капитала, дн.
|
352,183
|
500,048
|
246,479
|
147,866
|
-253,570
|
|
5
|
Среднегодовая величина собственного капитала, тыс.руб.
|
442911
|
409429
|
539259
|
-33482
|
129830
|
|
6
|
Коэф-т оборачиваемости собственного капитала
|
1,160
|
0,939
|
1,628
|
-0,221
|
0,689
|
|
7
|
Продолжительность одного оборота собственного капитала, дн.
|
310,213
|
383,284
|
221,100
|
73,071
|
-162,184
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изменение показателей по годам несколько отличается, так 2007 год
характеризуется значительным снижением годового оборота (на 129438 тыс. руб.) и
понижением коэффициента оборачиваемости на 0,302, как следствие, большим ростом
продолжительности одного оборота совокупного капитала. В 2009 году на фоне
повышения годового оборота приблизительно в 2,3 раза почти вдвое на 0,741 вырос
коэффициент оборачиваемости совокупных активов. Это положительный фактор, для
предприятия позволивший ему сократить продолжительность одного оборота
совокупного капитала на 253,57 дней. Сама величина совокупного капитал
продолжает стабильно увеличиваться (2008, 2009 гг. на 31325 и 66999 тыс. руб.
соответственно).
В целом предприятие показывает хорошие показатели по коэффициенту
оборачиваемости, его величина достаточно велика, происходит постепенное
снижение продолжительности оборота как совокупного, так и собственного
капитала.
Использование материальных ресурсов
На предприятии ЖБК-1 используется энергия двух видов:
тепловая и электрическая; топливо (газ и нефтепродукты). Поэтому рассчитаем
показатели материалоемкости, энергоемкости и топливоемкости за последние три
года.
Материалоемкость найдем по следующей формуле:
Мё = Израсх. Мат. рес. / Реализ. прод.
М2007ё = 155226 / 513995 =
0,302;
М2008ё = 155895 / 384557 =
0,405;
М2009ё = 385941 / 878034 =
0,439.
Энергоемкость рассчитывается так:
Мэ = Потребл. энерг. / Реализ. прод.
М2007э = 80790 / 513995 = 0,157;
М2008э = 59531 / 384557 = 0,155;
М2009э = 264598 / 878034 =
0,301.
Топливоемкость за три года рассчитаем следующим
образом:
Мт = Потребл. топл. / Реализ. прод.
М2007т = 4200 / 513995 = 0,008;
М2008т = 4500 / 384557 = 0,012;
М2009т = 18193 / 878034 = 0,021.
Таким образом, можно сказать, что показатели за
2007-2009гг. по материалоемкости, энергоемкости и топливоемкости изменились
несущественно, что говорит о том, что предприятие использует практически
одинаковый объем ресурсов. Материалоемкость изменяется преимущественно из-за
изменения затрат оплату труда и прочих расходов, их снижение приводит к росту
показателя. Изменение величины энергоемкости и топливоемкости во многом
объясняется изменением тарифов на потребляемые ресурсы.
Использование трудовых ресурсов и фонда оплаты труда
Анализ использования труда представляет собой важный раздел системы
комплексного экономического анализа деятельности предприятий. Основным
источником повышения эффективности производства и функционирования предприятия
в целом является рост производительности труда. Производительность труда на
предприятии рассчитывается как отношение объема продукции в сопоставимых
оптовых ценах и среднесписочной численности работников или
промышленно-производственного персонала.
В таблице 4.9 рассчитаны показатели использования
трудовых ресурсов на предприятии.
Таблица 4.9
Анализ использования трудовых ресурсов за 2007-2009
гг.
|
Наименование показателя
|
2007
|
2008
|
% к 2007
|
2009
|
% к 2008
|
|
Среднесписочная численность, чел.
|
1120
|
992
|
88,57
|
874
|
88,10
|
|
Объем производства продукции, тыс.руб.
|
459565
|
594863
|
129,44
|
758411
|
127,49
|
|
Среднегодовая выработка одного работника, тыс.руб./чел.
|
410,33
|
599,66
|
146,14
|
867,75
|
144,71
|
|
Фонд оплаты, тыс. руб.
|
70480,4
|
101193
|
143,58
|
91630,7
|
90,55
|
|
Средняя зар. плата, тыс. руб.
|
62,93
|
102,01
|
162,10
|
104,84
|
102,78
|
|
Средняя зар. плата за месяц, руб.
|
5244,08
|
8500,76
|
162,10
|
8736,72
|
102,78
|
Как видно из таблицы 4.9 списочная численность в 2003 и 2004 гг.
снижалась в среднем 11,6% ежегодно. ОАО «Завод ЖБК-1» снижает количество
занятого персонала, что на ряду с ростом производства значительно повышает
производительность труда. Это говорит о эффективности управления персоналом,
значительном повышении механизации и автоматизации труда. Средняя заработная
плата за месяц с годами увеличивается. Большое ее увеличение произошло в 2003
г. на 62,1% по сравнению с предыдущим, а в 2009 всего на 2,78% и составила
8736,72 руб.
Анализ движения и состава кадров ОАО «Завод ЖБК-1» представлен в таблице
4.10.
Таблица 4.10
Сравнительная таблица по движению и составу кадров за 2007-2009 гг.
|
Показатели
|
2007
|
2008
|
2009
|
|
Списочная численность на начало отчетного года, чел.
|
1102
|
1138
|
846
|
|
Принято, чел.
|
342
|
110
|
231
|
|
Уволено (всего), чел., в том числе: а) собственное желание
(рабочие) б) за нарушение трудовой дисциплины (рабочие)
|
306 300 4
|
402 379 6
|
175 132 5
|
|
Списочная численность на конец отчетного периода, чел.
|
1138
|
846
|
902
|
|
Среднесписочная численность рабочих за год, чел.
|
1120
|
992
|
874
|
|
Удельный вес рабочих: производственных, %
непроизводственных, %
|
76,96 23,04
|
76,56 23,44
|
75,94 24,06
|
|
Коэффициенты движения кадров
|
|
Текучести, %
|
27,14
|
38,81
|
15,68
|
|
Оборота по приему, %
|
30,54
|
11,09
|
26,43
|
|
Оборота по выбытию, %
|
27,32
|
40,52
|
20,02
|
|
Общего оборота кадров, %
|
57,86
|
51,61
|
46,45
|
|
Замещения кадров, %
|
-3,21
|
29,44
|
-6,41
|
Основываясь на данных таблицы 4.10, в целом можно
сказать, что ОАО «Завод ЖБК-1» имеет весьма квалифицированный состав
работников. Следует отметить постепенное сокращение среднесписочного состава
рабочих за год. Важно, что в 2009 году значительно сократился по сравнению с
прошлыми годами коэффициент текучести кадров. Очень велик коэффициент оборота
кадров в среднем 45-55%, что очень плохо. Но данное явление связано
преимущественно с сезонным типом работ. В теплое время года приходиться
нанимать дополнительное количество работников, которым по выполнении
необходимых работ предлагают уволиться.
Таблица 4.11
Источники обеспечения кадрами, чел.
|
Источники
|
2007
|
2008
|
2009
|
|
Принято предприятием (самостоятельное трудоустройство) в
том числе после:
|
273
|
97
|
135
|
|
Службы в вооруженных силах РФ
|
8
|
12
|
6
|
|
Окончания высшего учебного заведения
|
-
|
3
|
2
|
|
Окончания колледжа
|
3
|
4
|
-
|
|
Окончания ПТУ
|
4
|
4
|
-
|
|
Работы в других организациях
|
254
|
74
|
127
|
Мы видим, что набор нового персонала происходит
преимущественно с других организаций. Обычно служащих на работу принимают,
устанавливая им испытательный срок.
.3 Анализ финансового состояния предприятия
Под финансовым состоянием предприятия понимается способность предприятия
финансировать свою деятельность. Оно характеризуется обеспеченностью
финансовыми ресурсами, необходимыми для нормального функционирования
предприятия, целесообразностью их размещения и эффективностью использования
финансовыми взаимоотношениями с другими юридическими и физическими лицами,
платежеспособностью и финансовой устойчивостью.
Рассмотрим показатели, по которым ведется анализ финансового состояния
предприятия. Анализ финансовых показателей предприятия включает анализ
структуры финансовой отчетности, анализ себестоимости продукции, оценку
прибыльности предприятия, а также анализ рентабельности и платежеспособности.
Одним из важнейших показателей, характеризующих работу
предприятия, является себестоимость продукции, работ и услуг. От ее уровня
зависят финансовые результаты деятельности предприятий, темпы расширенного
воспроизводства, финансовое состояние субъектов хозяйствования.
Составим смету затрат на производство в динамике за
2002-2004 гг. (табл. 4.12).
Таблица 4.12
Смета затрат на производство на 2007-2009 гг. (тыс. руб.)
|
Наименование показателя
|
2007
|
2008
|
2009
|
|
Выпуск товаров и услуг
|
459565
|
594863
|
758411
|
|
Затраты на производство и реализацию продукции
|
365267
|
239742
|
608615
|
|
1. Материальные затраты
|
130445
|
108664
|
427225
|
|
− сырье и материалы
|
80790
|
59531
|
264598
|
|
− работы и услуги производственного
характера, выполняемые сторонними организациями
|
39900
|
38900
|
130678
|
|
− топливо
|
4200
|
4500
|
13756
|
|
− энергия
|
5555
|
5733
|
18193
|
|
2. Затраты на оплату труда
|
71178
|
79765
|
91377
|
|
3.Отчисления на социальные нужды
|
59670
|
24712
|
23758
|
|
4. Амортизация основных средств
|
74069
|
11239
|
16427
|
|
5. Прочие затраты
|
29905
|
15362
|
49828
|
|
Затраты на 1 руб. товарной продукции, руб./руб.
|
0,795
|
0,403
|
0,802
|
Анализируя смету затрат на производство, мы можем отметить, что
себестоимость продукции в 2004 г. резко возросла. Можно предположить, что это
произошло из-за увеличения объема используемых ресурсов или повышения тарифов
на оплату электроэнергии. Возросла доля статьи - оплата труда, но не очень
значительно.
Затраты на рубль товарной продукции в 2007 году сократились, даже не
смотря на рост затрат на оплату труда. В 2008 г. вновь увеличились составив
0,802 руб./руб., что говорит об изменении доли прибыли в 1 рубле товарной
продукции. Большую долю в структуре себестоимости занимают материальные затраты
и они увеличиваются в своём объеме.
Оценка прибыльности предприятия
В условиях рыночных отношений конечным финансовым результатом деятельности
предприятия служит прибыль. От ее величины, структуры и динамики зависит
уровень финансовой устойчивости предприятия. Основной источник информации для
анализа прибыли (убытка) отчетного и предыдущего периодов - Форма №2 «Отчет о
прибылях и убытках».
Финансовый результат (прибыль или убыток) слагается от финансового
результата от реализации продукции (работ, услуг), основных средств и иного
имущества предприятия и доходов от внереализационных операций, уменьшенных на
сумму расходов по этим операциям.
На основании информации формы №2 проанализируем структуру выручки от
продажи товаров, продукции, работ, услуг. Результаты расчетов приведем в
таблице 4.13.
Таблица 4.13
Прибыль предприятия и динамика ее изменения за
2007-2008 гг.
|
Показатели
|
нач. 2007, т.р.
|
кон. 2007, т.р.
|
Абсол. прирост, т.р.
|
Относ прирост, %
|
кон. 2008, т.р.
|
Абсол. прирост, т.р.
|
Относ прирост, %
|
кон. 2008, т.р.
|
Абсол. прирост, т.р.
|
Относ. прирост, %
|
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
|
|
Выручка от продажи
|
418416,00
|
513995,00
|
95579,00
|
22,84
|
384557,00
|
-129438,00
|
-25,18
|
878034,00
|
493477,00
|
128, 32
|
|
Себестоимость проданных товаров
|
268671,00
|
365267,00
|
96596,00
|
35,95
|
239742,00
|
-125525,00
|
-34,37
|
608615,00
|
368873,00
|
153,86
|
|
Валовая прибыль
|
136361,0
|
148728,00
|
122367,00
|
9,00
|
144815,00
|
-3913,00
|
-2,30
|
269419,00
|
124604,00
|
86,04
|
|
Коммерческие расходы
|
3586,00
|
3454,00
|
-132,00
|
3,68
|
3363,00
|
-91,00
|
-2,63
|
7525,00
|
4162,00
|
123,76
|
|
Прибыль от продаж
|
112497,00
|
110183,00
|
-2314,00
|
-2,06
|
125675,00
|
-65889,00
|
-59,80
|
231207,00
|
105532,00
|
83,97
|
|
Прочие доходы и расходы
|
|
Проценты к получению
|
1300,00
|
40,00
|
-1260,00
|
-96,92
|
16,00
|
-24,00
|
-60,00
|
2671,00
|
2655,00
|
6593,75
|
|
Проценты к уплате
|
953,00
|
383,00
|
-570,00
|
-59,82
|
154,00
|
-229,00
|
-59,80
|
1959,00
|
1805,00
|
1172,08
|
|
Доходы от участия в др. организациях
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
142,00
|
142,00
|
-
|
|
Прочие операционные доходы
|
40927,00
|
36955,00
|
-3972,00
|
-9,70
|
14856,00
|
-22099,00
|
-56,78
|
84114,00
|
69258,00
|
466,20
|
|
Прочие операционные расходы
|
41947,00
|
31338,00
|
-10609,00
|
-25,29
|
12598,00
|
-18740,00
|
-49,61
|
86210,00
|
73612,00
|
584,31
|
|
Внереализационные доходы
|
1000,00
|
2818,00
|
1818,00
|
181,80
|
1133,00
|
-1685,00
|
-50,68
|
1765,00
|
632,00
|
55,78
|
|
Внереализационные расходы
|
21084,00
|
5610,00
|
-15474,00
|
-73,39
|
6072,00
|
462,00
|
8,24
|
43184,00
|
37112,00
|
611,20
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения
|
91740,00
|
113516,00
|
21776,00
|
23,74
|
122856,00
|
93400,00
|
7,22
|
188546,00
|
65690,00
|
53,47
|
|
Налог на прибыль
|
22018,00
|
27372,00
|
5354,00
|
24,32
|
29624,00
|
2252,00
|
9,38
|
58014,00
|
28390,00
|
104,35
|
|
Чистая прибыль (убыток)
|
69722,00
|
85172,00
|
15450,00
|
22,16
|
92180,00
|
7008,00
|
8,56
|
129887,00
|
37707,00
|
40,91
|
Динамика изменения прибыли предприятия показывает, что
в 2007 г. прибыль несколько увеличивается (чистая прибыль возросла на 22%), в
2008 году показатели резко уменьшаются, а в 2006 г. в несколько раз
увеличиваются. Это можно объяснить реорганизацией предприятия. Ведь, как уже
было отмечено, в 2008г. ведется анализ прибыли корпорации, а данные 2006 г.
показывают прибыль структурного подразделения (ОАО «Завод ЖБК-1») за неполный
год функционирования. Следовательно, существенный «скачок» вверх прибыли 2009
года объясняется увеличением рассматриваемого периода (полный отчетный год).
Хотя наглядно заметно, что увеличение основных показателей прибыльности
(выручки, прибыли от продаж и чистой прибыли) связано не только с вышеуказанными
фактами (выручка увеличилась на 128,32%, прибыль от продаж - на 83,97% и чистая
прибыль - на 40,91%). Это свидетельствует о повышении прибыльности предприятия
в целом и о наличии свободных денежных средств для формирования фондов на
предприятии.
Анализ показателей рентабельности
Для дальнейшего анализа финансовых результатов определим показатели
рентабельности предприятия и выпускаемой им продукции. Показатели
рентабельности являются относительными характеристиками финансовых результатов
и эффективности деятельности предприятия. Результаты расчетов представим в
таблице 4.14.
Таблица 4.14
Оценка показателей рентабельности, %
|
№ п/п
|
Наименование показателя
|
Порядок расчета
|
Значения
|
Изменение
|
|
|
|
2007
|
2008
|
2009
|
2008 к 2007
|
2009 к 2008
|
|
1.
|
Окупаемость затрат по чистой прибыли
|
 20,9835,1917,3814,22-17,82
|
|
|
|
|
|
|
2.
|
Рентабельностьсть продаж по прибыли от продаж
|
 21,4432,6826,3311,24-6,35
|
|
|
|
|
|
|
3.
|
Рентабельность продаж по чистой прибыли
|
 16,5723,9714,797,40-9,18
|
|
|
|
|
|
|
4.
|
Рентабельность активов по прибыли до налогообложения
|
 22,5823,0031,360,428,36
|
|
|
|
|
|
|
5.
|
Рентабельность СК по чистой прибыли
|
 23,2421,6327,38-1,615,75
|
|
|
|
|
|
Значения показателей рентабельности на рассматриваемом периоде указывают
на то, что предприятие имеет устойчивое финансовое положение и неплохие
показатели роста. В 2004 году произошло увеличение рентабельности активов на
8,36%, что говорит о повышении отдачи от активной части баланса. По таким
важным показателям, как окупаемость затрат, рентабельность продаж по прибыли от
продаж и чистой прибыли приходится констатировать снижение их значений в 2004
году. Так окупаемость затрат сократилась более чем в два раза (на 17,82%), что
говорит о росте издержек и снижении эффективности использования средств.
Наиболее значимым для нас показателем является рентабельность продаж по чистой
прибыли, ее показатель так же сократился на 9,18%. Следовательно, доля чистой
прибыли в товарообороте предприятия несколько снизилась. Положительным является
рост собственного капитала.
В целом ОАО «Завод ЖБК-1» имеет нормальные показатели рентабельности,
которые колеблются приблизительно в диапазоне 15-30%.
Оценка платежеспособности предприятия
Финансовая устойчивость предприятия - такое состояние его финансовых
ресурсов, их распределение и использование, которое обеспечивает развитие
предприятия на основе роста прибыли и кредитоспособности в условиях допустимого
уровня риска.
Одним из показателей, характеризующих финансовое состояние предприятия,
является его платежеспособность. Платежеспособность - это способность
предприятия погасить текущую задолженность теми или иными пригодными для этого
активами.
При определении финансового состояния для любого предприятия важное значение
имеет оценка ликвидности баланса.
Ликвидность означает способность ценностей легко превращаться в ликвидные
средства или в деньги, при этом идеальным является условие, когда процесс
превращения ценностей в ликвидные средства происходит быстро и без потери их
стоимости.
Ликвидность баланса - степень покрытия обязательств той или иной степени
прочности активами соответствующий ликвидности. Абсолютно-ликвидным называется
баланс, в котором все внешние обязательства покрываются ликвидными активами, а
собственный капитал превышает величину труднореализуемых активов.
Таблица 4.15
Оценка ликвидности баланса, тыс. руб.
|
Активы
|
Значение, тыс. руб.
|
Пассивы
|
Значение, тыс. руб.
|
Величина платежного избытка (недостатка), тыс. руб.
|
|
|
|
|
|
|
2007
|
2008
|
2009
|
|
2007
|
2008
|
2009
|
2007
|
2008
|
2009
|
|
А1
|
42204
|
22136
|
81496
|
П1
|
128738
|
73156
|
132122
|
-86534
|
-51020
|
-50626
|
|
А2
|
39422
|
225230
|
345835
|
П2
|
10679
|
0
|
42000
|
28743
|
225230
|
303835
|
|
А3
|
89251
|
65164
|
89141
|
П3
|
0
|
3404
|
2945
|
89251
|
61760
|
86196
|
|
А4
|
318866
|
173459
|
199854
|
П4
|
442911
|
409429
|
539259
|
-124045
|
-235970
|
-339405
|
Проанализировав таблицы, можно сделать вывод о том, что в течение
2002-2004 гг. выполняются три последние условия абсолютной ликвидности баланса.
Это свидетельствует о том, что баланс не является абсолютно ликвидным.
Невыполнение первого условия (А1 ≥ П1), то есть
покрытие наиболее ликвидными активами срочных обязательств говорит о том, что
предприятию возможно придется просрочить краткосрочный долг кредиторам, т.к. на
предприятии существует недостаток наиболее ликвидных активов на суммы от 86534
тыс. руб. в 2007 г. и до 50626 тыс. руб. конце 2009 г., который нельзя покрыть
за счет средств следующих групп активов и обязательств.
Проводимый выше анализ ликвидности баланса является приближенным. Более
детальным является анализ платежеспособности при помощи финансовых
коэффициентов.
Рассчитаем ряд показателей характеризующих платежеспособность предприятия
за последние три отчетные года (табл. 4.16).
Таблица 4.16
Показатели платежеспособности предприятия за 2002-2004 гг.
|
Наименование показателя
|
Порядок расчета
|
Нормативное значение
|
Факт. значения на 2007
|
Факт. значения на 2008
|
Изменение 2007-2008
|
Изменение 2008-2009
|
|
Коэффициент абсолютной ликвидности
|
А1 / (П1+П2)
|
0,2÷0,5
|
0,303
|
0,303
|
0,468
|
0
|
0,165
|
|
Коэффициент промежуточной ликвидности
|
(А1+А2) / (П1+П2)
|
≥1
|
0,585
|
3,381
|
2,454
|
2,796
|
-0,927
|
|
Коэффициент текущей ликвидности
|
(А1+А2+А3)/ (П1+П2)
|
≥2
|
1,226
|
4,272
|
2,966
|
3,046
|
-1,306
|
Таким образом, видно, что показатели платежеспособности предприятия
только по итогам 2006 года не соответствуют всем нормативным значениям.
Показатели платежеспособности этого года отражают положение еще ОАО
«Белгородский завод ЖБК-1», свидетельствуя о плохом состоянии. Показатели за
2009г. полностью совпадают, это говорит о появляющейся тенденции к улучшению
финансового состояния организации. В частности, коэффициенты абсолютной
ликвидности за 2007-2009 гг. показывают, что 30,3% и 46,8% соответственно
текущих обязательств может быть погашено очень быстро. Также все текущие
обязательства могут быть погашены при условии своевременного возврата долгов
дебиторами и реализации прочих оборотных активов, так, что дополнительного
привлечения оборотных активов не потребуется.
Можно сделать уверенный вывод о том, что уже с 2007 года и тем более по
итогам 2009 года предприятие не является банкротом, т.к. соответствует двум
главным условиям: коэффициенты текущей ликвидности > 2 и коэффициенты
обеспеченности собственными оборотными средствами > 0,1, хотя в 2009 году
оба этих показателя несколько снизились.
Для подтверждения выводов о платежеспособности предприятия рассчитаем 3-х
компонентный показатель типа финансовой устойчивости за 2007-2009 гг.
Таблица 4.17
Расчет показателей для определения 3-х компонентного показателя типа
финансовой отчетности за 2007-2009 гг.
|
Наименование показателя
|
Порядок расчета
|
Значение, тыс. руб.
|
|
|
2007 г.
|
2008 г.
|
2009 г.
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
1.Собственный капитал
|
с.490+640 +650
|
442911
|
409429
|
539259
|
|
2. Внеоборотные активы
|
с.190
|
318866
|
173459
|
198053
|
|
3. Общая величина запасов
|
с.210+220
|
89251
|
65164
|
89141
|
|
4. Наличие собственных оборотных средств
|
СК - ВнА
|
124045
|
235970
|
341206
|
|
5. Долгосрочные обязательства
|
с.590
|
0
|
3404
|
2945
|
|
6. Краткосрочные кредиты и займы
|
с.610
|
10679
|
0
|
42000
|
|
7. Наличие долгосрочных источников формирования запасов
|
СОС + ДЗК
|
124045
|
239374
|
344151
|
|
8. Общая величина нормальных источников формирования
запасов
|
ДИз + КЗК
|
134724
|
239374
|
386151
|
|
9.Излишек (недостаток) собственных источников формирования
запасов
|
СОС - З
|
+34794
|
+170806
|
+252065
|
|
10. Излишек (недостаток) долгосрочных источников
формирования запасов
|
ДИз - З
|
+34794
|
+174210
|
+255010
|
|
11. Излишек (недостаток) общей величины основных источников
формирования запасов
|
НИз - З
|
+45473
|
+174210
|
+297010
|
|
3-х компонентный показатель типа финансовой устойчивости
|
|
{1; 1; 1}
|
{1; 1; 1}
|
{1; 1; 1}
|
По итогам расчета трехкомпонентного показателя типа финансовой ситуации
стало понятно, что на протяжении всего рассматриваемого периода на предприятии
наблюдалась ситуация абсолютной или нормальной финансовой устойчивости, которая
является благоприятной для дальнейшей деятельности организации. Данное
состояние говорит о наличии собственных средств для финансирования новых
программ и мероприятий. Поэтому целесообразным будет предложение мероприятия по
осуществлению модернизации оборудования БРЦ и установки двухвального
бетоносмесителя МСО-1500.
Анализ производственно-хозяйственной и финансовой деятельности показал,
что состояние оборудования, в целом на предприятии, можно охарактеризовать как
среднее, хотя степень износа некоторых элементов бетонно-растворного узла
особенно смесителей достаточно велика.
Рост объемов производства товарного бетона в 2003 и 2004 гг. составлял
56,44% и 20,03% соответственно, при этом перевыполнение плана составляло
61,198% и 9,05%, что говорит о росте потребностей рынка и подталкивает к
внедрению современной техники в этой области производства для гарантирования
стабильного и экономичного выпуска продукции.
Деятельность предприятия характеризуется неплохими экономическими
показателями. Производительность труда последние два года растет в среднем на
45% в год, фондоотдача росла приблизительно на 35%. Наблюдается большой прирост
прибыли в последний анализируемый год - 183,97%, что показывает положительную
динамику развития. Но важно отметить такое негативное явление, как превышение
темпов роста себестоимости продукции по отношению к темпам роста выручки от
продаж, то есть рост затрат.
Положительно можно охарактеризовать изменения структуры основных фондов,
так их активная часть в 2009 г. выросла на 42,62%, при том, что суммарный объем
вырос только на 22,98%. Важным является и превышение коэффициента обновления
основных фондов над коэффициентом выбытия.
ОАО «Завод ЖБК-1» большими темпами наращивает объем оборотных средств,
увеличив их величину за анализируемый период почти в три раза. При этом рост
оборотного капитала обеспечивается преимущественно собственными средствами.
Анализ финансовой деятельности выявил рост основных экономических показателей в
2009 году - выручка от продаж увеличилась на 128,32%, прибыль от продаж на 83,97%
и чистая прибыль на 40,91%. Это свидетельствует о повышении прибыльности
предприятия в целом и о наличии свободных денежных средств для формирования
фондов на предприятии.
Анализ платежеспособности и рентабельности предприятия показал, что в
целом на сегодняшний день завод имеет устойчивое финансовое положение и
неплохие показатели роста.
5. Экономико-математическая модель
В предыдущей главе на основе всей совокупности
факторов был проведен всесторонний анализ производственно-хозяйственной и финансовой
деятельности ОАО «Завод ЖБК-1», за последние 3 года. На основании проведенного
анализа были сделаны соответствующие выводы. Но анализ экономического процесса
должен включать не только качественную, но и количественную оценку выяснения
соотношений наиболее значимых экономических факторов средствами математического
анализа. Данный анализ позволяет более глубоко понять качественное содержание
рассматриваемых явлений, в настоящей экономико-математической модели в качестве
исследуемого объекта берется рентабельность производства (Y). Она является важнейшим
показателем, характеризующим эффективность работы предприятия в целом и его
различных направлений деятельности. Рентабельность более полно, чем прибыль,
характеризует окончательные результаты хозяйствования, потому что ее величина
показывает соотношение эффекта с наличными или использованными ресурсами.
В качестве объясняющих переменных были выбраны:
Х1 - коэффициент обновления ОПФ;
Х2 - коэффициент текущей ликвидности;
Х3 - удельный вес непроизводственных рабочих.
В качестве эмпирического материала будем использовать квартальные данные
за 2002-2004 гг. (12 наблюдений).
Исходные данные для построения экономико-математической модели представим
в таблице 5.1.
Для того чтобы выявить факторы, оказывающие наибольшее влияния на
рентабельность производства проведем, корреляционно-регрессионный анализ на
основе данных с помощью комплекса «PLANAR».
Таблица 5.1
Исходные данные для построения ЭММ
|
Наблюдение
|
X1, Коэффициент обновления ОПФ
|
X2, Коэффициент текущей ликвидности
|
X3, Удельный вес основных производственных
рабочих
|
Y, Рентабельность производства
|
|
1
|
0,223
|
1,209
|
0,214
|
0,176
|
|
2
|
0,191
|
1,224
|
0,316
|
0,205
|
|
3
|
0,198
|
1,398
|
0,368
|
0,231
|
|
4
|
0,241
|
1,411
|
0,222
|
0,189
|
|
5
|
0,145
|
1,238
|
0,184
|
0,274
|
|
6
|
0,114
|
1,321
|
0,258
|
0,294
|
|
7
|
0,109
|
1,364
|
0,261
|
0,288
|
|
8
|
0,136
|
4,154
|
0,215
|
0,251
|
|
9
|
0,336
|
2,961
|
0,196
|
0,211
|
|
10
|
0,291
|
3,658
|
0,255
|
0,232
|
|
11
|
0,312
|
4,367
|
0,261
|
0,259
|
|
12
|
0,329
|
5,102
|
0,198
|
0,227
|
На основе программы «PLANAR»
выполнен корреляционно-регрессионный анализ влияния различных факторов на
изменение рентабельности производства. В результате данного анализа уравнение
множественной линейной регрессии выглядит таким образом:
Y = -
126,543 + 634,019X1 + 17,467X2 - 6,724X3.
Уравнение регрессии позволяет сделать следующие выводы: наибольшее
влияние на рентабельность производства оказывает коэффициент обновления
основных фондов, т.к. при его увеличении на 1%, рентабельность производства
возрастет более чем в 6 раз. Увеличение коэффициента текущей ликвидности на 1%
также приведет к увеличению рентабельности на 17,467%. А что касается удельного
веса непроизводственных рабочих, то при росте этого показателя на 1%,
рентабельность может снизится на 6,724%. Факторы, не включенные в регрессионную
модель также имеют существенное влияние на поведение результативного признака,
причем в основном негативное (- 126,543).
Для оценки надежности выборочного уравнения регрессии используется
критерий Фишера. Рассматривая и анализируя получившееся уравнение множественной
регрессии можно вполне обоснованно утверждать, что уравнение множественной
регрессии надежно на 5%-ном уровне значимости, т.к. критическое значение
статистической оценки критерия Фишера F0,05;3;8 = 4,067 меньше
наблюдаемого Fнабл = 5,606.
Для оценки значимости парных и частных коэффициентов корреляции
используется Т-критерий Стьюдента. Критическое значение статистики Стьюдента на
5%-ном уровне значимости T0,05;8 = 1,86, что меньше наблюдаемого
значения для коэффициентов обновления основных фондов (3,475). Для
коэффициентов текущей ликвидности и удельного веса основных производственных
рабочих критическое значение статистики Стьюдента больше наблюдаемого (1,336 и
-0,838 соответственно). Поэтому можно сделать вывод о значимости парных
коэффициентов корреляции только для коэффициента обновления основных фондов (rx1 = 0,648, rx2
= 0,431, rx3 = -0,209 - умеренная и слабая в двух следующих
случаях теснота связи между факторами), рискуя ошибиться при этом лишь в 5%-х
случаях.
Исследуя коэффициент множественной корреляции, можно прийти к выводу о
довольно сильном характере связи (0,823).
Коэффициент детерминации R = 0,8232 = 0,677
показывает, что 67,7% общей дисперсии обуславливаются зависимостью
рентабельности производства от соответствующей совокупности объясняющих
переменных. А 32,3% общего влияния на поведение зависимой переменной оказывают
факторы, не включенные в модель.
Так как в первоначальном уравнении множественной регрессии переменные
имеют разные размерности, то, чтобы сравнить степени влияния объясняющих
переменных на результативный признак необходимо перейти к стандартизированному
уравнению регрессии. Стандартизованные коэффициенты регрессии bi, вычисляются по формуле:
bi = bi (SXi / SY),
где bi - обычный коэффициент регрессии,
SXi, SY -
стандартные отклонения переменных Xi и Y
соответственно.
b1 = 634,019 · 0,066 / 56,512 = 0,740;
b2 = 17,467 · 1,115 / 56,512 = 0,345;
b3 = - 6,724 · 1,904 / 56,512 = -
0,227.
Стандартизированное уравнение регрессии будет иметь следующий вид:
Y =
0,740Х1 + 0,345Х2 - 0,227Х3.
С помощью стандартизированного уравнения регрессии можно доказать
предположение о том, что коэффициент обновления основных фондов оказывает
наибольшее влияние на рентабельность производства. С увеличением этого
показателя на величину стандартного отклонения при постоянных значениях
коэффициента текущей ликвидности и удельного веса непроизводственных рабочих
рентабельность в среднем увеличивается примерно на 0,74 единицы стандартного
отклонения Y.
Из проделанного анализа можно сделать вывод, что рентабельность
производства предприятия будет повышаться благодаря улучшению производственной
базы предприятия, то есть введению современного оборудования, модернизации
имеющегося. Это доказывает необходимость замены устаревшего бетоносмесителя в
ОАО «Завод ЖБК-1» для преумножения результатов деятельности организации.
6. План внедрения двухвального бетоносмесителя МСО-1500
Данный проект предполагает замену устаревшего оборудования, в частности
смесителя, обеспечивающего линию по выпуску товарного бетона.
Целями данного бизнес-плана являются:
1) обосновать прибыльность и рентабельность проекта замены
оборудования;
2) доказать возможность окупаемости проекта менее чем за 3 года.
Следует заметить, что оборудование БРЦ имеет достаточно большую степень
физического и морального износа. На сегодняшний день выпуском товарного бетона
на ОАО «Завод ЖБК-1» занято две бетонно-смесительные линий. Наш проект
предусматривает замену одной из них, которая на сегодняшний день используется
преимущественно как резервная, выпуск продукции на ней снижен в связи с частыми
поломками. В условиях повышения спроса на товарный бетон заводу необходима новая
современный бетоносмеситель, который не только сможет повысить объем
производства, но и позволит сократить производственные затраты. Следует
отметить, что для осуществления нашего проекта не требуется изменения
организационно-производственной структуры предприятия, так как новое
оборудование планируется установить на место прежнего, для чего не потребуется
даже расширения площадей. Внедрение мероприятия слабо отразиться на объемах
производства в период монтажа, т.к. он будит проводиться поздней осенью в то время,
когда объемы производства не велики.
Нашим проектом предусмотрено приобретение и установка смесителя завода
фирмы СИМЕМ СРЛ.
СИМЕМ выпускает весь спектр комплектных бетонных заводов: мобильные БСУ,
стационарные модульные бетонные заводы горизонтального типа, стационарные
башенные бетонные заводы.
Фирма производит одни из лучших в мире двухвальные бетоносмесители,
планетарные смесители, ресайклинговые установки, системы адресной подачи
бетона, другое дополнительное оборудование.
Заводы СИМЕМ адаптированы для работы в зимних условиях.
Продукция СИМЕМ удовлетворяет самым жестким международным требованиям к
качеству и надежности. Стоимость оборудования сопоставима с аналогичным -
производства стран СНГ, но оно значительно выше по качеству исполнения и эксплуатационным
характеристикам.
Компоненты являются стандартными и могут быть приобретены как у завода
производителя, так и на рынке СНГ у дилеров.
Изнашиваемые части к бетоносмесителям (броня, лопатки) поставляются
российского производства по российским ценам без потери качества.
Гарантийный период для бетонных заводов СИМЕМ составляет 12 месяцев, а
для двухвальных бетоносмесителей СИМЕМ - 24 месяца, без ограничений на
интенсивность эксплуатации.
Вложив большие средства в НИОКР, фирма СИМЕМ достигла очень высокого
уровня стандартизации. Сегодня сборка всех модулей и блоков ведется с
соблюдением качественных нормативов по международному стандарту ISO 9001. Это
способствует улучшению качества готовой продукции и одновременно сокращает
затраты на производство.
Смесители фирмы СИМЕМ созданы таким образом, чтобы обеспечить максимум
надежности и долговечности. Поэтому все компоненты смесителей имеют большие
запасы прочности для снижения износа даже под воздействием наиболее агрессивных
материалов. В местах разгрузки заполнителей и бетона применяются стальные
панели толщиной 6 мм., Окраска тоже является важным компонентом при защите.
СИМЕМ обычно использует грунтовку на эпоксидной основе и краску на
полиуретановой основе. Кроме этого предлагается набор опций, который
способствует повышению износостойкости - оцинковка частей. Одним из решений
являются панели из особо износостойкого пластика, которые крепятся болтами
внутри складов заполнителей, дозирующих воронок, а также весовых устройств.
Двухвальные бетоносмесители серии «MСO»
В производстве бетона перемешивание является самым ответственным
моментом.
Обеспечивая получение наиболее однородной смеси за возможно более краткий
период перемешивания, двухвальные смесители СИМЕМ являются наиболее
экономичными и долговечными. Получаемая при этом консистенция бетона
несопоставима с консистенцией бетона, получаемой при использовании смесителей
другого типа.
СИМЕМ как и другие производители бетона во всем мире давно поняли, что
двухвальная система является наиболее эффективной и универсальной из всех
систем, применяемых при производстве бетона.
Двухвальные бетоносмесители СИМЕМ обладают высокой эффективностью и
надежностью, требуют минимального обслуживания благодаря своей выверенной
конструкции, которую проектировщики компании совершенствуют с 1972 года.
Предприятия строительной индустрии самых разных стран мира положительно
отзываются о работе смесителей фирмы СИМЕМ, производимых уже более 20 лет.
Все смесители СИМЕМ производятся на наших заводах в Италии по стандартам
качества UNI-ISO 9001.
Производители товарного бетона, готовых железо-бетонных изделий, в том
числе железобетонных труб, специальных бетонных смесей едино-душно отмечают,
что в отношении однородности бетонной смеси, скорости и эффективности ее
приготовления двухвальные смесители СИМЕМ могут удовлетворить любые
специфические требования самых различных производств.
СИМЕМ производит различные модели двухвальных смесителей с объемом
готового замеса от 1 до 6 кубометров уплотненного бетона. Имеется лабораторная
версия, которая служит для подготовки непосредственно лабораторных испытаний.
Таблица 6.1
Технические характеристики двухвальных бетоносмесителей фирмы СИМЕМ
|
МОДЕЛЬ ДВУХВАЛЬНОГО СМЕСИТЕЛЯ МSO
|
1250
|
1500
|
2000
|
2500
|
3000
|
3700
|
4500
|
6000
|
9000
|
|
Вместимость по сухим материалам
|
л
|
1250
|
1500
|
2000
|
2500
|
3000
|
3700
|
4500
|
6000
|
9000
|
|
Выход свежего бетона
|
л
|
1000
|
1250
|
1625
|
2125
|
2500
|
3125
|
3750
|
5000
|
7500
|
|
Выход уплотненного бетона
|
л
|
800
|
1000
|
1300
|
1700
|
2000
|
2500
|
3000
|
4000
|
6000
|
|
кг
|
1920
|
2400
|
3120
|
4080
|
4800
|
6000
|
7200
|
9600
|
14400
|
|
Время перемешивания
|
сек
|
30
|
30
|
30
|
30
|
35
|
35
|
35
|
35
|
40
|
|
Время разгрузки
|
сек.
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
|
Максимальная фракция заполнителей
|
стандарт (мм)
|
80
|
80
|
80
|
80
|
80
|
90
|
90
|
90
|
100
|
|
Мощность мо тора смесителя
|
Квт
|
1х30
|
1х37
|
2х22
|
2х30
|
2х37
|
2х44
|
2х55
|
2х75
|
2х110
|
|
Мощность мотора гидравлического привода выгрузного затвора
|
Квт
|
1,5
|
1.5
|
1.5
|
1.5
|
1.5
|
2.2
|
2.2
|
2.2
|
3
|
|
Моторы скипового погрузчика
|
Квт
|
7,5
|
11
|
15
|
18
|
22
|
-
|
-
|
-
|
|
Скорость скипа
|
м/мин
|
21
|
21
|
21
|
21
|
21
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
Вес нетто без скипа
|
кг
|
5400
|
5,500
|
5,900
|
6,000
|
6,900
|
9,100
|
10,09
|
11,65
|
17,50
|
|
Вес нетто со скипом
|
кг
|
6400
|
6500
|
7,100
|
7,200
|
8200
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Проанализировав таблицу с учетом данных маркетинговых прогнозов,
производительности, технических характеристик, габаритных размеров и различий в
стоимости предлагаемого оборудования пришли к выводу, что для ОАО «Завода
ЖБК-1» целесообразно приобрести двухвальный смеситель марки МСО-1500 (часовая
производительность 40-45 м3/час).
Технические особенности смесителя МСО-1500
Корпус двухвального бетоносмесителя МСО-1500 полностью защищен изнутри
специальной износостойкой броней. Процесс перемешивания осуществляется
чугунными лопатками, форма которых обеспечивает оптимальное потокообразование и
сводит до минимума износ деталей смесителя. Лопатки и опорные рычаги
прикрепляются болтами к основным валам. Это делается для упрощения технического
обслуживания.
Двухвальные смесители СИМЕМ MSO приводится в движение двухступенчатыми
редукторами, соединенными со смесительными валами посредством шарнирных
соединений, что фактически исключает передачу усилия с валов смесителя на
выходные валы редуктора. Двухременные приводы обеспечивают защиту от
перегрузки.
Люки имеют специальные резиновые прокладки, препятствующие
распространению пыли. Подача воды осуществляется распределено по всему
периметру корпуса, что также способствует снижению распространения пыли.
Валы вращаются по направлению друг к другу, а лопатки приводят в движение
смешивающиеся материалы. В смесителе создается эффект сдвига смеси, что
является уникальным в сравнении с любым другим типом бетоносмесителей.
Смеситель МСО-1500 способен перемешивать как жесткие, так и литые смеси.
Синхронное вращение валов смесителя дает эффект смещения смеси в результате
чего удается добиться:
- обволакивания цементом каждой частицы песка и заполнителя;
наибольшей однородности смеси, получаемой за кратчайший срок - 20 секунд
для порции товарного бетона, и 60 секунд при производстве бетона для труб или
блоков;
без снижения прочности бетона удается сократить расход цемента на 15%.
Все вышеперечисленное ведет к увеличению объемов производства и получению
большей прибыли.
В концепцию данного двухвального смесителя заложена не только высокая
производительность, но и обеспечение высокого уровня надежности в течение
длительного срока эксплуатации. Приводимые в действие электрическими моторами,
двухступенчатые планетарные редукторы (КПД 94%), соединены с главными валами
посредством шарнирных соединений, что фактически исключает передачу усилия со
смесительных валов на выходные валы редуктора.
Подшипники валов смесителя установлены в специальных изолированных от
бетона фланцевых корпусах и защищены от попадания бетона.
Система Mixer Mind cпроектированa специально для автоматической
диагностики смесителя и контроля за периодичностью его технического
обслуживания.Mind позволяет контролировать температурный режим моторов и
редукторов, а также температуру и давление масла в автоматической системе
смазки. Параллельно система следит за периодичностью техобслуживания этих
частей смесителя. Mixer Mind так же выводит на дисплей график текущей нагрузки
моторов смесителя в процессе его работы. В случае установки системы Mixer Mind
сроки гарантии СИМЕМ на механические части и уплотнительные узлы смесителя
продлеваются до 2 лет.
Для сокращения времени технологического цикла и экономии средств СИМЕМ
предлагает автоматическую мойку высокого давления. Эта система состоит из двух
специальных вращающихся труб, расположенных с двух сторон вдоль корпуса
смесителя по всей его длине.
Вода подается через насос высокого давления. Расход воды - около 200
литров в минуту. Система запускается в конце каждой рабочей смены и позволяет
полностью промыть смеситель. Также система может использоваться в случае
длительных перерывов в изготовлении бетона. Для окончательной очистки
смесительного бака имеется шланг высокого давления (50 бар) с металлическим
штуцером на конце.
Уплотнительные узлы валов смесителя имеют специальные металлические и
резиновые прокладки и подключены к системе централизованной автоматической
смазки.
Все четыре уплотнительных узла смесительных валов постоянно смазываются
системой автоматической смазки, входящей в базовую комплектацию модели.
Система обеспечивает постоянное давление смазки на заднюю поверхность
подшипника, исключая тем самым возможность просачивания в уплотнители цементного
раствора.
Масляный насос имеет механический привод от одного из смесительных валов.
Таким образом, система смазки автоматически начинает работу сразу после запуска
валов смесителя.
Емкость масляного резервуара рассчитана на 4 кг смазки. Предусмотрена система
индикации минимального уровня смазки в резервуаре.
Разгрузочный затвор управляется одним гидравлическим цилиндром,
соединенным с гидравлическим узлом, включающим масляный резервуар на 20 литров.
На случай отключения электропитания в системе предусмотрен ручной насос
аварийной разгрузки.
Гидравлический узел включает в себя алюминиевый масляный бак с
указателями уровня и температуры. Электромотор и гидравлический насос приводят
в действие разгрузочный затвор.
Прайс-лист фирмы СИМЕМ на 01.08.2005 г. позволяет оценить стоимость
приобретаемого оборудования (табл. 6.2).
Таблица 6.2
Стоимость приобретаемого оборудования, тыс. руб.
|
Наименование оборудования
|
Стоимость с учетом доставки
|
|
Бетоносмеситель МСО-1500
|
3360
|
|
Система Mixer Mind
|
528
|
|
Автоматическая мойка высокого давления
|
336
|
|
Сопутствующее оборудование не входящее в основной комплект
|
65
|
|
Сумма:
|
4289
|
Стоимость работ по демонтажу старого оборудования и подготовки площадей к
установке нового - 146 тыс. руб. Стоимость монтажных и пусконаладочных работ по
вводу оборудования в эксплуатацию - 287 тыс. руб. (без учета командировочных
затрат и переподготовки сотрудников). Итого с оборудованием - 4722 тыс. руб.
(без учета командировочных затрат). При финансовом планировании следует так же
учесть стоимость ликвидируемого оборудования в размере 218 тыс. руб.
Срок реализации предлагаемого проекта по внедрению смесителя на ОАО
«Завод ЖБК-1» составляет 4 года, производство и продажа продукции начинается со
второго года. Представим календарный план реализации мероприятий в таблице 6.3.
Таблица 6.3
Календарный план работы
|
мероприятие
|
2006
|
2007
|
2008
|
2009
|
|
I кв.
|
II кв.
|
III кв.
|
IV кв.
|
|
|
|
|
Инвестиционные исследования
|
×
|
×
|
|
|
|
|
|
|
Исследование возможностей контракта с поставщиком
|
×
|
×
|
|
|
|
|
|
|
Подписание контракта
|
|
×
|
|
|
|
|
|
|
Демонтаж оборудования и подготовка производственной площади
|
|
×
|
|
|
|
|
|
|
Доставка оборудования
|
|
|
×
|
|
|
|
|
|
Монтажные и пусконаладочные работы
|
|
|
×
|
×
|
|
|
|
|
Обучение персонала
|
|
|
×
|
×
|
|
|
|
|
Маркетинговые затраты
|
|
|
×
|
×
|
×
|
×
|
×
|
|
Прирост оборотного капитала
|
|
|
×
|
×
|
|
|
|
|
Освоение производства
|
|
|
|
|
×
|
×
|
×
|
|
Реализация продукции
|
|
|
|
|
×
|
×
|
×
|
Таким образом, в соответствии с календарным планом работ, 2006 год
является инвестиционной фазой проекта, а, начиная с 2007 г. будет
осуществляться производство и реализация продукции, т.е. 2007-2009 гг. -
эксплуатационная фаза проекта.
7. План производства
На основании разработанного плана повышения экономической эффективности
производства, можно составить производственный план ОАО «Завод ЖБК-1» на
предстоящие 2007-2009 гг. реализации проекта. Производственный план -
неотъемлемый раздел любого бизнес-плана промышленного предприятия.
Производственная программа определяет необходимый объем производства продукции
в плановом периоде, соотносящийся по номенклатуре, ассортименту и качеству
требованиям плана продаж.
Методом сопоставления результатов маркетинговых исследований рынков сбыта
с производственными возможностями предприятия представим в таблице 7.1
предлагаемую производственную программу на 2007-2009 гг., с условием выхода в
2007 году производства на 60% вводимой мощности, в 2008 г. - 75% и на 100% в
2009 г. Для этого рассчитаем годовую производственную мощность с учетом
имеющихся на предприятии условий (коэффициент экстенсивного использования
оборудования примем равным 0,96).
Исходя из двухсменного режима работы предприятия и односменного в
субботний день, рассчитаем номинальный фонд работы оборудования за год
(количество выходных дней 52, праздничных 10).
Т = ((365-52-10)·2+26)·8 = 5072 ч.
ПМ = 5072·40 = 202880 м3/год.
Таблица 7.1
Производственная программа предприятия
|
Годы осуществления проекта
|
2006
|
2007
|
2008
|
2009
|
|
Объем производства, м3
|
-
|
121728
|
152160
|
202880
|
Таким образом, производственная программа проекта предусматривает
увеличение использования производственной мощности технологической линии на 15%
во втором году производства и достижения максимально возможного объема
производства к 2009 г. Использование 60% производственной мощности
целесообразно, т.к. выпуск новой продукции всегда связан с выходом на рынок и
непредсказуемой реакцией покупателей.
Планируемый объем продаж ОАО «Завод ЖБК-1» в 2007-2008 гг. рассмотрим в
таблице 7.2.
Таблица 7.2
Планируемый объем продаж товарного бетона
|
Годы
|
Показатели
|
товарный бетон
|
|
2007
|
Объем выпуска, м3
|
121728
|
|
Цена за 1 м3 бетона, тыс. руб.
|
1,416
|
|
Объем продаж, тыс. руб.
|
172366,85
|
|
2008
|
Объем выпуска, м3
|
152160
|
|
Цена за 1 м3 бетона, тыс. руб.
|
1,558
|
|
Объем продаж, тыс. руб.
|
237004,42
|
|
2009
|
Объем выпуска, м3
|
202880
|
|
Цена за 1 м3 бетона, тыс. руб.
|
1,613
|
|
Объем продаж, тыс. руб.
|
327245,44
|
Планирование цен осуществляется в таблице 9.1.
Далее произведем расчет потребности в долгосрочных активах с учетом
стоимости комплекта поставки технологического оборудования и стоимости
выбывшего. Представим данный расчет в виде таблицы 7.3.
Таблица 7.3
Расчет потребности в долгосрочных активах, тыс. руб.
|
Долгосрочные активы
|
Действующие активы
|
Общая потребность в активах
|
Прирост активов
|
|
Основные фонды, в т.ч.:
|
174754
|
178825
|
4071
|
|
Земельные участки и объекты природопользования
|
12933
|
12933
|
-
|
|
Здания и сооружения
|
50153
|
50153
|
-
|
|
Сооружения и передаточные устройства
|
19814
|
19814
|
-
|
|
Машины и оборудование
|
87200
|
92254
|
4071
|
|
Транспортные средства
|
2699
|
2699
|
-
|
|
Производственный и хозяйственный инвентарь
|
1792
|
1792
|
-
|
|
Другие виды ОФ
|
163
|
163
|
-
|
В соответствии с календарным планом в 2006 году произойдет ввод основных
фондов на сумму 4289 тыс. руб. и за вычетом выбывающих фондов (218 тыс. руб.)
прирост долгосрочных активов составит 4071 тыс. руб.
Определим возникшую в связи с внедрением мероприятия потребность в
материальных ресурсах (см. табл. 7.4). Возможное изменение цен в 2007-2009 гг.
установим в размере 11%
Таблица 7.4
Потребность в материальных ресурсах
|
Наименование материальных ресурсов
|
нормы расхода
|
2007
|
2008
|
2009
|
|
|
Цена за ед., руб.
|
Расход на ед. изд., руб.
|
Расход на весь объем, тыс. руб.
|
Цена за ед., руб.
|
Расход на ед. изд., руб.
|
Расход на весь объем, тыс. руб.
|
Цена за ед., руб.
|
Расход на ед. изд., руб.
|
Расход на весь объем, тыс. руб.
|
|
Сырье и материалы, в т.ч.:
|
|
|
610,59
|
74325,9
|
|
677,75
|
103127
|
|
752,3
|
152628,2
|
|
- песок (м3);
|
0,47
|
125
|
58,75
|
7151,5
|
138,8
|
65,21
|
9922,7
|
154,01
|
72,39
|
14685,62
|
|
- щебень (м3);
|
0,66
|
310
|
204,6
|
24905,6
|
344,1
|
227,11
|
34556,3
|
381,95
|
252,1
|
51143,54
|
|
- цемент (кг);
|
236
|
1,47
|
346,92
|
42229,9
|
1,63
|
385,08
|
58593,9
|
1,81
|
427,4
|
86719,05
|
|
- вода (м3);
|
0,08
|
4
|
0,32
|
39
|
4,44
|
0,36
|
54,1
|
4,93
|
0,39
|
79,99
|
|
Топливо
|
|
|
38
|
4625,7
|
|
42,18
|
6418,1
|
|
46,81
|
9498,8
|
|
Электроэнергия (кВт)
|
|
|
25,5
|
3104,1
|
|
28,31
|
4306,9
|
|
31,41
|
6374,2
|
|
Итого:
|
|
|
674,09
|
82055,7
|
|
748,24
|
113852
|
|
830,4
|
168501,4
|
Внедрение двухвального бетоносмесителя МСО-1500, более совершенная
технология смешивания ингредиентов позволит экономить цементное вяжущее, а с
учетом высокого КПД установки и электроэнергию.
Следующий этап расчета - определение потребности в персонале и заработной
плате. Для обслуживания бетоносмесителя установлена необходимость в 2-х
основных рабочих и 3-х вспомогательных рабочих с учетом сменности (работа на
ЖБК-1 ведется в две смены). Размер заработной платы вычислим относительно
средней заработной платы 2006 года с учетом оплаты рабочим основного производства
на 5% ниже этого уровня и вспомогательным рабочим - на 10% ниже.
Количество работников за период осуществления проекта не изменяется. Рост
заработной платы примем относительно производительности труда,
производительность в 2008 году увеличится на 15%, зарплата - на 9%; в 2009 г. производительность
на 25%, зарплата - на
15%). Отчисления на социальные нужды рассчитаем исходя из ставки налога 26% от
фонда заработной платы.
Результаты подсчетов представим в таблице 7.5.
Таблица 7.5
Потребность в персонале и заработной плате
|
Наименование категорий
|
Потребность, чел.
|
2007 г.
|
2008 г.
|
2009 г.
|
|
|
Размер заработной платы, тыс. руб.
|
фонд оплаты труда, тыс. руб.
|
Размер заработной платы, тыс. руб.
|
фонд оплаты труда, тыс. руб.
|
Размер заработной платы, тыс. руб.
|
фонд оплаты труда, тыс. руб.
|
|
Основные рабочие
|
2
|
8,243
|
197,832
|
8,985
|
215,64
|
10,333
|
247,99
|
|
Вспомогательные рабочие
|
3
|
7,809
|
281,124
|
8,512
|
306,432
|
9,789
|
352,40
|
|
Итого
|
5
|
-
|
478,956
|
-
|
522,072
|
-
|
600,39
|
|
Дополнительная з/п
|
-
|
-
|
47,896
|
-
|
52,207
|
-
|
60,039
|
|
Отчисления на социальные нужды
|
-
|
-
|
136,981
|
149,313
|
-
|
171,71
|
Произведем расчет потребности в оборотном капитале.
Величина текущего запаса рассчитывается следующим образом:
ΔЗтек
= ΔР / Коб
= Ир
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств примем базовый (за 2004
г.):
Коб = Реализ.прод. / ОбСср.-г
Коб = 878034 / 415401 = 2,11
ΔЗтек = 82055,7 / 2,11 =
38888,95 тыс. руб.
Определим величину страхового запаса:
Зстр = 0,5 · ΔЗтек
Зстр = 0,5 · 38888,95 = 19444,48 тыс.руб.
Общая величина запасов и потребность в оборотном капитале рассчитывается
так:
åЗ = ΔЗтек + Зстр = ИОбА
åЗ = 38888,95 + 19444,48 = 5333,43 тыс. руб.
Общая потребность в оборотном капитале 58333,43 тыс. руб.
8. Оценка рисков и страхования
Процессы принятия решений в управлении проектами происходят, как правило,
в условиях наличия той или иной меры неопределенности, определяемой следующими
факторами:
· неполным знанием всех параметров, обстоятельств, ситуации для
выбора оптимального решения, а также невозможностью адекватного и точного учета
всей даже доступной информации и наличием вероятностных характеристик поведения
среды;
· наличием фактора случайности, т.е. реализации факторов,
которые невозможно предусмотреть и спрогнозировать даже в вероятностной
реализации.
Составим исчерпывающий перечень простых рисков и распределим их по
группам приоритетов (см. табл. 8.1).
На начальной стадии реализации проекта возможны следующие виды риска:
1) ошибки планирования;
) задержка поставки оборудования;
) несвоевременный демонтаж старого оборудования;
) несоблюдение сроков и качества выполнения монтажных работ.
Риски на стадии производства:
5) отказ оборудования;
) ухудшение возможности получения сырья и повышение его стоимости;
) производственный брак;
) риск связанный с низким уровнем подготовки персонала.
Риски на стадии выведения продукции на рынок:
9) неправильная оценка спроса и возможностей конкурентов;
) риск несоответствия существующих каналов сбыта и требований к сбыту
продукции;
) риск выбора неоправданной ценовой политики.
Таблица 8.1
Распределение рисков по группам приоритетов
|
№
|
Группа приоритета
|
Простые риски
|
Вероятность наступления
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Наиболее важные риски
|
1. Ошибки планирования
|
0,55
|
|
|
2. Отказ оборудования
|
0,25
|
|
|
3. Ухудшение возможности получения сырья и повышение его
стоимости
|
0,3
|
|
|
4. Неправильная оценка спроса и возможностей конкурентов
|
0,4
|
|
2
|
Риски средней важности
|
1. Задержка поставки оборудования
|
0,15
|
|
|
|
2. Несвоевременный демонтаж старого оборудования
|
0,25
|
|
|
|
3. Несоблюдение сроков и качества выполнения монтажных
работ
|
0,3
|
|
|
|
4. Производственный брак
|
0,1
|
|
|
|
5. Риск связанный с низким уровнем подготовки персонала
|
0,4
|
|
|
3
|
Наименее важные риски
|
1. Риск несоответствия существующих каналов сбыта и
требований к сбыту продукции
|
0,1
|
|
|
|
2. Риск выбора неоправданной ценовой политики
|
0,2
|
|
|
|
|
|
|
|
Далее определим удельный вес каждого простого риска во всей их
совокупности. Предположим, что первый приоритет в 5 раз весомее последнего
приоритета. Определим вес группы с наименьшим приоритетом по следующей формуле:
Wк = 2 / k · (f+1),
f = W1 / Wk ,
где k - порядковый номер группы с
наименьшей важностью риска;
j -
порядковый номер группы.
W3 = 2 / 3 · (5 + 1) = 0,111.
Далее определим веса остальных групп приоритетов:
Wj = Wk · [(k - j) · f + j - 1] / (k - 1)1 =
0,111 · [(3 - 1) · 5 + 1 - 1] / (3 - 1) = 0,556;2 = 0,111 · [(3 - 2) · 5 + 2 - 1] / (3 - 1) = 0,333.
Определение веса простых рисков осуществляется по следующей формуле:
Vi = Wj / Mj ,
где Mj - количество простых рисков,
входящих в j-ую группу.
V1 = 0,556 / 4 = 0,139;
V2 = 0,333 / 5 = 0,067;
V3 = 0,111 / 2 = 0,056.
Для оценки вероятности наступления риска определяется бальная оценка по
всем видам риска проекта по следующей формуле:
R = ∑
Vi · Pi ,
где Pi - вероятность наступления
соответствующего риска
Результаты расчета оформим в виде таблицы (табл. 8.2).
Таблица 8.2
Итоговая оценка рисков проекта
|
Простые риски
|
Удельный вес простого риска, Vi
|
Вероятность наступления события, Pi
|
Балльная оценка, Ri
|
|
1. Ошибки планирования
|
0,139
|
0,55
|
0,076
|
|
2. Отказ оборудования
|
0,139
|
0,25
|
0,035
|
|
3. Ухудшение возможности получения сырья и повышение его
стоимости
|
0,139
|
0,3
|
0,042
|
|
4. Неправильная оценка спроса и возможностей конкурентов
|
0,139
|
0,4
|
0,056
|
|
1. Задержка поставки оборудования
|
0,067
|
0,15
|
0,010
|
|
2. Несвоевременный демонтаж старого оборудования
|
0,067
|
0,25
|
0,017
|
|
3. Несоблюдение сроков и качества выполнения монтажных
работ
|
0,067
|
0,3
|
0,020
|
|
4. Производственный брак
|
0,067
|
0,1
|
0,007
|
|
5. Риск связанный с низким уровнем подготовки персонала
|
0,067
|
0,4
|
0,027
|
|
1. Риск несоответствия существующих каналов сбыта и
требований к сбыту продукции
|
0,057
|
0,1
|
0,006
|
|
2. Риск выбора неоправданной ценовой политики
|
0,057
|
0,2
|
0,011
|
|
Итого:
|
1
|
Î
|
0,306
|
Полученную балльную оценку рисков сопоставим с оценочной шкалой, где
значения варьируются от 0 (риск несущественен) до 1 (риск наверняка
реализуется). В данном случае риск проекта составляет 0,306, что показывает не
большую степень рискованности, то есть вероятности проявления риска при
реализации проекта.
Существуют следующие методы, позволяющие минимизировать проектные риски:
− диверсификация или распределение
рисков между участниками проекта;
− резервирование средств на покрытие
непредвиденных расходов;
− страхование рисков.
Страхование рисков является наиболее приемлемым способом сокращения
рисков при условиях мероприятия, внедряемого в организации. Страхование рисков
представляет собой, по существу, передачу определенных рисков страховой
компании. Отчисления на страхование предпринимательских рисков можно включать в
состав себестоимости продукции. Установлен и лимит отчислений на эти цели: он
не может превышать 1% объема реализуемой продукции.
По договору имущественного страхования ОАО «Завод ЖБК-1» может
застраховать риск убытка от предпринимательской деятельности, в связи с
нарушением обязательств контракта или изменением условий производственной
деятельности, по не зависящим от предприятия обстоятельствам, в том числе риск
неполучения доходов от реализации выпускаемой продукции.
9. Финансовый план
Финансовый план - важнейшая и заключительная часть бизнес-плана. На
основе составленного плана производства с учетом обобщения всех предыдущих
разделов представим финансовый план на весь срок реализации проекта предприятия
ОАО «Завод ЖБК-1» в стоимостном выражении. В нем отразим данные об объеме
продаж и общей прибыли, объеме инвестиций, использовании собственных средств, а
также заемных, потоки денежных средств, период окупаемости вложений, издержки
производства и обращения.
Представим калькуляцию затрат на единицу готовой продукции в 2007-2009
производственных годах реализации проекта для товарного бетона (см. табл. 9.1).
Таблица 9.1
Калькуляция себестоимости продукции
|
Наименование статей затрат
|
Ед. изм.
|
Расход на ед.
|
Цена за ед. ресурсов, руб.
|
Сумма, руб.
|
|
|
|
2007
|
2008
|
2009
|
2007
|
2008
|
2009
|
|
Материалы
|
|
|
|
|
|
610,59
|
677,75
|
752,3
|
|
песок
|
м3
|
0,47
|
125
|
138,8
|
154
|
58,75
|
65,21
|
72,39
|
|
щебень
|
м3
|
0,66
|
310
|
344,1
|
382
|
204,6
|
227,11
|
252,1
|
|
цемент
|
кг
|
236
|
1,47
|
1,63
|
1,81
|
346,92
|
385,08
|
427,4
|
|
вода
|
м3
|
0,08
|
4
|
4,44
|
4,93
|
0,32
|
0,36
|
0,39
|
|
Амортизация оборудования
|
|
|
|
|
|
3,52
|
2,82
|
2,11
|
|
электроэнергия
|
|
|
|
|
|
25,5
|
28,31
|
31,41
|
|
топливо
|
|
|
|
|
|
38
|
42,18
|
46,81
|
|
Основная и дополнительная з/п
|
|
|
|
|
|
4,33
|
3,77
|
3,26
|
|
Отчисления на социальные нужды
|
|
|
|
|
|
1,13
|
0,98
|
0,85
|
|
Общепроизводственные расходы
|
|
|
|
|
|
137
|
121,66
|
101,28
|
|
Цеховая себестоимость
|
|
|
|
|
|
820,07
|
877,47
|
938,02
|
|
Общехозяйственные расходы
|
|
|
|
|
|
99,7
|
102,5
|
109,2
|
|
проценты за кредит
|
|
|
|
|
|
9,86
|
5,26
|
1,97
|
|
маркетинговые затраты
|
|
|
|
|
|
2,34
|
1,51
|
0,94
|
|
страхование рисков
|
|
|
|
|
|
0,41
|
0,33
|
0,25
|
|
Полная себестоимость
|
|
|
|
|
|
919,77
|
979,97
|
1047,22
|
|
Плановая прибыль
|
|
|
|
|
|
496,23
|
578,03
|
565,78
|
|
Рентабельность
|
|
|
|
|
|
35,04
|
37,10
|
35,08
|
|
Цена без НДС
|
|
|
|
|
|
1416
|
1558
|
1613
|
В данной таблице сведенья о материальных затратах получены из таблицы
7.4, об оплате труда - из таблицы 7.5. Расходы на амортизацию рассчитаны на
основе стоимости приобретаемого оборудования - 4289 тыс. руб. и срока
эксплуатации 10 лет. В соответствии с учетной политикой предприятия, начисление
амортизации производится линейным методом, следовательно годовая норма
амортизации определена в размере 10% годовых. Амортизационные отчисления за год
составляют 428,9 тыс. руб. Условия приобретения и установки оборудования
описаны в разделе 6. Расчет процентов за требующийся кредит приводятся в
таблице 9.4. Расчет маркетинговых издержек см. в табл. 3.2.
Учет расходов на страхование рисков предусматривает сумму, не превышающую
1% от объема продаж (см. раздел 8), которая была выбрана в размере 50 тыс. руб.
Далее рассчитаем полные годовые издержки на продукцию (см. табл. 9.2).
Таблица 9.2
Полные годовые издержки на продукцию (тыс. руб.)
|
Статьи издержек
|
годы
|
|
2007
|
2008
|
2009
|
|
На ед., руб
|
На весь объем, тыс.руб
|
На ед., руб
|
На весь объем, тыс.руб
|
На ед., руб
|
На весь объем, тыс.руб
|
|
Материалы
|
610,59
|
74325,90
|
677,75
|
103126,44
|
752,3
|
152626,62
|
|
Амортизация оборудования
|
3,52
|
428,48
|
2,82
|
429,0912
|
2,11
|
428,08
|
|
электроэнергия
|
25,5
|
3104,06
|
28,31
|
4307,6496
|
31,41
|
6372,46
|
|
топливо
|
38
|
4625,66
|
42,18
|
6418,1088
|
46,81
|
9496,81
|
|
Основная и дополнительная з/п
|
4,33
|
526,85
|
3,77
|
574,28
|
3,26
|
660,43
|
|
Отчиления на социальные нужды
|
1,13
|
136,98
|
0,98
|
149,31
|
0,85
|
171,71
|
|
Общепризводственные расходы
|
137,00
|
16676,75
|
121,66
|
18511,19
|
101,28
|
20547,42
|
|
Цеховая себестоимость
|
820,07
|
99825,49
|
877,47
|
133515,24
|
938,02
|
190305,23
|
|
Прочие расходы, в том числе
|
99,7
|
12136,28
|
102,5
|
15596,4
|
109,2
|
22154,50
|
|
проценты за кредит
|
9,86
|
5,26
|
800
|
1,97
|
400
|
|
маркетинговые затраты
|
2,34
|
285
|
1,51
|
230
|
0,94
|
190
|
|
страхование рисков
|
0,41
|
50000
|
0,33
|
50000
|
0,25
|
50000
|
|
Полная себестоимость
|
919,77
|
111961,78
|
979,97
|
149111,64
|
1047,22
|
212459,73
|
Таким образом, в 2008-2009 годах необходимо больше денежных средств
потратить на приобретение сырья и материалов, оплату труда и отчисления на
социальные нужды. Проценты же за кредит более высокие в 2007 году. Однако
полные издержки максимальные в 2009 году. Это связано с увеличением
использования производственной мощности на 15 и 25% и предполагаемым ростом
цен.
Рассмотрим необходимый объем инвестиций и источники финансирования
проекта (включая прирост оборотного капитала).
Таблица 9.3
Потребность в инвестициях, тыс. руб.
|
2006 г.
|
|
Приобретение оборудования
|
4289
|
|
Демонтаж старого оборудования и подготовка площадей
|
146
|
|
Ликвидация оборудования
|
-218
|
|
Монтаж и пусконаладочные работы
|
287
|
|
Инвестиции в оборотный капитал
|
58333,43
|
|
Итого:
|
62837,43
|
Источники финансирования проекта представлены в таблице 9.4.
Таблица 9.4
Источники финансирования проекта, тыс. руб.
|
Источник финансирования
|
2006-2009 гг.
|
|
Собственные средства, тыс. руб.
|
56300
|
|
Кредит банка, тыс. руб.
|
6787,43
|
|
Итого, тыс. руб.
|
62837,43
|
Собственными средствами будет обеспечено 56300 тыс. руб. Для покрытия
разницы в необходимых инвестициях в размере 6537,43 тыс. руб., для покупки
бетоносмесителя и другого оборудования, ввода его в эксплуатацию, обеспечения
бесперебойной работы планируется взять кредит.
Кредит в размере 8 млн.руб. планируется взять под 15 %
годовых в 2006 году. Возврат планируется равными долями в течение 3 лет,
выплаты будут осуществляться в конце года. Погашение кредита представлено в
таблице 9.5
Таблица 9.5
Погашение кредита и процентов по нему, тыс. руб.
|
Годы осуществления проекта
|
2006
|
2007
|
2008
|
2009
|
|
Кредит
|
8000
|
|
|
|
|
Возврат кредита
|
|
2667
|
2667
|
2667
|
|
Остаток на начало года
|
|
8000
|
5333
|
2666
|
|
Сумма %-ов за кредит
|
1200
|
1200
|
800
|
400
|
Целью разработки финансового плана является определение эффективности
предлагаемого проекта.
Для оценки эффективности инвестиционного проекта и расчета его
показателей составим план денежных потоков по 3 видам деятельности
(табл. 9.6):
- инвестиционной,
- финансовой,
операционной.
Ставку дисконтирования примем равной 20%.
Таблица 9.6
План денежных потоков, тыс. руб.
|
Денежные потоки
|
2006
|
2007
|
2008
|
2009
|
|
1. Денежный поток от инвестиционной деятельности
|
-63067,43
|
|
|
|
|
Приобретение оборудования
|
4289
|
|
|
|
|
Подготовка производства
|
433
|
|
|
|
|
Маркетинговые затраты
|
180
|
|
|
|
|
Страхование рисков
|
50
|
|
|
|
|
Доход от ликвидации оборудования
|
218
|
|
|
|
|
Прирост оборотного капитала
|
58333,43
|
|
|
|
|
2. Денежный поток от финансовой деятельности
|
64300
|
-2667
|
-2667
|
-2667
|
|
Собственный капитал
|
56300
|
|
|
|
|
Сумма кредита
|
8000
|
|
|
|
|
Возврат кредита
|
|
2667
|
2667
|
2667
|
|
3. Денежный поток от операционной деятельности
|
-1200
|
46800,25
|
65413,7
|
82153,6
|
|
Выручка от продаж
|
|
172366,85
|
237004,42
|
327245,44
|
|
Объем реализации
|
|
121728
|
152160
|
202880
|
|
Цена единицы продукции
|
|
1,416
|
1,558
|
1,613
|
|
Полная себестоимость
|
|
111351,91
|
151498,1
|
219712,95
|
|
Амортизация
|
|
428,9
|
428,9
|
428,9
|
|
Проценты за кредит
|
1200
|
1200
|
800
|
400
|
|
Прибыль от продаж
|
|
61014,94
|
85506,32
|
107532,49
|
|
Налог на прибыль
|
|
14643,59
|
20521,52
|
25807,79
|
|
Чистая прибыль
|
|
46371,35
|
64984,8
|
81724,7
|
|
4. Сальдо денежной наличности
|
32,57
|
44133,25
|
62746,7
|
79486,6
|
|
5. ЧДП
|
-64267,43
|
46800,25
|
65413,7
|
82153,6
|
|
Коэф-т дисконтирования (20%)
|
1
|
0,833
|
0,694
|
0,579
|
|
ЧТДС
|
-64267,43
|
38984,61
|
45397,11
|
47566,93
|
|
NPV
|
-64267,43
|
-25282,82
|
20114,29
|
67681,22
|
Эффективность инвестиций оценивается с помощью следующей системы
показателей динамического метода.
Чистая текущая дисконтированная стоимость - NPV
Характеризует общий абсолютный результат инвестиционной деятельности, ее
конечный эффект. Этот показатель еще носит название интегрального
экономического эффекта.
Для
данного проекта NPV = 67681,22 тыс. руб.
Так
как NPV >0, т.е. положителен, проект считается
эффективным.
Внутренняя
норма доходности - IRR - это норма дисконта, при которой величина приведенных
эффектов равна инвестициям, т.е. это норма дисконта, при которой NPV=0.
IRR = 20 +
67681,22 / (67681,22 - 20057,03)·(60 - 20) = 76,85%
Таблица
9.7
Данные
для расчета внутренней нормы доходности
|
Показатели
|
2006
|
2007
|
2008
|
2009
|
|
ЧДП
|
-64267,43
|
46800,25
|
65413,7
|
82153,6
|
|
Коэф-т дисконтирования (20%)
|
1
|
0,833
|
0,694
|
0,579
|
|
ЧТДС
|
-64267,4
|
39000,21
|
45426,18
|
47542,59
|
|
NPV
|
-64267,4
|
-25267,2
|
20158,96
|
67701,55
|
|
Коэф-т дисконтирования (40%)
|
1
|
0,714
|
0,510
|
0,364
|
|
ЧТДС
|
-64267,4
|
33428,75
|
33374,34
|
29939,36
|
|
NPV
|
-64267,4
|
-30838,7
|
2535,657
|
32475,02
|
|
Коэф-т дисконтирования (60%)
|
1
|
0,625
|
0,391
|
0,244
|
|
ЧТДС
|
-64267,4
|
29250,156
|
25552,23
|
20057,03
|
|
NPV
|
-64267,4
|
-35017,27
|
-9465,05
|
10591,98
|
|
Коэф-т дисконтирования (80%)
|
1
|
0,556
|
0,309
|
0,171
|
|
ЧТДС
|
-64267,4
|
26000,14
|
20189,41
|
14086,69
|
|
NPV
|
-64267,4
|
-38267,29
|
-18077,9
|
-3991,18
|
Рис.
9.1 Внутренняя норма доходности
Из графика видно, что с увеличением r , NPV проекта падает.
Индекс рентабельности определяется как отношение приведенных притоков
(ЧДПt) к приведенным оттокам (Кк).
PI =
(46800,25+65413,7+82153,6) / 64267,43 = 3,024.
Так
как PI = 3,024 > 1 , то можно сделать вывод об
эффективности проекта.
Период
возврата инвестиций найдем так:
Твоз
= tx + NPVt /
ДДПt+1
где
tх -
количество лет с отрицательным эффектом в дисконтированном денежном потоке
нарастающим итогом; NPVt - NPV имеющее отрицательный эффект в году tx; ДДПt+1 -
дисконтированный денежный поток с положительным эффектом в году (t+1).
Твоз
= 2 + 25282,82 / 45397,11 = 2,56 г.
Период
окупаемости проекта:
Ток
= Твоз - Тин ,
где
Тин - период вклада инвестиций, лет
Ток
= 2,56 - 1 = 1,56 г.
В
итоге расчетов финансового плана построим финансовый профиль проекта, который
представляет собой графическое изображение динамики дисконтированного чистого
денежного потока, рассчитанного нарастающим итогом (см. рис. 9.2).
Рис.
9.2 Финансовый профиль проекта
На основе полученных результатов можно сделать вывод об эффективности
данного инвестиционного проекта.
- интегральный экономический эффект положительный (NPV = 67681,22 тыс.руб.);
- норма доходности превышает принятый коэффициент
дисконтирования (76,85 %);
- индекс рентабельности на уровне 3,24 >1
- период возврата капитальных вложений 2,56 г. (срок
окупаемости 1,5 г.)
- На основании рассчитанных показателей проект следует считать
эффективным.
Заключение
Основополагающей целью данного курсового проекта явилась разработка
бизнес-плана по внедрению современного двухвального бетоносмесителя МСО-1500 на
ОАО «Завод ЖБК-1».
Разработанный бизнес-план содержит 9 разделов. В итоге проделанной работы
по характеристике рынка и конкуренции, а также по составлению плана маркетинга
была выявлена необходимость занятии более прочных позиций в среде
производителей товарного бетона за счет внедрения более совершенной технологии.
Поэтому, после анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия, была
создана и осмыслена экономико-математическая модель, подтверждающая важность
обновления основных фондов и предложен соответствующий план повышения
эффективности производства.
План производства предлагаемой продукции (товарного бетона) определил
производственную программу и соответствующие потребности в основных фондах,
материальных ресурсах, заработной плате и персонале и в оборотном капитале.
Раздел «Оценка рисков и страхование» служит предупреждением неизбежных
при разработке и внедрении нового мероприятия неопределенностей. Оценка рисков
показала средний уровень вероятности возникновения данных случаев. Поэтому
целесообразным стало предложение о включении в состав затрат проекта договора
страхования рисков.
В качестве результата бизнес-плана приводится финансовый план
мероприятия, содержащий оценку экономической эффективности проекта. Этот раздел
подтвердил предположение об окупаемости (период окупаемости 1,56 г.) и
безусловной эффективности (по интегральному экономическому эффекту, норме
доходности и индексу рентабельности).
Следовательно, идея проекта оказалась приемлемой (технически и
экономически и др. по другим параметрам) и можно приступить к непосредственному
осуществлению внедрения мероприятия в ОАО «Завод ЖБК-1», тем более, учитывая
его социальную значимость для жителей Белгородской области в целом.
Список используемой литературы
1. Акимова
Г.З., Чижова Е.Н., Никифорова Е.П. Методические указания к выполнению курсовой
работы «Бизнес-план проекта» по дисциплине «Планирование на предприятии» -
Белгород: Изд-во БелГТАСМ, 1998. - с. 24.
. Балабанов И.Т.
Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта: Учебник для ВУЗов - М.:
Финансы и статистика, 1998. - 112с.
. Котлер Ф.
Основы маркетинга: Учебник - М.: Ростинтэр, 2005. - 112 с.
. Мазур И.И.,
Шапиро В.Д., Ольдерогге Н.Г. Управление проектами: Учеб. пособ. / Под общ. ред.
И.И. Мазура. - 3-е изд. - М.: Омега-Л, 2004. - с. 664.
. Рыбин А.С.
Высокопрочный бетон // Технологии бетонов - 2005. - № 4. - с. 26.
. Савицкая
Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособ. / Под ред.
Г.В. Савицкая. - 5-е изд. - Минск: Изд-во ООО «Новое знание», 2001. - с. 312.
. Сборник
бизнес-планов: Современная практика и документация. Отечественный и зарубежный
опыт. Выпуск I / Под ред. В.Н. Попова. - М.:
Финансы и статистика, 1997. с. 456.
. Отраслевой
информационный сайт: www. beton.ru
Приложение
Приложение 1
Паспорт инвестиционного проекта
1. Информация о проекте
Сокращенное
обозначение проекта
Замена устаревшего оборудования бетоносмесительного цеха в ОАО «Завод
ЖБК-1»
Полное наименование проекта
Внедрение двухвального бетоносмесителя МСО-1500 фирмы СИМЕМ для
экономичного производства высококачественного товарного бетона в ОАО «Завод
ЖБК-1»
Характер проекта
Техническое перевооружение
Направления использования инвестиций
Закупка оборудования, пополнение оборотных средств
Место реализации проекта
город Белгород
Ориентировочная дата начала реализации проекта
01.01.2006 г.
2. Продукция (услуги)
2.1. Наименование продукции
Товарный бетон
.2. Бетон искусственный каменный материал, получаемый в результате
затвердевания смеси вяжущего материала, заполнителей и специальных добавок,
тщательно перемешанной и уплотненной. Одно из основных свойств бетона - высокая
сопротивляемость сжимающим нагрузкам и прочность.
Помимо высоких строительно-технических
качеств бетон выгодно отличается от других строительных материалов низкой энергоемкостью
и экологической безопасностью для окружающей среды. А эти факторы при выборе стройматериалов
для массового строительства уже в ближайшие годы будут определяющими.
Наряду с ценными конструктивными свойствами бетон обладает также и
декоративными качествами. Подбором компонентов бетонной смеси и подготовкой
опалубок или форм можно видоизменять окраску, текстуру и фактуру бетона;
фактура зависит также и от способов механической и химической обработки
поверхности бетона. Пластическая выразительность сооружений и скульптуры из
бетона усиливается его пористой, поглощающей свет поверхностью, а богатая
градация декоративных свойств бетона используется в отделке интерьеров и в
декоративном искусстве.
.3. Характеристика новизны
Более экономичный аналог выпускаемой продукции
.4. Необходимость патентной защиты основных технологических решений
Не требуется
.5. Необходимость лицензирования
продукции: не требуется
вида деятельности: не требуется
.6. Необходимость сертификации
- продукции: Требуется
- технологии: Требуется
.7. Масштабы и направления использования
Город, район
.8. Потребительская характеристика
Двойное применение - в промышленности и в быту
.9. Выпуск продукции предусмотрен программой
Федеральной
3. Маркетинговые исследования
3.1. Характеристика рынка сбыта продукции, услуг
Известен объем спроса и предложения, основные потребители продукции,
услуг, оптовые покупатели, текущие цены на аналогичную продукцию (услуги),
имеются прогнозы цен реализации продукции
.2. Обеспеченность сбыта продукции, услуг
Имеются договора поставки или протоколы о намерении приобретения
продукции, определены каналы сбыта и реализации продукции, услуг, разработаны
меры по расширению спроса на продукцию.
.3. Программа производства и производственные издержки
Определен объем производства по годам на период реализации проекта,
выполнен постатейный расчет издержек производства.
.4. Конкуренция
4. Степень готовности инвестиционного проекта
4.1. Реализованные стадии проекта
Готовность к передаче в производство
.2. Нужны ли импортные
- оборудование: да
- комплектующие: нет
расходуемое сырье, материалы: нет
.3. Наличие
- технико-экономического обоснования: да
- бизнес-плана: да
5. Финансово-экономические показатели проекта
5.1. Общие характеристики выполненных расчетов
расчеты проведены на период 3 лет по годам
выполнены расчеты потока реальных денег, прибыли и убытков
.2. Показатели проекта
общая стоимость проекта 64300тыс. руб.
срок окупаемости проекта 1,56 г.
определен чистый приведенный доход (NPV) равный 67681,22тыс. руб.
определена внутренняя норма рентабельности (IRR) равная 76,85%.
определен индекс прибыльности (PI) равный 3,024
обеспечивается положительное сальдо на всех расчетных периодах да.
.3. Рассматривались ли варианты реализации (устойчивость) проекта при
изменениях
нет
.4. Финансовое обеспечение проекта
собственные средства 56300 тыс. руб.
привлеченные средства 8000 тыс. руб.
6. Предложения инвестору
6.1. Требуемый объем инвестиций
,43 тыс. руб.
.2. Привлекательность проекта
Вероятность успеха предприятия наивысшая при минимальных затратах;
возможность получения чистой прибыли в 2007 г. равной 46371,35тыс. руб., в 2008
г. - 64984,88 тыс. руб. и в 2009 г. - 81724,7 тыс. руб.
.3. Возможное участие инвестора
Финансовые инвестиции
.4. Срок возврата инвестиций
,56 г.
7. Гарантии возврата инвестиций и риски
7.1. Обеспеченность возврата инвестиций
Страхование.
.2. Возможные риски по проекту
Ошибки планирования, задержка поставки оборудования, несвоевременное
выполнение демонтажа старого оборудования, несоблюдение сроков и качества
проводимых монтажных работ, производственно-технологический риск, ухудшение
возможности получения сырья и повышение его стоимости, производственный брак,
риск, связанный с недостаточностью подготовленности персонал, неправильная
оценка уровня спроса и возможностей конкурентов, риск несоответствия
существующих каналов сбыта и требований к сбыту продукции и некоторые другие.
7.3. Наличие мер по предупреждению и уменьшению рисков
Да
8. Информация о предприятии, реализующем проект
8.1 Организационно-правовая форма
Открытое акционерное общество
.2. Полное и сокращенное наименование
Открытое акционерное общество «Завод железобетонных конструкций №1», ОАО
«Завод ЖБК-1»
.3. Дата основания
.06.2003
.4 Среднесписочная численность работников
чел.
.5. Уставной капитал предприятия
тыс. руб.
.6. Стоимость основных и оборотных средств
Основные средства - 149977 тыс. руб., оборотные средства - 518273 тыс.
руб.
.7. Величина долговых обязательств предприятия на сумму
Долгосрочные обязательства - 2945 тыс. руб., краткосрочные обязательства
- 174122 тыс. руб.
9. Адрес предприятия
Почтовый индекс 308013
Регион (республика, область, край) Белгородская область, г. Белгород, ул.
Коммунальная, д. 5
Тел. (4722) 21-57-55
Руководитель предприятия Деготков О.В..
Приложение 2
Производственная структура ОАО «Завод ЖБК-1»
Приложение 3
Организационная структура ОАО «Завод ЖБК-1»
Приложение 4
Бухгалтерский баланс ОАО «Белгородский завод ЖБК-1» на 2007 г., ОАО
«Завод ЖБК-1» на 2006-2009 гг. (тыс. руб.)
|
АКТИВ
|
Код показателя
|
На начало 2006 г.
|
На конец 2007 г.
|
На конец 2008 г.
|
На конец 2009 г.
|
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы
|
110
|
204
|
-
|
-
|
-
|
|
Основные средства
|
120
|
153173
|
143032
|
134832
|
149977
|
|
Незавершенное строительство
|
130
|
72368
|
153791
|
17286
|
8416
|
|
Доходные вложения в материальные ценности
|
135
|
-
|
-
|
-
|
24741
|
|
Долгосрочные финансовые вложения
|
140
|
20726
|
22043
|
21338
|
14874
|
|
Отложенные налоговые активы
|
145
|
-
|
-
|
3
|
45
|
|
Прочие внеоборотные активы
|
150
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
ИТОГО по разделу 1
|
190
|
246471
|
318866
|
173459
|
198053
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы
|
210
|
49576
|
75426
|
59794
|
79848
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
|
220
|
12127
|
13825
|
5370
|
9293
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются
более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
|
230
|
3043
|
-
|
-
|
1801
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в
течение 12 месяцев после отчетной даты)
|
240
|
89147
|
39422
|
225230
|
345835
|
|
Краткосрочные финансовые вложения
|
250
|
19752
|
20764
|
15157
|
40593
|
|
Денежные средства
|
260
|
3223
|
21440
|
6979
|
40903
|
|
Прочие оборотные активы
|
270
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
ИТОГО по разделу 2
|
290
|
176868
|
170877
|
312530
|
518273
|
|
БАЛАНС
|
300
|
423339
|
582328
|
485989
|
716326
|
|
ПАССИВ
|
|
|
|
|
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал
|
410
|
466
|
466
|
4651
|
4651
|
|
Добавочный капитал
|
420
|
109121
|
147245
|
156030
|
156030
|
|
Резервный капитал
|
430
|
6
|
6
|
233
|
233
|
|
в том числе: Фонд социальной сферы
|
440
|
3449
|
3449
|
|
|
|
Целевые финансовые поступления
|
450
|
49411
|
124015
|
|
|
|
Нераспределенная прибыль (убыток) прошлых лет
|
460
|
127674
|
81240
|
|
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
470
|
-
|
85172
|
247619
|
376353
|
|
ИТОГО по разделу 3
|
490
|
290127
|
441593
|
409180
|
539259
|
|
I. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты
|
510
|
-
|
-
|
2352
|
1275
|
|
Отложенные налоговые обязательства
|
515
|
-
|
-
|
1052
|
1670
|
|
Прочие долгосрочные обязательства
|
520
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
ИТОГО по разделу 4
|
590
|
-
|
-
|
3404
|
2945
|
|
II. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты
|
610
|
1500
|
10679
|
-
|
42000
|
|
Кредиторская задолженность
|
620
|
131712
|
128738
|
73156
|
132122
|
|
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате
доходов
|
630
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
Доходы будущих периодов
|
640
|
-
|
1318
|
249
|
-
|
|
Резервы предстоящих расходов
|
650
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
Прочие краткосрочные обязательства
|
660
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
ИТОГО по разделу 5
|
690
|
133212
|
140735
|
73405
|
174122
|
|
БАЛАНС
|
700
|
423339
|
582328
|
485989
|
716326
|
Приложение 5
Отчет о прибылях и убытках ОАО «Белгородский завод ЖБК-1» на 2007 г., ОАО
«Завод ЖБК-1» на 2006-2009 гг. (тыс. руб.)
|
Наименование показателя
|
Код показателя
|
На начало 2006 г.
|
На конец 2007 г.
|
На конец 2008 г.
|
На конец 2009 г.
|
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка
(нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг
|
010
|
418416
|
513995
|
384557
|
878034
|
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
|
020
|
268671
|
365267
|
239742
|
608615
|
|
Валовая прибыль
|
029
|
136361
|
148728
|
144815
|
269419
|
|
Коммерческие расходы
|
030
|
3586
|
3454
|
3363
|
7525
|
|
Прибыль (убыток) от продаж
|
050
|
112497
|
110183
|
125675
|
231207
|
|
Прочие доходы и расходы Проценты к получению
|
060
|
1300
|
40
|
16
|
2671
|
|
Проценты к уплате
|
070
|
953
|
383
|
154
|
1959
|
|
Доходы от участия в др. организациях
|
080
|
|
|
|
142
|
|
Прочие операционные доходы
|
090
|
40927
|
36955
|
84114
|
|
Прочие операционные расходы
|
100
|
41947
|
31338
|
12598
|
86210
|
|
Внереализационные доходы
|
120
|
1000
|
2818
|
1133
|
1765
|
|
Внереализационные расходы
|
130
|
21084
|
5610
|
6072
|
43184
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения
|
140
|
91740
|
113516
|
122856
|
188546
|
|
Текущий налог на прибыль
|
150
|
22018
|
27372
|
29624
|
58014
|
|
Чистая прибыль (убыток)
|
190
|
69722
|
85172
|
92180
|
129887
|
Приложение 6
Приложение к бухгалтерскому балансу ОАО «Белгородский завод ЖБК-1» на
2007 г., ОАО «Завод ЖБК-1» на 2006-2009 гг. (тыс. руб.)
Основные средства
|
Наименование показателя
|
Наличие на нач. 2002 г.
|
Поступило
|
Выбыло
|
Наличие на кон. 2002 г.
|
Нали-чие на нач. 2003 г.
|
Поступило
|
Выбыло
|
Наличие на кон. 2003 - нач. 2004 гг.
|
Поступило
|
Выбыло
|
Наличие на кон. 2004 г.
|
|
Здания
|
72547
|
19791
|
3355
|
88983
|
-
|
56556
|
-
|
56556
|
7025
|
13428
|
50153
|
|
Сооружения
|
18997
|
454
|
-
|
19451
|
-
|
8285
|
119
|
8166
|
11810
|
162
|
19814
|
|
Машины и оборудование
|
134864
|
29087
|
8250
|
155701
|
-
|
61841
|
58
|
61783
|
35590
|
10173
|
87200
|
|
Транспортные средства
|
4113
|
1439
|
174
|
5378
|
-
|
2067
|
816
|
1251
|
1448
|
-
|
2699
|
|
Производственный и хозяйственный инвентарь
|
4460
|
704
|
63
|
5101
|
-
|
1282
|
7
|
1275
|
519
|
2
|
1792
|
|
Другие виды основных средств
|
3594
|
1223
|
594
|
4223
|
-
|
180
|
48
|
132
|
34
|
3
|
163
|
|
Земельные участки и объекты природопользования
|
120
|
12843
|
-
|
12963
|
-
|
12933
|
-
|
12933
|
-
|
-
|
12933
|
|
Итого
|
238695
|
65541
|
12436
|
291800
|
-
|
143144
|
1048
|
142096
|
56426
|
23768
|
174754
|