".
Конкретизация же категории "страхователь" должна содержаться в ст.5 рассматриваемого закона, которая в настоящее время сокращает перечень лиц, которые могут выступать в роли страхователей (по сравнению со ст.2). Поэтому часть 1 ст.5 необходимо изменить и представить в следующей редакции:
"1. Страхователями признаются лица, на которые направлена деятельность страховщиков по защите их интересов.
Страхователями могут быть физические и юридические лица, Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, а также муниципальные образования, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона".
Страховые отношения возникают посредством заключения страховых договоров. Российское законодательство не содержит базового, единого понятия страхового договора. Гражданский кодекс характеризует отдельно договор имущественного страхования (ст.929) и договор личного страхования (ст.934). При всех имеющихся различиях для целей исследования представляется допустимым определение страхового договора в качестве единой категории как договора, в котором одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) выплатить другой стороне (страхователю) определенную договором сумму (страховую сумму) в случае наступления одного или нескольких установленных договором событий (страховых случаев).
В целях оптимизации правового регулирования страхования законодательство содержит несколько классификаций видов страхования, базирующихся на разных основаниях. При этом необходимо рассматривать Гражданский кодекс и закон "Об образовании страхового дела" в совокупности как взаимодополняющие акты ввиду их отличающихся подходов.
Так, по форме различают обязательное (осуществляется на основании закона) и добровольное (осуществляется на основании договора и правил страхования) страхование.
В зависимости от объекта страхования закон обозначает следующие виды:
) личное страхование, в свою очередь распадающееся на страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, а также медицинское страхование;
) имущественное страхование, включающее страхование имущества и финансовых рисков, страхование гражданской ответственности и страхование предпринимательских рисков.
Помимо этого, закон "Об организации страхового дела" в главе, посвященной надзору за деятельностью субъектов страхового дела, содержит 23 вида страхования, осуществляемых на территории Российской Федерации.
"Краеугольным камнем" российского страхового рынка называют обязательное страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств (ОСАГО) . При этом Всероссийский союз страховщиков прогнозирует нулевую динамику в данном (моторном) секторе страховании.
Основной движущей силой страхового рынка в РФ в 2017 году, по мнению президента Всероссийского страхового союза Игоря Юргенса, станет страхование жизни (а именно, инвестиционное) и имущества физических лиц.
От видов страхования необходимо отличать виды страховой деятельности. Статья 2 закона РФ "Об организации страхового дела" определяет страховую деятельность как сферу деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров по оказанию услуг, связанных со страхованием, перестрахованием.
Таким образом, очевидно, что наряду с собственно страхованием страховщики могут осуществлять такие виды деятельности как перестрахование и взаимное страхование. Выделение данных видов в качестве самостоятельных обусловлено, в первую очередь, особенностями правового регулирования.
Суть перестрахования заключается в том, что страховщик вправе застраховать риск выплаты страховой суммы у другого страховщика на основании договора перестрахования.
Следует отметить, что в последнее время законодатель уделяет вопросу перестрахования пристальное внимание. Интерес к перестрахованию возник в 2013 году, когда впервые за десять лет в ст.13 закона "Об организации страхового дела" были внесены изменения. До 2013 года перестрахование слабо дифференцировалось от собственно страхования, поскольку было определено идентичным образом - как деятельность по защите имущественных интересов. Кроме того, в новой редакции были определены формы (факультативное, облигаторное, факультативно-облигаторное, облигаторно-факультативное) и виды (пропорциональное, непропорциональное) перестрахования.
Затем Федеральным законом № 363-ФЗ были введены три новые статьи, регулирующие отношения по перестрахованию, осуществляемому национальной перестраховочной компанией. Ее создание обусловлено необходимостью поддержания платежеспособности страховых организаций в связи с введением санкций.
Взаимное страхование заключается в возможности граждан и юридических лиц застраховать свои имущественные интересы, объединяя в общества взаимного страхования необходимые для этого средства. Подробное регулирование создания и деятельности обществ взаимного страхования содержится в Федеральном законе "О взаимном страховании", принятом в 2007 году.
Подводя итог, следует отметить, что страхование является способом защиты имущественных интересов страхователей. При этом российское страховое законодательство не вполне отвечает современным теоретическим представлениям о сущности страхования. Российское законодательство содержит легальное определение страхования, которое хоть и имеет под собой обширную доктринальную базу, все же не является совершенным, поскольку уделяет недостаточно внимания страхователю, как обязательному участнику страховых правоотношений. Страхование позиционируется как отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, однако законодательная дефиниция не вводит понятия страхователя (в отличие от понятия страховщика). В этой связи было предложено внесение изменений в статьи 2 и 5 закона "Об организации страхового дела в Российской федерации", которые бы уточнили положение страхователя.
1.2 Основы правового регулирования деятельности страховщиков в России и за рубежом
Целью регулирования страховой деятельности в любой стране мира можно назвать стремление государства обеспечить комфортные условия для формирования и развития рынка страховых услуг, предоставить возможности для эффективной деятельности страховых организаций и защитить интересы страховщиков.
В настоящее время глава 48 "Страхование" охватывает обширный спектр отношений в области страхования. Так, нормы ГК РФ регулируют как добровольное, так и обязательное страхование. Помимо этого, следует иметь в виду, что часть законодательных положений является общей для страховых отношений, остальные же нормы регулируют либо имущественное, либо личное страхование.
Упомянутый закон о страховании посвящен в большей степени властным отношениям, возникающим в сфере страхования. Как указывает д. ю. н., профессор М.И. Брагинский, ссылаясь на проф. Е.А. Суханова, "в полном объеме сохраняют свое действие лишь правила закона "О страховании", посвященные обеспечению финансовой устойчивости страховщиков и государственному надзору за их деятельностью", остальные же положения данного закона должны применяться субсидиарно. На это указывает и ст.4 ФЗ "О введении в действие части второй Гражданского кодекса Российской Федерации".
Наряду с ГК РФ и законом "О страховании" законодательную регламентацию страховых отношений осуществляют иные федеральные законы (об отдельных видах страхования) и акты разного уровня. В соответствии со ст.3 ГК РФ нормы кодекса имеют приоритетное значение. Поэтому законы, охватывающие сферу страхования, принимаются в соответствии с ГК РФ.
Однако из правила, установленного п.2 рассматриваемой статьи, есть исключение. Так, федеральные законы, содержащие правила о специальных видах страхования, перечисленных в ст.970 ГК РФ, а именно, Кодекс торгового мореплавания, "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" и др., имеют преимущественное значение перед положениями ГК о страховании.
Помимо нормативно-правовых актов регулирование страхования осуществляется ведомственными актами. Так, в соответствии с п.2 ст.1 Закона РФ № 4015-1 отношения, связанные с организацией страхового дела, регулируются актами Центрального банка Российской Федерации. В частности, Банком России были установлены правила и тарифы ОСАГО.
К числу ведомственных можно отнести акты, изданные министерствами и ведомствами в развитие законов об отдельных видах обязательного страхования. Помимо этого, страховые компании вправе самостоятельно разрабатывать правила страхования (ст.943 ГК РФ).
Отдельного внимания заслуживает вопрос о применении норм Закона о защите прав потребителя к отношениям по имущественному страхованию.
Приказ Министерства по антимонопольной политике РФ № 160, а также письмо Роспотребнадзора № 0100/1745-05-32 устанавливают, что по своему характеру договор страхования является договором на оказание услуг. Поскольку сфера применения Закона о защите прав потребителей охватывает оказание услуг потребителям, то его применение возможно при оказании страховых услуг гражданам-потребителям. При этом Пленум Верховного суда РФ отмечает, что к отношениям, возникающим из договоров, которые регулируются специальными законами, законодательство о защите прав потребителей применяется в части, не урегулированной этими законами.
Таким образом, можно говорить о том, что к договору страхования должны применяться общие положения Закона "О защите прав потребителя", а именно, право на предоставление информации, ответственность за нарушение прав потребителей, возмещение вреда, компенсация морального вреда, альтернативная подсудность, освобождение от уплаты госпошлины. Последствия нарушения непосредственно условий договора страхования определяются в соответствии со страховым законодательством.
Судебная практика в настоящее время идет по единому пути с законотворчеством. Недавние решения различных судов субъектов Российской Федерации свидетельствуют о единстве правоприменительной практики в отношении использования законодательства о защите прав потребителей при разрешении споров граждан со страховыми компаниями. Хотя даже после принятия постановления Пленума ВС РФ № 17 встречались определения судов, в которых говорилось, что отношения по имущественному страхованию не подпадают под предмет регулирования закона "О защите прав потребителей".
В целом, следует отметить, что законодательная база российского страхования обладает некоторой степенью разрозненности, поскольку состоит из множества нормативных актов разных уровней. В этой связи некоторые авторы предполагают, что решением может стать создание единого нормативного правового акта.
Определенными особенностями обладает страховое законодательство стран Европейского союза. При наличии собственных систем правового регулирования страховых отношений каждая страна должна руководствоваться общими правилами, устанавливающимися в Директивах ЕС. Как заметили в своей статье Л.А. Андреева и Э.В. Чупина, необходимость их принятия обосновывается, в первую очередь, интеграционными предпосылками. ЕС принимает общие правила, чтобы облегчить деятельность страховых компаний в ЕС, гарантировать их выживание в трудный период и защитить страхователей.
Так, например, широкий круг отношений охватывает Директива Европейского Парламента и Совета ЕС об организации и ведении деятельности по страхованию и перестрахованию. Известная также как Платежеспособность II (Solvency II), директива предъявляет к страховым организациям требования к объему финансовых ресурсов (Capital Requirements). В ней также содержатся положения, касающиеся отношений страховщиков с государством (Authorisation, Supervision).
Старейшей системой правового регулирования страхования считается немецкая, формирование которой оформилось принятием в 1901 году Закона о надзоре за страховыми компаниями (коротко - Закон о страховом надзоре) . Он охватывает различные аспекты страховых отношений. Так, в одном законе содержатся и правила осуществления страхования (часть 2), и порядок установления профессиональных пенсий (часть 4), и перечень уголовных и административных правонарушений (часть 7). Особое внимание уделено так называемым группам (Gruppe). По смыслу ст.7 закона понятие группы близко к понятию группы лиц, содержащимся в антимонопольном законодательстве, однако германское законодательство, учитывая специфику страховых отношений, уделяет внимание данному вопросу именно в рамках страхового закона.
Во Франции страхованию посвящен один документ - Страховой кодекс, но в отличие от немецкого закона он является сборником обширной правовой базы. Три основные части включают законодательные нормы, подзаконные акты (постановления Правительства) и постановления иных органов исполнительной власти соответственно. При этом внутренняя структура каждой части остается неизменной.
Таким образом, проанализировав правовое регулирование страхования в России, а также Германии и Франции, являющимися членами Европейского Союза, мы обратили внимание на то, что отношениям в области страхования уделяется значительное внимание как на национальном, так и на межнациональном уровнях (в рамках ЕС). Несмотря на это российская законодательная база представляет собой разрозненный массив законов и подзаконных актов, издаваемых разными государственными органами. Такое состояние законодательства затрудняет работу с ним и требует изменения. Примером может стать Страховой кодекс Франции, объединяющий все уровни регулирования в одном документе, или закон Германии о надзоре за страховыми компаниями, охватывающем различные аспекты страховых отношений.
1.3 Субъекты страхования: основы правового статуса
Круг участников страховых отношений, названных в ст.4.1 Закона о страховании обширен. Первыми в законе названы страхователи.
Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона (ст.5 Закона о страховании).
Страхователи вступают в договор страхования добровольно, по своему волеизъявлению. В тех случаях, когда страхование является наложенной законом обязанностью, вступление страхователей в договор страхования становится обязательным.
В силу ряда особенностей, отграничивающих различные виды договора имущественного страхования (имущества, ответственности и предпринимательских рисков) участие в соответствующих договорах носит ограничительный характер, т.е. не любое лицо, признаваемое с точки зрения закона "Об организации страхового дела" страхователем, может им стать.
Так, стать страхователем в договоре страхования имущества может лишь собственник либо лицо, владеющее данным имуществом на праве доверительного управления или хозяйственного ведения или осуществляющее владение и (или) пользование на ином законном основании (заключение договора аренды, найма жилого помещения и т.д.).
В соответствии с ФЗ "Об оценочной деятельности в Российской Федерации" оценщики осуществляют свою деятельность только при заключении договора обязательного страхования имущественной ответственности (являются страхователями).
Со страхователем тесно связана фигура выгодоприобретателя, лица, в пользу которого страхователь заключает договор страхования. В силу ст.930 ГК РФ выгодоприобретатель может быть и не назван в договоре. Подобную норму имеет и Кодекс торгового мореплавания (ст.253) .
Назначив выгодоприобретателя, страхователь не перестает быть стороной договора страхования. Он сохраняет право на расторжение договора.
Согласно ст.956 ГК РФ выгодоприобретатель может быть заменен другим лицом, при этом страхователь должен письменно уведомить об этом страховщика. Однако такая замена возможна только до того, как выгодоприобретатель выполнил какую-либо из обязанностей по договору страхования (уплата страховой премии или страхового взноса) или предъявил страховщику требование о выплате страхового возмещения или страховой суммы.
Тем не менее, субъектами страхового дела среди названных участников страховых отношений являются только страховые организации, общества взаимного страхования и страховые брокеры. При этом не стоит забывать, что отдельные виды страхования могут влиять на конкретный перечень субъектов страхования.
В рамках настоящего исследования нас, в первую очередь, интересуют страховщики. Данная категория, в соответствии с законом "Об организации страхового дела", является собирательной и объединяет два субъекта: страховые организации, в том числе перестраховочные, и общества взаимного страхования (ст.6).
Основываясь на положениях ст.6 Закона № 4015-1 "Об организации страхового дела в РФ" и ГК РФ, необходимо отметить, что страховщики обладают рядом отличительных признаков.
Во-первых, страховщик всегда является юридическим лицом (ст.938 ГК РФ). Следовательно, физические лица, в том числе зарегистрированные в установленном законом порядке в качестве индивидуальных предпринимателей, не могут приобрести статус страховщика. Страховая деятельность относится к разряду предпринимательской, ввиду чего, как указывает Ю.Н. Андреев, "самым распространенным участником страховых отношений со стороны страховщиков являются коммерческие страховые организации". Однако не все страховщики представлены в форме коммерческих объединений (хозяйственных товариществ и обществ). Так, общества взаимного страхования, предусмотренные ст.968 ГК РФ, являются исключительно некоммерческими организациями (ст.5 ФЗ "О взаимном страховании").
Во-вторых, страховые организации, в отличие от иных коммерческих организаций, обладают исключительной правоспособностью, вследствие чего страховщики не вправе совершать сделки, противоречащие целям и предмету их деятельности, определенным законом или иными правовыми актами. Такие сделки являются ничтожными на основании статьи 168 ГК РФ.
В-третьих, их деятельность, согласно страховому законодательству, подлежит обязательному лицензированию. Сфера деятельности каждого страховщика ограничена полученной лицензией, которая выдается на осуществление конкретного вида страхования, предусмотренного ст.23 закона "Об организации страхового дела". Впрочем, страховщик вправе осуществлять комбинированное страхование, а именно, страховать объекты как личного, так и имущественного страхования, но по правилам, установленным п.8 ст.4 и п.3 ст.6 Закона № 4015-1.
Особенностью правового положения страховщиков является также то, что их деятельность подпадает под действие закона "О защите конкуренции" в силу включения страховых услуг в состав финансовых (ст.4) .
Таким образом, следует отметить, что среди субъектов страхового дела выделяется отдельная группа, именуемая в законе страховщиками, к которой относятся страховые организации и общества взаимного страхования. Их особенное положение определяется тем, что страховщик является юридическим лицом, обладающим исключительной правоспособностью, которые начинают свою деятельность с момента получения лицензии.
Глава 2. Правовое регулирование создания страховщика в РФ
2.1 Процедура учреждения страховщика и требования к учредительным документам
Как уже говорилось выше, страховщик может быть как коммерческой, так и некоммерческой организацией. В соответствии с абз.2 ст.938 требования, которым должны отвечать страховщики, в том числе требования к выбору организационно-правовой формы, определяются в законах о страховании.
Так, особые правила предъявляются к созданию обществ взаимного страхования.
Согласно закону "О взаимном страховании" общество взаимного страхования является некоммерческой организацией и создается в форме потребительского кооператива.
Учредителями общества могут быть как физические, так и юридические лица. Закон, при этом, по общему правилу ограничивает количество учредителей (участников) общества: не менее пяти и не более двух тысяч физических лиц и (или) не менее трех и не более пятисот юридических лиц.
Наименование общества должно включать следующие словосочетания: "некоммерческая корпоративная организация" и "потребительское общество взаимного страхования".
Учредительным документом является устав, утверждаемый общим собранием членов. Требования к уставу общества взаимного страхования, предусмотренные ст.6 закона "О взаимном страховании" полностью базируются на условиях, предъявляемых ст.52 ГК РФ и ст.14 ФЗ "О некоммерческих организациях", и содержат ряд дополнений, отражающих специфику деятельности обществ взаимного страхования.
В виду того, что взаимное страхование осуществляется непосредственно на основании устава общества, законодателем определяются правила страхования как неотъемлемая часть устава, определяющая сходные условия для всех членов общества. Помимо этого, в уставе должны содержаться сведения о виде (видах) страхования, осуществляемого обществом; условия ответственности по страховым обязательствам общества; порядок покрытия членами отрицательного финансового результата осуществления взаимного страхования; порядок рассмотрения споров между обществом и его членами и иные не противоречащие законодательству РФ сведения.
ФЗ "О взаимном страховании" не предъявляет особых требований к директору общества (ст.15), в отличие от закона "Об организации страхового дела". Статья 32.1 содержит ряд квалификационных и иных требований к различным должностным лицам субъектов страхового дела.
Так, руководитель страховщика (и страховой организации, и общества взаимного страхования) должен иметь высшее образование, подтвержденное признаваемым в Российской Федерации документом о высшем образовании, а также стаж работы не менее двух лет в качестве руководителя подразделения субъекта страхового дела или иной финансовой организации.
Переходя к рассмотрению особенностей создания страховой организации, следует отметить, что организационно-правовой форме внимание не уделено вовсе. Статья 6 говорит о том, что страховщики создаются в соответствии с законодательством Российской Федерации. При анализе ст. ст.6, 25 и ряда других закона "Об организации страхового дела" можно заметить, что законодатель говорит об акциях и долях в уставном капитале. Это приводит к мысли о преобладании такой организационно-правовой формы как хозяйственные общества.
Уставный капитал страховых организаций является одним из условий обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности. Законодательство РФ предъявляет к страховщикам особые требования в связи с тем, что их деятельность связана, помимо непосредственного заключения договоров страхования, с осуществлением выплат по таким договорам. Статья 25 закона "Об организации страхового дела" устанавливает не только минимальный размер уставного капитала, но и правила его оплаты.
Так, установлено, что страховщики (за исключением обществ взаимного страхования) должны обладать полностью оплаченным уставным капиталом, который не должен быть ниже установленного минимального порога. Таким образом, ограничивается возможность уменьшения уставного капитала в процессе деятельности страховой организации. Более того, одной из мер установления стабильности страховщиков является запрет на использование заемных средств при оплате уставного капитала.
Минимальный размер уставного капитала зависит от осуществляемого вида страхования и определяется посредством умножения базового размера на установленный законом коэффициент. До недавнего времени в правилах определения размера уставного капитала было исключение для страховых организаций, осуществляющих исключительно медицинское страхование. Минимальный размер уставного капитала таких страховщиков составлял 60 миллионов рублей. Однако с 1 января 2017 года вступили в силу изменения, внесенные федеральным законом от 30.12.2015 № 432-ФЗ, и теперь все страховщики подчиняются единым требованиям, согласно которым базовая ставка в размере 120 миллионов рублей умножается на 1, 2 или 4 в зависимости от вида страхования (п.3 ст.25 Закона № 4015-1).
Орган страхового надзора определяет механизм проверки оплаты уставных капиталов страховщиков и при необходимости может привлекать компетентные органы.
В настоящее время он устанавливается указанием Банка России от 10 сентября 2015 года № 3790-У "О перечне документов, подтверждающих выполнение требований к уставному капиталу страховщика, и перечне документов, подтверждающих источники происхождения денежных средств, вносимых учредителями соискателя лицензии на осуществление страхования и (или) на осуществление перестрахования - физическими лицами в уставный капитал". Суть данного документа заключается в том, что при предоставлении документов на получение лицензии страховщик предоставляет на проверку документы, подтверждающие полную оплату уставного капитала, а также отсутствие в уставном капитале заемных средств.
Также отличительной особенностью создания страховщика является ограничение на участие иностранных субъектов. Так, дочерние предприятия иностранных инвесторов и страховые организации, имеющие долю иностранного капитала более 49 процентов / более 51 процента, не вправе осуществлять некоторые виды страхования, указанные в п.3 ст.6 закона "Об организации страхового дела".
При этом иностранными инвесторами признаются иностранные организации, которые обладают правом осуществлять инвестиции в порядке, предусмотренном законом "Об иностранных инвестициях в Российской Федерации", на территории РФ в уставный капитал страховых организаций, созданных или создаваемых вновь.
Таким образом, учреждение страховщика - сложный процесс, требующий взаимодействия с контролирующими органами. Так, именно на этой стадии закладывается основа финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика - его уставный капитал, к которому законодатель предъявляет специальные требования.
2.2 Особенности государственной регистрации страховщика
Государственная регистрация страховщиков осуществляется по правилам, установленным федеральным законом "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей".
Процесс государственной регистрации субъекта страхового дела вытекает из процедуры его создания. Так, на предыдущем этапе учредители определяются с организационно-правовой формой, наименованием, видами деятельности и внутренней структурой организации, что выражается в учредительных документах (уставе), а также принимают решение об учреждении страховой организации (общества взаимного страхования).
Государственная регистрация страховщика осуществляется регистрирующим органом по месту нахождения действующего исполнительного органа, а в случае его отсутствия - по месту нахождения иного органа или лица, имеющего право действовать от имени юридического лица без доверенности.
Для инициации процедуры государственной регистрации заявитель должен подать документы в регистрирующий орган. Заявителем согласно п.1.3 ст.9 закона о государственной регистрации может быть руководитель постоянно действующего исполнительного органа регистрируемого юридического лица или иное лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени этого юридического лица; учредитель или учредители; руководитель юридического лица, выступающего учредителем регистрируемого юридического лица.
Перечень документов, предоставляемых в регистрирующий орган, содержится в ст.12 ФЗ "О государственной регистрации". В него входят заявление о регистрации, решение о создании юридического лица, учредительные документы, выписка из реестра иностранных юридических лиц соответствующей страны, если оно является одним из учредителей, а также документ об уплате госпошлины.
Регистрирующий орган рассматривает заявление в течение трех рабочих дней, по истечении которых принимает решение о государственной регистрации юридического лица либо об отказе в проведении государственной регистрации. Отказ допускается при наличии одного из оснований, предусмотренного ст.23 ФЗ № 129-ФЗ. Поскольку перечень оснований очень обширен и охватывает все возможные случаи, обычно основания разделяют на общие (т.е. применяемые для любых регистрационных действий, предусмотренных рассматриваемым законом) и особенные (т.е. применяемые в конкретных случаях, например, при регистрации юридических лиц). К общим традиционно относят неполноту и недостоверность предоставляемых сведений, ненадлежащую форму документов и т.п., а специальными в рассматриваемом случае будут случаи несоответствия наименования требованиям законодательства, недостоверности места нахождения юридического лица, возражения физического лица о внесении сведений о нем в реестр, а также случаи дисквалификации физических лиц (в том числе являющихся индивидуальными предпринимателями) и запрета на осуществление ими предпринимательской деятельности.
Следует отметить, что решение об отказе в государственной регистрации обжалуется путем подачи жалобы в вышестоящий регистрирующий орган. Судебное обжалование решения возможно только после прохождения административных процедур. Таким образом, в данном случае необходимо соблюдение обязательного досудебного порядка.
Решение о государственной регистрации является основанием для внесения сведении о вновь созданном юридическом лице в единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ). Не позднее одного рабочего дня, следующего за днем истечения установленного для государственной регистрации срока, регистрирующий орган выдает заявителю свидетельство о государственной регистрации.
В таком порядке регистрируются страховые организации, являющиеся коммерческими организациями. Общества взаимного страхования, как было выяснено ранее, являются некоммерческими организациями, а потому подпадают под действие закона "О некоммерческих организациях", который устанавливает особый порядок государственной регистрации некоммерческих организаций.
Так, регистрация этих юридических лиц носит разрешительный характер, поскольку решение о государственной регистрации некоммерческой организации принимается уполномоченным федеральным органом исполнительной власти (Министерством Юстиции), а запись в ЕГРЮЛ вносится регистрирующим органом.
В целом, можно отметить, что соблюдаются правила государственной регистрации, установленные законом "О государственной регистрации", однако, ввиду включения в процесс еще одного органа увеличивается общий срок прохождения процедуры регистрации. Так, уполномоченный орган принимает решение о государственной регистрации НКО в течение четырнадцати рабочих дней с момента получения всех необходимых документов, которое направляется в регистрирующий орган. Внесение сведений в ЕГРЮЛ происходит в срок не более чем пять рабочих дней. Еще один рабочий день требуется для сообщения об этом в орган, принявший решение о государственной регистрации, который в течение трех рабочих дней выдает заявителю свидетельство о государственной регистрации.
Примечательно, что некоторые аспекты государственной регистрации страховщика регулирует Банк России. Однако, в целях устранения разрозненности правового регулирования процедуры государственной регистрации страховых организаций возможно внесение изменений в закон "О государственной регистрации юридических лиц и ИП" (отдельный блок, посвященный страховщикам) либо, что более логично, в закон "Об организации страхового дела" (дополнительная глава, регулирующая государственную регистрацию). Стоит отметить, что подобная попытка уже предпринималась. В 2016 году в первом чтении был принят законопроект "О внесении изменений в Закон РФ "Об организации страхового дела в РФ" и иные законодательные акты РФ", который предполагает включение главы II "Порядок государственной регистрации страховой организации и лицензирования деятельности субъектов страхового дела".
Правила, предложенные проектом, включают в процедуру регистрации саморегулируемую организацию в качестве органа предварительной проверки, который принимает решение о направлении представленных документов в орган страхового надзора с ходатайством о государственной регистрации и выдаче лицензии, либо об отказе в направлении ходатайства.
Затем решение о государственной регистрации принимает орган страхового надзора, на основании которого регистрирующий орган вносит сведения о государственной регистрации в ЕГРЮЛ.
Такая "трехступенчатая" система государственной регистрации, с одной стороны, сделает процедуру более длительной и громоздкой, а с другой, предотвратит появление на страховой рынке недобросовестных участников.
При этом какая-либо единая система особенностей рассматриваемого порядка отсутствует, что говорит о необходимости ее создания.
2.3 Лицензирование страховой деятельности
Лицензирование является важным аспектом деятельности страховщиков в части определения их правоспособности. Статья 49 ГК РФ, говоря о правоспособности юридического лица отмечает, что в случаях, предусмотренных законом, юридическое лицо может заниматься определенным видом деятельности только на основании специального разрешения (лицензии). Таким образом, право юридического лица осуществлять лицензируемую деятельность возникает не с момента регистрации (по общему правилу), а с момента получения специального разрешения (лицензии).
Законодательство РФ относит страховую деятельность (а именно, деятельность по страхования, перестрахованию, взаимному страхованию) к разряду лицензируемой.
Регулирование лицензирования осуществляет ст.32 закона "Об организации страхового дела в РФ", которая классифицирует выдаваемые лицензии в зависимости от категории страховщика. Так, страховым организациям выдаются лицензии на осуществление добровольного страхования жизни, добровольного личного страхования, за исключением добровольного страхования жизни, добровольного имущественного страхования, вида страхования, осуществление которого предусмотрено федеральным законом о конкретном виде обязательного страхования. Перестраховочным организациям выдаются лицензии на осуществление перестрахования, а обществу взаимного страхования - на осуществление взаимного страхования в форме добровольного страхования, а в случаях, предусмотренных законом, в форме обязательного страхования.
Лицензирование деятельности страховщиков происходит на основании документов, предоставление которых необходимо в соответствии с пунктами 3-8 ст.32. Данные нормы содержат требования, а также перечни документов, предъявляемых соискателями на осуществление конкретного вида страхования, которые являются исчерпывающими, за исключением случаев, если федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования предусмотрены дополнительные требования к страховщикам. Например, законом об ОСАГО установлено, что лицензию может получить только страховщик, имеющий опыт осуществления операций по страхованию транспортных средств или гражданской ответственности их владельцев не менее двух лет.
Если соискатели не соблюдают требования по оформлению документов, установленные в п.7 ст.32 закона "Об организации страхового дела", то органы страхового надзора в течение трех рабочих дней со дня получения документов направляют уведомление об устранении нарушений в тридцатидневный срок. В противном случае все представленные документы возвращаются соискателю лицензии.
Срок, в течение которого орган страхового надзора должен принять решение о выдаче лицензии (или об отказе в выдаче лицензии), составляет тридцать дней. При этом на нем лежит обязанность уведомить соискателя лицензии о принятии решения в течение пяти рабочих дней.
Лицензия на осуществление страховой детальности подписывается руководителем органа страхового надзора, заверяется гербовой печатью и должна отвечать требованиям, представленным в п.14 ст.32 рассматриваемого закона РФ.
Решение об отказе в выдаче лицензии принимается при установлении обстоятельств, при которых уполномоченный государственный орган не вправе выдавать лицензии. Совокупность данных условий условно можно разделить на две группы: неустранимые и преодолимые. В этой связи и отказ управомоченного органа может быть, соответственно, окончательным и отлагательным.
Почти все условия, перечисленные в ст.32.3 закона "Об организации страхового дела", соискатель лицензии на осуществление страховой деятельности может преодолеть. По существу, единственным примером неустранимого препятствия является несостоятельность (банкротство) субъекта страхового дела - юридического лица по вине учредителя соискателя лицензии (пп.9 п.1 ст.32.3).
Это условие непреодолимо, поскольку закон "Об организации страхового дела" предъявляет строгие требования для поддержания финансовой устойчивости страховщиков, а именно наличие сформированных страховых резервов и собственных средств.
Несмотря на то, что федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" предусматривает возможность прекращения производства по делу о признании юридического лица банкротом практически на любой стадии, невозможность осуществления таким лицом страховой деятельности определена уже наличием возбужденного арбитражным судом дела о несостоятельности (банкротстве). Так, арбитражный суд рассматривает полученное заявление о признании должника банкротом на предмет его обоснованности, а именно устанавливает наличие признаков банкротства, которые перечислены в п.2 ст.3 закона "О несостоятельности (банкротстве)", то есть не способно удовлетворить денежные требования кредиторов.
Другие обстоятельства, предусмотренные ст.32.3 Закона РФ № 4015-1, могут быть устранены посредством принятия решения самим соискателем лицензии. К ним, в частности, относятся следующие основания:
использование обозначения, индивидуализирующего другой субъект страхового дела. Данное требование связано с тем, что дублирование средств индивидуализации юридических лиц согласно гражданскому законодательству не допускается. Исключение составляют только зависимые и дочерние общества;
наличие у соискателя лицензии на осуществление видов деятельности, которые в соответствии с пп.1 п.2 ст.32 осуществляются страховыми организациями;
несоответствие представленных соискателем документов требованиям закона "Об организации страхового дела" и принятым в соответствии с ним нормативных актов органов страхового надзора. Данное основание названо одним из самых распространенных, поскольку реализуется в нескольких формах, а именно, в виде представления неполного комплекта документов, а также предоставление документов с ошибками;
несоответствие устава требованиям страхового законодательства;
наличие в документах недостоверной ин6формации;
несоответствие руководителя, главного бухгалтера и ряда иных должностных лиц страховщика квалификационным и иным требованиям, которые предъявляются к ним законодательством РФ;
наличие неисполненного предписания органа страхового надзора о несоблюдении требований к обеспечению финансовой устойчивости и платежеспособности;
наличие неисполненного предписания органа страхового надзора о непредоставлении отчетности, предусмотренной ст.28 рассматриваемого закона.
При этом необходимо отметить, что последние два обстоятельства касаются только тех страховщиков, которые претендуют на получение лицензий, указанных в абзацах со второго по шестой пп.1 п.2 ст.32 Закона № 4015-1.
При этом, не смотря на детальное регулирование, с лицензиями страховых организаций возникает множество трудностей. В частности, возникает проблема с возобновлением отозванных лицензий, о чем будет сказано далее.
Помимо этого, жесткий характер регламентирования лицензирования негативно сказывается на совокупности прав участников страховых правоотношений, в том числе и потому, что нарушения страхового законодательства и меры воздействия в виде отзыва лицензии часто несоразмерны.
Таким образом, лицензия является необходимым элементом правоспособности страховщиков, однако процедура ее получения требует более гибкого и эффективного подхода.
Глава 3. Правовое регулирование реорганизации и ликвидации страховщика в РФ
3.1 Основания реорганизации и прекращения деятельности страховщика: общие положения
Реорганизация, как и ликвидация, является одним из возможных способов прекращения деятельности любого юридического лица. ГК РФ в ст.57 определяет несколько возможных форм реорганизации юридического лица: слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование.
Слияние страховых организаций характеризуется переходом всех имущественных прав и обязанностей к новообразованной организации. Действовавшая на момент реорганизации лицензия, в соответствии со ст.32.5 закона "Об организации страхового дела", прекращает свое действие. Поэтому новый страховщик (правопреемник) обязан вновь пройти процедуру получения лицензии.
Разделение юридических лиц имеет определенное сходство со слиянием, поскольку реорганизуемое юридические лицо прекращает свое существование. И, следовательно, действие лицензии также прекращается, в отличие от прав и обязанностей, которые переходят в соответствии с передаточным актом к вновь образованным страховщикам.
Такие формы реорганизации, как присоединение и выделение, являются исключениями из правил ст.32.5, поскольку действие лицензии страховой организации, к которой присоединяется или из состава которой выделяется юридическое лицо, не прекращается.
При преобразовании страховых организаций продолжение действия лицензий зависит от соответствия вновь образованного юридического лица требованиям законодательства РФ. В данном случае Банк России заменяет бланк лицензии.
По мнению Н.В. Кирилловой, наиболее часто встречающимися формами реорганизации являются слияние и присоединение ("поглощение") . Данное заключение, сделанное на начало 2013 года, явилось следствием увеличения уставного капитала страховых организаций. Среди других возможных причин преимущественного выбора указанных форм реорганизации в статье названы расширение страхового поля; диверсификация, стабилизация и сбалансированность страхового портфеля; устранение конкурентов; а также переориентация страховой / перестраховочной деятельности.
Савенко О.Л. предлагает рассматривать слияния и поглощения страховых компаний в качестве способа усиления финансовой устойчивости страхового рынка, который в то же время позволяет нивелировать некоторые риски. Несмотря на отмечаемую "знаковую тенденцию" и некоторую насыщенность уровня консолидации страхового рынка, по данным анализа КПМГ сделки слияния и поглощения не являются преимущественными средствами, направленными на увеличение страхового портфеля. Отчасти этому способствует от факт, что данным процессам подвержены, в основном, крупнейшие компании рынка страховых услуг (Топ-10), например, ВТБ Страхование.
Ликвидация, в отличие от реорганизации, не влечет правопреемства к другим лицам, иными словами все права и обязанности юридического лица прекращаются.
И реорганизация, и ликвидация инициируются по двум основаниям:
добровольному (по решению учредителей (участников) или уполномоченного органа страховщика);
принудительному (по решению уполномоченного государственного органа или суда).
В частности, принудительная процедура ликвидации и реорганизации возможна при нарушении страховщиками антимонопольного законодательства. Так, на основании ст.34 закона "О защите конкуренции" коммерческая организация ликвидируется или реорганизуется в форме выделения или разделения в судебном порядке по иску антимонопольного органа при наличии ряда условий.
Первым является неполучение согласия антимонопольного органа на совершение ряда действий, направленных на увеличение активов страховой (финансовой) организации. Статья 27 закона "О защите конкуренции" перечисляет несколько возможных случаев, а именно, слияние или присоединение финансовых организаций (либо финансовых и иных коммерческих организаций), если суммарная стоимость активов превышает установленную величину. Величину активов финансовых организаций, поднадзорных Центральному Банку (в число которых входит рассматриваемая категория страховщиков), устанавливает Правительство РФ по согласованию с ЦБ РФ. Постановлением № 1072 устанавливаются следующие величины:
млн. рублей - в отношении обществ взаимного страхования;
млн. рублей - в отношении страховых организаций (кроме страховых медицинских организаций).
Вторым необходимым условием закон называет ограничение конкуренции или возможность ее ограничения, в том числе путем установления доминирующего положения.
Решение о принудительном разделении или выделении страховых организаций принимает суд по иску антимонопольного органа.
Иные, общие, основания ликвидации юридического лица содержатся в ст.61 ГК РФ, которые связаны с недействительностью государственной регистрации юридического лица, ведением деятельность без лицензии, осуществлением запрещенной законом деятельности и др.
Реорганизация обществ взаимного страхования, помимо прочего, имеет ряд особенностей. Например, дополнительным основанием для принятия решения о реорганизации является превышение числа членов общества предельного количества. В данном случае закон предписывает проводить реорганизация в форме преобразования, разделения либо выделения. Следует учитывать, что преобразоваться общество взаимного страхование может только в хозяйственное общество. При этом возможность оказывать услуги по взаимному страхованию утрачивается и общество должно завершить взятые на себя страховые обязательства до завершения процедуры реорганизации.
Таким образом, следует отметить, что реорганизация и ликвидация страховщиков регулируется, в основном, общими нормами гражданского законодательства. Однако ряд законодательных актов содержит некоторые особенности, применимые в случае реорганизации страховых организаций и обществ взаимного страхования.
3.2 Отзыв лицензии: основания и процедура
Отзыв лицензии является одним из возможных способов прекращения деятельности страховщика.
Решение об отзыве лицензии принимается органом страхового надзора при проведении страхового надзора либо по инициативе страхового субъекта. Указанные основания рассматриваются в п.2 ст.32.8 Закона о страховании и требуют некоторого пояснения.
Закон исчерпывающе определяет случаи, когда Банк России отзывает лицензию в ходе осуществления надзорных функций.
К ним, в частности, относится неустранение нарушений страхового законодательства, которые в силу ст.32.6 рассматриваемого закона служат основаниями для ограничения или приостановления лицензии. По факту выявления нарушения, указанного в п.2 ст.32.6 орган страхового надзора выдает предписание об устранении нарушения и устанавливает срок для его исполнения.
Иным случаем является неоднократное непредоставление или нарушение сроков предоставления отчетности, предусмотренной страховым законодательством. В силу положений закона "Об организации страхового дела" страховщик обязан вести бухгалтерский учет, предоставлять бухгалтерскую (финансовую) отчетность, статистическую отчетность, а также иную отчетность, необходимую для осуществления контроля и надзора в сфере страховой деятельности (п.1 ст.28 Закона № 4015-1).
Также лицензия может быть отозвана в случае неосуществлении страховой деятельности в течение финансового года, или если в течение двенадцати месяцев со дня получения лицензии страховщик не начал осуществлять страховую деятельность.
При этом необходимо учитывать, что при всей видимой схожести данные основания различаются. Так, согласно разъяснениям, данным Министерством финансов РФ в 2004 году по вопросам применения отдельных норм закона "Об организации страхового дела", понятия "не приступил" и "не осуществляет" зависят от факта осуществления страховщиком страховой деятельности. Если с момента получения лицензии он осуществлял страховую деятельность, то есть заключал договоры страхования, а после не провел ни одной страховой операции, то он "не осуществляет страховую деятельность". Если же страховщиком не был заключен ни один договор, то данные обстоятельства характеризуются как "не приступил к осуществлению страховой деятельности". Более того, поскольку в период подготовки к осуществлению определенного вида страховой деятельности в обязательном порядке разрабатывается бизнес-план, Министерство финансов называет его реализацию, то есть ведение страховой деятельности обязанностью страховщика.
Данная позиция органов государственной власти подтверждается судебной практикой. Так, у ООО СК "Уверен. ру" была отозвана лицензия по рассматриваемому основанию, поскольку в статистической отчетности организация указала нулевые показатели. Довод о ведении переговоров с потенциальными клиентами (юридическими лицами) и планировании начала подготовки к заключению договоров признан судом недостаточным доказательством осуществления страховой деятельности. Таким образом, страховщики должны заключать договоры страхования в течение финансового года, который согласно ст.12 БК РФ соответствует календарному (то есть начинается 1 января и заканчивается 31 декабря), чтобы у Центрального Банка не было оснований для отзыва лицензии.
В числе прочих закон называет также случай невосстановления членства в профессиональном объединении страховщиков в течение трех месяцев со дня ограничения действия лицензии в связи с исключением страховщика из профессионального объединения.
Все указанные выше случаи объединяет наличие предписания органа страхового надзора об устранении нарушений страхового законодательства. В прочем, существует исключение, когда наличие соответствующего предписания не требуется - уставный капитал не увеличен в случае увеличения размера минимального уставного капитала.
Что же касается принятия самостоятельного решения страховщика об отзыве лицензии, то следует иметь ввиду, что страховщик обязан направить в орган страхового надзора заявления, к которому необходимо приложить решение уполномоченного органа страховщика о прекращении определенного вида страховой деятельности; документы, подтверждающие наличие / отсутствие требований страхователей об исполнении / досрочном прекращении страховых обязательств, а также подтверждающие передачу страхового портфеля; бухгалтерскую отчетность и аудиторское заключение; оригинал лицензии.
Однако необходимо понимать, что отзыв лицензии по инициативе страховщика возможен при отсутствии обстоятельств, обязывающих Банк России применить отзыв лицензии в качестве меры надзорного реагирования.
Процедура отзыва лицензии довольно проста и открыта. Решение об отзыве лицензии публикуется на официальном сайте Центробанка на следующий день после его принятия и вступает в силу в день его размещения в сети "Интернет". Также оно направляется страховщику в течение пяти рабочих дней со дня его вступления в силу. Решение должно быть мотивированным, то есть содержать причины отзыва лицензии.
Вступление в силу данного решения имеет важное юридическое значение, поскольку с указанного момента страховщик не вправе заключать новые договоры страхования (перестрахования) или вносить в них изменения, увеличивающие объем обязательств страховщика.
Кроме того, с этого момента начинает течь шестимесячный срок, до истечения которого субъект страхового дела обязан принять решение о ликвидации, исполнить вытекающие из заключенных договором обязательства, а также осуществить расторжение договоров по осуществлению услуг страхового брокера.
Отзыв лицензии также влечет назначение временной администрации страховой организации. Временная администрация страховой организации - это временный орган управления, назначенный органом страхового надзора в порядке, предусмотренным законодательством о несостоятельности (банкротстве) в целях восстановления платежеспособности страховой организации и (или) обеспечения сохранности ее имущества.
Не позднее дня, следующего за днем вступления в силу решения об отзыве лицензии, страховщик обязан уведомить страхователей (перестрахователей), перестраховщиков по договорам страхования, перестрахования, действие которых прекращается досрочно в течение 45 дней в соответствии со п.4.1 ст.32.8 закона "Об организации страхового дела", об отзыве лицензии, а также о дате прекращения этих договоров.
Следует уточнить, что отзыв лицензии у обществ взаимного страхования отличается рядом особенностей. Например, вступление в силу решения об отзыве лицензии связывается с невозможностью принятия новых членов, а также невозможность внесения изменений в правила страхования. Также общества взаимного страхования не могут передать обязательств по страхования (перестрахованию) другим страховщикам.
Следовательно, по этой причине общество наряду с принятием решения о ликвидации и исполнением принятых на себя обязательств обязано до истечения шести месяцев со дня вступления в силу решения органа страхового надзора расторгнуть договоры страхования (перестрахования).
Как показывает практика, надзорный орган использует этот инструмент довольно часто. По данным портала "Страхование сегодня" в период с 2004 года по 2017 года было отозвано 1295 лицензий, при этом за то же время возобновлено лицензий только 40 (как в связи с устранением нарушений страхового законодательства, явившихся основанием для отзыва лицензии, так и путем оспаривания решения органа страхового надзора в судебном порядке). Из этого можно сделать вывод, что, несмотря на возможность возобновления лицензии, ее отзыв в большинстве случаев означает ее аннулирование, а впоследствии вовсе прекращение деятельности страховщика.
Подводя итог, можно отметить, что отзыв лицензии является одним из механизмов своевременного реагирования на нарушение страховщиками страхового законодательства. Однако его применение зачастую не способствует устранению нарушения, а ведет к прекращению деятельности страховой организации.
Банкротство страховых организаций регулируется федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)" с учетом особенностей, указанных в статьях 184.1 - 184.13.
Вообще, под несостоятельностью (банкротством) понимается неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов. При установлении данного факта возможно применение процедуры банкротства.
Следует отметить, что закон ограничивает возможность применения классических стадий банкротства юридического лица. Так, финансовое оздоровление и внешнее управление не применяются (ст.183.17), а при условии, что уже возбуждено дело о банкротстве не применяются и процедура наблюдения (п.3 ст.184.4). Представляется неуместным использование наблюдения, поскольку происходит дублирование функций внешней администрации, назначаемой при отзыве лицензии, и внешнего управляющего. Также закон не запрещает заключать мировые соглашения при условии погашения задолженности по обязательствам, связанным со страховой деятельностью организации. Данное допущение называют не целесообразным. Как сообщает первый заместитель директора Юридического департамента государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" С.В. Виноградов, Агентству не известны случаи восстановления платежеспособности страховщика после заключения мирового соглашения. В основном, это связано с нежеланием потенциальных страхователей связываться с компаниями, отличающимися низким уровнем стабильности и платежеспособности.
До начала процедур несостоятельности пользуются мерами по предупреждению банкротства. Их применение является исключительной особенностью несостоятельности финансовых организаций.
Меры, согласно закону, могут быть любыми, но при этом соответствовать ряду условий. Во-первых, действия финансовой организации должны быть направлены на восстановление платежеспособности. Во-вторых, они не должны противоречить российскому законодательству. В данном случае, вступает в силу принцип, согласно которому разрешено все, что не запрещено. В-третьих, заявленные организацией меры должны быть реально исполнимыми. Финансовая организация обязана подтвердить это прилагаемыми документами (протоколами исполнительных органов, содержащие решения по определенным вопросам; договорами, контрактами, свидетельствами о праве собственности; отчетностью; экспертными заключениями и др.).
В число возможных предупредительных мер закон "О несостоятельности" включает оказание финансовой помощи учредителями, участниками и иными лицами; изменение структуры активов и пассивов организации; увеличение размера уставного капитала; реорганизация организации. Более обширный перечень содержит приказ Минфина РФ от 02.02.2011 № 8н, который в качестве мер предупреждения банкротства предлагает изменение организационной структуры страховой организации; реорганизацию; изменение тарифной и инвестиционной политики; уменьшение доли страховых премий по убыточном видам страхования и др. .
Все меры перечисляются в плане восстановления платежеспособности, который также содержит анализ финансового состояния страховой организации и сроки применения мер (не более шести месяцев).
Перечень оснований для применения мер по предупреждению банкротства, напротив, исчерпывающий, хотя и довольно обширный. Общие для всех финансовых организаций (неоднократный отказ в течение месяца удовлетворения денежных требований кредиторов; неисполнение обязанности по уплате обязательных платежей в срок превышающий десять дней со дня наступления даты ее исполнения; недостаточность денежных средств для своевременного исполнения денежных обязательств и (или) обязанности по уплате обязательных платежей) дополняются специальными основаниями, предусмотренными ст.184.1.
Данной статьей законодатель, во-первых, конкретизирует основания в виду особенностей страховой деятельности. Так, денежные требования по первому основанию вытекают из заключенного договора страхования (например, осуществление страховой выплаты или возврат части страховой премии в связи с досрочным прекращением договора) либо из судебных актов. А, во-вторых, вводит новые, исключительные основания: повторное (в течение года) нарушение страхового законодательства; отзыв / приостановление действия лицензии на осуществление страховой деятельности; ограничение действия лицензии на осуществление страховой деятельности по обязательным видам страхования.
Выявление данных обстоятельств возложено, в первую очередь, на саму страховую организацию. Пункт 2 ст.183.2 устанавливает пятнадцатидневный срок для направления в контролирующий орган уведомления и плана восстановления платежеспособности. В противном случае у контрольного органа появляется возможность для введения временной администрации. Помимо прочего, несоблюдение указанной обязанности является административным правонарушением, предусмотренным ст. 19.7.3 КоАП РФ, которой предусмотрена ответственность за непредоставление или нарушение порядка либо сроков предоставления Банку России отчетов, уведомлений и иной информации, предусмотренной законодательством РФ.
Ранее уже было сказано о назначении временной администрации в случае отзыва лицензии. Помимо данной ситуации в императивном порядке ее назначение происходит в виду приостановления действия лицензии либо вынесения судом определения об обоснованности требований заявителя. Назначение происходит до вынесения судом или органом страхового надзора соответствующих решений. Если временная администрация назначается по основаниям, не являющимся обязательными (п.6 ст.184.1), то орган страхового надзора проводит проверку не более чем за шесть месяцев до назначения администрации (п.8 ст.184.1).
Важно понимать, что смешение обстоятельств, когда назначение временной администрации обязательно и когда оно происходит по воле контрольного органа, недопустимо. Имеется в виду тот факт, что при наличии случая, предусмотренного п.6.1 ст.184.1 закона "О несостоятельности (банкротстве)", требования п.8 ст.184.1 не применяются.
Деятельность органов управления страховой организации при назначении временной администрации приостанавливается. Состав администрации ограничен и может включать помимо сотрудников контрольного органа только работников Агентства по страхованию вкладов, представителей профессионального объединения, членом которого является страховая организация, а также представители саморегулируемой организации, членом которой является страховая организация. Временная администрация отчитывается перед Банком России об исполнении возложенных функций, при этом руководитель временной администрации является служащим контрольного органа. Среди выполняемых функций, предусмотренных ст.183.11, можно выделить исполнение полномочий исполнительных органов финансовой организации. Следует отметить, что данное полномочие дает возможность регистрирующим органам внести изменения в сведения о страховой организации, содержащиеся в ЕГРЮЛ, относительно лица, имеющего право действовать без доверенности от имени юридического лица. Как показывает судебная практика, понятия "исполняет полномочия" и "действует от имени" тождественны, поэтому доводы о том, что деятельность органов страховой организации приостановлены, а не прекращены, признаются несостоятельными.
Вообще, назначение временной администрации оспаривается в арбитражных судах довольно часто, однако часто суть жалобы сводится не к оспариванию обоснованности назначение такой администрации, а к несогласию с возникновением соответствующих обстоятельств (например, приостановление лицензии на осуществление страховой деятельности) .
Временная администрация назначается на срок от трех до шести месяцев, который может быть продлен не более чем на при месяца при условии, что общим срок не превысит девять месяцев (ст.183.12). Не позднее чем за десять дней до даты истечения полномочий временная администрация направляет отчет в контрольный орган, по результатам которого тот может принять решение о прекращении деятельности временной администрации либо об обращении временной администрации в арбитражный суд с требованием признать страховую организацию банкротом.
Необходимо понимать, что результаты деятельности временной администрации являются лишь одних из признаков банкротства. Так, ст.183.16 к признакам банкротства также относит следующие:
сумма требований кредиторов в совокупности составляет не менее ста тысяч рублей и эти требования не исполнены в течение четырнадцати дней со дня наступления даты их исполнения. При этом денежные обязательства должны подтверждаться вступившими в силу судебными актами (в отношении требований о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда) либо в том числе федеральным законом или договором страхования (относительно обязанностей по осуществлению страховой выплаты или возврата части страховой премии при досрочном прекращении договора);
не исполненные в четырнадцатидневный срок судебные акты о взыскании денежных средств независимо от суммы;
стоимость имущества недостаточна для исполнения денежных обязательств перед кредиторами и уплате обязательных платежей.
Таким образом, подача заявления в арбитражный суд о признании страховой организации банкротом не связана с назначением временной администрацией. Правом на подачу заявления обладают лица, указанные в ст. ст.7, 183.19 и 184.4 Особенностью производства в отношении страховых организаций является возможность подачи заявления профессиональным объединением страховщиков.
При этом необходимо отметить, что усиление роли контрольного органа является одной из приоритетных задач реформирования процедуры несостоятельности страховщиков. Так, Банк России получает отчетную и иную информацию о деятельности страховщиков. Следовательно, именно он имеет полное представление о финансовом положении страховщика и может определить его возможности по исполнению взятых им обязательств. Таким образом, представляется целесообразным ограничить возможность подачи заявления в арбитражный суд о возбуждении дела о несостоятельности наличием разрешения (или заключения) Банка России.
Подобная практика, к слову, успешно реализована в ряде европейских стран (Германия, Бельгия) . Так, параграф 88 Закона о надзоре за страховыми компаниями Германии предусматривает возможность открытия конкурсного производства только по заявлению органа надзора. На наш взгляд, подобные меры являются оправданными.
Такой подход позволит защитить страховые организации от необоснованного изъятия их из работы страхового рынка.
При признании заявления обоснованным арбитражный суд приостанавливает дело о банкротстве до момента обращения в суд контрольного органа или временной администрации либо до момента прекращения деятельности временной администрации с выводом о восстановлении платежеспособности должника.
При банкротстве страховой организации вводится конкурсное производство на один год (возможно продление на шесть месяцев). Конкурсный управляющий, в отличие от общей процедуры, не выбирается. Его полномочия в силу ст.184.4-1 берет на себя Госкорпорация "Агентство по страхованию вкладов", назначая из числа своих работников представителя, одного или нескольких. Данным образом реализуется тенденция внедрения процедуры корпоративного конкурсного управляющего.
До внесения изменений Банк России рандомно выбирал СРО арбитражных управляющих, которая, в свою очередь, назначала конкурсного управляющего из числа ее членов. Подобная процедура имела ряд существенных недостатков. Так, во-первых, выбранный делегат-член СРО мог не обладать достаточной компетенцией в области страховой деятельности, а, во-вторых, неясна была степень влияния на данного конкурсного управляющего со стороны учредителей (владельцев) страховой компании.
Таким образом, были устранены условия, негативно отражающиеся на проведении конкурсного производства, а именно, происходило снижение шансов на составление максимально возможной конкурсной массы, а также повышалась времязатратность проведения указанной процедуры - при необходимости замены конкурсного управляющего приходилось прибегать к судебному производству.
По сведениям, представленным Агентством, на конец 2015 года при его участии в процессе ликвидации находятся более 200 кредитных организаций и столько же уже ликвидированы.
Более того, привлечение сотрудника Агентства к участию в конкурсном производстве позволяет уменьшить стоимость проведения банкротства, поскольку вознаграждение за работу конкурсного управляющего оно не получает. Закон предусматривает только возможность возмещения расходов корпорации.
Еще одной особенностью является возможность авансирования расходов Агентством за счет собственных средств, что значительно увеличивает оперативность проведения конкурсного производства.
Существенно облегчает работу конкурсного управляющего и тот факт, что основной счет, используемый им в ходе выполнения им своих функций, открывается в Агентстве (в валюте РФ). Это позволяет обеспечить максимальный контроль за передвижением средств страховой организации, составляющими конкурсную массу.
На Агентство также возлагаются функции по ведению реестра требований кредиторов, а также по регулированию текущих расходов. Так, Агентство составляет смету расходов для утверждения ее собранием кредиторов. Такая процедура позволяет обеспечить контроль за финансовыми потоками страховщика со стороны заинтересованных лиц - кредиторов.
Обеспечение удовлетворения требований кредиторов выполняется за счет продажи имущественного комплекса организации, правила которой определены общими требованиями ст.139, с учетом специфики деятельности страховой организации. Таким образом, необходимо учитывать, что имущественный комплекс включает все виды имущества, в том числе и страховой портфель, покупателем которого может выступать только страховая организация, обладающая соответствующей лицензией.
Более того, страховой портфель, состоящий из обязательств по договорам страхования, не исполненным на дату принятия решения о передаче страхового портфеля, а также из активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, может быть передан управляющей страховой организации по согласованию с органом страхового контроля при условии, что такая передача не нарушает очередность удовлетворения требований кредиторов.
Данное действие затрагивает интересы страхователей и выгодоприобретателей, поэтому при принятии решения о передаче страхового портфеля они уведомляются путем опубликования уведомления в порядке ст.28 закона "О несостоятельности (банкротстве)". Указанные лица имеют право потребовать расторжения договора страхования в течение месяца с даты опубликования уведомления, а также возвращения части уплаченной страховой премии.
Остаток средств страховых резервов, не использованный управляющей страховой организацией, возвращается в конкурсную массу.
Таким образом, в заключении следует отметить, что банкротство - сложная процедура, характеризующаяся наличием большого числа норм, регулирующих отдельные особенности его осуществления в отношении страховых организаций. При этом важно учитывать взаимосвязь общих положений, правил, применяемых в отношении финансовых организаций, к числу которых отнесены страховые организации, и норм, учитывающих специфику страховой деятельности. Основная проблема, с которой сталкиваются страховые организации, в процессе банкротства - несовершенство законодательных процедур. Многие средства, предложенные законом, применяются с трудом или попросту бесполезны. Несмотря на проведение реформирование рассматриваемой сферы отношений, многие аспекты требуют доработки. В частности, решением может стать унификация форм банкротства финансовых организаций, естественно, с учетом особенностей, присущих отдельным видам, на основе норм, регулирующих банкротство кредитных организаций.
Заключение
В данной работе был проанализирован целый ряд нормативных правовых актов, исследований российских и зарубежных ученых в области страхования. В результате можно сделать следующие выводы.
. Российское страховое законодательство не вполне отвечает современным теоретическим представлениям о сущности страхования. Российское законодательство содержит легальное определение страхования, которое хоть и имеет под собой обширную доктринальную базу, все же не является совершенным, поскольку уделяет недостаточно внимания страхователю, как обязательному участнику страховых правоотношений. Страхование позиционируется как отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, однако законодательная дефиниция не вводит понятия страхователя (в отличие от понятия страховщика). В этой связи было предложено внесение изменений в статьи 2 и 5 закона "Об организации страхового дела в Российской федерации", которые бы уточнили положение страхователя.
. Несмотря на то, что страхованию уделяется большое внимание со стороны государства, законодательная база представляет собой разрозненный массив законов и подзаконных актов. Такое состояние законодательства затрудняет работу с ним и требует изменения. Примером может стать Страховой кодекс Франции, объединяющий все уровни регулирования в одном документе, или закон Германии о надзоре за страховыми компаниями, охватывающем различные аспекты страховых отношений.
. Одновременно с общими положениями гражданского законодательства о государственной регистрации юридических лиц данный процесс регламентируется и нормативными актами Банка России. При этом какая-либо единая система особенностей рассматриваемого порядка отсутствует, что говорит о необходимости ее создания.
. Лицензия является необходимым элементом правоспособности страховщиков. Особенность процедуры ее получения состоит в том, что ее регулирование полностью отнесено к компетенции страхового законодательства. Несмотря на предъявляемые жесткие требования к лицензиату - закон содержит обширные перечень условий, при наличии которых выдача лицензии невозможна, - только одно основание (наличие признаков банкротства) полностью преграждает доступ к получению лицензии.
. Российский страховой рынок имеет тенденцию к консолидации, поэтому основными формами реорганизации страховщиков являются слияние и присоединение.
. Отзыв лицензии является одним из механизмов своевременного реагирования на нарушение страховщиками страхового законодательства. Однако его применение зачастую не способствует устранению нарушения, а ведет к прекращению деятельности страховой организации.
. Было отмечено более эффективное регулирование банкротства в страховом законодательстве Германии, на основании которого предложено внести изменения в процедуру банкротства страховщиков, а именно, ограничить возможность подачи заявления в арбитражный суд о возбуждении дела о несостоятельности наличием разрешения (или заключения) Банка России, как органа обладающего всей полнотой информации о финансовом положении страховщика.
. Закон "О несостоятельности (банкротстве)" допускает использование процедур наблюдения и мирового соглашения (в определенных случаях), однако встает вопрос об их целесообразности. Так, представляется неуместным использование наблюдения, поскольку происходит дублирование функций внешней администрации, назначаемой при отзыве лицензии, и внешнего управляющего. Мировое соглашение же невозможно применять в силу объективных причин: условием является погашение задолженности перед кредиторами, однако страховщик сталкивается с трудностями в вопросе привлечения денежных средств, поскольку потенциальные страхователи не желают связываться с компаниями, отличающимися низким уровнем стабильности и платежеспособности
. Основная проблема, с которой сталкиваются страховые организации, в процессе банкротства - несовершенство законодательных процедур. Многие средства, предложенные законом, применяются с трудом или попросту бесполезны. Несмотря на проведение реформирование рассматриваемой сферы отношений, многие аспекты требуют доработки. В частности, решением может стать унификация форм банкротства финансовых организаций, естественно, с учетом особенностей, присущих отдельным видам, на основе норм, регулирующих банкротство кредитных организаций.
Библиографический список
Нормативные материалы и другие официальные документы
1.Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) [Электронный ресурс] // Доступ из СПС "КонсультантПлюс"
2.Бюджетный кодекс Российской Федерации: федеральный закон от 31.07.1998 г. № 145-ФЗ [Электронный ресурс] // Доступ из СПС "КонсультантПлюс"
.Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая): федеральный закон от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ [Электронный ресурс] // Доступ из СПС "КонсультантПлюс"
.Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая): федеральный закон от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ [Электронный ресурс] // Доступ из СПС "КонсультантПлюс"
.Кодекс торгового мореплавания Российской Федерации: федеральный закон от 30.04.1999 г. № 81-ФЗ [Электронный ресурс] // Доступ из СПС "КонсультантПлюс"
.О введение в действие части второй Гражданского кодекса Российской Федерации: федеральный закон от 26.01.1996 г. № 15-ФЗ [Электронный ресурс] // Доступ из СПС "КонсультантПлюс"
.О взаимном страховании: федеральный закон от 29.11.2007 г. № 286-ФЗ [Электронный ресурс] // Доступ из СПС "КонсультантПлюс"
.О внесении изменений в Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации": федеральный закон от 03.07.2016 г. № 363-ФЗ [Электронный ресурс] // Доступ из СПС "КонсультантПлюс"
.О внесении изменений в статью 25 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации" и Федеральный закон "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации": федеральный закон от 30.12.15 г. № 432-ФЗ [Электронный ресурс] // Доступ из СПС "КонсультантПлюс"
.О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей: федеральный закон от 08.08.2001 г. № 129-ФЗ [Электронный ресурс] // Доступ из СПС "КонсультантПлюс"
.О защите конкуренции: федеральный закон от 26.07.2006 № 135-ФЗ [Электронный ресурс] // Доступ из СПС "КонсультантПлюс"
.О защите прав потребителей: закон РФ от 07.02.1992 г. № 2300-1 //
.О некоммерческих организациях: федеральный закон от 12.01.1996 г. № 7-ФЗ [Электронный ресурс] // Доступ из СПС "КонсультантПлюс"
.О несостоятельности (банкротстве): федеральный закон от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ [Электронный ресурс] // Доступ из СПС "КонсультантПлюс"
.О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации: федеральный закон от 23.12.2003 г. № 177-ФЗ [Электронный ресурс] // Доступ из СПС "КонсультантПлюс"
.Об иностранных инвестициях в Российской Федерации: федеральный закон от 09.07.1999 г. № 160-ФЗ [Электронный ресурс] // Доступ из СПС "КонсультантПлюс"
.Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств: федеральный закон от 25.04.2002 г. № 40-ФЗ [Электронный ресурс] // Доступ из СПС "КонсультантПлюс"
.Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров и о порядке возмещения такого вреда, причиненного при перевозках пассажиров метрополитеном: федеральный закон от 14.06.2012 г. № 67-ФЗ [Электронный ресурс] // Доступ из СПС "КонсультантПлюс"
.Об организации страхового дела в Российской Федерации: закон РФ от 27.11.1992 г. № 4015-1 [Электронный ресурс] // Доступ из СПС "КонсультантПлюс"
.Об установлении величин активов финансовых организаций, поднадзорных Центральному банку Российской Федерации, в целях осуществления антимонопольного контроля: постановление Правительства РФ от 18.10.2014 г. № 1072 [Электронный ресурс] // Доступ из СПС "КонсультантПлюс"
.О некоторых вопросах, связанных с применением Закона РФ "О защите прав потребителей": приказ МАП РФ от 20.05.1998 г. № 160 [Электронный ресурс] // Доступ из СПС "КонсультантПлюс"
.Об утверждении Инструкции о проведении обязательного государственного страхования жизни и здоровья сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы: приказ Минюста РФ от 13.04.2006 г. № 114 [Электронный ресурс] // Доступ из СПС "КонсультантПлюс"
.Об утверждении Порядка осуществления органом страхового надзора контроля за исполнением плана восстановления платежеспособности страховой организации и проведения выездной проверки деятельности страховой организации: приказ Минфина РФ от 02.02.2011 г. № 8н [Электронный ресурс] // Доступ из СПС "КонсультантПлюс"
.Об утверждении Порядка принятия органом страхового надзора решения о назначении временной администрации страховой организации, о приостановлении полномочий органов управления страховой организации, а также об освобождении руководителя временной администрации от исполнения возложенных на него обязанностей, взаимодействия временной администрации, органа страхового надзора и представителей органа страхового надзора при осуществлении своих полномочий, формы контроля за временной администрацией, осуществляемого органом страхового надзора и его представителями: приказ Минфина РФ от 08.02.2011 г. № 13н [Электронный ресурс] // Доступ из СПС "КонсультантПлюс"
.Об утверждении требований к ведению государственного реестра опасных производственных объектов в части присвоения наименований опасным производственным объектам для целей регистрации в государственном реестре опасных производственных объектов: приказ Ростехнадзора от 07.04.2011 г. № 168 [Электронный ресурс] // Доступ из СПС "КонсультантПлюс"
.О перечне документов, подтверждающих выполнение требований к уставному капиталу страховщика, и перечне документов, подтверждающих источники происхождения денежных средств, вносимых учредителями соискателя лицензии на осуществление страхования и (или) на осуществление перестрахования - физическими лицами в уставный капитал: указание Банка России от 10.09.2015 г. № 3970-У [Электронный ресурс] // Доступ из СПС "КонсультантПлюс"
.О порядке внесения сведений о субъектах страхового дела в Единый государственный реестр субъектов страхового дела: указание Банка России от 30.09.2014 г. № 3400-У [Электронный ресурс] // Доступ из СПС "КонсультантПлюс"
.О правилах обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств: положение Банка России от 19.09.2014 г. № 431-П [Электронный ресурс] // Доступ из СПС "КонсультантПлюс"
.О предельных размерах базовых ставок страховых тарифов и коэффициентах страховых тарифов, требованиях к структуре страховых тарифов, а также порядке их применения страховщиками при определении страховой премии по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств: указание Банка России от 19.09.2014 г. № 3384-У [Электронный ресурс] // Доступ из СПС "КонсультантПлюс"
.О направлении информационного материала по защите прав потребителей: письмо Роспотребнадзора от 11.03.2005 г. № 0100/1245-05-32 [Электронный ресурс] // Доступ из СПС "КонсультантПлюс"
.О применении отдельных положений Закона РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации": письмо Минфина РФ от 04.03.2004 г. № 24-00/КП-44 [Электронный ресурс] // Доступ из СПС "КонсультантПлюс"
.Разъяснения об установлении величин активов финансовых организаций, при превышении которых требуется получение предварительного согласия антимонопольного органа на совершение подлежащих государственному контролю следок, иных действий: разъяснения ФАС России от 09.11.2014 г. [Электронный ресурс] // Доступ из СПС "КонсультантПлюс"
Материалы судебной практики
34.О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации: постановление Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 01.07.1996 г. № 6/8 [Электронный ресурс] // Доступ из СПС "КонсультантПлюс"
35.О рассмотрении судами гражданских дел по спорам о защите прав потребителей: постановление Пленума Верховного суда Российской Федерации от 28.06.2012 г. № 17 [Электронный ресурс] // Доступ из СПС "КонсультантПлюс"
.Апелляционное определение Верховного суда Республики Татарстан от 11.06.2015 г. по делу № 33-8420/2015 [Электронный ресурс] // Доступ из СПС "КонсультантПлюс"
.Апелляционное определение Нижегородского областного суда от 09.06.2015 г. по делу № 33-5032/2015 [Электронный ресурс] // Доступ из СПС "КонсультантПлюс"
.Определение Верховного суда Республики Коми от 02.08.2012 г. по делу № 33-3207АП/2012 [Электронный ресурс] // Доступ из СПС "КонсультантПлюс"
.Постановление Арбитражного суда Московского округа от 14.04.2016 г. № Ф05-3483/2016 по делу № А40-90699/15 [Электронный ресурс] // Доступ из СПС "КонсультантПлюс"
.Постановление Арбитражного суда Московского округа от 23.01.2017 г. № Ф05-20773/2016 по делу № А40-225514/2015 [Электронный ресурс] // Доступ из СПС "КонсультантПлюс"
.Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 31.03.2016 г. № 09-АП-9124/2016 по делу № 40-178652/15 [Электронный ресурс] // Доступ из СПС "КонсультантПлюс"
.Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 12.12.2016 г. № 09АП-56323/2016 по делу № А40-127857/2016 [Электронный ресурс] // Доступ из СПС "КонсультантПлюс"
.Постановление Федерального Арбитражного суда Московского округа от 25.11.2013 г. № Ф05-14517/2013 по делу № А40-50766/13-145-496 [Электронный ресурс] // Доступ из СПС "КонсультантПлюс"
.Постановление Федерального Арбитражного суда Московского округа от 09.12.2011 г. по делу № А40-35260/11-121-211 [Электронный ресурс] // Доступ из СПС "КонсультантПлюс"
.Постановление Федерального Арбитражного суда Московского округа от 16.06.2014 г. № Ф05-4744/2014 по делу № А40-77066/13 [Электронный ресурс] // Доступ из СПС "КонсультантПлюс"
Зарубежные нормативные материалы
46.Code des assurances, 1976 [Электронный ресурс] - URL: https: // www.legifrance. gouv. fr/affichCode. do; jsessionid=9EDE28F6E27C87CCB6E1BA1136FA48C6. tpdila16v_3? cidTexte=LEGITEXT000006073984&dateTexte=20170228. - Загл. с экрана
47.Gesetzüber die Beaufsichtigung der Versicherungsunternehmen (Versicherungsaufsichtsgesetz - VAG): Bundesgesetzvom12. Mai 1901 (RGBl. S.139) [Закон о надзоре за страховыми организациями (Закон о страховом надзоре - ЗСН): федеральный закон от 12 мая 1901 г.] [Электронный ресурс] - URL: https: // www.buzer. de/gesetz/11544/index. htm. - Загл. с экрана
48.Directive 2009/138/EC of the European Parliament and of the Council of 25 November 2009 on the taking-up and pursuit of the business of Insurance and Reinsurance (Solvency II) [Электронный ресурс] - URL: #"justify">Авторефераты диссертаций
49.Абрамов, В.Ю. Проблемы правового регулирования страховой деятельности в Российской Федерации [Текст]: автореф. дис. … канд. юрид. наук. - М., 2011. - 51 с.
50.Монографии
51.Андреев, Ю.Н. Имущественное страхование: теория и судебная практика [Электронный ресурс] / Ю.Н. Андреев // Доступ из СПС "КонсультантПлюс"
52.Брагинский, М.И. Договор страхования [Текст] / М.И. Брагинский. - М.: Статут, 2000. - 174 с.
53.Худяков, А.И. Теория страхования [Электронный ресурс] / А.И. Худяков // Доступ из СПС "КонсультантПлюс"
Научно-практические пособия
54.Кузнецова, И.А. Страхование жизни и имущества: Практическое пособие [Электронный ресурс] / И.А. Кузнецова // Доступ из СПС "КонсультантПлюс"
Сборники статей
55.Будущее российского страхования: оценки, проблемы, точки роста [Текст]: сб. трудов XVII междунар. науч.-практ. конф. - Ростов-на-Дону: Издательство Южного федерального университета, 2016. - 812 с.
56.Вопросы современной юриспруденции [Текст]: сб. ст. по матер. XXXVII междунар. науч. - практ. конф. № 5 (37). - Новосибирск: Изд. "СибАК", 2014. - 90 с.
Статьи в журналах
57.Кириллова, Н.В. Риски потребителей страховых услуг в процессе реорганизации страхового бизнеса [Текст] / Н.В. Кириллова // Вестник Финансового университета. - 2013. - № 1. - С.46-56.
58.Меженская, М.С. Правовое регулирование страховой деятельности в РФ [Текст] / Меженская, М.С., Потапова А.Н. // Право: современные тенденции: материалы III Междунар. науч. конф. (г. Краснодар, февраль 2016 г.). - Краснодар: Новация, 2016. - С.70-72.
59.Моисеева, О.В. Законность применения законодательства о защите прав потребителей к договору имущественного страхования [Текст] / О. В Моисеева // Вестник КГУ им. Н.А. Некрасова. - 2012. - № 4. - С.172-175.
60.Романова, М.В. Страховые организации и общества взаимного страхования: сравнительный анализ деятельности [Текст] / М.В. Романова // Аудиторские ведомости. - 2010. - № 12. - С.36-40.
61.Тимофеев, В.В. К вопросу о сущности страхования [Текст] / В.В. Тимофеев, С.Н. Афанасьев // Гражданское право. - 2009. - № 2. - С.12-14.
62.Шилина, А.Н. Соотношение возбуждения процедуры банкротства и отзыва лицензии страховой организации [Текст] / А.Н. Шилина // Адвокат. - 2009. - № 1. - С.96-98.
Справочно-информационные и статистические издания
63.Виноградов С.В. Банкротство страховых организаций: концептуальные подходы [Электронный ресурс] - URL: #"justify">64.Виноградов С.В. Банкротство страховых организаций: новеллы регулирования [Электронный ресурс] - URL: #"justify">.Комментарий к Закону Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (постатейный) [Электронный ресурс] // Электронный фонд правовой и нормативно-технической документации "Кодекс". - URL: #"justify">.Обзор рынка страхования в России [Электронный ресурс] // КПМГ. - 2016. - URL: https: // home. kpmg.com/ru/ru/home/insights/2016/07/insurance-survey-2016.html. - Загл. с экрана.
.Пресс-релиз [Электронный ресурс] // ВСС. - 2016. - 21 декабря. - URL: #"justify">.Состояние лицензий [Электронный ресурс] // Страхование сегодня. - URL: #"justify">Периодические электронные издания
69.Итоги 2016 года: Страховой рынок в 2017 году. Качественная перезагрузка [Электронный ресурс] // Интерфакс. - 2016. - 29 декабря. - URL: #"justify">70.Каверина, М. Страховая группа МСК в 2016 году присоединится к "ВТБ страхованию" [Электронный ресурс] / М. Каверина // Ведомости. - 2015. - 3 декабря. - URL: https: // www.vedomosti.ru/finance/articles/2015/12/03/619516-msk-prisoedinitsya-vtb-strahovaniyu. - Загл. с экрана.
.Лицензия страховой компании: есть ли "жизнь" после ее отзыва? [Электронный ресурс] // GalaxyСтрахование. - URL: https: // galaxyinsurance.ru/poleznoe/blog/litsenziya-strahovoy-kompanii-est-li-jizn-posle-ee-otzyiva/ - Загл. с экрана.
.ЦБ учредил Национальную перестраховочную компанию [Электронный ресурс] // Интерфакс. - URL: #"justify">Источники на иностранных языках
73.Jing, Z. Chinese Insurance Contracts: Law and Practice. - URL: https: // www.routledge.com/Chinese-Insurance-Contracts-Law-and-Practice/Jing/p/book/9780415743280. - Загл. с экрана.