Экономические данные для изготовления ступенчатого вала
Задание
1.
Рассчитать потребное количество технологического оборудования для производства
изделия и его стоимости.
2.
Определить потребность в производственных площадях и бытовых помещениях.
3.
Составить сводную ведомость основных производственных фондов.
4.
Определить затраты на материалы.
5.
Рассчитать стоимость технологической энергии.
6.
Определить численность по категориям работающих и рассчитать фонд оплаты труда.
7.
Рассчитать затраты на содержание и эксплуатацию оборудования.
8.
Определить полную себестоимость, цену изделия и финансовые результаты
предприятия.
9.
Список использованной литературы
Таблица 1. Исходные
данные, детали типа ступенчатый вал
Номер
варианта
|
Годовая
программа выпуска, тыс.шт.
|
Масса
детали, кг
|
Материал
|
Коэффициент
использования материала (КИМ)
|
22
|
240
|
19
|
Сталь
50
|
0,75
|
Трудоёмкость
технологической операции, нормо-часов
|
Центровка
|
Токарная
обработка
|
Сверление
отверстий
|
Нарезка
резьбы
|
Фрезерование
пазов
|
Цементация
и
Закалка
|
Шлифовка
шеек
|
0,021
|
0,4
|
0,18
|
0,19
|
0,27
|
0,1
|
0,3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.Рассчитываем потребное количество технологического
оборудования и его стоимость
Число
часов работы производственного оборудования определённого типоразмера,
необходимое для заданной программы
То=Т·А,
где
То-число
часов работы производственного оборудовании определенного типоразмера.
Т-трудоёмкость
детали в часах (по техпроцессу).
А-годовой
оббьем выпуска деталей, штук.
Центровка
0,021·240000=5040ч.
Токарная
обработка 0,4·240000=96000ч.
Сверление
отверстий 0,18·240000=43200ч.
Фрезерование
резьбы 0,19·240000=45600ч.
Фрезерование
шлицев 0,27·240000=64800ч.
Закалка
ТВЧ 0,1·240000=24000ч.
Шлифовка
шлицев 0,3·240000=72000ч.
Расчёт
количества оборудования.
Ср - расчётное количество оборудования;
Фд - действительный годовой фонд времени работы
оборудования, ч
Принятое количество технологического оборудования
по операциям определяется округлением в большую сторону расчётного количества.
Коэффициент загрузки оборудования:
Сп - принятое количество оборудования.
Коэффициент загрузки оборудования должен быть не
менее 0.6 и не более 0.95 то есть необходимо резервировать примерно 5% времени
на устранение непредвиденных простоев.
Таблица 2.1 Расчет потребного количества
оборудования.
Наименование оборудования
|
Годовая программа деталей, шт., А0
|
Норма времени на штуку, ч., Т
|
Потребное время на программу, ч., Т0
|
Действительный фонд времени работы оборудования,
ч., Фд
|
Расчётное количество оборудования шт., Ср
|
|
Исходные данные
|
Исходные данные
|
А0·Т
|
Норматив
|
Т0/Фд
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
Фрезерно- центральный станок (2А931)
|
240000
|
0.021
|
5040
|
3890
|
1,296
|
Токарный станок(16К25)
|
240000
|
0.4
|
96000
|
3890
|
24,678
|
Вертикально сверлильный станок(2Н135)
|
240000
|
0.18
|
43200
|
3890
|
11,105
|
Резьбофрезерный станок (Спец.)
|
240000
|
0.19
|
45600
|
3890
|
11,722
|
Шлицфрезерный станок (5Б63Г)
|
240000
|
0.27
|
64800
|
3890
|
16,658
|
Установка ТВЧ (ЛЗ-2-67)
|
240000
|
0.1
|
24000
|
3890
|
6,17
|
Шлифовальный станок(3П732)
|
240000
|
0.3
|
72000
|
3890
|
18,508
|
Принятое количество оборудования шт., Сп
|
Коэффициент загрузки оборудования, Кз
|
Большее число
|
Ср/Сп
|
7
|
8
|
2
|
0,648
|
25
|
0,987
|
12
|
0,925
|
12
|
0,977
|
17
|
0.98
|
7
|
0.881
|
19
|
0.974
|
Таблица 2.2 Титульный список оборудования
Наименование оборудования
|
Кол-во единиц
|
Установленная
мощность, кВт
|
Стоимость
единицы, грн.
|
Стоимость
всего оборудования, грн.
|
|
|
единицы
|
всего
|
оптовая цена
|
Затраты на транспорт монтаж
|
всего (5+6)
|
(2·7)
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
Фрезерно- центральный станок (2А931)
|
2
|
4,4
|
8.8
|
21045
|
2525,4
|
23570,4
|
47140,8
|
Токарный станок(16К25)
|
25
|
10,0
|
250
|
6400
|
768
|
7168
|
179200
|
Вертикально сверлильный станок(2Н135)
|
12
|
4,0
|
48
|
4485
|
538,2
|
5023,2
|
60278,4
|
Резьбофрезерный станок (Спец.)
|
12
|
3,0
|
36
|
5500
|
660
|
6160
|
73920
|
Шлицфрезерный станок (5Б63Г)
|
17
|
2,2
|
37,4
|
9369
|
1124,28
|
10493,28
|
178385,76
|
Установка ТВЧ (ЛЗ-2-67)
|
7
|
105
|
735
|
4560
|
684
|
5244
|
36708
|
Шлифовальный станок(3П732
|
19
|
22
|
418
|
21976
|
2637,12
|
24613,12
|
467649,28
|
Итого
|
94
|
|
1533,2
|
|
|
|
1043282,24
|
Кран-балка подвесная (КБМН)
|
5
|
4
|
20
|
1618
|
161,8
|
1779,8
|
8899
|
Кран мостовой электрический
|
2
|
28
|
56
|
12410
|
1241
|
13651
|
27302
|
Электропогрузчик (ЭП-05)
|
1
|
1.5
|
1,5
|
2310
|
231
|
2541
|
2541
|
Электрокар (ЭК-2)
|
3
|
1.5
|
4,5
|
1240
|
124
|
1364
|
4092
|
Итого
|
11
|
|
82
|
|
|
|
42834
|
Всего
|
105
|
|
1615,2
|
|
|
|
1086116,24
|
Затраты на транспортирование и монтаж
технологического оборудования 12% от стоимости оборудования.
Затраты на транспортирования и монтаж печного
оборудования (установка печь для цементирования (СНУ-5)) составляет 15% от
стоимости установки.
Затраты на транспортирование и монтаж
подъёмно-транспортного оборудования принимаем 10% от стоимости оборудования.
Мощность (кВт) и стоимость единицы
оборудования-данные в табл. П.2.1.
Одна кран-балка подвесная обслуживает 20-25
станков и рабочих мест, принимаем 4 единицы.
Кран мостовой применяется на участке с
количеством станков и рабочих мест не более 50, выбираем 2 единицы.
Один электрокар обслуживает 35-40 станков и
рабочих мест, выбираем 2 единицы.
Электропогрузчик обслуживает один цех, выбираем 1
единицу.
Мощность (кВт), и стоимость
подъёмно-транспортного оборудования-данные в табл. П.3.1.
Затраты на энергетическое оборудование (цеховые
распределительные устройства и др.) принимаем 5 грн. на 1 кВт установленной
мощности (с монтажом).
Расчет: 1288,5 кВт·5 грн = 8076 грн.
Стоимость дорогостоящего и долго служащего
инструмента (приспособлений) принимаем 15% от стоимости технологического
оборудования.
Расчет: 1086116,24 грн·15% = 162917,436 грн.
Стоимость производственного инвентаря принимаем в
размере 2% от стоимости оборудование.
Расчет: 1086116,24 грн·2% = 21722,325 грн.
2. Определяем
потребность в производственных площадях и хозяйственных помещениях
Таблица 2.3 Определение производственной площади.
Наименование оборудования
|
Кол-во
единиц, шт.
|
Габаритные
размеры
|
Коэффициент,
учитывающий дополнительную площадь.
|
Площадь,
занимаемая оборудованием м2.
|
длина
|
ширина
|
Фрезерно- центральный станок (2А931)
|
2
|
2,0
|
1,05
|
4
|
16,8
|
Токарный станок(16К25)
|
25
|
2,79
|
1,24
|
3,5
|
302,715
|
Вертикально сверлильный станок(2Н135)
|
12
|
1,7
|
1,03
|
4
|
84,048
|
Токарно-винторезный станок(1М61)
|
12
|
1,65
|
1,52
|
4
|
120,384
|
Вертикально-фрезерный станок(6С12)
|
17
|
2,29
|
1,08
|
4
|
168,178
|
Печь для цементирования (СНУ-5)
|
7
|
1,5
|
2,9
|
3,5
|
106,575
|
Кругло-шлифовальный станок(3У10А)
|
19
|
4,0
|
2,13
|
3
|
485,64
|
Производственная площадь
|
|
|
|
|
1284,34
|
Стоимость зданий исчисляется, укрупнено, исходя
из площади участка и принятой высоты цеха до подкрановых путей (9м).
Строительные затраты на 1м3 здания с железобетонной несущей
конструкцией принимаем 15 грн.
Расчёт: 1284,34 м2·9 м = 11559,06 м3;
11559,06 м3·15 грн = 173385,9
грн;
Потребность в бытовых помещениях определяем из
расчёта 7м2 на одного рабочего по наиболее загруженной смене. Высота
бытовых помещений 2.5м.
Расчёт: 88чел·7м2 = 616м2
Определяем стоимость бытовых помещений из расчёта
18грн за 1м3 бытовых помещений.
Расчёт: 1540м3·18грн = 27720грн
Стоимость хозяйственного инвентаря принимаем в
размере 1% от стоимости производственной площади и стоимости бытовых помещений.
Расчёт: (173385,9 + 27720) 1% = 2011,059грн.
3. Составить свободную
ведомость основных производственных фондов
Таблица 2.4 Свободная ведомость основных средств.
Наименование основных средств
|
Расчётная единица
|
Стоимость единицы, грн
|
Кол-во расчётных единиц
|
Стоимость основных средств, тыс. грн
|
% к общему итогу
|
Износ (амортизация ОС)
|
Годовая норма, %
|
Сумма, тыс. грн.
|
Здания и сооружения: производственные
|
м3
|
15
|
11559,06
|
173,386
|
11,5
|
5
|
7,245
|
Бытовые
|
м3
|
18
|
1540
|
27,72
|
1,9
|
5
|
1,197
|
Итого
|
|
-
|
13099,06
|
201,106
|
13,4
|
-
|
8,442
|
Оборудование технологическое
|
грн
|
-
|
1615,2
|
1086,116
|
70,7
|
15
|
133,2
|
Энергетическое
|
1кВт уст. Мощност
|
5
|
-
|
8,076
|
0,5
|
15
|
0,966
|
Подъемно- транспортное
|
грн.
|
-
|
-
|
42,83
|
3,2
|
15
|
5,954
|
Инструменты и приспособления
|
15%
|
-
|
-
|
163
|
10,6
|
25
|
33,3
|
Производственный инвентарь
|
2%
|
-
|
-
|
21,722
|
1,4
|
25
|
4,44
|
Хозяйственный инвентарь
|
1%
|
-
|
-
|
2,011
|
0,1
|
25
|
0,422
|
Всего:
|
|
-
|
-
|
1725,967
|
100
|
-
|
186,724
|
Нематериальные активы
|
3% от стоимости ОС
|
-
|
-
|
51,779
|
-
|
10
|
3,767
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Определяем затраты
на материалы
Сталь 20Х, цена 1 тонны – 600 грн.
Транспортно-заготовительные расходы – 5% от
оптовой цены материалов.
Сталь 20Х, цена 1 тонны – 630 грн., с учётом ТЗР.
Цена 1т. Отходов, принимаем 10% от стоимости
материала. КИМ-0.76.
5. Рассчитаем стоимость
технологической энергии
Технологией изготовления детали предусмотрена
термическая обработка. Нагрев детали производится с помощью электроэнергии.
Затраты на электроэнергию для термической обработки деталей можно определить по
формуле:
Эт = Сп·Фд·Ну·Кз·Кс·Цэ,
Где Сп - принятое количество
установок печь цементирования и закалки ТВЧ (ЛЗ-2-67) – 5 шт.
Фд – действительный годовой фонд времени работы единицы оборудования,
- 3890ч.
Ну – установленная мощность одного агрегата – 105кВт
Кз – коэффициент загрузки оборудования, - 0.833.
Цэ – цена одного кВт электроэнергии, принимаем – 0.4грн., за один
кВт.
Расчёт:
Эт = 5·3890·105·0.833·0.4 = 680477,7грн.
6. Определение численности рабочих по категориям и
расчёт фонда оплаты труда
Таблица
2.6 Расчёт численности основных рабочих
Наименование операции.
|
Кол-во единиц оборудования
|
Норма обслуживания
|
Профессия
|
Разряд рабочего
|
Кол-во человек в смену
|
Сменность
|
Явочный состав
|
Центровка
|
2
|
1
|
Фрезеровщик
|
3
|
2
|
2
|
4
|
Токарная обработка
|
25
|
1
|
Токарь
|
4
|
25
|
2
|
50
|
Сверление отверстий
|
12
|
1
|
Сверловщик
|
3
|
12
|
2
|
24
|
Фрезерование резьбы
|
12
|
1
|
Фрезеровщик
|
4
|
12
|
2
|
24
|
Фрезерование шлицев
|
17
|
2
|
Фрезеровщик
|
4
|
9
|
2
|
18
|
Поверхностная закалка ТВЧ
|
7
|
1
|
Оператор
|
4
|
7
|
2
|
14
|
Шлифовка шлицев
|
19
|
2
|
Шлифовщик
|
4
|
10
|
2
|
20
|
Итого
|
94
|
|
|
|
77
|
2
|
134
|
Кран-балка подвесная (КБМН)
|
5
|
1
|
Крановщик
|
4
|
5
|
2
|
10
|
Кран мостовой электрический
|
2
|
1
|
Крановщик
|
4
|
2
|
2
|
4
|
Электропогрузчик (ЭП-05)
|
1
|
1
|
Крановщик
|
4
|
1
|
2
|
2
|
Электрокар (ЭК-2)
|
3
|
1
|
Водитель
|
4
|
3
|
2
|
6
|
Итого
|
11
|
|
|
|
11
|
|
22
|
Всего
|
105
|
|
|
|
88
|
|
156
|
Расчётом определяется явочный состав рабочих, для
получения списочного состава необходимо увеличить численность в 1.08 – 1.1
раза, принимаем – 1.08.
Расчёт: 156 чел·1.08 = 169 чел.
Таблица 2.7 Расчёт численности вспомогательных
рабочих, занятых обслуживанием оборудования.
Группа оборудования
|
Кол-во единиц оборудования
|
Норма обслуживан. наладчиком в смену
|
Разряд рабочего
|
Кол-во человек в смену
|
Сменность
|
Явочный состав
|
Наладчики Фрезерно-центровальный станок (2А931)
|
2
|
4-6
|
5
|
1
|
2
|
2
|
Токарный станок (16К25)
|
25
|
14-15
|
5
|
2
|
2
|
4
|
Вертикально-сверлильный станок (2Н135)
|
12
|
14-16
|
5
|
1
|
2
|
2
|
Резьбофрезерный станок (Спец.)
|
12
|
10-12
|
5
|
1
|
2
|
2
|
Шлицфрезерный станок (5Б63Г)
|
17
|
8-10
|
5
|
2
|
2
|
4
|
Установка ТВЧ (ЛЗ-2-67)
|
7
|
6-10
|
5
|
1
|
2
|
2
|
Шлифовальный станок (ЗП732)
|
19
|
8-10
|
5
|
2
|
2
|
4
|
Итого наладчиков
|
-
|
-
|
-
|
10
|
-
|
20
|
Ремонтный персонал Слесари ремонтники
|
94
|
25-30
|
4
|
3
|
2
|
6
|
Слесари-элетрики по ремонту оборудования
|
105
|
50-60
|
4
|
2
|
2
|
4
|
Слесари по контрольно-измерительным приборам
|
105
|
60-80
|
4
|
2
|
2
|
4
|
Итого ремонтников
|
-
|
-
|
-
|
7
|
-
|
14
|
Всех рабочих, занятых обслуживанием
оборудования
|
-
|
-
|
-
|
17
|
-
|
34
|
Таблица 2.8 Расчёт численности вспомогательных
рабочих, занятых обслуживанием цеха.
Профессия вспомогательного рабочего
|
Разряд рабочих
|
Норматив обслуживания
|
Количество в смену
|
Сменность
|
Явочный состав
|
Дежурный персонал электромонтёр
|
1 в смену
|
1
|
2
|
2
|
Сантехник
|
4
|
1 в смену
|
1
|
2
|
2
|
Транспортно складской персонал Крановщик
|
4
|
1 на единицу оборудования
|
6
|
2
|
12
|
Стропальщик
|
4
|
1 на единицу оборудования
|
6
|
2
|
12
|
Водитель напольного транспорта
|
4
|
1 на единицу оборудования
|
3
|
2
|
6
|
Кладовщик
|
4
|
1 на 60-80 основных производствен. рабочих.
|
2
|
2
|
4
|
Раздатчик инструмента
|
4
|
1 на 60-80 основных производствен. рабочих.
|
2
|
2
|
4
|
Комплектовщик
|
4
|
1 на 60-80 основных производствен. рабочих.
|
2
|
2
|
4
|
Персонал, занятый техническим контролем. Контролёр
|
4
|
6% от числа основных производствен. рабочих
|
9
|
2
|
18
|
Контрольный мастер
|
|
1 в смену
|
1
|
2
|
2
|
Итого:
|
|
|
33
|
|
66
|
Из них контролёры
|
|
|
10
|
|
20
|
Таблица 2.9 Численность руководителей,
специалистов и иных служащих цеха.
Должность
|
Рекомендуемый норматив для цеха с численностью
рабочих 125-200 человек.
|
Принятое кол- во служащих
|
|
1) Линейное руководство
|
|
Начальник цеха
|
1
|
1
|
Начальник участка
|
По числу участков
|
3
|
Старший мастер
|
1
|
1
|
Мастер
|
3-5
|
3
|
Бригадир
|
по числу бригад
|
6
|
|
2) Технологическая подготовка производства
|
|
Старший инженер-технолог
|
1
|
1
|
Инженер-технолог
|
3-4
|
3
|
Инженер по инструменту
|
1
|
1
|
|
3) Оперативное управление производством
|
|
Старший диспетчер
|
1
|
1
|
Диспетчер
|
1
|
1
|
|
4) Организация труда и з/п
|
|
Старший нормировщик
|
1
|
1
|
Нормировщик
|
1
|
1
|
|
5) Технико-экономическое планирование
|
|
Экономист
|
1
|
1
|
|
6) Ремонтно-энеггетическое и
ремонтно-механическое оборудование
|
|
Механик
|
1
|
1
|
Хозяйственное и транспортное обслуживание
|
1
|
1
|
|
7) Счётно-конторские операции
|
|
Старший бухгалтер
|
1
|
1
|
Бухгалтер-счетовод
|
1
|
1
|
Табельщик
|
1
|
1
|
|
8) Общее обслуживание цеха
|
|
Уборщик производственной площади
|
2
|
2
|
Итого служащих, в том числе
|
|
31
|
Руководители
|
|
17
|
Специалисты
|
|
8
|
Таблица 2.10 Сводная ведомость работающих в цехе.
Категория работающих.
|
Всего
|
По сменам
|
Структура работающих, %
|
1
|
2
|
Основные работающие.
|
156
|
78
|
78
|
51,82
|
Вспомогательные рабочие.
|
94
|
47
|
47
|
31,23
|
Служащие, в том числе руководители
|
17
|
10
|
7
|
5,65
|
Специалисты.
|
8
|
6
|
2
|
2,66
|
Другие служащие.
|
26
|
13
|
13
|
8,64
|
Всего работающих.
|
301
|
154
|
147
|
100%
|
Расчёт фонда оплаты труда.
33.2% - Сбор в Пенсионный фонд.
1.5% - Сбор в фонд социального страхования.
1.3% - Сбор в фонд социального страхования на
случай безработицы.
1.0% - Сбор в фонд социального страхования от
несчастного случая.
Таблица
2.11 Расчёт фонда оплаты труда рабочих-сдельщиков.
Профессия
|
Числ. по год. плану
|
Кол-во нормо-часов
|
Разряд рабочих
|
Часов. Тариф. ставки, грн.
|
Фонд сдельно з/п по тарифу, тыс. грн
|
Доп. з/п 50% тыс. грн.
|
Итого ФОТ, тыс. грн
|
33.2%, тыс. грн.
|
1.5%, тыс. грн.
|
1.3%, тыс. грн.
|
1.0%, тыс. грн.
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
|
|
|
|
|
(3·5)
|
% 6
|
(6+7)
|
% 8
|
% 8
|
% 8
|
% 8
|
Фрезе-ровщик
|
4
|
5040
|
3
|
5,39
|
27,17
|
13,59
|
40,76
|
13,53
|
0,61
|
0,52
|
0,41
|
Токарь
|
50
|
96000
|
4
|
5,96
|
572,16
|
286,08
|
858,24
|
284,93
|
12,87
|
11,16
|
8,58
|
Сверло-вщик
|
24
|
43200
|
3
|
5,39
|
232,85
|
116,43
|
349,28
|
115,96
|
5,24
|
4,54
|
3,49
|
Фрезе-ровщик
|
24
|
45600
|
4
|
5,96
|
271,78
|
135,88
|
407,67
|
135,35
|
6,12
|
5,29
|
4,08
|
Фрезе-ровщик
|
17
|
64800
|
4
|
5,96
|
386,21
|
193,11
|
579,32
|
192,33
|
8,69
|
7,53
|
5,79
|
Оператор
|
14
|
24000
|
4
|
5,96
|
143,04
|
71,52
|
214,56
|
71,23
|
3,22
|
2,79
|
2,15
|
Шлифо-вальщик
|
19
|
72000
|
4
|
5,96
|
429,12
|
214,55
|
643,68
|
243,7
|
9,66
|
8,37
|
6,44
|
Итого
|
152
|
-
|
-
|
-
|
2062,33
|
1031,16
|
3039,5
|
1027,03
|
46,4
|
40,22
|
30,94
|
Таблица 2.12 Расчёт фонда оплаты труда рабочих-повременщиков.
Профессия
|
Числ-ть по годов. плану.
|
Действительный
Годовой фонд времени рабочих
|
Ср. разряд раб.
|
Часов. тариф. Ставка, грн.
|
Фонд з/п по тарифу, тыс. грн
|
Доп. з/п, 40% тыс. грн
|
Итого ФОТ, тыс. грн
|
33.2% тыс. грн
|
1.5% тыс. грн
|
1.3% тыс. грн
|
1% тыс. грн
|
Одного рабочего
|
Всех рабочих
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
|
|
|
|
|
|
(4·6)
|
(%от 7)
|
(7+8)
|
% 9
|
% 9
|
% 9
|
%9
|
Кранов-щики
|
15
|
1860
|
4
|
5.57
|
124.32
|
49.72
|
174.04
|
57.78
|
2.61
|
2.26
|
1.74
|
Води-тели
|
6
|
1860
|
11160
|
4
|
5.57
|
62.16
|
24.86
|
87.02
|
28.89
|
1.31
|
1.13
|
0.87
|
Налад-чики
|
18
|
1860
|
37200
|
5
|
6.27
|
233.24
|
93.3
|
326.54
|
108.4
|
4.9
|
4.25
|
3.27
|
Слесари- ремонт
|
12
|
1860
|
29760
|
4
|
5.57
|
165.76
|
66.30
|
232.06
|
77.04
|
3.48
|
3.01
|
2.32
|
Электро- монтёр
|
2
|
1860
|
3720
|
4
|
5.57
|
20.27
|
8.29
|
29.01
|
9.63
|
0.44
|
0.38
|
0.29
|
Сантех-ник
|
2
|
1860
|
3720
|
4
|
5.57
|
20.27
|
8.29
|
29.01
|
9.63
|
0.44
|
0.38
|
0.29
|
Кранов-щик
|
14
|
1860
|
22320
|
4
|
5.57
|
124.32
|
49.73
|
174.04
|
57.78
|
2.61
|
2.26
|
1.74
|
Стро-пальщик
|
12
|
1860
|
22320
|
4
|
5.57
|
124.32
|
49.73
|
174.04
|
57.78
|
2.61
|
2.26
|
1.74
|
Водитель
напольн. транспор.
|
6
|
1860
|
11160
|
4
|
5.57
|
62.16
|
24.86
|
87.02
|
28.89
|
1.31
|
1.13
|
0.87
|
Кладо-вщик
|
4
|
1860
|
7440
|
4
|
5.57
|
41.44
|
16.58
|
58.02
|
19.26
|
0.87
|
0.75
|
0.58
|
Раздатчик инструм.
|
4
|
1860
|
7440
|
4
|
5.57
|
41.44
|
16.58
|
58.02
|
19.26
|
0.87
|
0.75
|
0.58
|
Комплек-товщик
|
4
|
1860
|
7440
|
4
|
5.57
|
41.44
|
16.58
|
58.02
|
19.26
|
0.87
|
0.75
|
0.58
|
Контро-лёр
|
15
|
1860
|
33480
|
4
|
5.57
|
186.48
|
74.59
|
261.07
|
86.68
|
3.92
|
3.39
|
2.61
|
Контрол. мастер
|
2
|
1860
|
3720
|
4
|
5.57
|
20.72
|
8.29
|
29.01
|
9.63
|
0.44
|
0.38
|
0.29
|
Завхоз
|
1
|
1860
|
1860
|
3
|
5.03
|
9.36
|
3.74
|
13.1
|
4.35
|
0.2
|
0.17
|
0.13
|
Уборщи-ки
|
2
|
1860
|
3720
|
3
|
5.03
|
18.71
|
7.48
|
26.19
|
8.7
|
0.39
|
0.34
|
0.26
|
Итого
|
121
|
-
|
-
|
-
|
-
|
1296.43
|
518.57
|
1815.0
|
602.5
|
27.2
|
23.5
|
18.1
|
Таблица 2.13 Расчёт фонда труда служащих.
Должность
|
Кол-во штатных единиц
|
Оклад в месяц,
|
Дополнит. з/п., 30%, грн.
|
Годовой фонд оплаты труда, тыс. грн
|
33.2% тыс. грн.
|
1.5% тыс. грн.
|
1.3% тыс. грн
|
1.0% тыс. грн
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
|
|
|
(% от 3)
|
(2·(3+4)·12)
|
(% 5)
|
(% 5)
|
(% 5)
|
(% 5)
|
Начальник цеха
|
1
|
2150
|
645
|
33.54
|
11.14
|
0.5
|
0.44
|
0.34
|
Начальник участка
|
3
|
1600
|
480
|
74.88
|
24.86
|
1.12
|
0.97
|
0.74
|
Старший мастер
|
1
|
1650
|
495
|
25.74
|
8.55
|
0.39
|
0.33
|
0.25
|
Мастер
|
3
|
1550
|
465
|
72.54
|
24.08
|
1.09
|
0.94
|
0.73
|
Бригадир
|
6
|
1550
|
465
|
145.08
|
48.17
|
2.18
|
1.89
|
1.45
|
Старший инженер-технолог
|
1
|
1600
|
480
|
24.96
|
8.29
|
0.37
|
0.32
|
0.25
|
Инженер технолог
|
3
|
1500
|
450
|
70.2
|
23.31
|
1.05
|
0.91
|
0.7
|
Инженер по инструменту
|
1
|
1550
|
465
|
24.18
|
8.03
|
0.36
|
0.31
|
0.24
|
Старший диспетчер
|
1
|
1450
|
435
|
22.62
|
7.51
|
0.34
|
0.29
|
0.23
|
Диспетчер
|
1
|
1300
|
390
|
20.28
|
6.73
|
0.3
|
0.26
|
0.2
|
Старший нормировщик
|
1
|
1450
|
435
|
22.62
|
7.51
|
0.34
|
0.29
|
0.23
|
Нормировщик
|
1
|
1350
|
405
|
21.06
|
6.99
|
0.32
|
0.27
|
Экономист
|
1
|
1500
|
450
|
23.04
|
7.77
|
0.35
|
0.3
|
0.23
|
Механик
|
1
|
1600
|
480
|
24.96
|
8.29
|
0.37
|
0.32
|
0.25
|
Старший бухгалтер
|
1
|
1550
|
465
|
24.18
|
8.03
|
0.36
|
0.31
|
0.24
|
Бухгалтер-счетовод
|
1
|
1450
|
435
|
22.62
|
7.51
|
0.34
|
0.29
|
0.23
|
Табельщик
|
1
|
1400
|
420
|
21.84
|
7.25
|
0.33
|
0.28
|
0.22
|
Итого
|
28
|
|
|
674.56
|
224.02
|
10.11
|
8.72
|
6.75
|
Таблица 2.14 Сводная ведомость годового фонда
заработной платы
Категория работающих
|
Количество
|
Фонд оплаты труда, тыс. грн.
|
Средний месячный уровень з/пл., грн.
|
Основные рабочие
|
152
|
3094,5
|
20358,86
|
Вспомогательные рабочие
|
121
|
2067,97
|
17090,66
|
Служащие, в том числе Руководители
|
14
|
351,78
|
25127,14
|
Специалисты
|
14
|
322,78
|
23055,71
|
Итого по цеху
|
301
|
5837,03
|
85632,37
|
7. Расчёт затрат на
содержание и эксплуатацию оборудования
Таблица 2.15 Затраты на содержание и эксплуатацию
оборудования
Статья затрат и её содержание
|
Сумма, тыс. грн
|
Норматив или способ определения затрат
|
1.Затраты на полное восстановление и
капитальный ремонт основных производственных фондов (оборудования,
транспортных средств).
1.1Амортизация:
оборудования
|
133,2
|
По расчёту таблицы 2.4
|
Транспортных средств
|
5,954
|
|
Инструментов и приспособлений
|
33,3
|
|
Производственного инвентаря
|
4,44
|
|
2. Затраты на эксплуатацию оборудования
(технический осмотр и обслуживание).
2.1 Стоимость вспомогательных материалов для поддержания
оборудования в рабочем состоянии.
|
4.32
|
40-50 грн в год на единицу оборудования; см.
расчёт фонда оплаты труда рабочих-повременщиков; см. дополнение к таблице
2.15
|
2.2 Затраты на оплату труда (с начислениями)
рабочих, обслуживающих (наладчиков, электриков, ремонтников).
|
765.63
|
2.3 Стоимость использования топлива,
электроэнергии, воды, пара, сжатого воздуха и других видов энергии на
приведение в движение станков, кранов, подъёмного и другого оборудования.
|
292.479
|
3. Затраты на проведение текущего ремонта
оборудования и транспортных средств
|
56.11
|
5% от первоначальной стоимости оборудования и
транспортных средств
|
4. Расход на внутризаводское перемещение
грузов.
4.1 Затраты оплату труда рабочих, занятых
перемещением грузов, подвозкой материалов на рабочее место и склады (водители
авто- и электрокар, машинисты кранов)
|
742.27
|
См. расчёт фонда оплаты труда вспомогательных
рабочих;
20% от первоначальной стоимости авто- и
электрокар
|
4.2 Стоимость вспомогательных материалов для
эксплуатации транспортных средств (авто- и электрокар)
|
1.32
|
5 Износ малоценных и быстроизнашивающихся
инструментов и устройств (не целевого назначения)
|
33.67
|
20-30% от стоимости инструментов
|
6 Прочие расходы
|
156.71
|
5% от фонда оплаты труда основных рабочих
|
Итого
|
2229,4
|
|
Дополнение к таблице 2.15. Статья 2.3 Затраты на
электроэнергию для питание станков и др. силовых машин определяется на
основании расхода двигательной энергии и стоимости одного киловатт-часа.
Годовой расход электроэнергии:
Действительный фонд времени работы
оборудования, часов
|
Мощность оборудования, с учётом количества, по
видам оборудования, кВт.
|
Суммарная мощность по видам оборудования, кВтч.
|
3890
|
8.8
|
34232
|
3890
|
230
|
894700
|
3890
|
40
|
155600
|
3890
|
68
|
264520
|
3890
|
93.5
|
363715
|
3890
|
648
|
2520720
|
3890
|
16
|
62240
|
3890
|
56
|
217840
|
Всего
|
|
4513567
|
Рэ=Кз·Кс·Ну;
Рэ – годовой расход электроэнергии, кВтч;
Кз – коэффициент загрузки оборудования во времени (0.9)
Кс – коэффициент спроса, учитывающий недогрузку по мощности и
вспомогательное время (0.2+0.15)/2)=0.18;
Ну – установленная суммарная мощность всего оборудования.
Рэ=0.9·0.18·4513567=731197.854кВтч;
Стоимость: 731197.854·0.4грн/кВт=292.479тыс.
грн.
8. Определить полную
себестоимость, цену изделия и финансовые результаты предприятия
Таблица 2.16 Определение общепроизводственных
расходов.
Статья затрат и её содержание
|
Сумма тыс. грн
|
Норматив или способ определения затрат
|
1. Затраты, связанные с управлением
производством
1.1 Затраты на оплату труда работников аппарата
управления цеха (с начислениями на зарплату)
|
312.59
|
См. расчёт фонда оплаты труда
|
2. Затраты, связанные с оплатой служебных
командировок
|
-
|
|
3. Амортизация отчисления
3.1 Амортизация производственных и бытовых
помещений
|
9.767
|
См. расчёт таблица 2.4
|
3.2 Амортизация хозяйственного инвентаря
|
0.488
|
3.3 Износ нематериальных активов
|
4.672
|
4. Затраты на обслуживание производственного
процесса и совершенствования технологий.
4.1 Затраты на оплату труда цехового персонала
(с начислениями):
Специалистов, служащих, младшего обслуживающего
персонала и других работников, не относящихся к управленческому персоналу.
|
1936.75
|
См. расчёт оплаты труда служащих
|
4.2 Затраты на проведение текущего ремонта и
содержание зданий и сооружений
|
7.18
|
3% от первоначальной стоимости зданий
сооружений, 3% от фонда труда основных и вспомогательных рабочих.
|
4.3 Затраты, связанные с обеспечением техники
безопасности труда, санитарно-гигиенических и других специальных требований
|
148.48
|
5. Прочие расходы (затраты по рационализации,
пожарной и сторожевой охране, недостачи, канцелярские расходы)
|
156.71
|
5% от фонда оплаты труда рабочих.
|
Итого
|
2576.637
|
|
Таблица 2.17 Калькуляция себестоимости единицы
изделия.
Шрифт строки
|
Наименование статей калькуляции
|
Сумма за единицу, грн
|
Структуру затрат, %
|
1
|
Сырьё и материалы
|
5.35
|
-
|
2
|
Возвратные отходы
|
0.24
|
-
|
|
Итого материала за вычетом отходов
|
5.59
|
14.4
|
3
|
Топливо и энергия на технологические цели
|
3.97
|
10.23
|
4
|
Основная заработная плата (основных рабочих)
|
4.74
|
12.21
|
5
|
Дополнительная заработная плата
|
2.37
|
6.1
|
6
|
Отчисление на социальное страхование
|
2.56
|
6.59
|
7
|
Прочие отчисления на заработную плату
|
0.071
|
0.18
|
8
|
Затраты, связанные с подготовкой и освоением
производства (30% от стр. 4+5)
|
2.13
|
5.48
|
9
|
Возмещение износа специальных инструментов и
устройств целевого назначения (12% от стр.4+5)
|
0.85
|
2.19
|
10
|
Затраты на содержание и эксплуатацию
оборудования
|
5.17
|
13.32
|
11
|
Общепроизводственные расходы
|
5.85
|
15.07
|
12
|
Итого цеховая себестоимость
|
33.3
|
-
|
13
|
Общехозяйственные расходы (60% от стр. 4+5)
|
4.26
|
10.97
|
14
|
Потери вследствие технического неизбежного
брака (2% от стр. 4+5)
|
0.14
|
0.36
|
15
|
Прочие издержки производства (1% от стр.12)
|
0.33
|
0.85
|
16
|
Итого производственная себестоимость
|
38.03
|
-
|
17
|
Внепроизводственные затраты (1-2% от стр.16)
|
0.76
|
1.95
|
18
|
Итого полная себестоимость
|
38.8
|
100
|
Определение финансовых результатов.
Основой для расчёта прибыли является полная
себестоимость, рентабельность, цена изделия, а также оббьем производственной
программы.
Принимаем плановый уровень рентабельности (25%) и
определяем оптовую цену изделия:
Сп - полная себестоимость изделия, грн.;
Р – уровень рентабельности, %;
Расчётная отпускная цена:
Цо = Ц+НДС, г
где, Н ДС – налог на добавленную стоимость.
Цо = 48.5+9.7 = 58.2 грн;
Полная себестоимость годового объема товарной
продукции:
Стп = Сп·А, где
А – годовой объём выпуска изделий, шт.
Сп – полная себестоимость изделия, грн.
Стп = 38.8·440000 = 17072000 грн;
Стоимость годового объёма товарной продукции (без
налога на добавленную стоимость, акцизов, торговых и сбытовых скидок):
Qт = Ц·А;
Qт = 45.8·440000 = 21340000 грн;
Балансовая прибыль по товарному выпуску
планируемого периода (год):
Пб = Qт- Стп;
Пб = 21340000 - 17072000 = 4268000
грн;
Расчётная (чистая) прибыль, остающаяся в
распоряжении предприятия:
Пр = Пб – Н, где
Н – общая сумма налогов и выплат из балансовой прибыли (налог на
прибыль – 25%, прочие выплаты принимаем – 5%).
Пр = 4268000 – 1280400 = 2987600 грн.
Расчётную рентабельность проектируемого
предприятия можно рассчитать по формуле:
Фо – стоимость основных производственных фондов, грн.;
Фос – объём оборотных средств, грн.
Стоимость оборотных средств укрупнено можно
определить из условия, что затраты на основные материалы в их структуре
составляют 30%, тогда:
п – число оборотов оборотных средств за год.
Срок окупаемости вложений в основные
производственные фонды:
Проектируемый вариант считается экономически
эффективным, если расчётный срок окупаемости будет меньше нормативного, то есть
меньше 6.6года.
Срок окупаемости вложений в основные
производственные фонды составляют: 12 мес.·0.54 = 6.48;
Список использованной
литературы
А.В. Шегда. Экономика предприятия. - Киев:
Знание, 2005.-431с.
Горфинкель В.Я. Экономика предприятия: Учебник.-
М.,2003.
Гринёв А.В. Организация и управление на
предпричтии.-Х.,2004.
Грузинов В.П. Экономика предприятия:
Учебник.-М.,2002.
И.М. Петрович. Экономика производственного
предприятия: Учебное пособие. Киев, 2002.