Факторинговые операции банков
Контрольная работа
по дисциплине «Банковские операции»
на тему «Факторинговые операции
банков»
Оглавление
Введение
1. Факторинг
2. Факторинговые операции банков
. Виды факторинговых операций банков
Заключение
Список использованной литературы
факторинг банк платежный
Введение
В цивилизованном обществе практически никакие начинания в области
экономики невозможны без использования кредита и, прежде всего, банковского.
Банки и банковская деятельность служат базой для развития специфических видов
финансовой деятельности, таких как лизинг, факторинг, трастинг, ещё недавно
неизвестных в Российской Федерации. Будущим менеджерам, руководителям
финансовых и других служб предприятий и организаций в своей повседневной
практике неоднократно придется сталкиваться с проблемами взаимодействия с
финансово-кредитными организациями, прежде всего с банками. Основными задачами
изучения курса «Банковские операции» являются:
· приобретение базовой подготовки в сфере деятельности банковских систем;
· овладение широким кругом вопросов, связанных с деятельностью
различных видов банков в современной России и экономически развитых странах;
· изучение системы отношений внутри банковского сектора при
обязательном регулировании их Центральным банком России в условиях рыночной
экономики.
Целью моей работы является рассмотрение следующих вопросов:
· факторинг;
· факторинговые операции;
· виды факторинговых операций.
Компании, занимающиеся реализацией товаров (работ, услуг), часто
оказываются перед дилеммой: если продавать свою продукцию только по предоплате,
то можно отпугнуть многих потенциальных покупателей, а если на условиях
отсрочки платежа, то можно лишиться значительного объема оборотных средств,
необходимых для финансирования текущей деятельности. Эту проблему можно решить
с помощью либо краткосрочного кредита, либо факторинга. Согласно
законодательству факторинг является финансированием под уступку денежного
требования (п. 1 ст. 824 ГК РФ). Факторинг также иногда называют кредитованием
продаж поставщика. Статья 824. Договор финансирования под уступку
денежного требования
1. По договору финансирования под уступку денежного требования одна
сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне
(клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к
третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров,
выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или
обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование. Денежное
требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту также в
целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом.
1. Факторинг
Факторинг - это выкуп платежных требований у поставщика товаров (услуг).
При этом речь идет, как правило, о краткосрочных требованиях. Цель факторинга -
устранение риска, являющегося неотъемлемой частью любой кредитной операции. В
странах с развитой рыночной экономикой серьёзное внимание уделяется соблюдению
сроков платежей. Деятельность факторинговых компаний и банковских факторинговых
отделов как раз призвана решать проблемы рисков и сроков платежей в отношениях
между поставщиками и покупателями и придавать этим отношениям большую
устойчивость.
Слово «фактор» от английского - «посредник, маклер». С экономической
точки зрения - это посредническая операция. Факторинг- это комиссионно-
посредническая деятельность, связанная с переуступкой банку клиентом-
поставщиком неоплаченных платежей-требований на поставленные товары,
выполненные работы, оказанные услуги, и соответственно право получения платежа
по ним, т.е. инкассирование дебиторской задолженности клиента (получение
средств по платежным документам). Банк становится собственником неоплаченных
платежных требований и берет на себя риск их неоплаты, хотя кредитоспособность
должников предварительно проверяется.
В Российском законодательстве под факторингом понимают договор
финансирования под уступку денежного требования (Д.ф.п.у.д.т.). Договор, по
которому одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой
стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента
(кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом
товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент
уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.
Денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту
также в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым
агентом. Обязательства финансового агента по Д.ф.п.у.д.т. могут включать
ведение для клиента бухгалтерского учета, а также предоставление клиенту иных
финансовых услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом
уступки. В качестве финансового агента Д.ф.п.у.д.т. могут заключать банки и
иные кредитные организации, а также другие коммерческие организации, имеющие
разрешение (лицензию) на осуществление деятельности такого вида.
Предметом уступки, под которую предоставляется финансирование, может быть
как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее
требование), так и право на получение денежных средств, которое возникнет в
будущем (будущее требование). Денежное требование, являющееся предметом
уступки, должно быть определено в договоре клиента с финансовым агентом таким
образом, который позволяет идентифицировать существующее требование в момент
заключения договора, а будущее требование - не позднее чем в момент его
возникновения. Этот тип договора, широко применяемый в международной практике
под названием "факторинг", в РФ впервые получил закрепление в части
второй нового ГК РФ. В соответствии с договором банк обязуется оплатить сумму
предоставленных ему платёжных требований вне зависимости от того, оплатили ли
свои долги контрагенты-поставщики. В этом состоит различие между факторингом и
банковской гарантией. При банковском гарантировании банк обязуется в случае
неуплаты клиентом в срок причитающихся ему сумм произвести платеж за свой счет.
Целью же факторингового обслуживания является немедленное инкассирование
средств (или получение их на определённую в факторинговом договоре дату) вне
зависимости от платежеспособности плательщика. (В России поставщик получает от
факторингового отдела банка немедленно или через 2-3 дня определенный процент
от суммы требований).
Существуют два вида факторинга: конвенционный и
конфиденциальный.
Конвенционный факторинг - универсальная система финансового обслуживания
клиентов, включающая бухгалтерский учет, расчеты с поставщиками и покупателями,
страховое кредитование, представительство и т.д. За клиентом сохраняется только
производственная функция. Эта система позволяет предприятию сократить издержки
производства. Но одновременно возникает риск почти полной зависимости клиента
от факторинговой фирмы, так как такие отношения ведут к полному осведомлению о
делах своих клиентов, подчинению их своему влиянию и контролю.Такое
обслуживание обычно сочетается с «дисконтированием фактур». Это означает, что
банк покупает у своего клиента права на получение денег от покупателя, при этом
сразу же зачисляет на его счет около 80% стоимости отгрузки, а остальную сумму
- в обусловленный срок независимо от поступления денег от дебитора. По существу
это кредит под отгруженные товары, за которые клиент платит обусловленный
процент.
В последние годы широкое распространение получил конфиденциальный
факторинг, который ограничивается выполнением только некоторых операций:
уступка права на получение денег, оплата долгов и т.п. Он является формой
предоставления поставщику-клиенту факторинга- кредита под отгруженные товары, а
покупателю-клиенту факторинга - платёжного кредита. За проведение факторинговых
операций клиенты вносят предусмотренную в договоре плату, которая по своему
экономическому содержанию является процентом за кредит.
Финансовые институты, которые предоставляют факторинговые услуги,
называются фактор фирмами. Чаще всего они представляют собой дочерние фирмы при
крупных банках (или сами банки/факторинговые отделы/ осуществляют факторинговые
операции), что обеспечивает высокую надежность факторинговых сделок и
минимальные издержки для клиентов.
Разветвленная сеть специализированных филиалов для факторингового
обслуживания предприятий в различных странах создана крупными
транснациональными корпорациями. На международном уровне действует ассоциация
"Фэкторз чейн интернэшл", членами которой являются 95% факторинговых
компаний из 40 стран мира. Членами этой ассоциации от одной страны могут стать
не более чем 3-4 банка. В августе 1994 г. Первым российским коммерческим
банком, принятым в ФЧИ, стал Тверьуниверсалбанк, а затем Мост-банк.
Источниками формирования средств для факторинга являются собственныеи
средства банка (прибыль, фонды), привлеченные и заемные средства. Соотношение
между ними устанавливается правлением банка. Собственные средства факторинговый
отдел получает от своего банка и в дальнейшем их прирост осуществляется за счет
прибыли от проводимых им операций. При потребности отдела в привлечении
сверхплановых кредитов для выполнения своих обязательств, банк может
предоставить ему краткосрочный кредит. Отдел также может привлекать средства в
срочные депозиты.
. Факторинговые операции банков
Операция факторинга заключается в том, что факторинговый отдел банка
покупает долговые требования (счета-фактуры) клиента на условиях немедленной
оплаты до 80% от стоимости поставок и уплаты остальной части, за вычетом
процента за кредит и комиссионных платежей, в строго обусловленные сроки
независимо от поступления выручки от дебиторов. Если должник не оплачивает в
срок счета, то выплаты вместо него осуществляет факторинговый отдел.
В основе факторинговой операции лежит покупка банком платежных требований
поставщика на отгруженную продукцию и передача поставщиком банку права
требования платежа с покупателя. Поэтому факторинговые операции называют также
кредитованием поставщика или предоставлением факторингового кредита поставщику.
Факторинговое обслуживание наиболее эффективно для малых и средних предприятий,
которые традиционно испытывают финансовые затруднения из-за несвоевременного
погашения долгов дебиторами и ограниченности доступных для них источников
кредитования. Вместе с тем не всякое предприятие, относящееся к категории
малого или среднего, может воспользоваться факторинговыми услугами.
Факторинговые операции может проводить кредитная или коммерческая
организация, имеющая лицензию на осуществление таких операций (ст. 825 ГК РФ).
Статья
825. Финансовый агент
В качестве
финансового агента договоры финансирования под уступку денежного требования
могут заключать банки и иные кредитные организации, а также другие коммерческие
организации, имеющие разрешение (лицензию) на осуществление деятельности такого
вида.
Однако до сих
пор нет ни одного нормативного документа, регулирующего лицензирование
факторинга. Поэтому факторингом в нашей стране занимаются только банки (они
имеют право осуществлять эти операции на основании Закона о банках и банковской
деятельности). Обычно факторинговые операции осуществляются по следующей схеме
(см. рисунок). Предприятие заключает договор на оказание факторинговых услуг с
финансовым агентом - фактором (от англ. factor - агент, посредник).
Согласно такому договору поставщик (продавец) реализует товар, но не получает
за него плату от покупателя, а уступает финансовому агенту право потребовать ее
с покупателя. При этом поставщик не несет ответственности за получение агентом
денег от покупателя (ст. 827 ГК РФ).
Статья
827. Ответственность клиента перед финансовым агентом
1. Если
договором финансирования под уступку денежного требования не предусмотрено
иное, клиент несет перед финансовым агентом ответственность за действительность
денежного требования, являющегося предметом уступки.
. Денежное
требование, являющееся предметом уступки, признается действительным, если
клиент обладает правом на передачу денежного требования и в момент уступки
этого требования ему не известны обстоятельства, вследствие которых должник
вправе его не исполнять.
. Клиент не
отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение должником требования,
являющегося предметом уступки, в случае предъявления его финансовым агентом к
исполнению, если иное не предусмотрено договором между клиентом и финансовым
агентом.
Банки, оказывающие услуги факторинга, обычно утверждают, что готовы
работать с любым клиентом и любыми сделками. Однако для некоторых предприятий
условия обслуживания могут оказаться недостаточно привлекательными. Наиболее
выгодные условия банки готовы предоставить клиентам, которые отвечают следующим
требованиям.
1. Компания должна быть быстрорастущей или считать стремительный
рост одной из основных стратегических целей своей деятельности (для этого банки
анализируют бухгалтерскую отчетность компании, динамику финансовых показателей,
договоры на будущие поставки). Предназначение факторинга заключается именно в
том, чтобы помогать растущему бизнесу.
2. Среднемесячный оборот компании должен быть не менее 3 млн руб.
(банки, специализирующиеся на работе с мелким и средним бизнесом, могут
предъявлять иные требования).
. Суммы поставок, финансируемых банком в рамках факторингового
обслуживания, не должны быть ни слишком большими, ни слишком маленькими. Каждый
банк по-своему понимает оптимальный размер сделки. Тем не менее поставки одному
дебитору на суммы меньше 50 тыс. руб. и больше 1 млн руб. вряд ли привлекут
внимание большинства банков.
. Предпочтительно, чтобы компания работала по факторинговой схеме
с большим количеством дебиторов. Ситуация, когда клиент имеет одного или
нескольких крупных дебиторов, является исключением из общего правила.
Желательно, чтобы покупатели были постоянными (по крайней мере, поставщик
должен планировать долгосрочное сотрудничество с ними) и поставки
осуществлялись на регулярной основе.
. Срок отсрочки платежа, предоставляемой покупателю, не должен
превышать 90 дней. Наилучшие условия банки предлагают по сделкам,
предусматривающим отсрочку платежа от 15 до 45 дней.
Преимущества факторинга. Отсутствие залога. При заключении договора факторинга банк не требует
предоставления залога, открытия расчетных счетов поставщика и его дебиторов в
одном из своих отделений, а также не проводит длительной проверки
платежеспособности клиента. Должниками банка при факторинговом обслуживании
поставщика становятся его дебиторы, а не предприятие-поставщик (гл. 43 ГК РФ).
При кредитовании банки с помощью залога страхуются от возможности невозврата
своих средств. При факторинге аналогичной страховочной мерой для банка является
распределение кредитного риска между большим количеством дебиторов поставщика.
За счет этого снижается вероятность того, что сумма денежных средств, выданная
банком поставщику, не будет возвращена полностью.
Снижение рисков компании-поставщика. При факторинге банк берет на себя
значительную часть рисков своего клиента, в частности риски ликвидности,
кредитные, валютные и процентные риски. Под кредитными рисками при
факторинге понимается возможность неоплаты дебиторами поставок с отсрочкой
платежа. После заключения факторингового договора и предоставления
финансирования предприятию-клиенту банк полностью несет все убытки, связанные с
непоступлением платы от дебиторов. Поставщик же может таких убытков избежать,
так как уже получил от банка 60-90% от стоимости контракта. Иногда банк,
стремясь оградить себя от кредитных рисков, заключает так называемый договор
факторинга с регрессом. Согласно этому договору при неоплате поставки в течение
определенного периода банк имеет право осуществить обратную переуступку
денежного требования поставщику (по одному или нескольким дебиторам) и
востребовать с него сумму задолженности по этим дебиторам. Стоимость факторинга
при этом ниже в среднем на 10%. Ликвидные риски представляют собой риски
несвоевременной оплаты дебиторской задолженности, приводящие к недостатку
средств у поставщика для покрытия текущих затрат. При факторинге поставщик
получает финансовые ресурсы от банка практически в момент поставки, поэтому
ликвидные риски поставщика становятся заботой банка. Снижение валютных
рисков означает возможность немедленно конвертировать в валюту денежные
средства, полученные от банка. Этот аспект факторинговых услуг важен для
компаний, занимающихся внешнеэкономической деятельностью. Факторинг позволяет
избежать так называемых процентных рисков. Они возникают в случае, когда
компания за счет привлечения кредитов пытается восполнить недостаток оборотных
средств, вызванный отсрочкой платежей. Напомним, что процентная ставка по
краткосрочным кредитам в первую очередь зависит от ситуации на рынке заемных
средств, поэтому предприятие не застраховано от резкого удорожания кредитных
ресурсов. При заключении же бессрочного договора факторинга банк гарантирует
поставщику, что стоимость предоставляемых денежных ресурсов будет оставаться
неизменной в течение довольно длительного периода времени (например, в течение
полугода или года). Этот аспект факторингового обслуживания является дополнительным
стабилизирующим фактором для бизнеса поставщика.
Управление дебиторской задолженностью. Важной особенностью факторинга
является то, что банк не только осуществляет финансирование поставок в кредит,
но и управляет дебиторской задолженностью клиента. Поставщику регулярно
предоставляются следующие отчеты по состоянию дебиторской задолженности: о
поставках, зарегистрированных за определенный период; о переводе средств
поставщику; о поступлении средств от дебиторов; о статистике платежей по
каждому дебитору; о состоянии просроченной задолженности. Кроме того, по мере
необходимости банк связывается с покупателями (например, если сроки оплаты
товара истекли). Таким образом, банк освобождает клиента от работы по
отслеживанию своей дебиторской задолженности. Однако не все покупатели решаются
работать с поставщиком на условиях факторинга, поскольку не хотят видеть в
качестве кредитора мощный банк вместо постоянного партнера. Стремясь избежать
осложнений, банки требуют, чтобы к договору поставки оформлялось приложение, в
котором покупатель фиксировал бы свое согласие перечислить деньги за товар на
счет банка.
Недостатки факторинга. Главный недостаток факторинга в том, что его
использование обходится предприятию дороже, чем привлечение кредита.
Факторинговая комиссия представляет собой общую плату за комплексную услугу и в
общем случае складывается из следующих составляющих:
· сбор за обработку документов (50-200 руб. за документ);
· собственно факторинговая комиссия (0,5-3% от стоимости
контракта);
· проценты за использование денежных средств, предоставленных
банком клиенту сразу после отгрузки товара и получения от него
товарно-транспортных документов (до 36% годовых).
Впрочем, при заключении договора на факторинговые услуги банки, как
правило, готовы учитывать индивидуальные особенности своих клиентов. Так, на
размер комиссии влияют количество дебиторов у предприятия, сумма оборота в
рамках факторинговых услуг.
Сторонами договора факторинга согласно ст.824 являются Финансовый агент
(как правило, банк) и Клиент (поставщик).
Стандартная схема факторинговой операции
1.
Заключается, либо уже действует договор купли-продажи (договор поставки) между
Клиентом и Должником (покупатель по договору поставки) на условиях отсрочки платежа;
2.
Заключается основной договор финансирования под уступку денежного требования
(договор факторинга) между Клиентом и Финансовым агентом, по которому
передается данный договор поставки, а также могут быть переданы в течение
действия договора факторинга договора поставки по другим Должникам Клиента;
3.
Клиент письменно уведомляет Должника о произведенной уступке денежного
требования и об изменении платежных реквизитов: оплата должна осуществляться не
на расчетный Клиента, а на специальный факторинговый счет Финансового агента;
4.
Клиент осуществляет поставку продукции (оказание услуги, производства работ)
Должнику;
5.
Клиент предоставляет Финансовому агенту накладную (либо акт приема-передачи
услуг или работ) и счет фактуру по поставленной продукции (оказанной услуге,
произведенной работе);
6.
Финансовый агент выплачивает в день поставки, как правило от 80% до 95% от
стоимости поставленной продукции (оказанной услуге, произведенной работы);
7.
Должник осуществляет оплату Финансовому агенту в назначенный срок;
8.
Финансовый агент выплачивает остаток (от 5 до 20% от стоимость поставленной
продукции) за вычетом факторинговой комиссии сразу же после оплаты Должником.
. Виды факторинговых операций
В основе факторинга лежит переуступка неоплаченных долговых требований
фактору, что является общим элементом для всех видов факторинга, описанных
ниже. Факторинговые операции банков классифицируются как:
А) Национальные (внутренние), если поставщик, покупатели, а также фактор
находятся в одной стране;
Б) Международные (внешние), если одна из трех сторон факторингового
соглашения находится в другом государстве;
В) Открытые - это форма факторинговой услуги, при которой плательщик
уведомлен о взыскании долга с помощью фактора;
Г) Закрытые. Свое название получили в связи с тем, что служат скрытым
С правом регресса, т.е. обратного требования к поставщику возместить
уплаченную сумму, или без подобного права. Данные условия связаны с рисками,
которые возникают при отказе плательщика от выполнения своих обязательств, т.е.
кредитными рисками. При заключении соглашения с правом регресса поставщик
продолжает нести определенный кредитный риск по долговым требованиям, проданным
им фактору. Последний может воспользоваться правом регресса и при желании
продать поставщику любое неоплаченное долговое требование в случае отказа
клиента от платежа (его неплатежеспособности). Данное условие
предусматривается, если поставщики уверены, что у них не могут появиться сомнительные
долговые обязательства, либо в силу того, что они достаточно тщательно
оценивают кредитоспособность своих клиентов, разработав собственную, достаточно
эффективную систему защиты от кредитных рисков, либо в силу специфики своих
клиентов. И в том, и в другом случае поставщик не считает нужным оплачивать
услуги по страхованию кредитного риска. Однако гарантированный для поставщика и
своевременный приток денежных средств может обеспечиваться только при
заключении соглашения без права регресса. Необходимо, правда, отметить, что,
если долговое требование признано недействительным (например, если поставщик
отгрузил клиенту не заказанный им товар и переуступил выставленный за него счет
компании), фактор в любом случае имеет право регресса к поставщику.
С условием кредитования поставщика в форме оплаты требований к
определенной дате или предварительной оплаты. В первом случае клиент фактора,
отгрузив продукцию, предъявляет счета своему покупателю через посредство
фактора, задача которого получить в пользу клиента платеж в сроки согласно
договору (обычно от 30 до 120 дней). Сумма переуступленных долговых требований
(за минусом издержек) перечисляется поставщику на определенную дату или по
истечении определенного времени.
В случае предварительной оплаты факторинговый отдел банка покупает
счета-фактуры у клиента на условиях немедленной оплаты 80-90% стоимости
отгрузки, т. е. авансирует оборотный капитал своего клиента (дисконтирование
счетов-фактур). Резервные 10-20% стоимости отгрузки клиенту не выплачиваются, а
бронируются на отдельном счете на случай претензий в его адрес от покупателя по
качеству продукции, ее цене и т. п. Получение такой услуги наиболее полно
отвечает потребностям функционирующих предприятий, так как позволяет им
посредством факторинга превратить продажу с отсрочкой платежа в продажу с
немедленной оплатой и таким образом ускорить движение своего капитала. Основным
преимуществом предварительной оплаты является то, что ее размер представляет
собой фиксированный процент от суммы долговых требований. Таким образом,
поставщик автоматически получает больше средств при увеличении объема своих
продаж.
В нашей стране факторинговые операции впервые стали применяться с 1
октября 1988 г. ленинградским Промстройбанком, а с 1989 г. Факторинговые отделы
стали создаваться в других банковских учреждениях страны. Задача факторинговых
отделов - на договорной и платной основе выполнять для предприятий ряд
кредитно- расчетных операций, связанных со скорейшим завершением их расчетов за
товары и услуги.
В настоящее время факторинговый отдел может предоставлять своим клиентам
следующие основные виды услуг:
. приобретать у предприятий - поставщиков право на получение платежа по
товарным операциям с определенного покупателя или группы покупателей, состав
которой заранее согласовывается с факторингом (покупка срочной задолженности по
товарам, отгруженным и услугам оказанным);
2. осуществлять покупку у предприятий - поставщиков дебиторской
задолженности по товарам, отгруженным и услугам оказанным, неоплаченным в срок
покупателями (покупка просроченной дебиторской задолженности).
Суть операций по услугам 1-й группы заключается в том, что отдел засчет
своих средств гарантирует поставщику оплату выставляемых им на определенных
плательщиком платежных требований - поручений немедленно в день предъявления их
в банк на инкассо. В свою очередь, поставщик передает факторингу право
последующего получения платежей от этих покупателей в пользу факторинга на его
счет. Досрочная (до получения платежа непосредственно от покупателя) оплата
платежных требований - поручений поставщика фактически означает предоставление
ему фактором кредита, который ликвидирует риск несвоевременного поступления
поставщику платежа, исключает зависимость его финансового положения от
неплатежеспособности покупателя. В результате, получив незамедлительно денежные
средства на свой счет, клиент фактора имеет возможность, в свою очередь, без
задержки рассчитаться со своими поставщиками, что способствует ускорению
расчетов и сокращает неплатежи в хозяйстве.
При покупке фактором просроченной дебиторской задолженности по товарным
операциям он оплачивает поставщику за счет своих средств указанную
задолженность не огульно, а при определенных условиях: при сроке задержки
платежа не более трех месяцев и лишь при получении от банка плательщика
уведомления о том, что плательщик не снят полностью с кредитования и не
объявлен неплатежеспособным. Операции по переуступке клиентом фактору
просроченной дебиторской задолженности имеют повышенную степень риска. Это
обусловливает более высокий размер комиссионного вознаграждения, уровень
которого в 1,5-2 раза выше, чем при покупке фактором задолженности по товарам,
отгруженным срок оплаты которых не наступил.
Заключение
Целью моей работы является рассмотрение следующих вопросов:
· факторинг;
· факторинговые операции;
· виды факторинговых операций.
Таким образом можно сделать вывод, факторинг выгоден и поставщику, и
покупателю, и фактору. С его помощью поставщик может следующее:
а) увеличить объем продаж, число покупателей и конкурентоспособность,
предоставив покупателям льготные условия оплаты товара (отсрочку) под надежную
гарантию;
б) получить кредит в размере до 90% от стоимости поставляемого товара,
что ускорит оборачиваемость средств.
Покупатель может:
*получить товарный кредит (продавец поставляет товар с отсрочкой платежа
под гарантии в среднем до 3 месяцев);
*избежать риска получения некачественного товара;
*увеличить объем закупок;
*улучшить конкурентоспособность, ускорить оборачиваемость средств.
Основными доходами фактора являются:
. проценты по кредиту;
2. плата за обслуживание.
Коммерческие банки, развивая факторинговые операции, дополняют их
элементами бухгалтерского, информационного, рекламного, сбытового,
юридического, страхового и другого обслуживания клиентов. Это позволяет расширять
круг клиентов банка, усиливать связь с ними, увеличивать прибыль банка за счет
расширения операций.
Таким образом можно выделить главные экономические достоинства
факторинга:
а) увеличение ликвидности, рентабельности и прибыли;
б) превращение дебиторской задолженности в наличные деньги;
в) возможность получать скидку при немедленной оплате всех счетов
поставщиков;
г) независимость и свобода от соблюдения сроков платежей со стороны
дебиторов;
д) возможность расширения объемов оборота;
е) повышение доходности;
ж) экономия собственного капитала;
з) улучшение финансового планирования.
Российские предприятия используют факторинг крайне редко - в случае
острой необходимости получения кредита на сверхкороткой срок. Это связано
прежде всего с тем, что в России широко распространена предоплата за товар и не
развит коммерческий (товарный) кредит как высоко рискованный. К тому же
факторинг в современном варианте только появился на российском рынке и пока
недостаточно оценены возможности его как финансового инструмента. Тормозит
развитие факторинга также почти полное отсутствие методической базы
факторинговых операций.
Однако опыт зарубежных стран и ряд преимуществ экспортного факторинга по
сравнению с другими формами расчетов в международной торговле позволяют прогнозировать
рост его популярности среди российских экспортеров. Это связано, во-первых, с
тем, что экспортный факторинг осуществляют факторы с самым разным гражданством,
входящие в то или иное объединение факторинговых компаний. Во-вторых, фирма
поставщик, получив большую часть суммы за поставленный товар, немедленно после
отгрузки может направить ее в оборот. В-третьих, фактор уведомит экспортера о
финансовом положении потенциального покупателя. Таким образом,
предприятие-экспортер получает возможность, не рискуя потратить время и деньги
впустую, расширить производство под конкретного импортера того или иного вида
товара. Поскольку факторинг существенно помогает взысканию платежей по
обязательствам коммерческой деятельности, он особенно актуален в условиях
большой дебиторской задолженности, парализующей систему безналичных расчетов
нашей страны.
Список использованной литературы
1. Гражданский кодекс РФ.
. Абалкин Л.И., Аболихина Г.Л., Адибеков М.Г. «Лизинговые,
факторинговые, форфейтинговые операции банков».- Москва, «ДеКА», 1995г.
. «Банковское дело» /под ред. О.И. Лаврушина/. Москва,
Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992г.
. Жарковска, Елена Павловна. Банковское дело : учебник для
студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / Е.П.
Жарковская. - 5-е изд., испр. и доп. - Москва : Омега-Л,2007. - 476 с.- (Высшее
финансовое образование).
.Челноков В.А. «Банки: букварь кредитования. Технология
банковских ссуд.
Околобанковское рыночное пространство.-М.: АОЗТ «Антидор»,
1996г.-368с.