Статистика банковской деятельности
Министерство образования и науки
Российской Федерации
Федеральное государственное бюджетное
образовательное учреждение
Высшего профессионального образования
«Российский экономический университет
имени Г. В. Плеханова»
Факультет «Учетно-статистических
дисциплин
КУРСОВАЯ РАБОТА
По дисциплине: «Статистика: теория
статистики и экономическая статистика»
На тему: «Статистика банковской
деятельности»
Выполнила студентка группы II
Заочной формы обучения
Факультета ЭПО
Жуйкова С. Э.
Научный руководитель:
Доц. Карташева Л. В.
Москва - 2014г.
СОДЕРЖАНИЕ
Введение
Глава 1. Теоретические
аспекты статистики банковской работы
1.1 Предмет и задачи
банковской статистики
1.2 Понятие и состав
кредитных ресурсов банков
Глава 2. Показатели
банковской статистики
2.1 Система обобщающих
показателей кредитов банков
2.2 Показатели
оборачиваемости и результативности кредитов
2.3 Показатели
оборачиваемости и результативности вкладов
Заключение
Список литературы
Введение
Сегодня банковская система является главнейшей областью национального
хозяйства всех развитых стран.
В нашей стране выработалась двухуровневая банковская система:
. ЦБ РФ (Банк РФ),
. коммерческий банк и иные финансово-кредитные организации,
реализовывающие некоторые банковские операции.
Для того чтобы дать характеристику системы банков России, оценки ее
формирования в статистике применяются такие группы показателей как:
показатели, которые характеризуют развитие системы банков государства и
его регионов;
статистика операции в сфере кредита, валюты, ценных бумаг;
балансовая статистика банка.
Банковская статистика - это часть финансовой статистики. С позиции
центральных банков банковская статистика должна создавать блок факторов и
показателей, которые достаточно адекватно, достоверно и оперативно выявляют
главные количественные тенденции формирования системы банков в общем, а также
результативность принимаемой центральным банками меры по укреплению ее
постоянства. С позиции конкретного предприятия банковская статистика создает
такие блоки статистической данными как: внешние и внутренние. К внешнему блоку
относится создание данных для предоставления в ЦБ и иных заинтересованных
органов и компаний. Вместе с данными банками создаются и внутренние блоки,
обеспечивающие достоверные данные для высших и средних уровней руководителей
всех отделов финансовых посредников.
Кроме всего вышесказанного, статистика «банков банков» обязана оперативно
обеспечивать национальные и мировые сообщества, а также все заинтересованные
субъекты государственных и нефинансовых секторов экономики открытыми,
доступными для понимания данными.
Главная цель курсовой работы является рассмотрение статистики банковской
деятельности.
Для достижения данной цели были поставлены такие задачи как:
- Рассмотреть предмет и задачи банковской статистики
- Ознакомиться с понятием и составом кредитных ресурсов банков,
- Охарактеризовать систему обобщающих показателей кредитов
банков,
- Описать показатели оборачиваемости и результативности
кредитов,
- Рассмотреть показатели оборачиваемости и результативности
вкладов.
Информация для разбора основных аспектов данной тематики была взята из
учебников, научных статей, нормативной документации и интернет источников.
Глава 1. Теоретические аспекты
статистики банковской работы
1.1 Предмет и задачи банковской статистики
Активное развитие системы банков РФ последних лет привело к созданию
децентрализованной двухуровневой системы банка. К первому уровню относится ЦБ
РФ (Банк РФ). Во второй уровень входят коммерческий банк и иные
финансово-кредитные организации, реализовывающие некоторые банковские операции.
Банк является коммерческой организацией, которая привлекает денежные
средства юридических и физических лиц и от своего имени размещает их на
условиях возвратности, платности и срочности, а также реализует расчетные,
комиссионно-посреднические и иные операции.
Первая функция коммерческих банков- это посредничество в кредите.
Второй функцией коммерческого банка является стимулирование накопления в
хозяйстве.
Третьей функцией банка является посредничество в платежах между
некоторыми самостоятельными субъектами.
Кроме банковских организаций в кредитную систему входят также специальные
финансово-кредитные институты. К данным институтам относят кредитный союз и
кооператив, финансовые и трастовые организации, страховые организации, частный
пенсионные фонды, ссудо-сберегательная ассоциация, инвестиционные фонды,
ломбард и иные организации.
Банковская статистика является отраслью финансовой статистики, задачи
которой заключаются в приобретении данных для того чтобы охарактеризовать
выполняемых банковской системой функций, разработка аналитических материалов
для потребностей управления денежно-кредитной системой государства. Банковская
статистика должна обеспечить:
-характеристику работы системы банков,
- анализ ее итогов и их составление прогнозов,
-выявить факторы, определяющие итоги и анализ воздействия банковской
работы на развитие рыночных отношений,
-ее вклад в экономические итоги.
Банковская статистика исследует
аккумуляцию временно свободных денежных средств государственных,
кооперативных объединений, компаний, компаний, организаций, общественных
компаний и людей;
краткосрочное и долгосрочное предоставление кредитов народного
хозяйства и людей;
финансирование капиталовложений;
безналичный расчет;
обороты наличности через кассы кредитных организаций;
сберегательное дело;
кассовое выполнение госбюджета.
Статистика исследует банковскую систему и ее деятельность в различных
аспектах: по количеству, формам собственности и назначению банков, видам
кредитно-расчетного обслуживания, ассортименту оказываемых услуг. Вместе с
ростом сети банка развитие системы банков сопровождается расширением
ассортимента банковских услуг.
Статистика выделяет такие виды банковских услуг как:
. Учетно-операционная деятельность:
открытие, ведение и закрытие лицевых счетов и
банков-корреспондентов;
обнаружение не оплаченных в срок счетов;
реализация расчетов по поручению клиента;
начисление и списание процентов по ссудам, текущим и расчетным
счетам;
учет операции факторинга, лизинга и форфейтинга;
депонирование средств для выдачи чековых книжек, аккредитивов,
акцепта платежных поручений и др.
Предоставление кредитов:
перспективные планы кредитной работы;
экономико-статистическая оценка кредитных отношений за прошлый
период;
регулирование кредитных отношений банков с компаниями;
учет и контроль над кредитной деятельностью;
анализ экономической результативности и некоторых видов
кредитов, кредитных отношений и др.
Денежное обращение:
составление и выполнение кассовых планов;
составление прогнозов исполнения кассовых планов.
Денежное обслуживание:
обслуживание кредитных карт;
обслуживание кассовых автоматов.
Оценка финансово - экономических состояний компаний:
ведение финансово - экономического паспорта компаний;
контроль над исполнением целевых программ формирования некоторых
компаний.
1.2 Понятие и состав кредитных
ресурсов банков
Предоставление кредитов - это главная экономическая функция банка.
Кредиты представляют систему экономических отношений по мобилизации
временно свободных денежных средств и применению их на потребности
воспроизводства.
Кредитные ресурсы- это совокупность всех денежных средств, которые
находятся в распоряжении банка.
Кредитные ресурсы создаются за счет:
денежного сбережения людей в коммерческом банке;
фондов денежных средств, которые специально выделяются для
предоставления кредитов;
эмиссии денежных знаков в итоге увеличения оборотов наличных
денег;
государственных денежных резервов, создающихся из текущих
денежных ресурсов бюджета;
денежного резерва в виде специального фонда, содержа
амортизационные фонды;
свободных денежных ресурсов компаний и учреждений;
страховой премии, пенсионного и иных взносов в небанковские кредитные
организации.
При исследовании кредитных (банковских) ресурсов применяют методы
типологических либо структурных группировок.
Все кредитные ресурсы разделяются на такие группы как:
собственные средства банков,
привлеченные средства,
заемные средства.
Все из данных групп по источнику создания ресурсов также разделяются на
подгруппы.
В составе собственных средств банков выделяют уставный капитал и фонд,
добавочный капитал, содержащий прирост стоимости имущества при переоценке;
эмиссионный доход от выпусков акций, страховой резерв и прибыль.
Принцип формирования уставного капитала зависит от
организационно-правовой формы банков. Если банки являются акционерным
обществом, то уставный капитал формируется из номинальной стоимости
обыкновенных и привилегированных акций. Если же это паевой банк, то уставный
капитал создается за счет паев организаций, т. е. ответственность каждого
пайщика ограничена границами его вклада в общий капитал банков (общества с
ограниченной ответственностью).
Фонды являются резервом (для компенсации убытка от активных операции
банков, для выплаты дивиденда по привилегированным акциям (при недостаточности
доходов) и для выплаты процентов по облигациям) и специального назначения,
применяемые на производственное и социальное развитие.
Страховой резерв формируется на случай вероятных убытков от
предоставленных заемщикам кредитов, от обесценивания ЦБ и др.
Большая часть кредитных ресурсов коммерческих банков создается за счет
привлеченных средств на депозитные счета, т.е. средств постоянных клиента
банков на их расчетных и текущих счетах.
Депозитные счета систематизируются по категориям клиентов: банк,
государственные и местные бюджеты, внебюджетный фонд, государственная и
негосударственная компания, физическое лицо - предприниматель и
предприниматель-нерезидент, а также юридическое лицо-нерезидент.
Также, депозитные счета систематизируются по формам изъятия вкладов на
счета - до востребования и срочный. В составе срочного счета выделяют такие
подгруппы по сроку хранения денежных средств: 1 день, 2 - 7 дней, 8 - 30
дней,31 - 90 дней,91 - 180 дней,181 дней - 1 год,1 год - 3 года, больше 3 лет.
Третья группа кредитных ресурсов - заемные средства - разделяется на три
подгруппы в зависимости от владельца средств, т.е. кредитора. К первой
подгруппе относятся кредиты, полученные от Банков РФ, ко второй - межбанковские
кредиты, полученные от иных кредитных учреждений либо банков-нерезидентов, и,
наконец, к третьей - выпущенные коммерческим банками ценные бумаги: облигации,
депозитные и сберегательные сертификаты, векселя и банковские акцепты.
Межбанковские кредиты кредитных учреждений и банков-нерезидентов
систематизируются по тем же срокам возврата, что и срочные депозиты; кредиты
Банков РФ - с теми же сроками, но не больше 1 года. Выпущенные ценные бумаги
являются все срочными и разделяются на шесть групп с наименьшим сроком до 30
дней, наибольшим - больше 3 лет.
Приведенные группировки позволяют проанализировать структуру кредитных
ресурсов коммерческих банков при помощи расчетов удельного веса ресурса каждой
группы в их общем результате. Сопоставление структуры банковских ресурсов за
несколько лет дает наглядное представление о структурных сдвигах в составе
ресурсов. Для полноты анализа наличия и состава кредитных ресурсов какого-либо
коммерческих банков нужно произвести сравнительный оценка кредитных ресурсов
другого коммерческих банков.
Исследование структурных сдвигов в банковских ресурсах разумно
производить и внутри некоторых видов ресурсов.
Главный источник информации для оценки работы коммерческого банка - это
его баланс, публикуемый в периодической печати.
Глава 2. Показатели банковской
статистики
2.1 Система обобщающих показателей
кредитов банков
Для того чтобы охарактеризовать объемов, структур и динамики кредитов
применяют такие статистические величины как: абсолютные и относительные.
К абсолютным относят: совокупные активы (пассивы), собственные
средства-нетто, собственные средства-брутто, кредитный потенциал, величину
уставного капитала (с сопоставлением рассчитанных величин с такими же за
прошлые даты либо с нормативами ЦБ РФ).
Совокупные активы вычисляются как в номинальном, так и реальном
исчислении. Для того чтобы охарактеризовать формирование системы банков
применяются в стоимостном выражении ряды динамики совокупных активов, в
процентах к ВВП, в процентах к денежным массам (агрегат М2).
Скопление банковских активов исследуется при помощи такого показателя
как: номинальные объемы активов в расчете на один банк и в расчете на 1,0 млрд.
руб. прибыли людей.
Собственные средства-нетто определяют, как разницу между собственными
средствами-брутто и суммами иммобилизованных средств. К иммобилизованному
средству относят:
) стоимость ОС (по остаточной стоимости),
) отвлеченные средства из доходов,
) собственные средства, которые вложены в ЦБ,
) собственные средства, отвлеченные в расчеты и дебиторскую
задолженность,
) средства, которые предоставлены иным компаниям.
Кредитным потенциалом коммерческих банков является сумма активированных
банками временно свободных средств минус, установленный ЦБ РФ резерв
ликвидности. Все банки формируют резервы, вследствие чего, активируя средства
клиента, коммерческий банк должен дать гарантию их возврата. Нормы резервов
определяет ЦБ РФ. Эти нормы обеспечивают ликвидность системы банков в общем по
стране и ограничивают безрезультатное увеличение кредитов за счет переносов
первоначально сформированного депозита из одних банков в иные. На общую
величину кредитного потенциала оказывают воздействие большое количество
факторов, главные из них: общий размер мобилизованных банками денежных средств,
структура источников кредитного потенциала, уровни обязательного резерва,
определяемые ЦБ РФ, общие суммы и структура обязательств банков по срокам.
Относительные показатели, характеризующие кредитные ресурсы банков, это:
средние величины - средняя величина вклада и средние сроки
хранения вкладных рублей;
относительные величины - удельный вес оплаченной части уставных
фондов, часть иммобилизованных собственных средств, часть средств,
обосновывающихся на расчетных счетах (коэффициент прилива и коэффициент
оседания средств во вкладе) и др.
Особенное внимание уделяется оценки привлеченных средств, как правило
которые занимают наибольший удельный вес в составе банковских ресурсов. Имеются
нормативы центрального банка по соотношению объемов привлеченных средств и
собственных капиталов.
Невысокое соотношение показывает на недостаточную работу по привлечению
средств в банки и об излишнем размере собственного капитала.
2.2
Показатели оборачиваемости и результативности кредитов
Результативность кредитных вложений дают характеристику показателям
оборачиваемости кредитов. Они дают характеристику результативности кредитных
вложений.
Уровни оборачиваемости кредитов
измеряются такими показателями как:
- число оборотов, которые совершены
кредитом за временной промежуток (прямой показатель).
Для краткосрочной ссуды:
Число оборотов кредитов по погашению
- отношение оборотов ссуд по погашению к среднему остатку ссуд за временной
промежуток:
n = Оп
/ 
,
где
Оп - оборот кредитов по погашению;
-
средние остатки задолженности по кредиту за временной промежуток.
Данный
показатель дает характеристику количеству оборотов, которое совершено
краткосрочным кредитом за рассматриваемый временной промежуток. В зависимости
от задачи оценки он может вычисляться по клиентуре банковской организации, по
отраслям, которые кредитуются.
Продолжительность
использования краткосрочного кредита в днях. Дает характеристику среднему
количеству дней использования кредита за определенный временной промежуток:
,
где
D - количество календарных дней в периоде;
m = 
- однодневные обороты кредитов по погашению
Это
обратный показатель результативности кредитных вложений. Чем меньше
длительность использования кредита, тем меньше количество ссуды понадобится
банкам для предоставления кредитов одного и того же количества.
Среднюю
продолжительность использования кредита за год сопоставляют со средними сроками
хранения вкладных рублей. Это сопоставление позволяет установить вероятный
срок, на который предоставляется ссуда, и пересмотреть вовремя структуру
срочного депозита.
Уровни
оборачиваемости ссуды можно рассчитать по данным о выдаче:’ = 
- количество оборота кредитов по выдаче.
Дает
характеристику оборачиваемости кредита с учётом выдач.
n = 
ß’ = n× 
,
где
- коэффициент соотношения оборотов ссуд по выдаче и
по погашению.
Т.
е., количество оборотов кредитов по выдаче равняется количеству оборотов
кредитов по погашению, которое умножается на коэффициент соотношения оборотов
ссуды по выдаче и по погашению.
n’ > n,
если K’ > 1.
Количество
оборотов кредитов по выдаче больше количества оборотов кредитов по погашению,
если обороты по выдаче выше оборотов по погашению кредитов.
Похожая
зависимость сохраняется между показателями продолжительности применения
кредитов:
t’ = t × 
,
где
t’ - продолжительность применения кредитов,
рассчитанная по данным оборотов по выдаче.
Для
долгосрочной ссуды:
Уровни
оборачиваемости вычисляются по методу для краткосрочной ссуды. Разница
заключается в том, что сроки использования кредита измеряются в годах, по этой
причине при их вычислении количество календарных дней в формуле опускается:
При
долгосрочном кредите очень значительно проанализировать результативность
кредитных вложений в некоторые мероприятия.
Показатели
результативности устанавливаются отношением абсолютного эффекта, приобретенного
в итоге завершения какого - либо мероприятия за счёт долгосрочных кредитов, к
величине расходов. Абсолютный эффект может выражаться величиной годового
прироста товаров либо доходов. Величина расходов - величина кредитов.
Сопоставление
данных об уровне результативности долгосрочных кредитов в одно и то же
мероприятие в различных отраслях позволяет установить сферы выгодного
использования кредитов. Чем больше результативность, тем выгоднее мероприятие.
Дадим
обозначение величины выданных кредитов - К, годовой выпуск (прирост) товаров
(доходов) - Q, тогда уровень результативности можно записать таким
образом, как:
Э
= Q / K.
Отсюда выпуск (прирост) товаров
(доходов) равняется:
Q = K×Э.
Т. е., имеем двухфакторную модель
выпуска (прироста) товаров (доходов).
Выпуск (прирост) товаров (доходов)
может быть приобретен в итоге изменения величины кредитов и увеличения
результативности кредитов.
Рост годового выпуска (прироста)
товаров (доходов) в отрасли 1 по сопоставлению с отраслью 2 за счёт изменений в
результативности кредитов в первой отрасли по сопоставлению со второй:
DQ(Э) = (Э1-Э2)К1
,
а рост годового выпуска (прироста)
товаров (доходов) в отрасли 1 по сопоставлению с отраслью 2 в результате
отличий в размере выданных кредитов в отраслях:
DQ(К) = (К1-К2)Э2.
Статистическое исследование ставки
процента за кредиты:
1. Классификации процентной ставки.
2. Вычисление средних процентных
ставок и оценка ее динамики.
. Расчет наращенной суммы
долга
. Классификация процентных ставок
Главную долю прибыли коммерческих
банков составляют доходы от выдачи кредитов, по этой причине большое внимание
уделяется факторному оценки общей суммы прибыли от выдачи кредитов.
Процент за применение кредитов
вычисляется:
.
Т.
е., сумма прибыли от выдачи кредитов зависит от суммы выданных кредитов и от
процентной ставки по кредиту.
Изменение
общей суммы прибыли от выдачи кредитов различным заемщикам обусловлено
факторами:
- Общая сумма задолженности по кредиту
(сумма выданных кредитов);
- Структура задолженности по кредиту
(структура выданных кредитов), т.е. часть кредитов с различным уровнем
процентной ставки в общей сумме кредитов;
- Процентная ставка по ссудам по
некоторым видам заемщиков (доходность кредитной операции).
Классификация процентных ставок
. В зависимости от принадлежности к
сектору рынка ссудных капиталов выделяют несколько уровней процентных ставок:
- учетные ставки (ставки
рефинансирования, официальные процентные ставки).
Устанавливаются ЦБ по кредиту,
который они выдают коммерческим банкам. В РФ данным банками- это ЦБ РФ.
Странна применяет учетную ставку как
инструмент для регулирования рынка ссудных капиталов. Для роста инвестиционной
активности странна понижает ставку рефинансирования, а для понижения
инвестиционной активности - увеличивает ее. В итоге таких действий растет либо
снижается предложение ссудных средств на рынке, что приводит к переменам общего
уровня ставки процента за кредит. По этой причине при создании учетной ставки
ЦБ ориентируется на ставки процента, по которым сберегательные банки продают
ссудные средства коммерческим банкам.
- межбанковские ставки предложения
кредитов (ЛИБОР, ПИБОР, ТИБОР, ФИБОР, СИБОР, НИБОР, КИБОР и ряд иных).
По данным ставкам ведущие банки
предоставляют кредиты первоклассным банкам с помощью размещения у них
депозитов. Обычно, эти ставки больше ставки рефинансирования.
В РФ в качестве межбанковской ставки
применяется показатель ставки по кредиту овернайт на Московском межбанковском
рынке. Эта ставка вычисляется ЦБ как средневзвешенная по объемам реальных
сделок наибольше активных участников межбанковского рынка.
- базисные ставки.
По базисной ставке коммерческий банк
кредитуют первоклассных заемщиков с «хорошей кредитной историей». Как правило
эти процентные ставки больше учетных и межбанковских. Все банк самостоятельно
определяет уровень базисной ставки;
- ставки предоставления кредитов
среднего и малого бизнеса, физических лиц.
Эти ставки, обычно, больше учетных,
межбанковских и базисных.
В РФ именно эта ставка дает
характеристику стоимость банковских кредитов для компаний. Она вычисляется ЦБ
как средняя взвешенная по объемам предоставленных кредитов по выборке
коммерческого банка в крупных экономических регионах РФ;
депозитная ставка.
В РФ устанавливается как ставка по
срочному вкладу в национальной валюте (не менее 300 тыс. руб.) с ежемесячной
выплатой процентов. Показатель вычисляется с учетом капитализации процента. Эта
ставка- это доминирующей по депозитам частных лиц из-за популярности данного
вида срочного вклада.
. В зависимости от способа начисления
процентов:
- выделяют простые
- и сложные процентные ставки.
. В зависимости от выбранной базы для
начисления процентов выделяют
- антисипативные (процентные)
- и декурсивные процентные ставки
(учетные).
При использовании антисипативного
способа расчета процентных ставок проценты определяют по отношению к
первоначальной сумме долга.
Декурсивный способ расчета процентных
ставок предполагает начисление процентов по отношению к сумме погашенного
долга.
В мировой практике декурсивные
процентные ставки получили наивысшее распространение. В условиях рыночной
экономики антисипативные ставки применяются, обычно, при высоком уровне
инфляции.
. В зависимости от периода
пользования ссудой:
- обыкновенный, либо коммерческий,
процент (365/360)
- и точный процент (365/365).
. Для обнаружения воздействия
инфляционных процессов на стоимость кредитов выделяют
- номинальные
- и реальные процентные ставки.
Понятие «реальный процент» дает
характеристику величина процентной ставки и дохода по нему, очищенного от
инфляционного увеличения цен. Номинальная процентная ставка не учитывает
наличия инфляции.
Классифицировать процентные ставки
можно также
- по их уровню, сложившемуся на рынке
кредитов,
- объектам предоставления кредитов,
- отраслям экономики,
- по виду заемщика
- и ряду иных признаков.
Т. е., в любом периоде одновременно
применяются разные по величине ставки. По этой причине для статистического
оценки применяется метод группировок. Главные группировочные признаки
- сфера использования ставки
- и срок пользования ссудами.
Для обнаружения факторов,
определяющих уровень процентной ставки, применяется корреляционно-регрессионный
оценка. В мировой практике в числе главнейших факторов, влияющих на уровень
процентной ставки, выделяют: статистика банк кредит
- Уровень учетной ставки (ставки
рефинансирования ЦБ);
- Курс национальной валюты;
- Уровень инфляции;
- Темп увеличения ВВП
- И др.
1. Вычисление средних процентных
ставок и оценка ее динамики
Для определения доходности кредитных
операции за год вычисляется средние процентные ставки.
При наличии данных за полный год
вычисление средних процентных ставок производится по формуле:
,
где
D - сумма дохода от предоставления кредитов за год.
При
наличии данных менее чем за год, вычисляется средние процентные ставки за
временной промежуток, которая затем приводится к годовой номинальной ставке:
,
где
t - количество месяцев в периоде.
Средние
процентные ставки за временной промежуток по различным видам кредитов
вычисляется:
Динамика
средних процентных ставок по различным видам кредитов в банке оценивается при
помощи системы индексов переменного состава, структурных сдвигов (структура
задолженности по кредиту с различным уровнем ставок) и постоянного состава.
Средние
процентные ставки:
зависит
от структуры задолженности по кредиту (часть выданных кредитов с различным
уровнем ставки) и от ставки по кредиту для некоторых видов заемщиков.
2. Расчет наращенной суммы долга
1. Если проценты определяют исходя из
первоначальной суммы долга, они называются простыми. Все раз при начислении
таких процентов в качестве базы берётся одна и та же первоначальная сумма.
Сумма в конце срока (наращенная
сумма, т.е. вся сумма, которую клиент должен вернуть банку) состоит из двух
элементов - первоначальной суммы долга и процентов:
FV = PV + I = PV + PV×r×n = PV(1+ r×n)
I = FV - PV = PV×r×n - сумма процентов, которые выплачивает клиент банку за время
применения кредитов. Это доход банков.
Если n £ 1, а в контракте указывается как
правило годовая ставка процентов, то в таком случае нужно выяснить, какая часть
годовых процентов уплачивается кредитору. Тогда срок ссуды n выражается как:
= ¶ / K
где ¶- количество дней ссуды,
К - количество дней в году, временная
база.
Тогда наращенная сумма:
FV = PV(1+ r׶ / K)
На практике применяются три варианта
расчёта простых процентов.
Они различаются подходами к учёту
количества дней ссуды - фактическое количество дней либо приближённое, во
втором случае месяц принимается равным 30 дням. А также к учёту временной базы.
- Точные проценты с точным количеством
дней ссуды (365/365).
- Обыкновенные проценты с точным
количеством дней ссуды (365/360).
- Обыкновенные проценты с приближённым
количеством дней ссуды (360/360).
В смежных календарных периодах
проценты за кредиты суммируются:
I = I1 + I2
. В кредитных соглашениях иногда предусматриваются
изменяющиеся во времени процентные ставки. Тогда наращенная на конец срока
сумма устанавливается таким образом:
FV = PV(1 +
Sntrt),
где nt - длительность
периодаt - ставка простых процентов в периоде t, t = 1, 2, ..., m
Тогда сумма процентов за кредиты
равна:
I = FV - PV = PV×Sntrt
. Роловерные кредиты (кредиты
реинвестирования). Под ними понимают неоднократное последовательное повторное
наращение по простым процентам в пределах заданного срока, т.е. к
реинвестированию приобретенных на каждом этапе наращения денежных средств.
В этом случае наращенная сумма для
всего срока составит:
- если периоды начисления и ставки
меняются во времени
FV = PV( 1 + n1 × r1) ( 1 + n2
× r2)...
FV = PV(1 +
n× r)m
где m - число реинвестиций.
Тогда доход банков:
I = FV - PV = PV(1 + n× r)m - PV = PV
((1 + n× r)m - 1)
При краткосрочном кредите
средние процентные ставки:
средний
срок кредитов:
Эти
формулы абсолютно корректны только при одновременной выдаче ссуд, в противном
случае возникает проблема хронологии, эти формулы дают не точные итоги. кредиты
оборачиваемость вклад индексный оценка
.
В средне- и долгосрочных финансово - кредитных операциях, если проценты не
выплачиваются сразу после их начисления, а присоединяются к сумме долга для
наращения, применяют сложные проценты.
База
для начисления процентов в этом случае на остаётся постоянной - она растет с
каждым шагом во времени, абсолютная сумма начисляемых процентов возрастает и
процесс увеличения суммы долга происходит с ускорением.
Наращенная
сумма в конце срока ссуды равна:
FV = PV× (1 + r)n
Проценты
за кредит:
I = ((1+r)n-1)
Если
ставки изменяются во времени:
FV = PV× (1
+ r)n1× (1 + r)n2× (1 + r)n3…× (1 + r)nk 
В
этом случае сумма процентов за кредит:
.
При дробном числе лет, когда при начислении процентов учитывается полный срок,
в большинстве случаев применяется смешанный метод начисления процентов:
- за целое количество лет по формуле
сложных процентов
- и по формуле простых процентов за
дробную часть периода:
FV = PV(1+r)a(1+br),
где a - целое количество периодов, b
- дробная часть периода
Если существует налог на проценты,
начисленные и приобретенные в итоге реализации депозитной либо кредитной
операции, формула наращенной суммы принимает вид:
,
где
H - величина налоговой ставки.
2.3 Показатели оборачиваемости и
результативности вкладов
Показатели срок хранения вкладного
рубля и число оборотов вкладов за временной промежуток дают характеристику
оборачиваемости вклада.
- Количество оборотов вкладов за
временной промежуток (относятся к прямому показателю),
- Сроки хранения вкладов (относятся к обратному
показателю),
Любой банк заинтересован в ускорении
оборачиваемости денежных средств во вкладе, по той причине, что в этом случае
обслуживание одного и того же числа клиентов производится меньшими объемами
денежных средств.
Одновременно ускорение оборачиваемости
средств во вкладах обходится меньшими затратами банка по выплате процента
клиентам, а также содействует увеличению оборачиваемости всей денежной массы.
Прямой показатель оборачиваемости -
количество оборотов:
n = Ов
/
,
где
- средний остаток вкладов за временной промежуток
(средние суммы вкладов);
Ов
- обороты по выдачи вкладов за временной промежуток (суммы выданных средств).
Показывают,
сколько раз обернулась денежная масса во вкладах за установленный временной
промежуток. Чем выше количество оборотов совершают средства, тем результативнее
они применяются.
Средние
сроки хранения вклада в днях:
,
где
D - количество календарных дней в периоде;- однодневный оборот по выдаче
вкладов (средние суммы выданных за один день денежных средств).
Данный
показатель дает характеристику средней длительности одного оборотов денежных
средств во вкладе. Его снижение показывает на рост скорости обращения денежной
массы во вкладе.
Данный
же показатель можно вычислить иным методом (даёт тот же итог):
,
где
r1 - сумма
процентов, реально начисленных на счета клиентов
r0 - суммы процентов, которые были бы начислены на счета
клиентов, если бы вклад хранился весь период, за который устанавливаются сроки
его хранения.
Вышеприведенные
показатели взаимно обратно пропорциональные:
t = D / n
n = D / t
В соответствии, таким же образом
формирования связаны индексы данных показателей.
К показателям оборачиваемости
некоторых средств в расчётах можно отнести:
Оборачиваемость денежных средств в
расчетах дает характеристику таким показателям как:
- количество оборотов данных средств за
временной промежуток (относятся к прямому показателю);
- продолжительность пребывания денежных
средств в расчётах (относятся к обратному показателю) в днях,
Количество оборотов средств в
расчётах
,
где
- средние остатки средств на счётах,
-
обороты по расходам (списаниям) денежных средств со счётов.
Продолжительность
пребывания денежных средств в расчётах (в днях):
,
Где
D - количество календарных дней в необходимом периоде;
=
- среднедневные обороты по списаниям денежных средств
со счётов.
Исследование
оборачиваемости денежных средств можно производить по формам расчётов, на
основании данных некоторых счетов. Показатели оборачиваемости могут быть
применены в сравнительной оценки, при обнаружении динамической тенденции.
Коэффициент
прилива вкладов:
,
где
Вк - остатки вклада на конец периода;
Вн
- остатки вклада на начало периода;
Sпр = ВК - ВН = ОП - ОВ
- сумма приливов вклада (сальдо поступивших и выданных денежных средств);
Оп
- обороты вклада по поступлению (суммы поступивших денежных средств);
Передает
относительный прирост остатка вклада с учётом выдач. Т.е. это темпы прироста
сумм вклада с учетом выдач (темп прироста сальдо).
Коэффициент
оседания денежных средств во вкладе:
(129а),
где
Передает
относительный уровень поступивших и оставшихся на лицевом счете средств.
Показатели
результативности вкладной операции считается в банках каждый квартал и по всем
филиалам. Такие данные нужны для оперативного управления сбережениями.
Показатель
применения привлеченных денежных средств это: Коэффициент применения депозитов,
КИД:
,
где
К - средний остаток задолженностей по кредиту за временной промежуток,
В
- средний остаток по всем привлеченным ресурсам.
Коэффициент применения депозитов
больше 0,75 говорит об агрессивной кредитной политике банков, а менее 0,65 - о
пассивной.
Заключение
Банковская деятельность - особый вид работы, которая может быть
реализована только в рамках специально сформированной для этой цели системы.
Нужность реализации банковской работы в нашей стране - это той объективной
причиной, которая требует формирования для ее реализации специальной системы
компаний, именуемой кредитной системой. Следовательно, банковская деятельность
и кредитная система - взаимосвязанные и взаимозависимые явления, имеющие одновременно
социально-политический, экономический и юридический смысл. С одной стороны, под
кредитной системой понимается совокупность кредитных компаний, действующих в
РФ. В этом смысле понятие "кредитная система" дает характеристику
организационное построение системы юридических лиц, уполномоченных странам на
реализация банковской работы в РФ. С иной стороны, под кредитной системой
понимается совокупность правовых отношений, возникающих в связи с
функционированием кредитной системы и деятельностью каждого из ее элементов,
которые охватываются единым понятием "банковская деятельность". Т.
е., для уяснения сущности банковской работы главнейшее значение имеет
определение субъектов, компетентных осуществлять данный вид работы.
Статистика исследует банковскую систему и ее деятельность в различных
аспектах: по количеству, формам собственности и назначению банков, видам
кредитно-расчетного обслуживания, ассортименту оказываемых услуг. Вместе с
ростом сети банка развитие системы банков сопровождается расширением ассортимента
банковских услуг.
Банковская статистика должна создавать блок факторов и показателей,
которые достаточно адекватно, достоверно и оперативно выявляют главные
количественные тенденции формирования системы банков в общем, а также
результативность принимаемой центральным банками меры по укреплению ее
постоянства.
Список литературы
1. Богородская Н.А. Статистика финансов. Учебное пособие.
- Изд. 2-е перераб. и доп. - М.: ООО Фирма «Благовест-В», 2007
2. Бычкова, С.Г. Экономическая статистика: Учебник для
бакалавров / С.Г. Бычкова. - М.: Юрайт, 2013. - 591 c.
. Дащинская Н.П. Финансово-банковская статистика:
учеб. пособие. - Минск: Изд. центр БГУ, 2009
. Дианов Д.В. Статистика финансов и кредитов.
Учебно-практическое пособие. - М.: ООО «Издательство ЭДИТ», 2008
. Маличенко, И.П. Экономическая статистика с решением
типовых задач: Учебное пособие / И.П. Маличенко. - Ростов-на-Дону: Феникс,
2010. - 379 c.
. Мелкумов, Я.С. Экономическая статистика: Учебное
пособие / Я.С. Мелкумов. - М.: ИНФРА-М, 2013. - 236 c.
. Мелкумов, Я.С. Экономическая статистика: Учебное
пособие / Я.С. Мелкумов. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 186 c.
. Ниворожкина, Л. И. Статистика: учебник для
бакалавров: учебник /. - Москва: Дашков и Кº: Наука-Спектр, 2011. - 415 с.
. Статистика финансов: учебник / [М. Г. Назаров и
др.]. - Москва: Омега-Л, 2008. - 460 с.
. Статистика финансов: Учебник/Под ред. проф. В.Н.
Салина. - М.: Финансы и статистика, 2000
. Теслюк И.Е. Статистика финансов: Учеб. пособие.
Минск: Высш. шк., 1994
. Финансовая статистика: Учеб. пособие / Под ред.
Т.В.Тимофеевой. - М.: Финансы и статистика, 2008
. Харченко, Н. М. Экономическая статистика: учебник /
Н. М. Харченко. - Москва: Дашков и Кº, 2008. - 365 с.
. Экономическая статистика: учебник / [А. Р. Алексеев
и др.]. - Москва: Инфра-М, 2011. - 666 с.
http://www.zavtrasessiya.com/index.pl?act=PRODUCT&id=834
. Яковлева, А.В. Экономическая статистика: Учебное
пособие / А.В. Яковлева. - М.: ИЦ РИОР, 2013. - 95 c.