представлен обзор основных форм кредитования как важного элемента функционирования экономики.
Поставленные цель и задачи обусловили структуру и логику исследования, которое состоит из введения, двух разделов, заключения и списка использованных источников.
1. СУЩНОСТЬ КРЕДИТА И ЕГО ФУНКЦИИ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ РАЗВИТИЯ ЭКОНОМИКИ
В самом начале своего появления, при разложении натурального и становлении товарного хозяйства, кредит существовал сначала только в натуральной форме, а позднее - в товарной. Когда при осуществлении товарной сделки в условиях простого товарного обмена возникал временной и пространственный разрыв в движении обмениваемых товаров, сделка автоматически превращалась из товарной в кредитную. В дальнейшем кредит стал заменять и первые региональные товары-эквиваленты, выступающие прообразами денег. Зарождение отношений товарного обмена стало первым обязательным условием появления кредита.
В условиях простого товарного производства всегда преследовалась главная цель - купля-продажа товара вне зависимости от формы кредитования. Кредит в денежной форме позволял покупателю привлечь чужие (временно свободные) денежные средства для покупки необходимых ему товаров. Однако на начальном этапе становления кредитных отношений кроме ростовщиков в обществе не было иных субъектов, специализирующихся на предоставлении денег взаймы. Ростовщический кредит просуществовал достаточно долго, способствуя концентрации денежных средств в руках ростовщиков и разорении простых товаропроизводителей. Кредит в товарной форме позволял деньги, являющиеся только товаром-эквивалентом, заменить кредитом и удовлетворить покупателю свои потребности в товаре уже сегодня, не имея на то собственных денежных средств. Товарный кредит способствовал ускорению процесса реализации товаров и дальнейшему развитию товарного производства: от простого к капиталистическому.
Переход к капиталистическому производству принципиально изменил саму природу кредита. Экономической основой кредитных отношений стало выступать не товарно-денежное обращение, а кругооборот и оборот капитала. При этом сами условия кредита остались прежними, но появились объективные причины, превратившие кредит в неизбежность, присущую человеческому обществу до наших дней. Бесспорно, деньги могут быть капиталом, только возрастая во времени. Временно свободные денежные средства находятся в покое и, будучи бумажными, во времени только теряют свою стоимость. Наличие временно свободных денежных средств всегда противоречит сущности самого капитала. Если их собственник не может в силу любых причин их использовать как капитал, он должен их передать кому-либо во временное пользование под проценты. В итоге, при помощи кредита разрешается противоречие между наличием свободных денег, с одной стороны, и потребностью в них, с другой.
Закономерности кругооборота капитала выступают объективной причиной кредита и требуют, чтобы любые свободные денежные средства были превращены в капитал. Однако современные деньги, предлагаемые в порядке кредитных операций банков, являются и представителями товарной стоимости, и капиталом одновременно, в этом их противоречивость. Это противоречие между деньгами-эквивалентом и деньгами-капиталом, внутренне присущее кредитным деньгам, разрешается в кредите.
Слово «кредит» обычно связывают с латинскими словами credo (я верю) или creditum (ссуда или долг). Эти однокоренные слова отражают два разных подхода к пониманию сущности кредитных отношений и причин их появления. Первая группа экономистов видит в кредите долговое обязательство, напрямую связанное с доверием одного субъекта, передавшего другому субъекту определенную имущественную ценность в обмен на обещание вернуть переданный предмет или его эквивалент в будущем. Такая трактовка кредитных отношений вполне логична с позиций рационалистической теории денег, поскольку объясняет появление кредита волей и желанием субъекта. Второй подход своими глубинными корнями связан с эволюционной концепцией денег, но внимание обращается, в первую очередь, на необходимость и возможность перемещения некоторой доли общественного богатства (в товарной либо денежной форме) между экономически независимыми субъектами на свободной и добровольной основе на условиях срочности, платности и возвратности.
Вне зависимости от теоретического подхода превращение денег в кредит было бы невозможным без перемещения стоимости во времени. Поэтому в отличие от денежных отношений в кредитных отношениях всегда присутствует временной фактор. Если функционирование денег в качестве сокровища не предполагало их обязательного перемещения (чтобы сохранить свою стоимость полноценные деньги наоборот изымались из обращения), то кредитные деньги сохраняются только в движении - в обращении.
В пользовании кредита заинтересованы, как большие компании и организации, так и небольшие производственные, аграрные текстуры, в том числе правительство, руководство, а так же единичные жители. Появление обстоятельств, давших кредиту вид беспристрастной потребности, определено формированием товарно-денежных взаимоотношений. Непосредственно присутствие товарного производства и денег предрешило существование и функционирование кредита. Сущность кредита раскрывают его функции. Основными из них являются следующие:
) Перераспределительная функция - это перераспределение в товарной или денежной форме свободных ресурсов во временное использование тех, кто в них нуждается. В процессе распределения бездействующие ресурсы переходят в стадию функционирующих.
) Эмиссионная функция в свою очередь подразумевает под собой процесс замещения средств наличного содержания средствами кредитного обращения. Вследствие смены наличных денег безналичными упрощается система финансовых отношений на рынке, ускоряется денежный оборот.
) Стимулирующая функция кредита состоит в том, что кредитозаемщик обязуется, кроме основной суммы долга, вернуть кредитору проценты за использование ссуды. Этим самым кредит стимулирует заемщика усовершенствовать собственные экономические показатели и получить, достаточную для погашения ссуды, прибыль.
Взаимодействие всех функций кредита гарантирует качественность и стабильность кредитных отношений.
. КРЕДИТ КАК НЕОБХОДИМЫЙ ЭЛЕМЕНТ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ЕГО ОСНОВНЫЕ ФОРМЫ
кредит банковский финансовый устойчивость
В процессе эволюции кредитных отношений, кредит приобрел разнообразные формы, и на сегодняшний день можно выделить несколько основных форм кредитования: коммерческий, банковский, потребительский, ипотечный, международный, государственный, краткосрочный и долгосрочный кредиты.
Коммерческий кредит, как верно отмечает Н.В. Горелая, - представляет собой сделку в товарной форме между поставщиком и покупателем в виде продажи товара с отсрочкой на определенный срок. Отсрочка платежа может быть представлена в виде векселя.
Банковский кредит выражает финансовые отношения между банками и заемщиками в виде денежных займов или ссуд. По сравнению с коммерческим, банковский кредит дает заемщикам ссуду в больших размерах и на более длительные сроки.
Ипотечный кредит - это одна из разновидностей долгосрочного кредита, выдаваемого под залог земли или другого недвижимого имущества, состав которого приведен в ст. 5 Закона «Об ипотеке (залоге недвижимости)».
При государственной форме кредита государство является либо кредитором, либо заемщиком. В первом случае государство вкладывает средства в различные сферы экономики, а во втором случае правительство одалживает денежные ресурсы в банках или других финансовых организациях.
В области международных финансовых взаимоотношений государственная форма переходит в международную форму кредита.
В классификацию международного кредита можно положить различные признаки: источники, назначения, валюту ссуды, сроки кредита, и др. В большинстве учебников принята следующая классификация форм международного кредита по ряду признаков.
По источникам кредита различают внутреннее кредитование, иностранное кредитование, смешанное кредитование и финансирование внешней торговли.
По назначению кредитных ресурсов выделяют: коммерческие, финансовые и «промежуточные кредиты». Коммерческий кредит - это традиционная форма кредитования экспорта, при которой экспортер предоставляет кредит иностранному покупателю (импортеру) в форме отсрочки платежа. Финансовые кредиты используются для инвестиционных объектов, приобретения ценных бумаг, погашения внешнего долга, проведения валютной интервенции центральным банком. «Промежуточные» кредиты применяются для обслуживания смешанных форм экспорта капиталов, товаров, услуг (например, в виде выполнения подрядных работ - «инжиниринг»).
Также международный кредит можно классифицировать по срокам:
) Краткосрочные (от одного дня до одного года).
) Среднесрочные (от одного до пяти лет, а в некоторых странах до семи лет, - например, в Великобритании).
) Долгосрочные (более пяти лет).
Потребительский кредит как товарная форма кредита используется населением для удовлетворения потребительских нужд. Он является самым популярным видом кредита среди жителей России. А.Е. Денисова в своей работе указывает на следующие важные детали: «В 2016 году займы можно было получить как с поручительством, так и без него. Процентная ставка составляла около 14,5%. Так же можно отметить, что объем кредитования по потребительскому займу вырос по сравнению со временем острой фазы финансового кризиса. Этому поспособствовало повышение прибыли населения, рост и оживление экономики, регулирование производства. Главным остается вопрос: что будет происходить с кредитованием в 2017 году? В 2014 году процентная ставка по кредиту была повышена с 10 до 17%, тем самым ограничилась доступность кредита. Это привело к нестабильной ситуации в экономике: кредиты подорожали, прибыль населения значительно снизилась, ухудшилась обстановка по невыплатам кредитов. В 2015 году Центральный банк РФ понизил ставку до 11,5%. Вероятнее всего следует ожидать небольшое снижение кредитных ставок в 2017 году».
Крайне важным и долгожданным событием 2016 года является закон о кредитной амнистии. Он подразумевает под собой ограничение суммы процентов и штрафов за просрочку, тем самым облегчает гражданам выплату долга. Также, в том случае, если заемщик погасил полностью весь долг, но не уложился в сроки, то его плохая кредитная история аннулируется, и он может в дальнейшем спокойно брать кредиты на разные суммы.
В современной экономике кредит выполняет важную роль в системе финансовых отношений. Авторы учебного пособия под редакцией профессора Г.Г. Коробовой абсолютно верно, на наш взгляд, отмечают тот факт, что кредит в современных условиях развития общества «…обеспечивает движение денежных средств из одних отраслей в другие, при этом происходит переход свободного денежного капитала в ссудный капитал, приносящий прибыль собственнику. Кредитные отношения представляют собой особую значимость в перераспределении денежных капиталов, тем самым способствуя ускорению воспроизводственного процесса».
Кредит как форма движения ссудного капитала не может существовать без юридического признания и оформления прав обеих сторон кредитной сделки. Следует отличать экономическое понимание кредита от его юридического оформления.
В главе 42 Гражданского кодекса РФ разделяются понятия «кредит» и «заем», а понятие кредита низводится только до кредита, предоставляемого кредитными организациями. В статье 807 дается следующее определение договора займа: «По договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей».
Особенности займа как категории права: 1) предметом передачи во временное пользование могут являться не только деньги, но и вещи, определённые родовыми признаками; 2) заём может быть как процентным, так и беспроцентным; 3) проценты на сумму займа уплачиваются в размерах и в порядке, определённых договором или законом; 4) субъектами сделки могут выступать и физические, и юридические лица.
В отличие от договора займа кредитный договор (ст. 819 ГК РФ) предполагает, что «банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на неё».
Особенности кредита как категории права: 1) предметом передачи во временное пользование являются только деньги; 2) кредит не может быть беспроцентным, если это не предусмотрено договором; 3) в роли кредитора могут выступать только кредитные организации.
Таким образом, можно утверждать, что по российскому законодательству кредитные отношения могут существовать и как кредит, и как заем. Однако обе эти формы являются только категориями права и не охватывают всего многообразия экономических форм кредита.
Заключение
Итак, в результате изучения выбранной проблемы исследования мы можем сформулировать ряд основополагающих выводов.
Кредит является неотъемлемой частью экономической сферы общества. Это вид сделки между заемщиком и организацией, которая дает в долг определенную сумму денежных средств с условием возврата и выплатой процентов за использование денег.
Сущность кредита, как и любой другой экономической категории, проявляется на практике в его функциях. Следует различать два близких понятия: «функции» и «роль» кредита. Функции кредита в совокупности отражают характерные особенности кредита, показывает связь кредита с кругооборотом капитала и денежным обращением. Роль кредита в экономике характеризует результат его взаимодействия с другими хозяйственными процессами и движения в рамках единого хозяйственного оборота.
Функционируя, кредит воздействует на все другие экономические явления в сфере производства, реализации и потребления продукции и в сфере денежного обращения. Поскольку сущность кредита и денег не разделимы (кредит вырастает из денежных отношений, а современные деньги - это деньги кредитные), функции их тоже взаимозависимы и взаимообусловлены.
Эмиссионная функция кредита - это замещение кредитом реальных (наличных) денег. С самого начала своего возникновения кредит замещал полноценные монеты кредитными орудиями обращения - векселями, банкнотами и чеками. Повсеместное их распространение привело к постепенной утрате золотом функций денег и к замене его кредитными деньгами, эмитируемыми национальными центральными банками. Благодаря своей эмиссионной функции кредит из формы движения ссудного капитала превратился в форму расширения предложения безналичных денег современной банковской системой.
Накопительная функция кредита неразрывно связана с распределительной функцией кредита. Трансформация сбережений домашних хозяйств в капитал осуществляется населением с одной единственной целью - удовлетворения своих личных потребностей. Однако, поскольку сберегать в неизменном виде наличные кредитные деньги невозможно деньги, население сберегает их, помещая в банковские вклады и депозиты. Превратившись в капитал, деньги не только сохраняются, но и в результате появления кредитных отношений капитализируются и возрастают.
Роль кредита в развитии экономики сводится к следующему:
обеспечение непрерывности кругооборота капитала - при возникновении угрозы нарушения процесса производства за счет несовпадения денежных поступлений и расходов предприятия предприниматель может прибегнуть к коммерческому или банковскому кредиту;
повышение уровня централизации и концентрации капитала достигается благодаря переливу капитала из менее рентабельных отраслей и отдельных предприятий в более рентабельные, что позволяет расширить границы индивидуального накопления;
экономия издержек обращения - использование заемных ресурсов отдельными предприятиями позволяет сократить предложение денег центральными банками, а для самого заем-щика оптимизировать структуру издержек обращения с учетом временного фактора (сокращая издержки ожидания);
повышение уровня эффективности производства - при-влечение заемных средств позволяет получить большую при-быль на единицу собственного капитала;
регулирование экономики - кредит, с одной стороны, выступает стихийным регулятором производства, ориентируясь на различный уровень рентабельности в различных отраслях, а с другой стороны, кредит является одним из важнейших инструментов регулирования государством в лице центрального банка доступа заемщиков к кредиту.
Кредит играет ключевую роль в развитии международной торговли и увеличении ее объемов. Интернационализация и глобализация экономики, а так же появление транснациональных компаний явились основой развития международного кредитования. Потребность в международных кредитах обуславливается ограниченными возможностями национальных банков стран с переходной экономикой к долгосрочному кредитованию.
Список использованных источников
1.Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. О.И. Лаврушина. - 10-е изд., перераб. и доп. - М.: Кнорус, 2013. - 800 с.
2.Бобкова С.А. Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие для студентов вузов / С.А. Бобкова, О.М. Фаттахова, Т.С. Болотаева; Кемеровский институт (филиал) РЭУ им. Г.В. Плеханова. - Кемерово: Кемеровский институт (филиал) РЭУ им. Г.В. Плеханова, 2015. - 367 с
.Горелая Н.В. Организация кредитования в коммерческом банке: учебное пособие / Н.В. Горелая. - М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2013. - 365 с.
.Денисова А.Е. Кредит: его функция, формы и роль в современной экономике // Сборник материалов VIII всероссийской, научно-практической конференции молодых ученых с международным участием «Россия молодая»/ - Кузбасский государственный технический университет им. Т.Ф. Горбачева; Ответственный редактор О.В. Тайлаков. - 2016. - С. 580-582.
.Деньги, кредит, банки: учебник / коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина. - 13-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2014. - 448 с.
.Коробова Г.Г., Коробов Ю.И., Евдокимова В.Э., Нестеренко Е.А. Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Магистр, 2016. - 592 с.
.Коречков Ю.В. Государственный и муниципальный кредит: учебное пособие / Ю.В. Коречков; МУБиНТ. - Ярославль: «Международная академия бизнеса и новых технологий (МУБиНТ)». - 2016. - 104 с.
.Тимощенко М.А. Современные формы международных кредитов // Новая наука: Современное состояние и пути развития. - 2015. - № 4-1. - С. 223-225.