(страховка, подстраховка) иногда употребляется в значении поддержки в каком-либо деле, гарантии удачи в чем-либо, обеспечения безопасности людей при проведении опасных работ, при выступлениях гимнастов и акробатов, а также запаса прочности и надежности сооружений и механизмов и т.д. В данном случае этот термин употребляется в значении инструмента возмещения ущерба.
Перераспределительные отношения, присущие страхованию, связанны, с одной стороны, с формированием страхового фонда с помощью заранее фиксированных страховых платежей, с другой - с возмещением ущерба из этого фонда участникам страхования. Поскольку указанные перераспределительные отношения связанны с движением денежной формы стоимости, экономическая категория страхования является составной частью категории финансов. Специфичность финансовых отношений при страховании состоит в вероятном характере этих отношений. Вероятность ущерба лежит в основе построения страховых платежей, с помощью которых формируется страховой фонд. Использование средств страхового фонда связанно с наступлением и последствиями страховых случаев. Эти особенности страховых отношений включают их в самостоятельную сферу финансовых отношений.
Специфические страховые отношения являются объектом страховой науки. Эта наука освещает фундаментальные теории страхования, охватывающие рассмотрение его экономической сущности, функции, роли и сферы применения в современном обществе. Она изучает содержание важнейшей страховой терминологии, классификацию страхования и организационные принципы построение системы страховых организаций, методику исчисления страховых тарифов; освещает важнейшие условия каждого вида страхования, методику определения ущерба и страхового возмещения ущерба, экономического анализа и планирования страховых операций, вопросы перестрахования.
1. Объективная необходимость зарождения страхования в России
Страхование в России имеет давнюю и богатую историю, уходящую своими корнями в далекое прошлое. Отдаленное прошлое Российского государства не оставило свидетельств о наличии каких-либо организационных форм страховой защиты жизни, имущества или другой собственности его граждан. Но традиции и обычаи взаимной поддержки, коллективной взаимовыручки, совместного несения государственного "тягла" были на Руси развиты в значительной степени. Издавна, присущая славянам и их соседям, общинная ментальность естественным образом закреплялась и на хозяйственно-бытовом уровне. "Мир" или "вервь" Киевской Руси, казачий "круг", крестьянская поземельная община и рабочие артели, более поздние объединения купцов и ремесленников фактически широко использовали приемы и методы, типичные для обществ взаимного страхования.
Возникновение страхования на Руси рядом исследователей связывается с появлением "Русской Правды" в Х-XI вв., в которой можно обнаружить все элементы договора страхования гражданской ответственности, полагая, что при непреднамеренном убийстве "дикая" вира (особый вид наказания в Древней Руси по "Русской Правде"; наказание применялось при простом (неразбойном) убийстве и состояло в уплате всей общиной штрафа (виры) за своего члена, которого община не выдавала) является результатом предварительного страхового договора и обязательна не для всех, а лишь для тех, кто путем этого договора вступил в такое взаимное страховое общество [3 гл.1] В Московской Руси некоммерческий тип страхования осуществлялся в государственной форме в ХVII-ХVII вв.
Целью формирования специального денежного фонда в царской казне был выкуп людей, попадавших в плен во время набегов крымских татар. Раскладка взносов в казну была вначале уравнительной в расчете "на сохи" (единицу пахотной земли, с которой взимали налог), затем дифференцированной, согласно Соборному уложению (1649 г.) царя Алексея Михайловича. Согласно этому уложению суммы выкупа пленников различались в зависимости от их социального положения.
Сущность норм указанных нормативных актов в отношении выкупа пленных по-разному оценивается в научной литературе. Одни авторы полагают, что мероприятия по выкупу носили чисто налоговый характер и ничего общего не имели со страхованием. По мнению других, организация финансирования выкупа пленных имела все существенные элементы государственного обязательного страхования . Первое десятилетие XVIII в. в России можно охарактеризовать как период активного вмешательства государства в экономику и поощрения частного предпринимательства.
Во второй половине XVIII в. продолжался процесс разложения натурального хозяйства во всех отраслях, в том числе в сельском хозяйстве, куда постепенно проникали рыночные отношения. Правительство всячески поощряло быстрое развитие внутренней торговли, поддерживало купеческое сословие, создавая благоприятные условия для их деятельности. В свою очередь купцы, используя механизмы страхования, объединялись в купеческие гильдии, основанные на принципе взаимопомощи. Переходную ступень к организациям чисто страхового характера можно проследить по таким учреждениям, как "Рижское общество взаимного страхования от пожаров", организованное в 1765 г. Следует отметить, что в этих обществах благотворительный характер осуществляемых операций и религиозные элементы уже отсутствуют.
В 1781 г. Екатерина II утвердила "Устав купеческого водоходства (по рекам, водам и морям)", где были четко выражены основные элементы страховых отношений: их цель ("для предохранения от несчастливого случая"), объект, страховой взнос, договорная форма, получение уверенности страхователем, что при наступлении страхового случая он может рассчитывать на удовлетворение соответствующих требований страховщиком. Страховое дело в России начало развиваться значительно позже, чем в развитых европейских странах, которые с самого начала делали упор на морское страхование, в отличие от России, где наиболее распространенным видом страхования было страхование от огня, так как природно-географические и социально-экономические особенности страны (урбанизация городов, скученность построек, отсутствие планирования застроек недвижимости, противопожарных мер и др.) предопределяли высокую степень вероятности возникновения пожаров.
Правительство России предпринимало попытки к организации государственного страхования: Манифест Екатериной II от 28 июня 1786 г. об организации Государственного заемного банка; открытие в 1797 г. правительством Страховой конторы при Ассигнационном банке; 1800 г. издание указа "О Торговой Страховой Конторе".
Однако эти попытки не были успешными, так как не был законодательно закреплен запрет на страхование имущества в иностранных компаниях, вследствие чего страховые операции данных учреждений проводились неактивно и вскоре пошли на спад. Вместе с тем, в российском обществе все настойчивее ощущалась необходимость перемен. Требовалось осуществить коренную перестройку организации страхового дела в русле экономических процессов, происходивших в Западной Европе.
К началу XIX в. в западных странах были развиты разнообразные страховые услуги, которые предоставлялись коммерческими, государственными, взаимными организациями. Характер страховых операций усложнялся. Появилась возможность временного использования ресурсов страхового фонда в качестве источника заемных средств. Укрепились связи страховых компаний с кредитными учреждениями.
Получает широкое развитие акционерная форма. В Европе активно осуществляли страховую деятельность общества взаимного страхования, уникальность которых была отмечена крупным теоретиком страхования немецким профессором А. Манэсом, писавшем в 1910 г.: "Акционерные общества применяются почти во всех отраслях экономики. Взаимные общества - почти исключительно в страховании". Бурное развитие промышленного производства и экономики вызвало необходимость создания системы государственного страхования работников на случай болезни или смерти, а требования профессиональных союзов трудящихся привели к появлению страхования от безработицы, которое в некоторых странах.
Хотя в России в начале XIX в. продолжала развиваться промышленность, торговля, другие отрасли сферы деятельности, она оставалась аграрной страной. Растущее воздействие со стороны западных стран и угроза территориальной изоляции потребовали решительных мер по усилению Российского государства на основе заимствования западных достижений. Отечественная война 1812 г. подтолкнула общественное мнение страны к пониманию необходимости преобразований. Кроме того, в России практически не было к этому времени акционерных обществ и банков, без которых крупное капиталистическое хозяйство не могло развиваться.
Косвенная поддержка государством первых страховых компаний заключалась также в том, что разрешалось принимать в залог по ссудам только застрахованное в них имущество. Кроме того, в 1836 г. было принято положение об обязательном страховании домов, выстроенных на средства из казны, которые были выданы по случаю пожара. Исполнение подобных страхований ставилось под контроль городских властей и полиции.112 112 Спустя восемь лет, в 1835 г., учреждается новое акционерное общество - "Второе Российское страховое от огня общество". Ему также были дарованы значительные льготы, в том числе монополия по страхованию на двенадцать лет в 40 губерниях Российской империи. В этом же году учреждается Российское общество страхования капиталов и доходов. Оно впервые в России организовало деятельность по страхованию жизни.
В 1844 г. был издан закон о взаимном обеспечении строений в казенных селениях, утверждено Положение (1846 г.) об обязательном страховании от огня, вначале введенное в виде опыта в Санкт-Петербургской губернии, а затем, по закону 31 декабря 1849 г., распространенное на остальные губернии. В 1846 г. было учреждено страховое товарищество "Саламандра" с 25-летней привилегией. Транспортное страхование приобретает прочное положение лишь с изданием в 1846 г. нового устава о морском страховом договоре. После его принятия возникли две крупные страховые компании - "Российское общество морского, речного, сухопутного страхования и транспортирования кладей и товарных сделок с выдачей ссуд" и Санкт-Петербургская компании "Надежда", в 1858 г. страховых обществ "Московское" и "Санкт- Петербургское" [3 гл.1].
Учредителями страховых обществ становились высокопоставленные чиновники двора, министерств, военные, лица, пользующиеся авторитетом и известностью в стране, что также выступало одним из факторов популяризации страхования в России. Дальнейшее развитие страхового рынка существенно сдерживалась сохранявшейся крепостной системой, которая оказывала регрессивное влияние на промышленность, торговлю, покупательную способность населения, что значительно сужало рамки страховых отношений. Таким образом, на основании вышеизложенного можно сделать следующие выводы:
. Основными особенностями развития страховых отношений в России, в условиях трансформационных процессов во второй половине XIX - начале XX вв. являлись присущий стране приоритет государственной власти, общинная ментальность, хозяйственно- географические особенности, сохранявшиеся крепостнические традиции и т.д.
. По мере социально-экономического развития страны: ее промышленности, торговли, имущественных, земельных отношений, интенсификации связей с иностранными государствами, страхование становилось непременным участником этих процессов, совершенствовались и расширялись его формы, виды, наращивались финансовые возможности, устанавливались международные связи.
. Несмотря на непростые условия, определяемые сосуществованием феодальных форм хозяйствования с новыми рыночными отношениями, в первой половине XIX в. в результате возникновения объективной потребности в социальной защите имущественных и личных интересов населения страховые отношения были законодательно оформлены.
После отмены крепостного права и проведения целого ряда реформ на российском страховом рынке складываются институциональные основы страховых отношений. Вырабатываются стандарты, нормы, традиции и навыки страховой деятельности, дошедшие до настоящего времени в форме традиционных подходов, способов ведения и организации страхования. На рубеже XIX-XX вв. в России огромный статистический материал, собиравшийся и разрабатывавшийся земскими статистиками на протяжении трех-четырех десятилетий, явился надежной фактической основой для глубоких исследований страхового дела пореформенной России.
Важнейшей особенностью разработки земскими статистиками материалов наблюдения было систематическое и широкое использование группировок. Возрастание роли и масштабов страхования, ее связей с социальной и экономической политикой потребовали научно обоснованных экономических воззрений на роль и место страхования в социально - экономической системе страны. Осознавая важность научного подхода в формировании институциональных основ страхования, в Российской Империи в 1908 г. было создано "Общество страховых знаний", которое просуществовало до 1915 г.
Таким образом, в капиталистической экономике страхование рассматривалось, с одной стороны, средством защиты хозяйственной деятельности и благосостояния людей, а с другой - коммерческой деятельностью, приносящей прибыль. В рассматриваемый период объективными и субъективными факторами формирования страховых отношений стали:
наличие опасностей, способных причинить имущественный потери, наступление которых невозможно предотвратить (объективный фактор);
появление у людей опасения за сохранность и сбережение материальных и нематериальных благ (субъективный фактор);
необходимость, желание и стремление людей бороться доступными методами и способами с теми опасностями, которые вызывают у них известный страх и опасение от наступления последствий случайных событий (совмещение объективного и субъективного факторов).
Совокупность отмеченных факторов является тем исторически сложившимся комплексом, который в сущности своей не изменился до настоящего времени, способствующим возникновению страховых отношений. Данные факторы стали предпосылками создания институциональных основ страхования, как социально-экономического способа борьбы с последствиями неблагоприятных событий. Формирование институциональных основ страховых отношений обеспечивалось установлением правил, механизмов, обеспечивавших их выполнение, и норм поведения, которые структурировали повторявшиеся взаимодействия между людьми. Данный процесс, с одной стороны, включал государственное нормативно- правовое регулирование, т.е. установку и контроль государством правил, а с другой, - институционализацию страхования, т.е. развитие институциональных форм, обеспечивавших непосредственное функционирование института страхования.
Изначально при формировании страхования государство выступало в роли организатора (создание обществ только после "высочайшего утверждения" их учредительных документов), участника (страхование казенного имущества), контролера (при необходимости возможность государственного вмешательства в деятельность страховых обществ), защитника отечественного страхового рынка (проводилась активная протекционистская политика). Эта российская особенность надолго определила институциональную основу страхования.
. Пример
В результате дорожно-транспортного происшествия уничтожен легковой автомобиль балансовой стоимостью 370 000 руб. Износ на день заключения договора - 20%.На приведение пригодных деталей в порядок израсходовано 7 000 руб, после чего пригодные детали оценены на сумму 50000 руб.
Определить сумму ущерба и сумму страхового возмещения при условии, что автомобиль застрахован на действительную стоимость.
Решение:
)Износ:
000*0,2=74000 руб
000- 74 000-50 000+7 000=253000 руб
) Сумма страхового возмещения = сумме ущерба
СВ= 253000 руб
Заключения
Подводя итог, можно сделать следующий вывод. На современном этапе невозможно дальнейшее развитие рынка страховых услуг в России без публичного обсуждения его проблем, его необходимости и его важности; без достаточного анализа разнообразных концепций его дальнейшего функционирования; без внесения в его развитие элементов долгосрочного макроэкономического развития.
Нельзя дальше строить страховой рынок в атмосфере принижения его роли и места в народном хозяйстве, непредсказуемых и неожиданных решений правительства; без должного представительства профессионалов и общественности в органах, принимающих макроэкономические решения о страховании и страховом рынке. Сделать рынок страховых услуг важным элементом экономики, ее неотъемлемой частью - в этом состоит организационно-политическая и социально- экономическая ответственность государства и участников рынка.
ущерб перераспределительный страховой возмещение
Список использованной литературы
1.Алиев Б.Х. Страхование: учебник / Б.Х. Алиев, Ю.М. Махдиева. - М.: Юнити- Дана, 2012. - 416 с
.Ахвледиани Ю.Т. Страхование: учебник / Ю.Т. Ахвледиани. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Юнити-Дана, 2012. - 568 с.
.Страхование: учеб. для студентов вузов, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", "Бухгалт. учет, анализ и аудит" / под ред. В.В. Шахова, Ю.Т. Ахвледиани. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : НИТИ, 2010. - 510 с. - ГРИФ*
. 2.Васин П.Н. Страхование : учеб. пособие для студентов всех форм обучения по направлению 38.03.01 - Экономика / П.Н. Васин; Рос. акад. нар. хоз-ва и гос. службы при Президенте РФ, Сиб. ин-т упр. - Новосибирск: Изд-во СибАГС, 2015. - 7-96 с.