Статистика перерабатывающего предприятия
Статистика промышленного предприятия
Задача №1
Выпуск продукции
Продукция
|
Отпускная цена, р.
|
План на квартал, тыс.
л.
|
1 квартал
|
2 квартал
|
3 квартал
|
4 квартал
|
Молоко 1% жира
|
13,05
|
140
|
133
|
120
|
140
|
100
|
Молоко 1,5% жира
|
13,73
|
250
|
257
|
250
|
242
|
251
|
Молоко 2,7% жира
|
14,52
|
270
|
273
|
276
|
256
|
240
|
1)
Выпуск молока в
условно-натуральных единицах, за условно-натуральную единице примем молоко с
жирностью 2,7%:
Коэффициент пересчета:
К1=1/2,7=0,37 К2=1,5/2,7=0,55 К3=2,7/2,7=1.
Результаты расчета сведем в таблицу.
Пример расчет:
План на квартал для молока 1% жирности:
140*0,37=51,8 тыс. л. (в условно-натуральном выражении).
Фактически на 1 квартал для молока 1%
жирности: 0,37*133=49,21 тыс. л.
Далее (и по другим типам продукции) расчет
производится аналогично.
Продукция
|
Отпускная цена, р.
|
План на квартал, тыс.
л.
|
коэффициент пересчета
|
план на квартал в
усл.-натур. Ед.
|
1 квартал в усл.-нат.
Ед.
|
2 квартал в усл.-нат.
Ед.
|
3 квартал в усл.-нат.
Ед.
|
4 квартал в усл.-нат.
Ед.
|
Молоко 1% жира
|
13,05
|
140
|
0,37
|
51,8
|
49,21
|
44,4
|
51,8
|
37
|
Молоко 1,5% жира
|
13,73
|
250
|
0,55
|
137,5
|
141,35
|
137,5
|
133,1
|
138,05
|
Молоко 2,7% жирва
|
14,52
|
270
|
1
|
270
|
273
|
276
|
256
|
240
|
всего
|
|
660
|
|
459,3
|
463,56
|
457,9
|
440,9
|
415,05
|
2)Выполнение плана по выпуску молока в
условно-натуральном выражении:
1 год = 4 квартала.
Молоко 1%=49,21+44,4+51,8+37=182,141 - по
факту.
Молоко 1,5%=141,35+137,5+133,1=411,95 - по
факту.
Молоко 2,7%=270+273+276+256=1075 - по факту.
Молоко 1%=51,8*4=202,7 – по плану.
Молоко 1,5%=137,5*4=550 – по плану.
Молоко 2,7%=270*4=1080 – по плану.
Таким образом, видно, что ни по одному из
продуктов фактически план не выполнен.
3)Ритмичность выпуска, 4) равномерность
выпуска:
Определим сначала общую стоимость выпускаемой
продукции.
продукция
|
Отпускная цена, р.
|
план на квартал, тыс.
р.
|
фактически, тыс. р.
|
1 квартал
|
2 квартал
|
3 квартал
|
4 квартал
|
Молоко 1% жира
|
13,05
|
1827
|
1735,65
|
1566
|
1827
|
1305
|
Молоко 1,5% жира
|
13,73
|
3432,5
|
3528,61
|
3432,5
|
3322,66
|
3446,23
|
Молоко 2,7% жира
|
14,52
|
3920,4
|
3963,96
|
4007,52
|
3717,12
|
3484,8
|
Результаты расчетов
молоко 1 % жира
|
квартал
|
выпуск, тыс. р.
|
в зачет ритмичного выпуска,
тыс. р.
|
структура выпуска, %
|
в зачет равномерного
выпуска
|
по плану
|
фактически
|
по плану
|
фактически
|
1
|
1827
|
1735,65
|
1827
|
25
|
26,98
|
25
|
2
|
1827
|
1566
|
1827
|
25
|
24,34
|
24,34
|
3
|
1827
|
1827
|
1827
|
25
|
28,40
|
25
|
4
|
1827
|
1305
|
1305
|
25
|
20,28
|
20,28
|
итого
|
7308
|
6433,65
|
6786
|
100
|
100,00
|
94,62
|
Критм=(6786/7308)*100=92,85% - коэффициент
ритмичности.
В установленные сроки было недополучено
продукции в размере 7,15%. В зачет равномерного выпуска принято 94,62%.
Кравн=(94,62/100)*100=94,62% – равномерность
выпуска.
молоко 1,5 % жира
|
квартал
|
выпуск, тыс. р.
|
в зачет ритмичного
выпуска, тыс. р.
|
структура выпуска, %
|
в зачет равномерного
выпуска
|
по плану
|
фактически
|
по плану
|
фактически
|
1
|
3432,5
|
3528,61
|
3432,5
|
25
|
25,70
|
25
|
2
|
3432,5
|
3432,5
|
3432,5
|
25
|
25,00
|
25
|
3
|
3432,5
|
3322,66
|
3322,66
|
25
|
24,20
|
24,2
|
4
|
3432,5
|
3446,23
|
3432,5
|
25
|
25,10
|
25
|
итого
|
13730
|
13730
|
13620,16
|
100
|
100,00
|
99,2
|
Критм=(13620,16/13730)*100=99,2%
В установленные сроки было недополучено
продукции в размере 0,8%. В зачет равномерного выпуска принято 99,2%.
Результаты
расчетов
молоко 2,7 % жира
|
квартал
|
выпуск, тыс. р.
|
в зачет ритмичного
выпуска, тыс. р.
|
структура выпуска, %
|
в зачет равномерного
выпуска
|
по плану
|
фактически
|
по плану
|
фактически
|
1
|
3920,4
|
3963,96
|
3920,4
|
25
|
25,28
|
25
|
2
|
3920,4
|
4007,52
|
3920,4
|
25
|
25,56
|
25
|
3
|
3920,4
|
3717,12
|
3717,12
|
25
|
23,70
|
23,70
|
4
|
3920,4
|
3484,8
|
3484,8
|
25
|
22,22
|
22,22
|
итого
|
15681,6
|
15173,4
|
15042,72
|
100
|
96,76
|
95,93
|
Критм=(15042,72/15681,5)*100=95,92%
В установленные сроки было недополучено
продукции в размере 4,08%. В зачет равномерного выпуска принято 95,93%.
5) Выполнение
плана по ассортименту:
1 квартал.
Продукция
|
Отпускная цена, р.
|
объем выпуска по плану,
тыс. л.
|
объем выпуска
фактический, 1 квартал, тыс. л.
|
объем выпуска по плану,
тыс. р.
|
объем выпуска
фактически 1 квартал, тыс. р.
|
в зачет выполнения
плана по ассортименту
|
Молоко 1% жира
|
13,05
|
140
|
133
|
1827
|
1735,65
|
1735,65
|
Молоко 1,5% жира
|
13,73
|
250
|
257
|
3432,5
|
3528,61
|
3432,5
|
Молоко 2,7% жира
|
14,52
|
270
|
273
|
3920,4
|
3963,96
|
3920,4
|
итого
|
|
660
|
663
|
9179,9
|
9228,22
|
9088,55
|
Выполнение
плана по объемы за 1 квартал составит: (9228,22/9179,9)*100=105%,
Выполнение
плана по ассортименту за 1 квартал составит: (9088,55/9179,9)*100=99%.
Т.е. несмотря
на то, что план по объему перевыполнен на 5 %, план по ассортименту
недовыполнен на 1%.
2 квартал.
Продукция
|
Отпускная цена, р.
|
объем выпуска по плану,
тыс. л.
|
объем выпуска
фактический, 2 квартал, тыс. л.
|
объем выпуска по плану,
тыс. р.
|
объем выпуска
фактически 2 квартал, тыс. р.
|
в зачет выполнения
плана по ассортименту
|
Молоко 1% жира
|
13,05
|
140
|
120
|
1827
|
1566
|
1566
|
Молоко 1,5% жира
|
13,73
|
250
|
250
|
3432,5
|
3432,5
|
3432,5
|
Молоко 2,7% жирва
|
14,52
|
270
|
276
|
3920,4
|
4007,52
|
3920,4
|
итого
|
|
660
|
646
|
9179,9
|
9006,02
|
8918,9
|
Выполнение
плана по объемы за 2 квартал составит: (9006,02/9179,9)*100=98,1%,
Выполнение
плана по ассортименту за 2 квартал составит: (8918,9/9179,9)*100=97,15%.
План по
объему недовыполнен на 1,9%, план по ассортименту недовыполнен на 2,85%.
3 квартал.
Продукция
|
Отпускная цена, р.
|
объем выпуска фактический,
3 квартал, тыс. л.
|
объем выпуска по плану,
тыс. р.
|
объем выпуска
фактически 3 квартал, тыс. р.
|
в зачет выполнения
плана по ассортименту
|
Молоко 1% жира
|
13,05
|
140
|
140
|
1827
|
1827
|
1827
|
Молоко 1,5% жира
|
13,73
|
250
|
242
|
3432,5
|
3322,66
|
3322,66
|
Молоко 2,7% жирва
|
14,52
|
270
|
256
|
3920,4
|
3717,12
|
3717,12
|
итого
|
|
660
|
638
|
9179,9
|
8866,78
|
8866,78
|
Выполнение
плана по объемы за 3 квартал составит: (8866,78/9179,9)*100=96,5%,
Выполнение
плана по ассортименту за 3 квартал составит: (8866,78/9179,9)*100=96,5%.
План по
объему недовыполнен на 3,5%, план по ассортименту недовыполнен на 3,5%.
4 квартал.
Продукция
|
Отпускная цена, р.
|
объем выпуска по плану,
тыс. л.
|
объем выпуска
фактический, 4 квартал, тыс. л.
|
объем выпуска по плану,
тыс. р.
|
объем выпуска
фактически 4 квартал, тыс. р.
|
в зачет выполнения
плана по ассортименту
|
Молоко 1% жира
|
13,05
|
140
|
100
|
1827
|
1305
|
1827
|
Молоко 1,5% жира
|
13,73
|
250
|
251
|
3432,5
|
3446,23
|
3432,5
|
Молоко 2,7% жирва
|
14,52
|
270
|
240
|
3920,4
|
3484,8
|
3484,8
|
итого
|
|
660
|
591
|
9179,9
|
8236,03
|
8744,3
|
Выполнение
плана по объемы за 4 квартал составит: (8236,03/9179,9)*100=89,7%,
Выполнение
плана по ассортименту за 4 квартал составит: (8744,3/9179,9)*100=95,25%.
План по
объему недовыполнен на 10,3%, план по ассортименту недовыполнен на 4,75%.
Задача №2
данные
|
объем, млн.р.
|
произведено готовой
продукции:
|
200
|
~ в том числе
реализовано
|
150
|
произведено
полуфабрикатов:
|
100
|
~ переработано в своем
производстве
|
10
|
~ отпущено на сторону
|
80
|
остатки незавершенного
производства:
|
|
~ на начало месяца
|
10
|
~ на конец месяца
|
15
|
ремонтным цехом
произведен:
|
|
~ капитальный ремонт
своего оборудования
|
2
|
~ текущий ремонт
оборудования
|
1
|
~ капитальный ремонт
заводских зданий
|
20
|
~ монтаж
металлоконструкций по заказу со стороны
|
5
|
электростанцией
произведено электроэнергии
|
50
|
~ использовано на
промышленно-производственные нужды
|
40
|
~ отпущено жилому
комплексу
|
10
|
остатки готовой
продукции на складе на начало месяца
|
25
|
остатки готовой
продукции на складе на конец месяца
|
20
|
остатки готовой
продукции, отгруженной, но не оплаченной покупателем на начало месяца
|
15
|
остатки готовой
продукции, отгруженной, но не оплаченной покупателем на конец месяца
|
0
|
реализовано бракованных
изделий
|
4
|
получена оплата за
продукцию, поставленную в предыдущем месяце
|
25
|
продукция и работы,
отпущенные на сторону оплачены
|
1)
Валовый
оборот: ВО=200 (произведено готовой продукции) + 100 (произведено полуфабрикатов, собственное
производство)
+ 2 (капитальный
ремонт своего оборудования) + 1 (текущий ремонт оборудования) + 20 (капитальный ремонт заводских зданий) + 5 (монтаж металлоконструкций
по заказу со стороны) + (15-10) (остатки незавершенного производства) + 50 (электростанцией
произведено электроэнергии) =383 млн. р.
Внутризаводской
оборот: ВзО=10(произведено полуфабрикатов для собственных нужд)+1(текущий ремонт
оборудования)+
50 (электростанцией
произведено электроэнергии) =61 млн. р.
Валовая
продукция (двумя методами):
ВП= ВО-ВзО=383-61=322
млн. р.
ВП=200 (произведено готовой
продукции) + 80 (полуфабрикаты отпущенные на сторону) + 5 (монтаж металлоконструкций
по заказу со стороны) + 2 (капитальный ремонт своего оборудования) + 20 (капитальный ремонт
заводских зданий) + (15-10) (остатки незавершенного производства) + 10 (отпущено жилому комплексу
эл. энергии)=322 млн. р.
Внутризаводские
элементы:
ВзЭ=10 млн.р
Товарная
продукция (двумя методами):
ТП = ВП –
ВзЭ - СМЗ (стоимость материала заказчика)
ТП=322-10=312
млн. р.
1.
ТП=200
(произведено
готовой продукции) + 80 (полуфабрикаты отпущенные на сторону) + 5 (монтаж металлоконструкций
по заказу со стороны) + 2 (капитальный ремонт своего оборудования) + 15=312 млн. р.
Отгруженная
продукция:
ОП=ТП – (ОСк
- ОСн).
ОСк –
стоимость остатков готовой продукции на складе на конец периода;
ОСн –
стоимость остатков готовой продукции на складе на начало периода.
ОП=312 – (20
- 25) = 317 млн. р.
Реализованная
продукция:
РП=ТП - (ОСк
- ОСн) – (ООк - ООн).
ООк –
стоимость остатков готовой продукции, отгруженной, но не оплаченной покупателем
на конец периода;
ООн –
стоимость остатков готовой продукции, отгруженной, но не оплаченной покупателем
на начало периода;
РП=317 – (0 -
15) = 317 + 15 = 332 млн. р.
2)
Коэффициент
реализации:
Кр= РП/ОП
Кр=332/317=1,05.
Коэффициент
отгрузки:
Ко=ОП/ТП
Ко=317/332=0,95.
Коэффициент
товарности:
Кт=ТП/ВП
Кт=332/322=1,03.
Коэффициент
соотношения валовой продукции и валового оборота:
Кс=ВП/ВО
Кс=322/383=0,84.
Коэффициент
внутризаводского комбинирования:
Кк=ВО/ВП
Кк=383/322=1,19.
3)
Анализ
показателей балансным методом:
В предыдущем
месяце отчетные показатели были следующие:
ВО=370, ВП=320,
ТП=290, ОП=280, РП=250.
Результаты
расчета сведем в таблицу.
номер строки
|
показатель
|
базисный период, млн.
р.
|
отчетный период, млн.
р.
|
отклонение, млн. р.
|
1
|
ВО
|
370
|
382
|
12
|
2
|
ВП
|
320
|
322
|
2
|
3
|
ТП
|
290
|
312
|
22
|
4
|
ОП
|
280
|
317
|
37
|
5
|
РП
|
250
|
332
|
82
|
4)
Анализ
показателей индексным методом. Определение доли влияния каждого фактора на
объем реализованной продукции:
РП =
Кр*Ко*Кт*Кс*ВО.
Сводная
аналитическая таблица
номер строки
|
показатель
|
базисный период, млн.
р.
|
отчетный период, млн.
р.
|
отклонение, млн. р.
|
темп роста, %
|
темп прироста, %
|
1
|
ВО
|
370
|
382,00
|
12,00
|
103,24
|
3,24
|
2
|
ВП
|
320
|
322,00
|
2,00
|
100,63
|
0,63
|
3
|
ТП
|
290
|
312,00
|
22,00
|
107,59
|
7,59
|
4
|
ОП
|
280
|
317,00
|
37,00
|
113,21
|
13,21
|
5
|
РП
|
250
|
332,00
|
82,00
|
132,80
|
32,80
|
6
|
Кр
|
0,89
|
1,05
|
0,16
|
117,60
|
17,60
|
7
|
Ко
|
0,97
|
0,95
|
-0,02
|
98,39
|
-1,61
|
8
|
Кт
|
0,91
|
1,03
|
0,12
|
113,66
|
13,66
|
9
|
Кс
|
0,86
|
0,84
|
-0,02
|
97,13
|
-2,88
|
10
|
Кк
|
1,16
|
1,19
|
0,03
|
102,92
|
2,92
|
Доля влияния
изменения коэффициента реализации:
Рп1=0,89*0,97*0,91*0,86*370=249,97
Рп2=1,05*0,95*1,03*0,84*382=329,68
дРп = (Рп2 –
Рп1) = 329,68-249,97=79,71
фактор
|
абсолютное изменение
объема реализоыванной продукции в зависимости от фактора, млн. р.
|
относительное изменение
объема реализованной продукции (темпа роста) в зависимости от фактора, %
|
доля влияния фактора на
объем реализованной продукции, %
|
изменение Кр
|
1,17
|
0,03
|
0,98
|
изменение Ко
|
75,3
|
2,36
|
60,12
|
изменение Кт
|
9,45
|
0,38
|
8,15
|
изменение Кс
|
36,34
|
1,52
|
28,25
|
изменение ВО
|
6,7
|
0,34
|
2,50
|
итого
|
|
|
100,00
|