Расчет технико-экономических показателей структурного подразделения

Федеральное агентство по образованию

Уральский федеральный университет

имени первого Президента России Б.Н. Ельцина

Кафедра экономики и организации предприятий машиностроения

Тема: «РАСЧЕТ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ СТРУКТУРНОГО ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ»

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине:

«Организация производства и менеджмент»

Руководитель

ст. преподаватель                                                          О.Г.Блинков

Студент

Группы: М – 56013                                                        К.Ю.Кравченко

Екатеринбург

2010г.

Содержание

1.    Исходные данные

2.    Расчетно-аналитическая часть

2.1. Расчет потребного количества оборудования

2.2. Расчет показателей по труду и заработной плате

2.3. Определение полной первоначальной стоимости основных средств и величины амортизационных отчислений

2.4. Расчет показателей по себестоимости продукции

2.5. Основные технико-экономические показатели работы подразделения

Библиографический список

Приложения

1.   Исходные данные

В основу расчетов положена производственная программа цеха, состоящая из изделий трех наименований, каждое из которых проходит обработку на шести технологических операциях.

Годовая программа выпуска:

·   изделия № 5    –  40 тыс. шт.,

·   изделия № 9    –  20 тыс. шт.,

·   изделия № 30  –  30 тыс. шт.

По каждому варианту задано: вид заготовки, марка материала, чистая масса (вес) изделия, норма расхода материала, маршрутная технология.

Вид заготовки.    Изделие №5 – прокат.

Изделие №9 – прокат.

Изделие №30 – поковка.

Марка материала.         Изделие №5 – сталь 40.

Изделие №9 – сталь 45.

Изделие №30 – сталь 45.

Вес чистый изделия № 5  -    21 кг

Вес чистый изделия № 9  -    2,2 кг

Вес чистый изделия № 30 -   248 кг

Норма расхода материала на изделие № 5   -    26 кг

Норма расхода материала на изделие № 9   -    3 кг

Норма расхода материала на изделие № 30  -   275 кг

Таблица 1.1

Маршрутная технология

№ изделия	Операция 1			Операция 2			Операция 3			Операция 4			Операция 5			Операция 6
	Модель оборудования	Штучно-калькуляционное время, мин	Разряд работы	Модель оборудования	Штучно-калькуляционное время, мин	Разряд работы	Модель оборудования	Штучно-калькуляционное время, мин	Разряд работы	Модель оборудования	Штучно-калькуляционное время, мин	Разряд работы	Модель оборудования	Штучно-калькуляционное время, мин	Разряд работы	Модель оборудования	Штучно-калькуляционное время, мин	Разряд работы
5	1	6	2	2	67	3	2	19	3	2	90	3	2	53	4	2	6	5
9	1	2	2	2	13	3	2	14	3	2	9	3	2	7	3	3	50	4
30	3	6	2	2	102	4	3	37	4	11	32	3	6	34	3	6	44	4

Таблица 1.2

Данные об оборудовании

Шифр оборуд-я	Наименование оборудования	Модель	Установ-ленная мощность, кВт	Цена, руб./шт. без НДС	Годовые затраты на неаморти-зируемые основные средства, руб.	Категория ремонтной сложности, е.р.с.
						механич. части	электрич. части
1	Отрезная пила	8642	3	3150	500	6,0	2,0
2	Токарно-винторезный станок	1610	10	58000	1400	7,0	2,5
3	Токарно-винторезный станок	165	22	58000	1300	18,0	11,5
6	Круглошлифо- вальный станок	3А161	3	76000	1500	13,5	25,5
11	Горизонтально- фрезерный станок	6М80	6	59000	1000	7,5	8,0

2.   Расчетно-аналитическая часть

 

2.1. Расчет потребного количества оборудования

Расчет потребного количества по j-ой группе оборудования (С_j) выполняем в табличной форме исходя из двухсменной работы.

,            (1)

где    T_ij – норма времени на обработку i-го изделия на j-й группе оборудования, мин;

N_i – годовая программа i-го изделия, штук;

Ф_g – годовой действительный фонд времени, ч;

К_в – коэффициент выполнения норм времени. Принять равным 1,1.

i = 1…30 – количество видов изделий;

j = 1…6 – количество операций, выполняемых на j-м оборудовании.

Рассчитаем потребное количество отрезных пил.

Отклонения от расчетного количества станков должны быть обоснованы уровнем нормативной загрузки – 80-85%:  .

Дальнейшие расчеты потребного количества оборудования проводятся аналогично. Результаты расчетов представлены в приложении 1.

 

2.2 Расчет показателей по труду и заработной плате

Расчет производится по следующим показателям:

·   численность работающих по категориям;

·   уровень производительности труда;

·   фонд оплаты труда (общий и по категориям работающих);

·   средняя заработная плата по категориям работающих.

Расчеты этих показателей рекомендуется выполнять в следующей последовательности.

2.2.1. Численность основных рабочих (Ч_pfq) по профессиям  и разрядам работ рассчитываем по формуле

,              (2)

где    Ч_pfq – расчетное  количество  основных  рабочих  f-го  разряда  q-й  профессии, чел.;

T_iq – норма  времени  на  обработку  i-го  изделия  и  q-й  профессии  рабочего, мин;

F_n – плановый (полезный) годовой фонд времени одного рабочего;

K_в – коэффициент выполнения норм времени (принять равным 1,1);

f = 1…6 – количество разрядов;

q = 1…d – количество видов профессий рабочих.

Рассчитаем численность токарей 3-го разряда.

.

Отклонение принятой численности от расчетной должно быть обосновано, так как возможны варианты совмещения работ разной квалификации, а также разных профессий.

На предприятии имеются токари 2,3,4,5-ых разрядов, возможны варианты совмещения работ разной квалификации.

Примем количество токарей 3-го разряда – 69 человек.

Расчет численности основных рабочих по профессиям и разрядам работ выполняется в соответствии с приложением 2.

2.2.2. Рассчитаем численность вспомогательных рабочих, используя укрупненные нормативы численности и нормы обслуживания для уборщиков бытовых и производственных помещений, а также дежурного персонала ремонтной службы.

Таблица 2.2.3

Численность вспомогательных рабочих

№	Профессия	Кол-во основных рабочих в подразделении 100-200 человек
1	Наладчик оборудования	5
2	Кладовщик производственных кладовых
3	Транспортные рабочие	5
4	Кладовщики и раздатчики инструмента	3
5	Слесари и станочники по ремонту оборудования	4
6	Распределители работ	3
7	Всего	24

Расчету численности уборщиков предшествует определение площади производственных, бытовых и служебных помещений.

1) Площадь производственных помещений.

Удельную производственную площадь на единицу установленного оборудования принимаем 8 м²/ед., выпускаемая в подразделении продукция относиться к сложной.

2) Вспомогательные площади помещений принимаем 25% от производственной площади:

3) Полезная площадь для бытовых и административно-конторских помещений при закрытом хранении одежды составляет 2,6 м² на одного человека.

Общее количество основных и вспомогательных рабочих: 170+38+20=228 человек. Значит,

4) Площадь служебных помещений составляет 2,6 м² на одного человека, тогда

Число рабочих дней в году (явочное время) – 219.

Всего смен в году - 219⋅2 = 438.

Таблица 2.2.4

№ изделия	Количество изделий в смену	Отходы на одно изделие, кг	Количество отходов (кг/см)
5	40000/438=91	5	91⋅5=455
9	20000/438=46	0,8	46⋅0,8=36,8
30	30000/438=68	27	68⋅27=1836
Суммарные отходы			2327,8

Способ уборки – с посыпкой полов опилками.

Вес собираемых отходов на 1м² убираемой площади в смену:

Убираемая площадь в смену на 1 уборщика – 670м².

Количество уборщиков производственных помещений в смену:

·   расчетное - 728/670 = 1,08

·   принятое  - 1 человек.

Общее количество – 2 уборщика.

Таблица 2.2.5

Расчет числа уборщиков служебных и бытовых помещений

Вид помещений	Число рабочих в цехе, чел.	Размер убираемой площади для одного уборщика в смену, м2	Всего уборщиков в смену
Служебные	до 300	450	1
Бытовые	до 300	250	2

Таблица 2.2.6

Нормы обслуживания для дежурных слесарей и смазчиков оборудования

Профессия	Количество единиц ремонтной сложности, обслуживаемых 1 человеком за смену
1. Дежурные слесари	1000
2. Смазчики	1200

Для расчета численности смазчиков учитываются единицы ремонтной сложности только по механической части оборудования.

Количество слесарей =

=

Примем 2 дежурных слесаря в смену.

Количество смазчиков =

Возьмем 1 смазчика в смену.

Для вспомогательных рабочих принять следующие разряды: второй разряд – уборщики бытовых и производственных помещений; третий, четвертый разряды – рабочие других профессий.

Штатное расписание представлено в приложении 3.

2.2.3. Составим схему управления и определим численность руководителей, специалистов и служащих.

 

Схема управления

Численность сменных мастеров примем 6 человек (из расчета 25-30 основных рабочих на одного мастера).

Оклад старшего мастера – 2400 руб. + 720 руб. (премия) = 3120 руб.

Оклад сменного мастера – 2160 руб. + 648 руб. (премия) = 2808 руб.

При расчете фонда заработной платы предусмотреть премию в размере 40% для руководителя и 30% для специалистов и служащих.

Общая численность руководителей, специалистов и служащих не должна превышать 15% от численности основных рабочих: 170*0,15=25,5>20

Оклад зам.начальника устанавливается на 10-15% ниже, чем у начальника, а сменного мастера - на 10-15% ниже, чем у старшего мастера.

2.2.4. Примем сдельно-премиальную систему оплаты труда для основных рабочих и повременно-премиальную для вспомогательных рабочих. Рассчитаем их годовые фонды оплаты труда.

Тарифный (прямой) фонд заработной платы рабочих-сдельщиков (З_с) (приложение 5) определяется по формуле

 ,                   (3)

где f = 1…6 – количество разрядов;

j = 1…6 – число операций по изготовлению изделия;

i – 1…30 – количество наименований изделий, изготовленных в цехе;

С_чf  – часовая тарифная ставка f-го разряда рабочего-сдельщика, руб.;

Т_ijf  – норма штучно-калькуляционного f-го разряда времени на j-й операции по i-му наименованию изделия, мин;

N_i – годовая программа выпуска i-го изделия.

Прямой (тарифный) фонд заработной платы рабочих повременщиков (З_пов) определяется по формуле

,               (4)

где F_n – годовой полезный (эффективный) фонд времени рабочего;

С_rf  – часовая тарифная ставка f-го разряда рабочего-повременщика, руб./ч;

Ч_f  – число рабочих повременщиков f-го разряда, чел.;

f  = 1…6 – количество разрядов.

Доплата до часового фонда рабочим-сдельщикам и повременщикам за работу в ночное время рассчитывается по формуле

,             (5)

где З_п – прямая заработная плата, соответственно для рабочих-сдельщиков или для рабочих-повременщиков;

У_н – удельный вес времени ночной работы, %. Ночным для начисления доплат считается время с 22 часов до 6 часов. При двухсменном режиме работы ночное время составляет не более двух часов в сутки

У_н = 2 · 100 / 16 = 12,5%;

К_н – коэффициент, учитывающий размер доплаты к тарифу за работу в ночное время (принято в размере – 0,2 от тарифной ставки повременщика соответствующего разряда).

Рассчитаем доплату за работу в ночное время рабочим-сдельщикам:

Рассчитаем доплату за работу в ночное время рабочим-повременщикам:

Сумма доплат неосвобожденным бригадирам за руководство бригадой (З_бр) определяется по формуле

,            (6)

где З_пбр – прямая средняя заработная плата одного неосвобожденного бригадира в плановом периоде, руб.;

Ч_ср – среднесписочная численность неосвобожденных бригадиров в планируемом периоде.

Для сдельщиков. Количество членов в бригаде принять 20 человек. Бригадиров – 9 человек. Следовательно, 2 человека – бригадиры 5-го разряда, 7 человек – бригадиры 4-го разряда.

Проведем расчет для бригадиров 5-го разряда:

Проведем расчет для бригадиров 4-го разряда:

Всего за неосвобожденное бригадирство:

Для повременщиков. Количество членов в бригаде принять 15 человек. Количество бригадиров – 3 рабочих 4-го разряда.

Оплата основных и дополнительных отпусков рассчитывается по формуле

,               (7)

где З_осн – основная заработная плата, руб.;

П_от – средняя продолжительность основного и дополнительного отпуска одного рабочего, дн. (прил. 6);

N_ном – номинальный фонд рабочего времени, дн.

 

2.2.5. Рассчитаем среднюю заработную плату и удельный вес категорий промышленно-производственного персонала (приложение 7).

2.2.6. Рассчитаем годовой фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих (ФОТ_рсс).

,                     (8)

где    К_р – районный коэффициент (1,15);

К_пр – коэффициент, учитывающий размер премий;

О_i – размер месячного оклада;

Ч_i – численность руководителей, специалистов, служащих с i-м размером оклада;

i = 1…m – количество разновидностей окладов.

Годовой фонд оплаты труда руководителей:

Годовой фонд оплаты труда специалистов:

Годовой фонд оплаты труда служащих:

2.3. Определение полной первоначальной стоимости основных средств и величины амортизационных отчислений

К основным средствам относятся здания, технологическое и подъемно-транспортное оборудование, инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь.

Расчет основных средств производственного назначения выполняем по отдельным составляющим.

2.3.1. Определим полную первоначальную стоимость промышленного здания подразделения и бытовых помещений исходя из того, что затраты на 1 м² промышленных зданий, имеющих высоту от пола до фермы 8 м и более (с крановой нагрузкой), составляют:

· для зданий из сборных железобетонных конструкций · стоимость 1 м2 зданий бытовых помещений

– 7000 руб.; – 7500 руб.

В указанные величины входят стоимость санитарно-технических устройств; сооружений и сети промышленных проводок.

2.3.2. Определим первоначальную стоимость технологического металлорежущего оборудования. Затраты на транспортировку и монтаж оборудования составляют 10% его цены.

Отрезная пила -

Токарно-винторезный станок 1610 -

Токарно-винторезный станок 165 -

Круглошлифовальный станок -

Горизонтально-фрезерный -

Всего: 7+3955,6+701,8+919,6+324,5=5905,5тыс.руб.

2.3.3. Полную первоначальную стоимость подъемно-транспортных средств примем в размере 3% от полной первоначальной стоимости технологического оборудования.

2.3.4. Примем полную первоначальную стоимость амортизируемых приспособлений и инструмента в размере 1,5 % от полной первоначальной стоимости оборудования.

2.3.5. Примем полную первоначальную стоимость производственного и хозяйственного инвентаря (стеллажи, верстаки и прочее) в размере 2 % от полной первоначальной стоимости технологического оборудования.

Все результаты сводятся в приложение 8.

Нормы амортизационных отчислений устанавливаем исходя из нормативных сроков полезного использования основных средств:

· здания – свыше 30 лет;

· металлорежущее оборудование (шифр 4,5,6) – свыше 7 лет до 10 лет включительно;

· подъемно-транспортное оборудование – свыше 5 лет до 7 лет включительно;

· инструмент и приспособления — свыше 1 года до 2 лет включительно;

· инвентарь — свыше 3 лет до 5 лет включительно.

2.3.6. Определим величину неамортизируемых основных средств на основании таблицы 1.2 и приложения 1.

 

2.4. Расчет показателей по себестоимости продукции

Выполним следующие расчеты.

2.4.1. Определим величину общепроизводственных расходов (порядок расчета и данные для его выполнения приведены в приложении 7).

Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования (РСЭО)

1)  Амортизационные отчисления оборудования, транспортных средств, инструментов и приспособлений:

2)  Затраты на ремонт оборудования.

Примем в размере 3% от полной стоимости металлорежущего оборудования:

3)  Эксплуатация оборудования.

Энергия для производственных целей:

а) затраты на силовую энергию.

,                 (9)

где  S_ээ – тариф за 1 кВт/ч электроэнергии – 60 коп;

W – годовой расход электроэнергии, кВт/ч.

,            (10)

где Ф_g – годовой действительный фонд времени работы оборудования;

К_N – средний коэффициент использования мощности электродвигателя оборудования (принять К_N = 0,80);

Кn - коэффициент, учитывающий потери электроэнергии в сетях завода (принять Кn = 1,03);

С_j – количество единиц оборудования j-й модели;

j = 1…14 – порядковый номер модели оборудования;

Р_уст.j – установленная мощность двигателя на j-й модели оборудования, кВт;

К_зj – коэффициент загрузки по времени j-й модели оборудования;

ŋ – коэффициент полезного действия электродвигателя на j-й модели оборудования (принять ŋ = 0,75).

Отрезная пила – 2 шт.                                  Р_уст = 3 кВт,  К_з = 0,55

Токарно-винторезный станок 1610 – 62 шт.                     Р_уст = 10 кВт,         К_з = 0,84

Токарно-винторезный станок 165 – 11 шт. Р_уст = 22 кВт,   К_з = 0,8

Круглошлифовальный станок – 11 шт.        Р_уст = 3 кВт,  К_з = 0,82

Горизонтально-фрезерный – 5 шт.              Р_уст = 6 кВт,  К_з = 0,74

Установленная мощность электродвигателей Р:

б) затраты на сжатый воздух, воду, пар для производственных целей (принять 10% от затрат на электроэнергию для производственных целей)

в) затраты на вспомогательные материалы, необходимые для ухода за оборудованием и содержанием его в работоспособном состоянии представлены в приложении 9.

г) основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование (наладчиков, смазчиков, слесарей и др.) с единым социальным налогом в 26%.

Имеется 15 человек 4-го разряда.

Тарифный (прямой) фонд оплаты труда составляет:

Рассчитаем доплаты до часового фонда:

а) за работу в ночные часы – 6,05 тыс. руб.

б) за неосвобожденное бригадирство – 3,23 тыс. руб.

в) за обучение учеников – 0,24 тыс. руб.

г) премии из фонда мастера – 7,263 тыс. руб.

Премии по положению – 60,525 тыс. руб.

Итого часовой фонд – 313,36 тыс. руб.

Районный коэффициент (15% от часового фонда) – 47 тыс. руб.

Основная заработная плата – 360,36 тыс. руб.

Рассчитаем доплаты за неотработанное время (дополнительная заработная плата):

а) кормящим матерям – 0,726 тыс. руб.

б) подросткам за сокращенный рабочий день – 0,726 тыс. руб.

в) оплата отпусков – 35 тыс. руб.

г) за выполнение гособязанностей – 0,9684 тыс. руб.

д) прочие доплаты – 0,726 тыс. руб.

Итого годовой фонд – 398,5 тыс. руб.

Единый социальный налог – 103,61 тыс. руб.         Итого: 502,11 тыс. руб.

Прочие (цеховые) расходы

1)  Основная и дополнительная заработная плата с единым социальным налогом персонала управления цеха, специалистов, служащих и вспомогательных рабочих, не связанных с обслуживанием оборудования:

716,3+37,674+568,7=1322,674 тыс. руб. + (1322,674*0,26) =1666,6 тыс. руб.

2)  При расчете расходов на отопление учитываются следующие нормативы:

·   для помещений высотой до 3 м (административные и бытовые здания) расход тепла за отопительный сезон – 0,21 Гкал на 1 м²

Расход тепла составляет -

·   для помещений высотой свыше 3 м  расход тепла за отопительный сезон на 1 м³ от 0,084 до 0,085 Гкал (высоту принимаем 5м)

Расход тепла составляет -

·   Тариф на тепловую энергию – 450 руб./Гкал.

Итого:

2.4.2. Калькулирование себестоимости

Составление калькуляции себестоимости отдельных изделий и определение их оптовой цены (ориентировочной). Ниже приводится порядок расчета по статьям калькуляции.

На статью «Материалы» относят затраты на материалы, определяемые прямым путем на основе себестоимости запасов материалов и норм расхода по видам материалов.

Расчет затрат на основные материалы за вычетом отходов производится в табличной форме (приложение 11).

Транспортно-заготовительные расходы составляют 5% от цены материалов:

По статье «Основная заработная плата основных рабочих» включается оплата труда рабочих на основании прямой заработной платы и среднего коэффициента доплат до основной заработной платы (k_осн).

  ,       (11)

На одно изделие:

На годовую программу:

На статью «Дополнительная заработная плата» все виды доплат за неотработанное время (приложение 5).

Дополнительную заработную плату основных рабочих относят на себестоимость отдельных изделий в соответствии с коэффициентом дополнительной заработной платы (k_доп), определенным по данным приложения 5.

,                (12)

,              (13)

На одно изделие:

На годовую программу:

Единый социальный налог начисляется от суммы основной и дополнительной заработной платы основных рабочих по установленным ставкам (рекомендуется принять их величину в размере 26,0%).

На одно изделие №5:

На отдельные виды изделий РСЭО распределяются пропорционально основной заработной плате производственных (основных) рабочих, а цеховые – пропорционально сумме основной заработной платы основных рабочих и РСЭО. С этой целью определяются коэффициенты покрытия РСЭО и цеховых расходов (соответственно К_РСЭО и К_ЦР).

Коэффициент РСЭО (К_РСЭО)

Коэффициент цеховых расходов (К_ЦР)

Общепроизводственные расходы. На годовую программу.

Расчет РСЭО на весь объем изделий №5:

Прочие (цеховые) расходы:

Общехозяйственные расходы распределяются пропорционально основной заработной плате основных производственных рабочих, коэффициент покрытия общехозяйственных расходов – 2,00.

Общехозяйственные расходы на 1 изделие №5:

Производственная себестоимость определяется как сумма цеховой себестоимости и общехозяйственных расходов. На 1 изделие №5:

Коммерческие расходы распределяются пропорционально производственной себестоимости, коэффициент их покрытия составляет 0,025:

Полная себестоимость:

Норма рентабельности продукции – 25%.

Прибыль на 1 изделие №5:

Плановая цена составляет 372,5+93,1 = 465,6 рублей

Результаты представлены в табличной форме (приложение 12).

2.5 Основные технико-экономические показатели работы подразделения

Заключительным разделом проекта является расчет технико-экономических показателей работы подразделения, которые представлены в приложении 13.

Расчет годовой выработки:

· на одного работающего:

· на одного рабочего:

· на одного основного рабочего:

Библиографический список

1. Налоговый кодекс Российской Федерации.

2. Положение по бухгалтерскому учету основных средств. ПБУ 6/01.

3. Планирование деятельности фирмы: учебно-методическое пособие / М.М.Алексеева. М.: Финансы и статистика, 1997. 248 с.

4. Планирование на машиностроительных предприятиях: учеб. пособие / И.В.Ершова. Екатеринбург: УГТУ – УПИ, 1997.

5. Планирование  на  предприятии:  учебник  /  А.И.Ильин.  М.:  Новые знания, 2001. 635 с.

6. Планирование на предприятиях (объединенных) машиностроительной промышленности:  учебник  для  вузов  /  Г.А.Краюхин.  М.:  Высшая школа, 1989. 312 с.

7. Общемашиностроительные типовые нормы, нормативы численности и нормативы времени обслуживания для вспомогательных рабочих цехов основного и вспомогательного производства / ГК СССР по труду и социальным вопросам. М., 1987. 54 с.

Приложение 1

Потребное количество оборудования и его загрузка

№ п/п	Наименование изделия	Трудоемкость по группам оборудования
		Отрезная пила	Токарно-винторезный станок		Круглошли-фовальный станок	Горизонтально-фрезерный станок	Итого
		8642	1610	165	3А161	6М80
		1	2	3	6	11
1	Трудоемкость на одно изделие, нормо-мин: · изделие 5 · изделие 9 · изделие 30	6 2 -	235 43 102	- 50 43	- - 78	- - 32	241 95 255
2	Трудоемкость на программу, нормо-час: · изделие 5 – 40000 шт. · изделие 9 – 20000 шт. · изделие 30 – 30000 шт.	4000 667 -	156667 14333 51000	- 16667 21500	- - 39000	- - 16000	160667 31667 127500
3	Итого нормо-часов на программу	4667	222000	38167	39000	16000	319834
4	Коэффициент выполнения норм	1,1	1,1	1,1	1,1	1,1	1,1
5	Количество станко-часов на программу (п.3 / п.4)	4243	201818	34697	35455	14545	290758
6	Годовой действительный фонд времени работы оборудования	3880	3880	3880	3880	3880	3880
7	Количество станков:
	а) расчетное	1,1	52	8,9	9,1	3,7	74,8
	б) принятое	2	62	11	11	5	91
8	Коэффициент загрузки оборудования (п.7а/п.7б)	0,55	0,84	0,8	0,82	0,74	0,82

Приложение 2

Расчет численности основных рабочих

№ п/п	Показатели	Трудоемкость по видам и разрядам работ на программу
		Отрезные работы 2-го разряда	Токарные работы 2-го разряда	Токарные работы 3-го разряда	Токарные работы 4-го разряда	Токарные работы 5-го разряда	Шлифовальные работы 3-го разряда	Шлифовальные работы 4-го разряда	Фрезерные работы 3-го разряда	Итого
1	Трудоемкость на одно изделие, нормо-мин: ·   изделие 5 ·   изделие 9 ·   изделие 30	6 2 -	- - 6	176 43 -	53 50 139	6 -	- - 34	- - 44	- - 32	241 95 255
2	Трудоемкость на программу, нормо-час: ·   изделие 5 – 40000 шт. ·   изделие 9 – 20000 шт. ·   изделие 30 – 30000 шт.	4000 667 -	- - 3000	117333 14333 -	35333 16667 69500	4000 - -	- - 17000	- - 22000	- - 16000	160666 31667 127500
3	Итого нормо-часов на годовую программу	4667	3000	131666	121500	4000	17000	22000	16000	319833
4	Коэффициент выполнения норм	1,1
5	Итого чел/часов на годовую программу (п.3 / п.4)	4243	2727	119696	110455	3636	15455	20000	14545	290757
6	Годовой фонд времени одного рабочего	1730
7	Численность рабочих: а) расчетная (п.5 / п.6) б) принятая	2,45 3	1,57 2	69,18 69	63,85 64	2,1 2	8,93 9	11,56 12	8,4 9	168,04 170

Приложение 3

Штатное расписание

Профессия	Количество человек	Разряд
Наладчики оборудования	5	4
Кладовщики производственных кладовых	4	3
Транспортные рабочие	5	3
Кладовщики и раздатчики инструмента	3	4
Слесари и станочники по ремонту оборудования	4	4
Распределители работ	3	4
Уборщики	8	2
Дежурные слесари	4	4
Смазчики	2	4
ИТОГО	38	-

Приложение 4

Численность руководителей, специалистов и служащих, чел.

Подразделение	Должность	Количество	Месячный оклад, руб.	С учетом премии, руб.
Руководство	Начальник	1	3200	4480
ПДБ	Старший диспетчер	1	1800	2340
	Диспетчер	2	1600	2080
Технологическое бюро	Инженер-технолог 2-ой категории	1	2400	3120
	Инженер-технолог	2	2600	3380
Бюро по труду и заработной плате	Начальник БТЗ	1	2400	3120
	Инженер по нормированию труда	1	1800	2340
Экономическое бюро	Инженер-экономист	1	1800	2340
	Механик	1	2200	3080
	Энергетик	1	2200	3080
	Секретарь	1	1100	1430
	Табельщик	1	1000	1300
	Сменный мастер	6	2160	2808
Всего		20	-	34898

Приложение 5

Структура фонда заработной платы рабочих-сдельщиков

№ п/п	Элементы расчета	Кол-во нормо-часов	Тарифная ставка	Сумма, тыс.руб.	Доля прямой заработной платы, %
1	Прямая сдельная заработная плата, по разрядам категории Б: 2-й разряд 3-й разряд 4-й разряд 5-й разряд	7667 164666 143500 4000	7,85 8,74 9,83 11,13	60,19 1439,18 1410,61 44,52	2 48,7 47,7 1,5
2	Итого фонд прямой заработной платы (по тарифу)			2954,5	100,0
3	Доплаты до часового фонда: а) за работу в ночные часы б) за неосвобожденное бригадирство в) за обучение учеников г) премии из фонда мастера			73,86 31,5 2,95 88,64	2,5 1,1 0,1 3,0
4	Премии по положению			738,62	25,0
5	Итого часовой фонд (п.2 + п.3 + п.4)			3890	132
6	Районный коэффициент (15% от часового фонда)			583,5	20
7	Основная заработная плата (п.5 + п.6)			4473,5	151
8	Доплаты за неотработанное время (дополнительная заработная плата): а) кормящим матерям б) подросткам за сокращенный рабочий день в) оплата отпусков г) за выполнение гособязанностей д) прочие доплаты			8,86 8,86 434,7 11,82 8,86	0,3 0,3 14,7 0,4 0,3
9	Итого годовой фонд (п.7 + п.8)			4946,6	167

Приложение 6

Структура фонда оплаты труда рабочих-повременщиков

№ п/п	Элементы расчета	Кол-во рабочих, чел.	Фонд времени рабочего, ч	Кол-во чел.-часов	Часовая тарифная ставка, руб.	Сумма, тыс. руб.	Доля прямой зараб. платы, руб.
1	Прямая повременная заработная плата по разрядам: 2-й разряд 3-й разряд 4-й разряд	8 9 21	1730 1730 1730	13840 15570 36330	7,59 8,35 9,33	105 130 340	18,26 22,6 59,14
2	Итого тарифный (прямой) фонд оплаты труда					575	100,0
3	Доплаты до часового фонда: а) за работу в ночные часы б) за неосвобожденное бригадирство в) за обучение учеников г) премии из фонда мастера					14,375 9,7 0,6 17,25	2,5 1,7 0,1 3,0
4	Премии по положению					143,75	25,0
5	Итого часовой фонд (п.2 + п.3 + п.4)					760,7	132,3
6	Районный коэффициент (15% от часового фонда)					114	19,8
7	Основная заработная плата (п.5 + п.6)					874,7	152	Доплаты за неотработанное время (дополнительная заработная плата): а) кормящим матерям б) подросткам за сокращенный рабочий день в) оплата отпусков г) за выполнение гособязанностей д) прочие доплаты					1,725 1,725 85 2,3 1,725	0,3 0,3 14,7 0,4 0,3
9	Итого годовой фонд (п.7 + п.8)					967,2	168,2

Приложение 7

Расчет средней заработной платы и удельного веса промышленно-производственного персонала (ППП) по категориям

Категория промышленно-производственного персонала (ППП)	Кол-во человек	Доля от основных рабочих, %	Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.	Среднегодовая заработная плата, тыс. руб./чел.	Средне-месячная заработная плата, руб./чел.
Основные рабочие Вспомогательные рабочие Руководители и специалисты, служащие	170 38 20	100,00 22,35 11,70	4946,6 967,2 754,0	29,0 25,5 58,8	2417 2125 4884
ИТОГО	228	-	6667,8	29,2	2437

Приложение 8

Расчет полной первоначальной стоимости основных средств и величины амортизационных отчислений

№ п/п	Наименование основных средств	Кол-во единиц или м2	Оптовая цена за единицу, тыс. руб.	Коэффициент, учитывающий транспортировку и монтаж оборудования	Полная стоимость единицы оборудования, тыс. руб.	Полная стоимость группы основных средств, тыс. руб.	Норма годовых отчислений, %	Сумма амортизационных отчислений, тыс. руб.
1	Здания, всего, в том числе: ·   производственные; ·   бытовые и административные	910 582	7,0 7,5			6370 4365	5 5	318,5 218,3
2	Металлорежущее оборудование, всего, в том числе по моделям: 1 – отрезная пила 2 – токарно-винторезный 3 – токарно-винторезный 6 – круглошлифовальный 11 – гориз.-фрезерный	91 2 62 11 11 5	3,15 58 58 76 59	1,1 1,1 1,1 1,1 1,1	3,5 63,8 63,8 83,6 64,9	5905,5 7 3955,6 701,8 916,6 324,5	8,3 8,3 8,3 12,5 8,3	0,6 328,3 58,2 114,6 26,9
3	Подъемно-транспортное оборудование					177,2	16,7	29,6
4	Приспособления, амортизируемый инструмент					88,6	66,7	59,1
5	Инвентарь амортизируемый					118,1	25	29,5
6	Неамортизируемые основные средства					123,6	-	-
ИТОГО:						17148	-	1183,6

Приложение 9

Примерные нормы годового расхода и цены на вспомогательные материалы (при работе в две смены)

Материалы	Ед. измер.	Расчетная единица	Норма расхода на расчетную единицу	Примерная цена за 1 кг, руб.	Кол-во	Стоимость, руб.
Отборочные материалы (концы)	кг	станок	15	3,6	91	4914
То же	кг	слесарь производственный	10	5,6	4	224
То же	кг	слесарь по ремонту	10	5,6	4	224
Керосин	л	станок	18	6,8	91	11138,4
Бензин	л	станок	7	7,0	91	4459
Солидол	кг	станок	12	8,0	91	8736
Масло машинное	кг	станок	12	9,0	91	9828
Масло веретенное	кг	шлифовальный станок	100	9,0	1	900
Эмульсол	кг	станок	13	9,6	91	11356,8
Сульфофрезол	кг	станок	90	9,6	91	78624
Технический вазелин	кг	станок	5	10,0	91	4550
Кальценированная сода	кг	станок	10	5,0	91	4550
Мыло	кг	списочный рабочий	10	24,5	228	5596
Мел	кг	станок	6	8,0	91	4368
Мел	кг	слесарь	1	8,0	4	32
Наждачная бумага	лист	станок	4	7,0	91	2548
Наждачная бумага	лист	слесарь	50	7,0	4	1400
Итого						153448,2

Приложение 10

Номенклатура статей общепроизводственных расходов и порядок их расчета

№ п/п	Наименование статей расходов	Содержание расходов и способы их определения
1. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования (РСЭО)
1.1	Амортизационные отчисления оборудования, транспортных средств, инструментов и приспособлений		По данным приложения 6: 617,3 тыс. руб.
1.2	Затраты на ремонт оборудования		3% от полной стоимости металлорежущего оборудования составляет 177,165 тыс. руб.
1.3	Эксплуатация оборудования (кроме расходов на текущий ремонт)		Энергия для производственных целей: а) затраты на силовую энергию – 1961,64 тыс. руб. б) затраты на сжатый воздух, воду, пар для производственных целей (10% от затрат на силовую энергию) – 196,2 тыс. руб. в) затраты на вспомогательные материалы, необходимые для ухода за оборудованием и содержанием его в работоспособном состоянии – 153,5 тыс. руб. г) основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование (наладчиков, смазчиков, слесарей и др.) с единым социальным налогом – 502,1 тыс. руб.
1.4	Расход неамортизируемых основных средств		По данным приложения 6: 123,6 тыс. руб.
1.5	Внутризаводские перемещения грузов		0,5% от суммы статей 1.1 – 1.3: 18,04 тыс. руб.
1.6	Прочие расходы		0,5% от суммы статей 1.1–1.5: 18,16 тыс.руб.
ИТОГО:			3768 тыс. руб.
2. Прочие (цеховые) расходы
2.1	Содержание цехового персонала		Основная и дополнительная заработная плата с ЕСН персонала управления цеха, специалистов, служащих и вспомогательных рабочих, не связанных с обслуживанием оборудования: 1666,6 тыс. руб.
2.2	Амортизационные отчисления зданий, сооружений и инвентаря		По данным приложения 6: 566,3 тыс. руб.
2.3	Содержание зданий, сооружений и инвентаря		а) затраты на отопление – 234 тыс. руб. б) прочие затраты – 0,5% от полной стоимости зданий: 53,675 тыс. руб.
2.4	Ремонт зданий, сооружений и инвентаря		1,5% от полной стоимости зданий, сооружений и инвентаря – 162,8 тыс. руб.
2.5	Испытания, опыты, исследования, рационализаторство, изобретательство		400 рублей на одного работающего: 91,2 тыс. руб.
2.6	Охрана труда		350 руб. на одного работающего: 79,8 т.руб.
2.7	Прочие расходы		5% от суммы статей 2.1 – 2.5: 131,5 тыс. руб.
ИТОГО:			2985,875 тыс. руб.
ВСЕГО:			6753,875 тыс. руб.

Приложение 11

Расчет потребности в основных материалах на годовую программу

Изделие	Программа, тыс. шт.	Марка материала	Цена 1 т материала, тыс. руб.	Норма расхода, кг	Расход на программу, т	Чистый вес изделия, кг	Отходы на 1 изделие, кг	Затраты на материалы, тыс. руб.	Цена отходов, руб/т	Стоимость отходов, тыс. руб.	Затраты на материалы за вычетом отходов, тыс. руб.
5 9 30	40 20 30	Сталь 40 Сталь 45 Сталь 45	3,8 4,0 5,2	26 3 275	1040 60 8250	21 2,2 248	5 0,8 27	200 16 810	3952 240 42900	200 200 200	40 3,2 162	3912 236,8 42738
Итого:					9350			1026	47092		205,2	46886,8

Приложение 12

 

Калькуляция себестоимости и расчет цен изделий

Номер изделия	Затраты на основ. материалы за вычетом отходов	Зарплата основных рабочих		Един. соц. налог	Общепроизводст. расходы		Цеховая себестоимость	Общехозяйственные расходы	Производствен. себестоимость	Коммерческие расходы	Полная себестоимость	Прибыль	Плановая цена
		основная	допол.		РСЭО	прочие (цеховые)
на 1 изделие, руб.
5 9 30	97,8 11,84 1424,6	54,83 22,28 61,14	5,8 2,4 6,5	15,76 6,4 17,6	44,74 18,18 50	34,85 14,16 38,8	253,78 75,26 1598,64	109,66 44,56 122,28	363,44 119,82 1720,92	9,086 3 43	372,5 123 1764	93,1 30,7 441	465,6 153,7 2205
на годовую программу, тыс. руб.
5 9 30	3912 236,8 42738	2193,2 445,6 1834,2	232 48 195	630,6 128,3 527,5	1789,7 363,6 1496,7	1394 283,2 1164,475	10151,5 1505,5 47955,8	7824 473,6 85476	17975,5 1979,1 133432	449,4 49,5 3335,8	18425 2028,6 136767,8	4606,2 507,14 34192	23031,3 2535,7 170960
Итого на год. выпуск	46886,8	4473	475	1286,4	3650	2841,675	59612,9	93773,6	153386,6	3834,7	157221,3	39148,3	196527

Приложение 13

Технико-экономические показатели работы подразделения

№ п/п	Показатели	Единицы измерения	Источник информации	Абсолютная величина
1	2	3	4	5
1	Годовой объем товарной продукции в плановых ценах	тыс. руб.	Прилож. 12	196527
2	Полная стоимость основных средств, в том числе: · активной части	тыс. руб. тыс. руб.	Прилож. 8	17030,1 5905,5
3	Общая площадь, в том числе: · производственная, · служебно-бытовая	м2	Стр. 6	1492 910 582
4	Количество основного оборудования		Прилож. 1	91
5	Численность работающих всего, в том числе: · основных рабочих · вспомогательных рабочих · руководителей и служащих	чел.	Прилож. 2 Прилож. 3 Прилож. 4	228 170 38 20
6	Трудоемкость годового выпуска	нормо-ч	Прилож. 1	319834
7	Установленная мощность электродвигателей	кВт	Стр. 12	931
8	Фондоотдача	руб./руб.	п.1/п.2	11,54
9	Съем продукции с 1 м2 производственных площадей	т.руб. / м2	п.1/п.3	216
10	Годовая выработка: · на одного работающего; · на одного рабочего; · на одного основного рабочего	тыс. руб.	Стр. 14-15	862 945 1156
11	Среднемесячная заработная плата: · на одного работающего; · на одного рабочего; · на одного основного рабочего	руб.	Прилож. 7	2437 2125 2417
12	Средняя загрузка оборудования	%	Прилож. 1	82
13	Себестоимость годового объема товарной продукции	тыс. руб.	Прилож. 12	157221,3
14	Затраты на 1 рубль товарной продукции	руб. / руб.	Прилож. 13	0,8