Проведение операций расчетно-кассового обслуживания в ПАО АКБ 'Связь-Банк'

Проведение операций расчетно-кассового обслуживания в ПАО АКБ 'Связь-Банк'

Содержание

Введение

. Теоретические аспекты расчетно-кассового обслуживания клиентов - юридических лиц

.1Нормативно-правовое регулирование расчетно-кассового обслуживания клиентов - юридических лиц

1.2Осуществление расчетно-кассового обслуживания в коммерческом банке

1.3Зарубежный опыт банковских технологий по безналичным расчетам

2.Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов - юридических лиц на примере ПАО АКБ «СВЯЗЬ-БАНК»

.1Характеристика деятельности ПАО АКБ «Связь-Банк»

2.2Организация системы расчетно-кассового обслуживания клиентов - юридических лиц в ПАО АКБ «Связь-Банк»

.3Направления совершенствования расчетно-кассового обслуживания ПАО АКБ «Связь-банк»

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Введение

В настоящее время банки усовершенствуют методы, инструменты, законодательные и нормативные акты в области расчетно-кассового обслуживания клиентов, с целью процветания бизнеса разных масштабов и экономики в целом, а также благополучия людей в стране. Безналичные платежи являются основной частью денежного оборота страны, с помощью которого происходит натуральный денежный обмен за предоставляемые товары (услуги) в виде перечислений по счетам, открытым в различных кредитных организациях. Участниками данного оборота являются как юридические лица и индивидуальные предприниматели, так и физические лица. Безналичные расчеты и кассовые операции занимают львиную долю расчетов, проходящих через кредитные организации. От работы в области расчетно-кассового обслуживания зависит бесперебойное функционирование экономики страны. Расчетно-кассовое обслуживание очень важный и выгодный вид деятельности. Поэтому актуальность расчетно-кассового обслуживания очевидна.

Расчетно-кассовое обслуживание клиентов включает в себя открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц, являясь для банков важным и выгодным видом деятельности. Привлечение на обслуживание юридических и физических лиц позволяет банкам установить с ними деловые связи так, что в дальнейшем взаимоотношения могут перерасти в более тесные формы сотрудничества: кредитование, предоставление банковских гарантий, лизинг, факторинг, эквайринг, доверительное управление и т.д. Отношения, построенные на доверии, являются весьма прочными, так как банк и клиент хорошо знают друг друга и становятся взаимовыгодными и взаимозаинтересованными партнерами.

Привлечение юридических лиц на расчетное обслуживание связано с тем, что деньги, находящиеся на банковском счете клиента, представляют собой привлеченные средства для коммерческого банка, в соответствии с объемом которых строится его предпринимательская деятельность. Причем данные средства банк получает более легким и дешевым способом, по сравнению с поступлением заемных средств из других источников: вклады, депозиты, сберегательные и депозитные сертификаты, долговые ценные бумаги, межбанковские кредиты, и другие. И, наконец, средства, получаемые банком при расчетно-кассовом обслуживании клиентов, помогают ему обеспечивать высокую ликвидность исполнения своих обязательств.

За расчетно-кассовые операции банки взимают плату в виде процентов от сумм совершенных операций или в форме ежемесячной стоимости обслуживания.

Таким образом, очевидна необходимость совершенствования расчетно-кассового обслуживания клиентов для банков. В этом и заключается актуальность выбранной мною темы. Цель данной работы выявить и раскрыть методы совершенствования расчетно-кассового обслуживания клиентов - юридических лиц. Объектом исследования является расчетно-кассовые операции коммерческих банков. Предметом - проведение операций расчетно-кассового обслуживания в ПАО АКБ «Связь-Банк».

Исходя из цели, мною были определены следующие задачи:

изучить нормативно-правовую базу, регулирующую операции, в сфере расчетно-кассового обслуживания;

рассмотреть расчетно-кассовые операции - как услугу коммерческого банка;

описать организацию работы расчетно-кассового обслуживания;

проанализировать расчетно-кассовое обслуживание клиентов - юридических лиц на примере ПАО АКБ «Связь-Банк»;

выявить проблемы и перспективы развития расчетно-кассовых операций.

Методологическо-информационной основой работы послужили такие источники, как: Гражданский кодекс Российской Федерации, Федеральный закон №395-1 «О банках и банковской деятельности», Положения и Инструкции Центрального банка Российской Федерации (Банка России), внутренние правила открытия и закрытия счетов в ПАО АКБ «Связь-Банк», а также работы авторов, Грачевой Е.Ю., Исаева Р.А., Марковой О.М. и другие источники.

Данная выпускная квалификационная работа имеет следующую структуру: введение, две главы, заключение, список использованных источников и приложения.

В первой главе рассматриваются теоретические аспекты расчетно-кассового обслуживания клиентов - юридических лиц: нормативно-правовое регулирование расчетно-кассовых операций; технология осуществления данных операций коммерческим банком и зарубежный опыт.

Вторая глава имеет практическую направленность и отражает оценку ПАО АКБ «Связь-Банк» организации системы расчетно-кассового обслуживания, а также направления совершенствования обслуживания ПАО АКБ «Связь-Банк».

1. Теоретические аспекты расчетно-кассового обслуживания клиентов - юридических лиц

1.1Нормативно-правовое регулирование расчетно-кассового обслуживания клиентов - юридических лиц

Отношения клиента с банком начинаются, как правило, с заключения договора на открытие банковского счета. Проводить операции по счету банк сможет при наличии денежных средств на нем. Проведение расчетно-кассовых операций жестко регламентируется и контролируется со стороны государства, Банка России, налоговой инспекции и других уполномоченных органов с помощью различных нормативных документов. Самими основными документами являются: Гражданский кодекс Российской Федерации, Федеральный закон « О Центральном банке Российской Федерации» №86-ФЗ, Федеральный закон «О национальной платежной системе» №161-ФЗ, Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» №395-1, а также ряд положений, инструкций и внутренних нормативных актов.

Субъектами договора банковского счета с одной стороны является банк, с другой - клиент (юридическое или физическое лицо, индивидуальный предприниматель). В договоре банк обязуется проводить операции по счету клиента, выполнять распоряжения владельца счета, органов государственной власти. К договору разрабатывается регламент, в котором отражается порядок и время проведений операций по счету в течение операционного дня. Также подписывая договор, клиент соглашается со взимание комиссии, установленной в тарифах банка.

Сроки операций по счету, основания и очередность списания денежных средств со счета клиента, ответственность банка за ненадлежащее совершение операций по счету, ограничение на распоряжение счетом, условия расторжения и закрытия банковского счета регулируются 45 главой Гражданского кодекса Российской Федерации. - Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 26.01.1996 г. №14-ФЗ (действующая редакция).

Отдельная 46 глава Гражданского кодекса Российской Федерации регулирует проведение наличных и безналичных расчетов. Также в ней представлена ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств банка перед клиентом.

В соответствии со статьей 30 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» №395-1 отношения между банком и их клиентами осуществляются на основе договоров, если иное не предусмотрено федеральным законом. В договоре должны быть прописаны все условия: процентные ставки, стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон за нарушения договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей, а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора. Также клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия, если иное не установлено федеральным законом. - Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 03.07.2016) "О банках и банковской деятельности ст.30- [Электронный ресурс].- Режим доступа: #"justify">-проведена идентификация клиента, его представителя, выгодоприобретателя;

-приняты обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации бенефициарных владельцев, за исключением случаев, когда идентификация бенефициарных владельцев не проводится.

Открытие банковских счетов, счетов индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам, зарегистрированным в соответствии с законодательством Российской Федерации, иностранным юридическим лицам для совершения операций их обособленными подразделениями (филиалами, представительствами) осуществляется при наличии сведений о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, о государственной регистрации юридических лиц, об аккредитации филиалов (представительств) иностранных юридических лиц, а также сведений об идентификационном номере налогоплательщика, коде причины постановки на учет в налоговом органе, дате постановки на учет в налоговом органе, содержащихся соответственно в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, едином государственном реестре юридических лиц и государственном реестре аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц. - Инструкция Банка России от 30.05.2014 № 153-И (ред. от 14.11.2016) "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов" <#"justify">-расчетов платежными поручениями;

-расчетов по аккредитиву;

-расчетов инкассовыми поручениями;

-расчетов чеками;

-расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);

-расчетов в форме перевода электронных денежных средств.

Формы безналичных расчетов избираются плательщиками, получателями средств самостоятельно и могут предусматриваться договорами, заключаемыми ими со своими контрагентами.

Основными операциями банков по переводу денежных средств по банковским счетам являются:

-списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и зачисления денежных средств на банковские счета получателей средств;

-списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и выдачи наличных денежных средств получателям средств - физическим лицам;

-списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и увеличения остатка электронных денежных средств получателей средств. - "Положение о правилах осуществления перевода денежных средств" (утв. Банком России 19.06.2012 № 383-П) (ред. от 06.11.2015) <#"justify">Переводы денежных средств без согласия клиента могут осуществляться по решению:

-налоговых органов, посредством выставления инкассовых поручений на списание штрафов, пеней, неустоек, в соответствии со ст. 46 Налогового кодекса Российской Федерации; - "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 №146-ФЗ Ст. 46-[Электронный ресурс].- Режим доступа: #"justify">-таможенных органов, в счет уплаты таможенных пошлин; - "Таможенный кодекс Таможенного союза", ст. 76 - [Электронный ресурс].- Режим доступа: #"justify">-судебных приставов, посредством исполнения судебных исполнительных документов.

В приложениях Положения «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» №385-П даны образцы заполнения форм расчетных документов. - "Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (утв. Банком России 16.07.2012 №385-П). - [Электронный ресурс].- Режим доступа: #"justify">Кредитная организация, внутренние структурные подразделения кредитной организации могут осуществлять следующие кассовые операции:

-прием;

-выдачу;

-размен банкнот и монет Банка России;

-обмен банкнот и монеты Банка России;

-обработку, включающую в себя пересчет, сортировку банкнот Банка России на годные к обращению и банкноты, соответствующие признакам ветхих банкнот,

-формирование банкнот Банка России в корешки,

-упаковку наличных денег в пачки банкнот, кассеты с пачками (корешками) банкнот, мешки с монетой, или в инкассаторские сумки и не позволяющие осуществить их вскрытие без видимых следов нарушения целости.

Операции по приему наличных денег от клиентов - юридических лиц осуществляются в кредитной организации, ВСП на основании объявления на взнос наличных, препроводительных ведомостей к сумкам. Операции по выдаче наличных денег клиентам - юридическим лицам осуществляются на основании расходных кассовых документов - денежных чеков, расходных кассовых ордеров.

В кассовых документах указываются источники поступлений наличных денег и направления их выдач в соответствии с символами отчетности по форме, предусмотренной Указанием Банка России N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации".

Кассовые документы могут оформляться и храниться в электронном виде в соответствии с Указанием Банка России N 2346-У "О хранении в кредитной организации в электронном виде отдельных документов, связанных с оформлением бухгалтерских, расчетных и кассовых операций при организации работ по ведению бухгалтерского учета". - "Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации" (утв. Банком России 24.04.2008 №318-П) (ред. от 16.02.2015) <#"justify">-операция, равная или превышающая 600000 рублей либо равная сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышающая ее;

-снятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, если это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности;

-зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации;

-получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга);

-предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа;

-и другие. - Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред. от 30.12.2015) "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (с изм. и доп., вступ. в силу с 29.03.2016) <#"justify">Внутренние Правила банковского обслуживания юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, физических лиц, занимающихся частной практикой регулируют отношения между банком и клиентом, возникающие по поводу оказания банком банковских услуг по открытию и обслуживанию банковских (расчетных) счетов в валюте Российской Федерации и иностранной валюте.

Банковские услуги, предоставляемые в рамках договора, включают в себя открытие банковского счета клиенту и осуществление расчетно-кассового обслуживания в соответствии с действующим законодательством, в том числе и нормативными актами Банка России. Заключая договор, клиент обязуется оплачивать услуги в соответствии с тарифами банка.

Правила открытия и закрытия банковских счетов юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям и физическим лицам, занимающимся частной практикой определяют порядок взаимодействия подразделений при открытии и закрытии банковских счетов юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям и физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, судам, подразделениям службы судебных приставов, правоохранительным органам, нотариусам. Также правила описывают полномочия должностных лиц банка, взаимодействующих с клиентами по вопросам открытия и закрытия счетов; основания для открытия либо отказа в открытии счета; виды банковских счетов, порядок предоставления документов.

Таким образом, можно сказать о том, что банковская деятельность регулируется различными законодательными актами. Соблюдение данных норм и установленных в них правил - является не только непременным условием функционирования кредитной организации, но и залогом деятельности в долгосрочной перспективе, а также успешного всестороннего развития. Однако, помимо законодательных документов в кредитных организациях разработаны и действуют внутренние инструкции, правила, и иные документы, направленные на установление внутреннего контроля, также обязательные к исполнению.

1.2Осуществление расчетно-кассового обслуживания в коммерческом банке

Как известно, для осуществления расчетов между клиентом - юридическим лицом и банком, необходимо заключить договор банковского счета и открыть счет в данной кредитной организации, что, следовательно, и будет являться началом расчетно-кассовых отношений.

-расчетные счета, для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Они используются для: зачисления на них выручки от реализации продукции (работ, услуг), доходов от внереализационных операций, сумм полученных кредитов и иных поступлений; расчетов с поставщиками, бюджетами (по уплате налогов и приравненных к ним средств), с рабочими и служащими (по выплате заработной платы и других социальных выплат), с банками (по погашению полученных кредитов и уплате процентов за кредиты); платежей по решениям судов и других органов, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов юридических лиц в бесспорном порядке, и др.;

-бюджетные счета открываются в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, юридическим лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. Средства, поступающие на счета, подлежат целевому использованию по поручению финансовых органов в соответствии с целями деятельности этих предприятий. По согласованию сторон может быть установлен процент, начисляемый на остатки средств на указанных счетах;

-счета доверительного управления открываются доверительному управляющему для осуществления операций, связанных с деятельностью по доверительному управлению;

-специальные банковские счета, в том числе специальные банковские счета банковского платежного агента, банковского платежного субагента, платежного агента, поставщика, торговый банковский счет, клиринговый банковский счет, счет гарантийного фонда платежной системы, номинальный счет, залоговый счет, специальный банковский счет должника, открываются юридическим лицам, физическим лицам, индивидуальным предпринимателям для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида;

-депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов открываются соответственно судам, подразделениям службы судебных приставов, правоохранительным органам, нотариусам для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение, при осуществлении ими установленной законодательством Российской Федерации деятельности и в установленных законодательством Российской Федерации случаях;

-счета по вкладам (депозитам) открываются как юридическим так и физическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в банках с

-целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств. - Инструкция Банка России от 30.05.2014 № 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов" <#"justify">После заключения договора банковского счета клиенту, или указанному им лицу, открывается счет в банке на условиях, согласованных сторонами.

Открыть счет банк обязан на объявленных для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренных законом и установленных в соответствии с банковскими правилами. - Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 26.01.1994 г. №14-ФЗ (действующая редакция). - [Электронный ресурс].- Режим доступа: #"justify">Для открытия счета клиенту необходимо предоставить определенный пакет документов в банк, а именно:

а) свидетельство о государственной регистрации юридического лица;

б) учредительные документы юридического лица;

в) выданные юридическому лицу лицензии (разрешения), если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор, на основании которого открывается счет;

г) карточка образцов подписей и оттиска печати;

д) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, а в случае, когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;

е) документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;

ж) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе либо документ, выдаваемый налоговым органом в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, в целях открытия счета. - Инструкция Банка России от 30.05.2014 № 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов" <#"justify">К расчетным операциям относят переводы денежных средств, указанных в валюте страны, между счетами, открытыми как на территории Российской Федерации, так и за ее пределы. Под категорию расчетного обслуживания попадают безналичные переводы средств, оформленных в валюте иностранного государства в другие страны по всему миру (по системе SWIFT).

К расчетным операциям также относят автоматическое перечисление денежных средств, находящихся на счете клиента (например, оплата налоговых платежей, коммунальных платежей, штрафов и другие); удаленное обслуживание клиента. - Никитинская Ю.В., Нечаева Т.В. Международные расчеты и валютные операции: учеб. пособие. - М.: Вузовский учебник; ИНФРА-М, 2017. - С. 78. [Электронный ресурс] - Режим доступа: #"justify">Кассовые операции включают в себя разновидности операций, производимые непосредственно с наличными деньгами. К ним относятся: прием наличных денежных средств, принадлежащих клиенту, на его счет через кассу банка; выдача наличных денежных средств, находящихся на электронном счете клиента; оплата комиссий, при отсутствии денежных средств на расчетном счете; инкассирование денежных средств.

Прием наличных средств в кассу банка осуществляется на основании объявления на взнос наличными, выдача - на основании чека.

Таким образом, практически каждый банк сейчас оказывает все необходимые консультационные услуги по открытию и ведению счетов юридических лиц, предоставляя различный перечень видов расчетно-кассовых операций. Эти операции имеют ряд преимуществ: во-первых, высокая скорость и точность проведения операций; во-вторых, гарантированность технической базы и высококвалифицированного персонала; в-третьих, оперативность в обслуживании и обеспечение конфиденциальности информации.

Для проведения расчетов по счетам клиентов используется такая форма расчетов, как безналичные платежи. Безналичные операции по счетам клиентов - юридических лиц производятся на основании следующих расчетных документов:

-платежное поручение;

-аккредитив;

-чеки;

-инкассовые поручения (платежные требования).

При расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. - "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 29.06.2015) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2015) <#"justify">Схема расчетов платежными поручениями представлена на рисунке 1.

Рисунок 1. Схема при расчетах платежными поручениями

Этапы проведения операции:

- заключение договора на оказание услуг, поставку товара;

- исполнение условий договора (счет-фактуры);

- предоставление платежного поручения в банк;

- списание средств с расчетного счета в пользу поставщика;

- списание средств с корреспондентского счета покупателя на счет банка поставщика, кредитовое авизо о перечислении средств;

- передача покупателю выписки о списании суммы;

- передача выписки поставщику о поступлении средств.

Основное значение расчетов платежными поручениями состоит в высокоскоростном совершении платежей и возможности предварительной проверки качества оплачиваемых товаров. Поэтому они занимают основную долю в безналичных расчетах за хозяйственные процессы.

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель. - "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 29.06.2015) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2015) <#"justify">Аккредитивы бывают следующих видов: покрытые и непокрытые; отзывные и безотзывные.

В случае открытия покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент при его открытии обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента. - "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 29.06.2015) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2015) <#"justify">Схема аккредитивной формы расчетов (по покрытому аккредитиву) представлена на рисунке 2.

Рисунок 2. Схема аккредитивной формы расчетов (по покрытому аккредитиву)

Этапы проведения операции:

- передача в банк оформленного бланка аккредитива;

- учет открываемого аккредитива в банке-эмитенте (приход по внебалансовому счету 90907), передача документов на ВЦ для перевода денег в исполняющий банк;

- оформление документов и передача их в РКЦ;

- оформление кредитового авизо и отсылка его с бланком аккредитива в РКЦ (филиал Б);

,6 - зачисление средств на корсчет банка поставщика, передача документов;

- бронирование средств на отдельном счете для расчетов с поставщиком;

- уведомление поставщика об открытии аккредитива (передача экземпляра бланка аккредитива);

- отгрузка товара;

- передача документов, подтверждающих отгрузку товаров, для получения платежа;

- зачисление средств на счет поставщика;

- пересылка реестров с приложением счетов-фактур и отгрузочных документов в банк-эмитент;

- списание с внебалансового счета 90907;

- передача реестра, счетов-фактур и транспортных документов покупателю (плательщику).

Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается. - "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 29.06.2015) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2015) <#"justify">Рисунок 3. Схема расчетов чеками

Этапы проведения операции:

-оформление заявления на выдачу чековой книжки;

-выдача чековой книжки банком;

- отгрузка товара или оказание услуг;

а-оплата товара чеком;

-поставщик предъявляет чек в банк к оплате, банк перечисляет списывает средства со счета плательщика (покупателя) на счет поставщика.

При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк). Порядок осуществления расчетов по инкассо регулируется законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк-эмитент несет перед ним ответственность. Если неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций исполняющим банком, ответственность перед клиентом может быть возложена на этот банк. - "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 29.06.2015) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2015) <#"justify">При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика платежные требования и инкассовые поручения могут быть помещены в картотеку, о чем сообщается банку-эмитенту, который доводит извещение до клиента. Оплата расчетных документов полностью или частично производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика в очередности, установленной №855 статьей Гражданского кодекса Российской Федерации.

Схема расчетов по инкассо представлена на рисунке 4.

Рисунок 4. Схема расчетов инкассовыми поручениями

Этапы проведения операции:

-заключение договора, в котором определяют порядок и форму расчетов (инкассо), а также перечень отгрузочных и товарораспорядительных документов, которые должен будет представить поставщик для получения платежа;

- поставщик готовит комплект документов и передает в банк, которому он поручает операцию инкассирования;

- банк поставщика, проверив наличие всех реквизитов и идентичность заполнения всех экземпляров расчетных документов, направляет их с отгрузочными и товарораспорядительными документами в банк покупателя с инструкциями в отношении перевода средств, полученных от покупателя;

- банк покупателя, получив указанные документы, направляет ему извещение о том, что документы получены, и просит акцептовать и/или оплатить их;

- покупатель акцептует и/или оплачивает представленные расчетные документы. После оплаты банк покупателя выдает ему отгрузочные и товарораспорядительные документы, и покупатель вступает во владение товаром;

- полученные от покупателя средства банк покупателя переводит в банк поставщика;

- банк поставщика зачисляет полученную сумму на счет поставщика.

На основании инкассовых поручений предусмотрено бесспорное списание:

-сумм штрафов и иных санкций;

-по исполнительным и приравненным к ним документам.

Расчеты с использованием банковских карт, помимо указанных форм расчетов, в последнее время получили большую популярность среди как юридических, так и физических лиц. Они позволяют создавать новый, более высокий уровень обслуживания клиентов в банках, торговых точках, а также дома и на рабочем месте, посредством использования компьютерных технологий. - Маркова О. М. Организация деятельности коммерческого банка: Учебник / Маркова О.М. - М.: ИД ФОРУМ, НИЦ ИНФРА-М, 2016. - С. 496 [Электронный ресурс] - Режим доступа: #"justify">Банковская карта - это средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет денежных средств клиента. - Чхутиашвили Л.В. Банковские продукты: виды, технология создания, способы внедрения / С. 6 [Электронный ресурс] - Режим доступа: #"justify">В банках существует автоматизированная система «Банк-Клиент» («Интернет-Банк»). Данная система позволяет клиентам:

-вести электронный документооборот с банком безналичными платежными документами;

-круглосуточно получать информацию об открытых счетах, а также выписки по ним;

-получать копии платежных документов;

-обмениваться с банком текстовыми сообщениями;

-получать справочную информацию (перечень выполняемых банковских операций, курсы валют и т.д.); и др.

Система «Клиент-Банк» обладает многоуровневой системой защиты и обеспечивает сохранность, конфиденциальность и достоверность передаваемой информации. Банк гарантирует техническую поддержку при установке системы и начальном обучении, обновлении программного обеспечения при появлении новых версий системы, консультации и рекомендации при работе с системой. - Печникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Б. Банковские операции: Учебник /. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИД ФОРУМ: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - С. 41-54 [Электронный ресурс] - Режим доступа: #"justify">Таким образом, в настоящее время прослеживается разнообразие форм безналичных расчетов, упрощающих предпринимательскую деятельность обслуживаемых клиентов.

Также, хотелось бы отметить, что существует множество возможностей распоряжаться своими денежными средствами в соответствии с высокими технологическими процессами, используемых в банковской системе. Для физических и юридических лиц наиболее важным моментом для вступления в ряды пользователей дистанционно - банковского обслуживания остается плата за пользование данным видом услуг. Важнейшим преимуществом электронных банковских услуг является круглосуточная возможность получения любой информации.

Для банков относительно сложно оценить эффективность этих систем: во-первых, с точки зрения сокращения расходов на содержание зданий, сооружений, штата служащих, бумажного документооборота и т. п.; во-вторых, из-за возможных потерь в результате быстрого перевода клиентами своих денежных средств со счетов, не приносящих процентов, на доходные счета.

.3Зарубежный опыт банковских технологий по безналичным расчетам

Состояние международных платежных систем развитых зарубежных стран на современном этапе характеризуется высоким уровнем технической и технологической оснащенности. Благодаря данным технологиям платежные системы соответствуют высшим стандартам надежности и скорости осуществления расчетов. Использование зарубежного опыта в российской банковской системе позволит совершенствовать систему безналичных расчетов и вывести ее на новый качественный уровень. - Кузнецова В. В. Международные валютно-кредитные отношения. Практикум: Учебное пособие для академического бакалавриата/- М.: КУРС, НИЦ ИНФРА-М, 2016. - С. 132 [Электронный ресурс] - Режим доступа: #"justify">В настоящее время роль лидера в области безналичных расчетов принадлежит международной межбанковской системе передачи информации и осуществления платежей SWIFT. Данная система имеет ряд безусловных преимуществ. Прежде всего, это четкая стандартизация, высокая степень надежности и скоростная передача информации.

Среди других мировых электронных систем расчетов между банками можно также выделить FedWire - сеть Аедеральной резервной системы США, Лондонскую автоматическую систему расчетных палат CHАPS, Нью-Йоркскую международную платежную систему расчетных палат CHIPS, японскую систему межбанковских безналичных переводов Zengin.- самая много коммуникационная банковская сеть, в которой участвуют около 5,5 тыс. кредитно-финансовых организаций. Средства на счетах оборачиваются в течение дня до 12 раз. Платежи совершаются в режиме реального времени.

Английская электронная система CHАPS представляет собой систему предоставления кредита в течение одного дня. Включает в себя 12 банков, в том числе Bаnk of Englаnd. Банки, получающие поручения на перевод средств через данную систему, должны предоставить кредитные средства клиенту в течение дня. Данная система расчетов эффективна для деловых и финансовых кругов.

Создание Нью-Йоркской международной платежной системы CHIPS было вызвано быстрорастущим объемом расчетов международных сделок. Система CHIPS разработана как децентрализованная система расчетов. Для осуществления расчетов были выбраны 12 крупнейших банков. Данная система отличается от других тем, что выставленные межбанковские требования и обязательства накапливаются в течение операционного дня, а не сразу регулируются. Окончательные платежи производятся по сети FedWire в другие банки. Система CHIPS удобна своей упорядоченностью платежей.

В США самыми распространенными и используемыми системами являются FedWire и CHIPS, обслуживающие свыше 90% всех межбанковских расчетов.

В Японская платежная система Zengin обрабатывает как валовые, так и розничные платежи в режиме, близком к реальному времени. Ее расчетные механизмы определяются объемом транзакций. Так, платежи объемом выше 100 млн йен (1 млн долл.) проходят в реальном времени, в то время как платежи объемом меньше указанной суммы осуществляются в конце дня. Таким образом, система настроена на обслуживание более крупных сумм.

Практически все крупные мировые зарубежные системы межбанковских электронных расчетов (CHIPS, FedWire, CHАPS) в качестве основы механизма проведения расчетов используют неттинг - традиционный для банковских систем мира способ проведения крупных межбанковских платежей.

Смысл данного способа заключается в том, что в течение операционного дня банки накапливают платежные обязательства, после чего отправляют в расчетно-клиринговый центр или клиринговую палату одним «пакетом». Далее осуществляется взаимозачет многосторонних обязательств, выявляются «чистые должники» и «чистые кредиторы», после чего расчеты между ними осуществляются путем перевода средств между резервными и расчетными счетами, открытыми в центральном банке.

Неттинг, до недавнего времени, обладал рядом преимуществ с точки зрения транзакционных издержек, но развитие информационных технологий не стоит на месте, вытесняя данный вид расчетов с рынка межбанковских расчетов. Современный уровень информационных систем и высокая скорость развития сети Интернет способствуют внедрению систем валовых расчетов, работающих в режиме реального времени. Появление данной системы значительно снизило системный риск банковского сектора, поэтому выбор банков очевиден. Для оптимизации процессов существующих крупных неттинг-систем (прежде всего в США - CHIPS, Великобритании - CHАPS) стали осуществлять неттинг с коротким циклом, то есть формирование «пакетов» через небольшие промежутки времени.

В настоящее время функционируют две региональные суперсистемы государств - членов Европейского Союза - TАRGET и Euro I, объединяющие системы валовых расчетов, функционирующих в режиме реального времени.

Платежная система TАRGET реализована центральными банками стран Европейского Союза. Система TARGET предназначенная для перевода крупных и срочных сумм платежей, должна быть конкурентоспособной и взаимодействовать с другими платежными системами.

В российской банковской системе проблема оптимизации специального сервиса для различных платежей еще не получила широкого распространения, но, на мой взгляд, российские банки могут, опираясь на опыт зарубежных коллег, внедрить соответствующие банковские технологии проведения безналичных расчетов. - Хасянова С.Ю. Совершенствование банковского регулирования и надзора в России на основе международных принципов: Монография/ - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. - С. 97 [Электронный ресурс] - Режим доступа: #"justify">Опыт зарубежных стран (Японии, США, Западной Европы) показывает, что у них применяется метод параллельного функционирования системы валовых расчетов и нетто-расчетов, которые являются взаимодополняемыми и обеспечивают надежное функционирование платежной системы данных стран путем уменьшения кредитного и системного рисков и сокращения потребности в ликвидных средствах. На мой взгляд, такой метод может быть применен и в отечественной банковской практике.

Прочно укрепились в платежных системах зарубежных стран технологии, основанные на использовании платежных карт. Доступность, быстрота и удобность этого вида расчетов стимулируют рост потребительских расходов.

В настоящее время в мире действуют несколько крупных платежных систем, осуществляющих расчеты с использованием платежных карт. Они разрабатывают общепринятые стандарты, подлежащие исполнению всеми участниками системы, проводят анализ операций, аккумулируют ресурсы для реализации новых технологий и создания быстрого и надежного обмена финансовой информацией между участниками данных систем.

Мировой рынок платежных карт сегодня распределен следующим образом: Visа Internаtionаl - более 50%, MаsterCаrd Internаtionаl - 30%, Аmericаn Express - 18%, Diners Club, JCB и др. - менее 2%.

Несмотря на значительное технологическое преимущество смарт-карт, за рубежом большая доля эмиссии падает на платежные карты с магнитной полосой. Полная замена смарт-карт на карты с магнитной полосой является слишком дорогостоящей процедурой - свыше $1 млрд.

В России же инфраструктура по приему платежных карт слабо развита, поэтому отечественным банкам проще и дешевле внедрять изначально более перспективную технологию, нежели производить замену.

В Европе в обращении находятся более 300 млн карт. В среднем на одного совершеннолетнего жителя Европы приходится по 1 карте. Больше всего их в Великобритании - почти 2 карты на каждого взрослого жителя. В Турции, Ирландии и Греции потенциал роста числа карт еще не велик: здесь на одного жителя приходится менее 0,5 карты.

Рисунок 5. Структура платежных систем зарубежного рынка за 2015 г

Из рисунка 5 видно, что преобладают в зарубежных странах карты платежной системы Китая Union Pay- 34%, на втором месте платежная система Visa - 25 %, и на третьем - MasterCard, занимающая 24 % доля рынка. Около 1% занимают карты JSB, American Express и Diners Club.

По мере совершенствования рынка роль кредитных организаций как основных эмитентов платежных карт уменьшается.

Экономика развитых стран в настоящее время перешла к новому типу развития, что отразилось и на технологиях проведения безналичных расчетов. Суть данных изменений состоит в следующем:

самостоятельное открытие счетов в режиме on-line;

-дистанционное банковское обслуживание;

-использование Интернета (удаленное управление банковским счетом);

-создание контакт - центров;

-предоставление усовершенствованных банковских продуктов (услуг) с использованием современных технологий.

В зарубежных странах большое количество операций проводятся без посещения клиентами отделений банка. Например, в США крупные банки предлагают своим клиентам «диванное» обслуживание на дому. Также идет замещение рутинной работы сотрудников банков многофункциональными автоматами.

Зоны самообслуживания резко снижают нагрузку на специалистов операционного зала банка, и тем самым сокращается количество работников. За рубежом создаются полностью автоматизированные филиалы, в помещениях которых работает лишь банковское оборудование, обслуживающее 24 часа в неделю. В России пытаются прийти к такому же варианту обслуживания клиентов.

Также за рубежом не обходится без call - центров. Первый большой cаll-центр был создан Национальным банком в Северной Каролине. В 1990 году ежедневное число обращений было около 200 тыс. На данный момент в США более 80% пользуются услугами cаll-центры. Данные центры заметно облегчают работу офисных служащих, которые непосредственно связаны с прямым обслуживанием клиентов. Западные эксперты считают, что количество cаll-центров в США, Канаде, ряде стран Западной Европы превышает норму, тем самым перенасыщая рынок банковских услуг. - Михалкин В. А. Международный бизнес: Учебное пособие/- М.: Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2016. С. 205 [Электронный ресурс] - Режим доступа: #"justify">Следующий виток развития банковских технологий в сфере безналичных расчетов - интернет-банкинг. Его внедрение в систему расчетов дало возможность использовать новые средства связи. Это Интернет и мобильные сети и приложения, которые существенно расширили спектр возможностей клиентов, ведь для реализации взаимоотношений с банком требуются браузеры, которые есть практически у каждого человека.

В США платежи через Интернет оформляются в виде банковских чеков, идентичность которых соответствует ежемесячно заполняемым чекам по оплате коммунальных и других услуг.

Преимуществом данного вида расчетов является экономия на покупке конвертов и марок, времени, затраченного на поход к почтовому ящику. В результате это служит увеличением объема ежемесячных платежей.

Подобная практика применяется и в России, но не все банки имеют возможность заключить договор с коммунальными организациями, а также согласовать такой размер комиссии, который удовлетворял бы потребностям клиентов.

В США себестоимость транзакции в отделении банка составляет 1,07 долларов, в банкомате - 0,27 долларов, через Интернет-банк обходится банку в 0,012 долларов. В России же себестоимость транзакции будет выше, так как не все клиенты имеют возможность проводить операции on-line в силу своего возраста и недоверия к банковскому сектору.

Самыми активными странами в сфере предоставления интернет - услуг являются - Финляндия, Норвегия, Швеция, и другие, в которых около 90% банков работает в данном направлении. Шведские банки одни из первых стали предоставлять услуги через Интернет, так как достаточно высокая степень интернетизации населения Европы (60% домашних хозяйств пользуются сетью) способствовала этому.

Япония лидирует по количеству совершаемых операций в системе интернет-банкинга (более 90%). Японский лидер электронной промышленности - корпорация Sony занялась банковской деятельностью в Интернете и открыла в 2001 году собственный виртуальный банк, стремясь противопоставить себя традиционным банкам, где услуги оказывают медленно. Популярность нового виртуального финансового учреждения оказалась вне конкуренции. За первый месяц работы интернет-банка была открыта 21 тыс. счетов.

В настоящее время системы дистанционного банковского обслуживания через сеть Интернет успешно работают и продолжают развиваться не только в крупнейших зарубежных банках, но и в более мелком сегменте, как по всему миру, так и в России.

Одной из последних новинок в сфере дистанционного банковского обслуживания является мобильная система платежей, превращающая телефоны в средство платежа. Она разработана европейским объединением Mobey Forum (группой финансовых учреждений и производителей сотовых телефонов). Для банков при разработке платежных систем, рассчитанных на мобильных клиентов, предпочтительным является подход, основанный на создании кошелька в виде сервера. Это дает возможность проводить платежи из любой точки. Подобная система подходит для массового рынка, она позволяет потребителю иметь возможность выбора, так как он не зависит от конкретного оператора или банка.

Таким образом, современная технология дистанционного банковского обслуживания имеет следующие черты:

-возможность управления средствами вне зависимости от места нахождения и времени суток;

-бесплатный доступ к распоряжению собственными средствами;

-интерактивность обслуживания: обеспечивается проведение операций в режиме самообслуживания, но при этом клиенту должна быть предоставлена возможность выбора между проведением операций в интерактивном режиме и через оператора;

-осуществление операций в режиме реального времени;

-автоматизация ручной обработки данных.

Большую роль в развитии дистанционного банковского обслуживания играет количество пользователей Интернет и их возраст, наглядно продемонстрированный на рисунке 6.

Рисунок 6. Возраст пользователей мобильного банкинга в зарубежных странах

Проанализировав данную диаграмму, можно сказать, что в США, Канаде и Индии средний возраст пользователей мобильного банкинга составляет примерно 32 года, в далекой Японии - 37, в России 34 года. Лидируют Италия, Испания и Швеция - средний возраст пользователей мобильного банкинга 39 года.

Главным недостатком данной системы является отсутствие прямого контакта с работниками банка и невозможность установления индивидуальных условий обслуживания. Автоматические ответы из банка на сообщения по электронной почте мало удовлетворяют вопросам и проблемам клиентов.

На мой взгляд, на данный момент в России осуществляется процесс модернизации и введения зарубежных технологий для замены ручного труда автоматизированным. В течение ближайших 10-15 лет банки смогут полностью заменить традиционное обслуживание, так как выпускаемые новые гаджеты располагают к этому.

В разных странах ситуация в плане готовности клиентов к работе с новыми технологиями не одинакова. Например, американцы, несмотря на развитое использование интернет - банкинга, больше предпочитают традиционный способ оплачивать услуги. В России поход в офис также предпочтительнее, чем удаленная работа.

Все вышеперечисленное позволяет сделать вывод, что внедрение инноваций в банковскую сферу неизбежно и тесно связано с развитием процессов мирового финансового сектора.

С некоторым опозданием, но изменения затрагивают и российскую банковскую систему. В российских банках легче вводить инновации, так как структура уступает крупным западным банкам. Также уже практически каждый крупный российский банк имеет в своем подчинении cаll-центр и сервисный центр, в котором централизованы все внутренние операции офисов банков.

Системы дистанционного банковского обслуживания через сеть Интернет успешно работают и продолжают развиваться не только в крупнейших зарубежных банках, но и в более мелком сегменте, как по всему миру, так и в России. Для крупных клиентов важно предоставление индивидуальных условий в осуществлении всех необходимых операций. Что же касается мелких и средних предприятий, предпринимателей и физических лиц, то обслуживание в системе интернет-банкинга более продуктивно, поскольку позволяет предоставить это быстро, удобно и выгодно.

Таким образом, анализ зарубежных банковских технологий проведения безналичных расчетов показал, что российские банки активно используют положительный опыт своих зарубежных коллег, адаптируя его к собственной практике, что способствует интеграции отечественной банковской системы в мировую экономику.

2. Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов - юридических лиц на примере ПАО АКБ «СВЯЗЬ-БАНК»

2.1Характеристика деятельности ПАО АКБ «Связь-Банк»

Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики (публичное акционерное общество) (ПАО АКБ «Связь-Банк», далее - «Банк») осуществляет деятельность на основании генеральной лицензии на осуществление банковских операций, выданной Центральным банком Российской Федерации (далее по тексту - «ЦБ РФ») 21 ноября 2014 г. Главный акционер Связь-Банка - Государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)», которой принадлежит 99,7% акций Банка.

Кроме того, ПАО АКБ «Связь-Банк» имеет следующие виды лицензий:

-лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности;

-лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности;

-лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами;

-лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности.

Ключевыми направлениями деятельности ПАО АКБ «Связь-Банк» являются обслуживание юридических и физических лиц, организация долгового финансирования, международный бизнес: работа на международных финансовых рынках, торговое и структурное финансирование, внешние заимствования.

ПАО АКБ «Связь-Банк», предоставляет кредиты, принимает вклады населения и осуществляет переводы денежных средств, как на территории Российской Федерации, так и за ее пределами, проводит валютно-обменные операции, а также оказывает другие банковские услуги своим клиентам.

Одним из важнейших курсов развития является обслуживание населения. ПАО АКБ «Связь-Банк» ставит перед собой масштабные задачи по завоеванию значимых позиций на рынке за счет активного развития розничных операций, в частности, привлечения средств во вклады, ипотечного и потребительского кредитования и повышения доступности банковских услуг для широких слоев населения.

ПАО АКБ «Связь-Банк» проводит большинство операций на территории Российской Федерации, в связи с чем большая часть активов и сконцентрирована в Российской Федерации.

Собственные средства (капитал) ПАО АКБ «Связь-Банк», по состоянию на 01.01.2017, составляют 37 070 млн. руб. - Центральный банк Российской Федерации (Банк России)[Официальный сайт] - Режим доступа: #"justify">ПАО АКБ «Связь-Банк» является универсальным кредитно-финансовым учреждением. Головной офис ПАО АКБ «Связь-Банк» расположен в Москве. Региональная сеть ПАО АКБ «Связь-Банк» насчитывает более 100 точек продаж в 53 регионах РФ.

К приоритетным задачам ПАО АКБ «Связь-Банк» относятся кредитование реального сектора экономики, в том числе предприятий малого и среднего бизнеса.

ПАО АКБ «Связь-Банк» плодотворно сотрудничает с предприятиями крупного, среднего и малого бизнеса, осуществляющими свою деятельность во всех сегментах российской экономики, эффективно взаимодействует с организациями отрасли связи, в том числе ФГУП «Почта России», энергетической отрасли, а также активно развивает обслуживание физических лиц.

ПАО АКБ «Связь-Банк» активно работает на рынке капитала и является участником торгов ПАО Московская Биржа, ЗАО «Фондовая биржа ММВБ», ЗАО «Санкт-Петербургская Валютная Биржа». ПАО АКБ «Связь-Банк» плодотворно взаимодействует с крупнейшими российскими и западными инвестиционными банками.

В корреспондентскую сеть ПАО АКБ «Связь-Банк» входит более чем 100 иностранных и российских финансовых институтов, в числе которых: BNY Mellon, Commerzbank AG, Raiffeisen Bank International AG, VTB Bank (Deutschland) AG, Sumitomo Mitsui Banking Corporation, Zurcher Kantonalbank, Внешэкономбанк, ПАО Сбербанк, Банк ВТБ (ПАО), АО «Россельхозбанк», ПАО Банк «ФК Открытие», АО «Райффайзенбанк», ПАО Банк ЗЕНИТ и другие.

ПАО АКБ «Связь-Банк» - участник Национальной платежной системы «Мир» (ПС «Мир»).

января 2014 года агентство Standard & Poor's назвало ПАО АКБ «Связь-Банк» в числе 13 системно значимых российских банков, имеющих рейтинг S&P. Кредитная программа ПАО АКБ «Связь-Банк» «Твоя ипотека» заняла первое место в рейтинге рублевых ипотечных кредитов московских банков на покупку квартиры на вторичном рынке под залог приобретаемого жилья.

По данным «Интерфакс-ЦЭА», по итогам I-го квартала 2016 года, ПАО АКБ «Связь-Банк» занимает 26 место среди 100 крупнейших банков России по размеру активов. По данным Центрального Банка Российской Федерации, ПАО АКБ «Связь-Банк» входит в список 30 крупнейших банков России.

В рамках реализации мероприятий в соответствии с Законом США «О налоговой дисциплине в отношении иностранных счетов» (Foreign Account Tax Compliance Act, FATCA), ПАО АКБ «Связь-Банк» зарегистрирован на сайте Налоговой службы США (Internal Revenue Service, IRS) со статусом Member of an Expanded Affiliated Group / Participating Foreign Financial Institution.

Вышеуказанный статус ПАО АКБ «Связь-Банк» определен и установлен Внешэкономбанком как головным институтом Расширенной аффилированной группы. По результатам регистрации ПАО АКБ «Связь-Банк» присвоен глобальный идентификационный номер в целях выполнения FATCA (GIIN) - 8KIFHY.00003.ME.643.

ноября 2014 года ПАО АКБ «Связь-Банк» зарегистрирован в системе идентификации участников финансовых транзакций, созданной G20 для повышения прозрачности на финансовых рынках и усиления контроля за системными рисками, с присвоением pre-LEI кода - 253400EUVJ68M201Y139. - ПАО АКБ «Связь-Банк» [Официальный сайт] - Режим доступа: #"justify">Хронология истории развития ПАО АКБ «Связь-Банк» представлена в приложении 2.

Рассмотрим основные показатели деятельности ПАО АКБ «Связь-Банк» в таблице 1, взятые из финансовой отчетности банка, представленной в приложениях 3,4.

Таблица 1 - Основные показатели деятельности ПАО АКБ «Связь-Банк» в млн. руб.

Основные показателиНа 01.01.2015 г.На 01.01.2016 г.На 01.01.2017 г.Отклонение 2016 г. от 2014 г.Темп прироста 2016 г. к 2014 г., в %Всего активов375 228366 927276 219-99 009-26,4Средства клиентов, в т.ч.:227 184243 977179 524-47 660-21,0юридических лиц188 790198 121125 055-63 735-33,8физических лиц38 39445 85554 49616 10241,9Выпущенные долговые обязательства22 34225 5976 627-15 715-70,3Чистая ссудная задолженность247 004224 852188 464-58 540-23,7Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи16 44135 63625 0908 64952,6Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения70 91355 40731 189-39 724-56,0Собственные средства (капитал)47 41248 83637 053-10 359-21,8Нераспределенная прибыль/ непокрытые убытки957-9 711-3 680-4 637≈ 5 раз

По данным таблицы можно сказать о том, что в 2016 году произошел сильный отток средств клиентов - юридических лиц (на 63 735 млн. руб.), который сильно повлиял на деятельность ПАО АКБ «Связь-Банк». Приток средств клиентов - физических лиц с каждым годом увеличивается, но их объемы гораздо ниже объемов средств юридических лиц, несмотря на то, что процент изменения выше. В плане портфелей клиентов ПАО АКБ «Связь-Банк» ведет рисковую политику, так как кредитные средства превышают депозитные, тем самым не соблюдается «золотое» правило банкира.

У ПАО АКБ «Связь-Банк» большая ссудная задолженность, которая может перейти в состояние невозвратного кредита. Именно поэтому ПАО АКБ «Связь-Банк» в 2015 году в результате деятельности несет убытки в размере 9 711 млн. рублей. В 2016 убыток снизился на 6 031 млн. рублей и составил - 3 680 млн. рублей за счет меньших вложений в ценные бумаги. По сравнению с 2014 годом убыток у банка увеличился в 5 раз, что является весомой проблемой.

ПАО АКБ «Связь-Банк» больше стал вкладывать в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, что говорит о совершении банком эффективных операций по купле-продаже ценных бумаг на выгодных условиях.

Отрицательным моментом в деятельности ПАО АКБ «Связь-Банк» является то, что собственный капитал уменьшился, по сравнению с 2014, на 10 359 млн. рублей, следовательно, ПАО АКБ «Связь-Банк» расходует собственные средства, а не наращивает их.

По выполнению нормативов обязательных резервов, указанных в таблице 2, можно сделать следующий вывод: несмотря на непростую ситуацию в экономике, норматив Н1.0. с каждым годом увеличивается, что говорит о высоком уровне достаточности капитала. У ПАО АКБ «Связь-Банк» нет нарушений нормативов обязательных резервов за последние 3 года (приложение 5,6).

Таблица 2 - Нормативы обязательных резервов ПАО АКБ «Связь-Банк» в процентах

НормативыНа 01.01.2015 г.На 01.01.2016 г.На 01.01.2017 г.Минимально допустимое значениеНорматив достаточности собственного капитала (Н 1.1.)10,27,311,245,0%Норматив достаточности базового капитала (Н 1.2.)10,27,311,26,0%Норматив достаточности собственного капитала (Н 1.0.)15,516,616,510,0%

Наибольшее влияние на финансовый результат деятельности ПАО АКБ «Связь-Банк» в отчетном периоде оказали процентные доходы, процентные расходы. Рассмотрим их подробнее в таблицах 3 и 4.

Таблица 3 - Процентные доходы по видам активов в млн. руб.

на 01.01.2015 г.уд. вес, %на 01.01.2016 г.уд. вес, %на 01.01.2017 г.уд. вес, %Счета НОСТРО20,030,030,0Средства, размещенные в Банке России530,21090,360,0Кредиты банкам5261,86721,79223,6Учтенные векселя3321,12840,77532,9Кредиты юридическим лицам1378746,41858146,91412154,5Кредиты физическим лицам709723,9881422,3980537,8Доходы прошлых лет, штрафы, пени, неустойки4431,56411,63031,2Вложения в долговые обязательства РФ710,22250,600,0Вложения в долговые обязательства субъектов РФ и органов местного самоуправления1140,42610,700,0Вложения в долговые обязательства банков9033,018824,800,0Вложения в долговые обязательства иностранных государств10,000,000,0Вложения в прочие долговые обязательства638121,5810720,500,0Процентные доходы по видам активов, всего29710100,039579100,025913100,0

Половину процентных доходов составляют доходы от кредитов, предоставленных юридическим лицам. Доля процентных доходов по ним за отчетный период составила 54,5% от общего показателя процентных доходов. Несмотря на то, что в 2015 году, произошло увеличение регулятором ключевой ставки (до 17%) проценты по кредитам также увеличились, но спрос на данный продукт не снизился.

Портфель физических лиц также набирает рост по сравнению с 2015 годом (на 13,9%), который обеспечивается принятыми Банком России в конце декабря 2014 года рядом временных мер, касающихся надзора и регулирования операций с физическими лицами - отсрочка ограничений на полную стоимость кредита, увеличение допустимого отклонения ставок по вкладам от средней минимальной ставки уровня необлагаемой налогом ставки по депозитам. Все это повысило доверие населения к банковской системе.

Также мы видим, что не напрасно проводится работа сотрудников в рамках работы с проблемными активами. ПАО АКБ «Связь-Банк» получен доход прошлых лет, штрафы, пени, неустойки в размере 1,2 %. Так как ПАО АКБ «Связь-Банк» получил убыток в 2015 году, то вложения в ценные бумаги в 2016 году не производились.

Таблица 4 - Процентные расходы по видам привлеченных средств в млн. руб.

Виды привлеченных средствна 01.01.2015 г.уд. вес, %на 01.01.2016 г.уд. вес, %на 01.01.2017 г.уд. вес, %Корреспондентские счета ЛОРО3061,543351,0400,00Депозиты Банка России10355,2221676,7321909,55Срочные депозиты кредитных организаций202610,2110053,125412,36Расчетные/текущие счета юридических лиц423521,34408112,6719448,48Погашение и реализация приобретенных прав требования7853,96140,0400,00Срочные депозиты юридических лиц733236,951632550,671216453,05Счета до востребования физических лиц510,26140,04280,12Срочные депозиты физических лиц19579,86376911,70399917,44Расходы прошлых лет, штрафы, пени, неустойки560,281070,33990,43Выпущенные облигации198410,00396012,2918888,23Выпущенные векселя1180,594391,36750,33Процентные расходы по видам привлеченных средств, всего19845100,0032216100,0022928100,00

В структуре процентных расходов наибольший удельный вес занимают расходы по привлеченным средствам юридических лиц. Процентные расходы по срочным депозитам юридических лиц значительно выросли на 16,1%, по сравнению с 2014 годом, и составили 12164 млн. рублей. Данный рост расходов связан с резким увеличением процентных ставок по депозитам, который произошел в начале 2015 года в связи с повышением ключевой ставки Банка России.

На 2 291 млн. руб. снизились расходы по расчетным/текущим счетам юридических лиц по сравнению с 2014 годом, что означает сильный отток клиентов - юридических лиц, перешедших на обслуживание в другие банки.

Расходы прошлых лет, штрафы, пени, неустойки практически не имеют удельного веса среди всех процентных расходов банка, следовательно, ПАО АКБ «Связь-Банк» ведет безрисковую расходную политику, в рамках действующего законодательства.

Таким образом, в будущем на финансовое положение, результаты операций и экономические перспективы ПАО АКБ «Связь-Банк» может повлиять совокупность следующих факторов: секторальные санкции США, ЕС и ряда других стран; продолжающаяся эскалация политических и экономических рисков; ситуация с ценами на нефть; непредсказуемость ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации и курса рубля; снижение реальных доходов населения; увеличение уровня безработицы; снижение спроса на кредитные ресурсы. Руководство ПАО АКБ «Связь-Банк» считает, что оно предпринимает надлежащие меры по поддержанию экономической устойчивости ПАО АКБ «Связь-Банк» в текущих условиях, а введенные экономические санкции не окажут существенного влияния на его деятельность.

Служба кредитных рейтингов Standard & Poor's подтвердила долгосрочный и краткосрочный кредитные рейтинги российского ПАО АКБ «Связь-Банк» (Связь-Банк) по обязательствам в иностранной и национальной валюте на уровне «ВВ-/В». Прогноз изменения рейтингов - «Негативный». Подтвержден рейтинг ПАО АКБ «Связь-Банк» по национальной шкале на уровне «ruAA-».

Выведен долгосрочный рейтинг ПАО АКБ «Связь-Банк» и рейтинг ПАО АКБ «Связь-Банк» по национальной шкале из списка CreditWatch, куда они были помещены с негативным прогнозом 4 декабря 2015 г.

«Негативный» прогноз по рейтингам ПАО АКБ «Связь-Банк» отражает возможное влияние ухудшающихся условий операционной деятельности в России на профиль финансовых показателей ПАО АКБ «Связь-Банк». Ожидается снижение показателей прибыльности и увеличение расходов на формирование резервов окажут негативное влияние на показатели капитализации ПАО АКБ «Связь-Банк» в ближайшие 12-18 месяцев.

Рейтинговое действие обусловлено тем, что Внешэкономбанк недавно отложил решение о продаже ПАО АКБ «Связь-Банк». Вместе с тем Внешэкономбанк подтвердил намерение продать ряд активов, как не соответствующих его долгосрочной стратегии развития, в том числе и ПАО АКБ «Связь-Банк». Тем не менее, продажу ПАО АКБ «Связь-Банк» считают маловероятной в ближайшие 12-18 месяцев, принимая во внимание слабые финансовые показатели дочернего ПАО АКБ «Связь-Банк», а также отсутствие интереса к данным активам со стороны возможных покупателей. Продажа активов ПАО АКБ «Связь-Банк» возможна только после одобрения сделки федеральным правительством, что обусловлено особым статусом Внешэкономбанка как государственного банка развития. Кроме того, недавно Внешэкономбанк подтвердил свое намерение по предоставлению поддержки ПАО АКБ «Связь-Банк». В связи с этим мы ожидаем, что материнская группа будет и в дальнейшем оказывать ПАО АКБ «Связь-Банк» своевременную и достаточную поддержку в форме ликвидности и капитала в соответствии с базовым сценарием остается без изменений, а оценка SACP сохраняется на уровне «b-».

По мнению агентства S&P, ПАО АКБ «Связь-Банк» по-прежнему испытывает трудности, связанные с возможностью генерировать капитал из внутренних источников, что обусловлено ростом убытков в 2015 г. вследствие ухудшения качества активов и увеличения расходов на формирование резервов. Отмечается, что «слабая» оценка показателей капитализации и прибыльности зависит главным образом от готовности Внешэкономбанка оказывать поддержку ПАО АКБ «Связь-Банк» в дальнейшем. - Sta№dard & Poor's [Официальный сайт] - Режим доступа: #"justify">.2Организация системы расчетно-кассового обслуживания клиентов - юридических лиц в ПАО АКБ «Связь-Банк»

ПАО АКБ «Связь-Банк» предлагает комплексное расчетно-кассовое обслуживание корпоративных клиентов - резидентов и нерезидентов Российской Федерации в российских рублях и иностранной валюте.

ПАО АКБ «Связь-Банк» предоставляет корпоративным клиентам возможность использования любого удобного вида телекоммуникационной связи (Telex, SWIFT, «Банк-Клиент» и других), что гарантирует высокую скорость и точность проведения расчетов.

Для начала отношений с ПАО АКБ «Связь-Банк» необходимо открыть счет, предоставив необходимые документы (приложение 7). После этого можно открыть любой счет из следующих видов счетов, открываемых банком: расчетные; счета доверительного управления; бюджетные; депозитные; накопительные; счета по вкладам (депозитам); специальные банковские счета.

ПАО АКБ «Связь-Банк» предлагает корпоративным клиентам безналичные переводы через систему БЭСП Банка России.

Система БЭСП - централизованная на федеральном уровне система валовых расчетов в режиме реального времени Банка России для проведения срочных платежей в валюте РФ. К срочным платежам относятся платежи участников системы БЭСП, в том числе, платежи по поручению клиентов участников системы БЭСП. Расчеты в системе БЭСП проводятся по мере поступления платежей.

Для того чтобы осуществлять платежи по системе БЭСП, необходимо заключить с ПАО АКБ «Связь-Банк» дополнительное соглашение к Договору банковского счета.

Также существует система расчетов SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications) связывающая более девяти тысяч финансовых институтов мира. Она предназначена для обмена финансовой информацией между банками и участниками фондового рынка. имеет централизованную структуру: сеть управляется из штаб-квартиры организации в Брюсселе, а все информационные потоки проходят, через два операционных центра, расположенных в Нидерландах и США. Нахождение SWIFT в юрисдикции Бельгии дает реальную возможность использования Евросоюзом этой организации для оказания политического давления. Отключение от SWIFT может нанести удар не только по международной торговле, но и по всей финансовой системе России: эта сеть является основным транспортом для обмена финансовыми документами между всеми мировыми банками, включая российские.

ПАО АКБ «Связь-Банк» предоставляет своим клиентам следующие расчетно-кассовые операции:

)Переводы денежных средств юридических лиц в российских рублях и иностранной валюте.

В рамках данных операций клиентам предоставляются следующие услуги:

платежи через расчетную систему ПАО АКБ «Связь-Банк» на счет в структурное подразделение Банка - без взимания вознаграждения;

зачисление поступлений на счета Клиентов - без взимания вознаграждения;

перечисление налогов и иных обязательных платежей в бюджеты различных уровней и государственные внебюджетные фонды, а также других платежей на счета по учету средств бюджетов различных уровней и государственных внебюджетных фондов - без взимания вознаграждения;

платежи, принятие на бумажном носителе, по каналам связи, с применением телеграфных и почтовых авизо; и др.

)Расчеты по системе электронных платежей «Банк-Клиент».

Система «Банк-Клиент» основана на принципе удаленного взаимодействия клиента с банком. Позволяет вести работу со счетами, независимо от местонахождения и территориальной удаленности клиента.

Данная система обладает рядом преимуществ: экономия рабочего времени клиента и персонала; повышение надежности проведения платежей; упрощенный процесс обработки документов; оперативное получение информации об операциях по счету; доступ к банковской информационной базе.

Взаимодействие документами между ПАО АКБ «Связь-Банк» и клиентом осуществляется при каждом сеансе связи сразу в обе стороны, посредством центрального сервера системы. Клиент работает как удаленный пользователь на сервере ПАО АКБ «Связь-Банк».

)Конверсионные операции.

Конверсионные операции включают в себя операции по обмену валюты по курсу, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату проведения операции.

)Кассовое обслуживание.

В рамках кассового обслуживания предоставляются следующие виды услуг:

-прием и выдача наличных денежных средств в российских рублях и иностранной валюте;

-выдача наличных денежных средств по предварительному заказу;

-покупка/продажа валюты по курсу банка;

-экспертиза денежных знаков;

-услуги по инкассации.

)Возможность размещения свободных денежных средств в зависимости от неснижаемого остатка.

Неснижаемый остаток - это остаток на расчетном счете, который в течение заданного периода времени остается не ниже определенной суммы в заданной валюте.

Неснижаемый остаток денежных средств определяется как остаток на счете на начало каждого календарного дня в течение установленного периода времени (входящий остаток). Именно такая возможность позволяет размещать свободные денежные средств на расчетном счете на срок по привлекательной процентной ставке.

)Начисление процентов по остаткам на расчетных счетах.

Процент на остаток на счете - дополнительный доход для организаций и индивидуальных предпринимателей. Проценты начисляются на среднемесячные остатки на счетах в рублях и иностранной валюте. Процентный период - календарный месяц, выплата процентов ежемесячно.

)Услуги инкассации.

Пао АКБ «Связь-Банк» предлагает полный спектр услуг по инкассации:

инкассация денежной выручки клиентов в российских рублях и иностранной валюте;

доставка клиентам предварительно подготовленных денежных средств на выплату заработной платы и другие цели;

доставка разменных монет по предварительной заявке;

перевозка ценных грузов (драгметаллов, монет из драгметаллов, ювелирных изделий и т.д.);

сопровождение денежных средств и других ценностей;

предоставление бронеавтомобиля с бригадой инкассаторов в аренду кредитным организациям.

Инкассация производится профессиональными инкассаторами в сопровождении вооружённых охранников. При оказании услуг банком используются специально оборудованные бронированные автомобили. Инкассируемые денежные средства застрахованы.

Зачисление пересчитанных, проинкассированных наличных денег на расчетный счет клиента осуществляется в день пересчёта.

Пао АКБ «Связь-Банк» находится на 5-ом месте по г. Москве по объемам перевезенных денежных средств. Крупнейшими клиентами являются: Почта России, счетная палата РФ, Ems Почта России, почтовая экспедиционная компания, и др. - ПАО АКБ «Связь-Банк» [Официальный сайт] - Режим доступа: #"justify">Снижение спроса на услуги инкассаторов ожидать не стоит: например, торговым сетям пока выгоднее оплачивать перевозку наличных, чем обслуживание карточных платежей. В борьбе за клиентов с небанковскими инкассаторами банки искусственно занижают цены, так как имеют доход и от других услуг.

Также, для удобства клиентов, с 9 марта 2016 года ПАО АКБ «Связь-Банк» запустил новую услугу «онлайн-резервирование счетов» для юридических, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся частной практикой, с которой клиенты могут самостоятельно забронировать номер расчетного счета и оперативно получить банковские реквизиты, не посещая отделение Банка.

Услугой могут воспользоваться: юридические лица (резиденты Российской Федерации, негосударственные коммерческие предприятия, кроме банков), индивидуальные предприниматели или физические лица, занимающееся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (гражданин Российской Федерации), не имеющее на момент обращения в Банк открытых счетов.

Для резервирования номера счета необходимо заполнить заявку на официальном сайте банка, на электронный адрес клиента будет выслано извещение с номером зарезервированного счета.

С даты резервирования счета клиент должен в течении 14 календарных дней предоставить в банк необходимый пакет документов на открытие счета. Дату визита в банк клиент также может выбирать самостоятельно.

При активации счета номер его не меняется. Зарезервированный счет не является открытым, операции по счету возможны только после завершения процедуры открытия расчетного счета в ПАО АКБ «Связь-Банк». - ПАО АКБ «Связь-Банк» [Официальный сайт] - Режим доступа: #"justify">Далее рассмотрим структуру доходов банка от расчетно-кассовых операций в рамках темы выпускной квалификационной работы в таблицах 5-8.

Таблица 5 - Доходность по комиссии за открытие банковского счета юридическим лицам (резидентам) и ИП за период с 01.01.2015 г. по 31.01.2017 г. в млн. руб.

Филиалы по ЦФОна 01.01.2015 г.на 01.01.2016 г.на 01.01.2017 г.Темп прироста 2015 г. к 2014 г., в %Темп прироста 2016 г. к 2014 г., в %Москва242255160408132500-33,8-45,3Воронеж400030006000-25,050,0Владимир150004340033600189,3124,0Калуга100025001600150,060,0Курск16600380020300-77,122,3Липецк20200780031800-61,457,4Орел420098006200133,347,6Смоленск924005580067900-39,6-26,5Тамбов--14000--Ярославль1040066006200-36,5-40,4

Проиллюстрируем данные таблицы наглядно с помощью рисунка 7.

Рисунок 7 - Доходность по комиссии за открытие банковского счета юридическим лицам (резидентам) и ИП за период с 01.01.2015 г. по 01.01.2017 г.

Проанализировав данные таблицы, мы видим, что наибольшую часть доходов за открытие и ведение банковского счета приносит Головной банк ПАО АКБ «Связь-Банк». Из более мелких регионов центрального федерального округа в направлении открытия счетов юридическим лицам прибыльным является Смоленск, который 3 года приносит стабильную прибыль на уровне 50 000 рублей. Калужский филиал принес меньше всего доходов за анализируемый период, всего 5 100 рублей, следовательно, новые счета в нем практически не открываются. Юридические лица в Тамбове в 2014 и 2015 годах вообще не открывали счета в ПАО АКБ «Связь-Банк».

В Орле в 2015 году, по сравнению с 2014 годом, показатель повысился почти в полтора раза, что говорит о привлечении новых клиентов. В 2016 году произошел спад, и показатель составил 6 200 рублей. Для повышения данного показателя необходимо повышать уровень услуг в рамках высокой конкурентоспособности, способствующего привлечению клиентов.

Таблица 6 - Доходность по комиссии за ведение банковского счета юридических лиц (резидентов) и ИП за период с 01.01.2015 г. по 01.01.2017 г. в млн. руб.

Филиалы по ЦФОна 01.01.2015 г.на 01.01.2016 г.на 01.01.2017 г.Темп прироста 2015 г. к 2014 г., в %Темп прироста 2016 г. к 2014 г., в %Москва347375128164772392417-18,9-31,1Воронеж263571185292151611-29,7-42,5Владимир419782344481376708-17,9-10,3Калуга389404296802265338-23,8-31,9Курск15786991292173994653-18,1-37,0Липецк569279412224434884-27,6-23,6Орел6358846791996358706,80,0Смоленск131517810441661334797-20,61,5Тамбов179559914416851322826-19,7-26,3Ярославль1353174871165665751-35,6-50,8Проиллюстрируем данные таблицы наглядно с помощью рисунка 8.

Проанализировав комиссию за ведение открытых счетов, можно сказать, что прибыльными филиалами являются Смоленск, Тамбов, Курск и Ярославль, прибыль которых варьируется в рамках от 1 000 000 до 1 500 000 рублей. Менее прибыльным является филиал в Воронеже. Это означает, что количество обслуживаемых клиентов в нем минимально, и с каждым годом показатель уменьшается.

Также мы видим, в Орел за анализируемый период доходность по операциям за ведение банковских счетов юридических лиц стабильна и находится на отметке свыше 500 000 рублей.

Рисунок 8 - Доходность по комиссии за ведение банковского счета юридических лиц (резидентов) и ИП за период с 01.01.2015 г. по 01.01.2017 г.

Это говорит о том, что клиентам орловского филиала выбирают непосредственное общение с операционным работником в отделениях банка.

Таблица 7 - Доходность по комиссии за установку и поддержание систем дистанционного обслуживания (Клиент-Банк) юридических лиц (резидентов) и ИП за период с 01.01.2015 г. по 01.01.2017 г. в млн. руб.

Филиалы по ЦФОна 01.01.2015 г.на 01.01.2016 г.на 01.01.2017 г.Темп прироста 2015 г. к 2014 г., в %Темп прироста 2016 г. к 2014 г., в %Москва6664575686998267806723,11,7Воронеж192850163300173021-15,3-10,3Владимир47277954775073698415,955,9Калуга2733672872882779625,11,7Курск9812911164228121605818,623,9Липецк750126718823659610-4,2-12,1Орел733600727000697741-0,9-4,9Смоленск77540078000311823200,652,5Тамбов65848174500086361113,131,2Ярославль7088877377257730254,19,0

Проиллюстрируем данные таблицы наглядно с помощью рисунка 9.

Рисунок 9 - Доходность по комиссии за установку и поддержание систем дистанционного обслуживания (Клиент-Банк) юридических лиц (резидентов) и ИП за период с 01.01.2015 г. по 01.01.2017 г.

Анализ данной таблицы показывает, что больше всего пользователей системы дистанционного обслуживания «Клиент-Банк» имеет Головной офис ПАО АКБ «Связь-Банк». Доходы в 2014 - 2016 гг. составляют более 6000000 руб. Также высокие показатели среди филиалов ЦФО отмечаются у Курска (2015 г. -1 164 228 руб., 2016 г. - 1 216 058 руб.) и Смоленска (2015г. - 780 003 руб., 2016 г.-1 182 320 руб.), что говорит о результативной работе сотрудников с потенциальными клиентами.

Также мы видим, что в обслуживании систем дистанционного обслуживания юридических лиц Орел не уступает многим крупным регионам ЦФО. Доходность его находится в пределах 1 000 000 рублей, что говорит о большом количестве клиентов выбравших удаленную работу. Однако, с каждым годом показатель уменьшается, что говорит об оттоке клиентов и переходе их на обслуживание в другие банки, либо переход на бумажную форму обслуживания.

Таблица 8 - Доходность по комиссии за прием и пересчет наличных у юридических лиц (резидентов) и ИП за период с 01.01.2015 г. по 01.01.2017 г. в млн. руб.

Филиалы по ЦФОНа 01.01.2015 г.на 01.01.2016 г.на 01.01.2017 г.Темп прироста 2015 г. к 2014 г., в %Темп прироста 2016 г. к 2014 г., в %Москва17019543161255689952642-5,3-41,5Воронеж1247566074941766-51,3-66,5Владимир31322334505127199210,2-13,2Калуга198899124222100294-37,5-49,6Курск2041784208580716131832,2-21,0Липецк14032162576462277397383,697,7Орел209694417103492189612-18,44,4Смоленск423869337403643954922-11,8-6,7Тамбов19077569472841019569-50,3-46,6Ярославль296838427752953322682-6,511,9Проиллюстрируем данные таблицы наглядно с помощью рисунка 10.

Рисунок 10 - Доходность по комиссии за прием и пересчет наличных у юридических лиц (резидентов) и ИП за период с 01.01.2015 г. по 01.01.2017 г.

Проанализировав данную таблицу, мы видим, что большой оборот наличных денег инкассируют организации Москвы через Головной банк ПАО АКБ «Связь-Банк». По сравнению с 2014 годом произошел спад на 7 066 901 руб., что говорит об оттоке клиентов, притом, что изменения в тарифной политике банка не происходили. В 2016 году больше всего инкассированной выручки было получено в Орле (2 189 612 руб.), Ярославле (3 322 682 руб.) и Липецке (2 773 973 руб.). Во Владимире, Калуге и Воронеже мало организаций, принятых на обслуживание, которые сдают выручку в банк.

В 2015 году орловский филиал потерял 18,8% дохода, но в 2016 году ситуация улучшилась и показатель увеличился на 92 668 рублей. На такой спад повлияла неблагоприятная экономическая ситуация, сложившаяся в стране.

Отдельно рассмотрим доходность операций от проведения расчетно-кассового обслуживания по орловскому филиалу в таблице 9.

Таблица 9 - Доходность по комиссии за расчетно-кассовое обслуживание, взимаемой с юридических лиц (резидентов) и ИП за период с 01.01.2015 г. по 01.01.2017 г. в рублях

Виды комиссиина 01.01.2015 г.на 01.01.2016 г.на 01.01.2017 г.Темп прироста 2015 г. к 2014 г., в %Темп прироста 2016 г. к 2014 г., в %За открытие счета420098006200133,347,6За дистанционной обслуживание (Клиент-Банк)733600727000697741-0,9-4,9За перевод/зачисление2252220240106128800556,627,9За выдачу наличных денежных средств11760021950053405761765,8245,0За прием и пересчет2002719209694417103494,7-14,6За услуги инкассации209694417103492189612-18,44,4

Проиллюстрируем данные таблицы наглядно с помощью рисунка 11.

Рисунок 11 - Доходность по комиссии за расчетно-кассовое обслуживание, взимаемой с юридических лиц (резидентов) и ИП за период с 01.01.2015 г. по 01.01.2017 г.

Проанализировав доход орловского филиала ПАО АКБ «Связь-Банк» за 3 года мы видим, что банк имеет стабильный доход по таким комиссиям как: комиссия за прием и пересчет денежной наличности, комиссии за услуги инкассации, ежегодная доходность которых в пределах 2000000 рублей. Свыше 2000000 мил. рублей приносит доход комиссия за перевод/зачисление денежных средств. Также, мы видим, что в 2016 году по сравнению с 2014 годом произошел резкий скачок увеличения доходов от выдачи наличных денег из кассы (более чем в 2 раза). Также положительным моментом является повышение доходности за инкассаторские услуги (на 22,8%), что говорит об увеличении оборота денежных средств по банковским счетам. Также мы видим, что банк не наращивает базу новых клиентов, а работает с имеющимися юридическими лицами.

Одной их основных проблем орловского филиала ПАО АКБ «Связь-Банк» является высокая конкурентоспособность банков и малое количество офисов.

Чтобы улучшить состояние на рынке услуг банку необходимо запустить программы лояльности для клиентов. Один из факторов позволяющих привлечь новых клиентов как юридических, так и физических лиц - программы лояльности. Данные программы разнообразны и часто не связаны с финансовым обслуживанием. Суть программ в предоставлении дополнительных сервисов в обмен на постоянное обслуживание в данном банке (примером, одной из программ можно считать карты PriorityPass или таможенные карты).

Ввести льготные тарифы на обслуживание клиентов. Тарифы банка являются важным фактором, позволяющим удержать клиента или привлечь нового. Проведение гибкой политики (в разумных пределах, чтобы не попасть на антимонопольные запреты), в применении льготных тарифов и различные процентные решения позволят ПАО АКБ «Связь-Банк» удержать клиента от перехода на обслуживание в другой банк. Примером такого решения, можно считать внедрение карт «самоинкассации», по льготным тарифам позволяющие клиенту при наличии банкомата с функцией приема наличных денег (cachin), провести инкассацию самостоятельно.

Привлечение новых клиентов способствует увеличению банковских ресурсов ПАО АКБ «Связь-Банк». Денежные средства на остатках расчетных счетов юридических лиц образуют основную часть заемных средств банка, тем самым позволяя своевременно выполнять свои обязательства.

В настоящее время ПАО АКБ «Связь-Банк» проводит реконфигурацию банка, которая предполагает централизацию бэк функционала в сервисных центрах (СЦ), что упрощает ведение бухгалтерского учета и обслуживание клиентов, снимает нагрузку с фронт-отделений филиалов, позволяет оптимизировать расходы на персонал. Несмотря на высокие затраты на техническую и организационную часть (например, при переводе филиала в новое структурное подразделение необходимо реорганизовать каналы связи, провести работу по изменению документооборота и т.д.), выгоды получаемые на этапе преобразований, превышают текущие затраты на поддержку существующей инфраструктуры.

Таким образом, ПАО АКБ «Связь-Банк» в настоящее время, является крупномасштабным банком, имеющим многофилиальную всероссийскую сеть и предоставляющий широкий спектр различных операций по обслуживанию клиентов. Банк успешно сотрудничает с предприятиями, осуществляющими деятельность во всех сегментах российской экономики, эффективно взаимодействует с организациями отрасли связи, в том числе ФГУП «Почта России», энергетической отрасли. Также активно развиваются направления по обслуживанию юридических и физических лиц, вводятся новые виды обслуживания (например, «онлайн - резервирование счетов»).

.3Направления совершенствования расчетно-кассового обслуживания ПАО АКБ «Связь-банк»

ПАО АКБ «Связь-Банк», как и многие коммерческие банки, является посредником при проведении расчетов между экономическими агентами. Выполнение данной функции обеспечивает стабильность национальной платежной системы, снижает операционные расходы клиентов, повышает ликвидность рынков, и создает благоприятные условия для проведения денежно-кредитной политики государства. Разновидность расчетно-кассовых услуг, предоставляемых банками, меняется в зависимости от потребностей клиентов и под воздействием развития и совершенствования информационных технологий. Под влиянием фактора «давление издержек» коммерческие банки совершенствуют системы организации расчетно-кассового обслуживания для того, чтобы повлиять на рентабельность и эффективность использования данного рода услуг. В условиях финансового кризиса актуальность данной задачи еще более возрастает. В данном случае востребованными являются новые разработки, направленные на повышение эффективности расчетно-кассовых услуг, на массовое внедрение в банковскую практику средств дистанционной работы в целях снижения транзакционных издержек и повышения качества расчетно-кассового обслуживания.

В совершенствовании расчетно-кассовых операций важную роль играет тенденция снижения маржинальных доходов, что вынуждает банки искать способы стабильного заработка на комиссионных операциях. В период кризиса банки заинтересованы и в остатках на счетах предприятий и в комиссионных доходах.

Совершенствование расчетно-кассовых операций ПАО АКБ «Связь-Банк» можно предложить в трех аспектах: продуктовом, технологическом и организационном.

ПАО АКБ «Связь-Банк» имеет следующие пакетные предложения:

.«Уверенный старт», включающий в себя: бесплатное открытие 1 расчетного счета; заверение одной подписи без взимания вознаграждения; 6 бесплатных платежей в месяц; ежемесячное внесения 100 000 рублей без комиссии; бесплатное подключение и ежемесячное обслуживание систем интернет Клиент-Банк и мобильный Клиент-Банк; бесплатный выпуск и обслуживание одной карты самоинкассации. Стоимость данного пакета составляет 490 рублей в месяц;

.«Уверенный рост», включающий в себя: бесплатное открытие 1 расчетного счета; заверение одной подписи без взимания вознаграждения; 20 бесплатных платежей в месяц; ежемесячное внесения 200 000 рублей без комиссии; выдача до 300 000 рублей со счета без взимания вознаграждения; бесплатное подключение и ежемесячное обслуживание систем интернет Клиент-Банк и мобильный Клиент-Банк и доход на остаток по счету до 5% годовых; бесплатный выпуск и обслуживание двух карт самоинкассации. Стоимость данного пакета составляет 1800 рублей в месяц;

.«Мой Бизнес», включающий в себя: бесплатное открытие 2 расчетных счетов; заверение двух подписей без взимания вознаграждения; 50 бесплатных платежей в месяц; ежемесячное внесения 300 000 рублей без комиссии; выдача до 500 000 рублей со счета без взимания вознаграждения; бесплатное подключение и ежемесячное обслуживание систем интернет Клиент-Банк и мобильный Клиент-Банк и доход на остаток по счету до 6% годовых; бесплатный выпуск и обслуживание трех карт самоинкассации. Стоимость данного пакета составляет 3500 рублей в месяц;

.«Все включено», в который входят: бесплатное открытие 2 расчетных счетов; заверение одной карточки без взимания вознаграждения; 100 бесплатных платежей в месяц; ежемесячное внесения 1 000 000 рублей без комиссии; выдача до 1 000 000 рублей со счета без взимания вознаграждения; бесплатное подключение и ежемесячное обслуживание систем интернет Клиент-Банк и мобильный Клиент-Банк и доход на остаток по счету до 6% годовых; бесплатный выпуск и обслуживание четырех карт самоинкассации. Стоимость данного пакета составляет 9900 рублей в месяц.

Мы видим, что пакетное обслуживание ПАО АКБ «Связь-Банк» включает в себя не много разновидностей расчетно-кассовых операций. Следовательно, совершенствование данных пакетов можно проводить путем включения дополнительных услуг. Например, пакеты «Мой Бизнес», «Все включено» можно расширить услугой инкассации (ввести меньший процент за пересчет от определенной суммы, следовательно, чем выше сумма инкассируемой выручки, тем меньше процент за ее пересчет и зачисление на счет клиента). Для каждой группы клиентов установить соответствующий процент. Данное предложение может стать выгодным для крупных и средних клиентов, имеющим большой оборот выручки.

Во все пакеты можно включить услугу бесплатного оформления первой чековой книжки и подключения SMS-уведомлений о поступлении/списании денежных средств по счету на 1 год. Предоставить возможность изменения комиссии за пересчет наличных денег, в зависимости от типов клиентов и суммы наличностей. Также включить в пакетное обслуживание выпуск банковских карт для руководящего состава крупных и средних предприятий, не взимая комиссию по ним за первых год обслуживания.

В рамках технологического аспекта, предусматривающего создание и внедрение новых технологий ПАО АКБ «Связь-Банк» необходимо запустить программу, использующую технологию QR Coder, например PayQR. Для удобства и экономии времени на поход в банк клиенты смогут составлять платежи с помощью смартфона и установленной на нем программы. Суть данной программы состоит в следующем: клиент заполняет обязательные поля (ReceiverName - полное наименование получателя; Receiverinn - ИНН получателя; ReceiverBic - БИК банка получателя и ReceiverAccount - расчетный счет получателя); дополнительные обязательные поля (Amount - сумма платежа с точной или запятой; Purpose - назначение платежа); дополнительно активируемые поля (Kbk, Oktmo, Kpp, Uin, TaxPaymentReason - основание налогового платежа и другие).

Также он может приложить фото сопровождающего документа. Дальше программа выводит запрограммированный QR-код и запрашивает место, где его разместить на платежном документе. После размещения можно либо распечатать данный документ и отнести его в банк, либо сохранить его, после чего сфотографировать изображение платежа и отправить в банк для совершения операции по счету. После чего подтвердить оплату паролем, который будет выслан на номер мобильного телефона. Данный функционал будет доступен для отплаты рублевых переводов, платежей в бюджет и оплаты жилищно-коммунальных услуг. Введение данных кодов существенно снизит нагрузку на операционных работников, ускорит обработку документов и как следствие снизит расходы банка на обслуживание клиентов.

Также ПАО АКБ «Связь-Банк» следует запустить менеджер-сервис Telegram-bot с функцией профессионального консультанта. Данная программа станет помощником клиенту, а также узнавать необходимую информацию станет проще и быстрее. Telegram-bot должен не только оперативно предоставлять общие сведения о продуктах и услугах банка, в том числе их стоимости, но и оповещать клиента в режиме онлайн о состоянии его счетов и совершенных операциях, действующих кредитах. Бот также должен обладать дополнительным набором функций: показывать расположение ближайших банкоматов и офисов банка, а также банкоматов банков-партнеров, информировать о курсах валют, помочь узнать справочную информацию о Клиент-Банке и Мобильном Клиент-Банке. Нужно предоставить клиенту возможность писать сотруднику в call-центр вместо звонков. Если услуга понравится клиентам банка, то в дальнейшем следует расширять возможности бота, подключать дополнительные каналы для быстрой и удобной коммуникации с клиентом.

Таким образом, online-чаты - позволяют обрабатывать запросы клиентов более экономично по сравнению с традиционным call-центром и тем более с отделениями. Использование искусственного интеллекта - сначала для ответов на типовые, а в дальнейшем на все более сложные вопросы - принесет еще более выраженный экономический эффект.

ПАО АКБ «Связь-Банк» также поможет в части усовершенствования расчетно-кассовых операций предложение клиентам такой программы, как «Своё дело». Программа по большей части поможет предпринимателям и организациям экономить и уменьшить объем работы. Также интерфейс программы необходимо сделать простым, чтобы руководителю не пришлось бы нанимать специального сотрудника, так как он сможет работать самостоятельно, тем самым сократив собственные расходы на оплату труда.

Данный сервис - это удобный и современный способ ведения бухгалтерии online, с которым сможет работать предприниматель, не имеющий специальных навыков и знаний по ведению бухгалтерии. Платежные поручения формируются в личном кабинете программы, остается только подписать их, зайдя в Клиент-Банк. Выписка по операциям подгружается в программу также автоматически. Хранение информации происходит на удаленном сервере, отвечающем высоким требованиям защиты информации. Кобрендинговый тарифный план «Своё дело» представит доступ сразу к услугам двух компаний: расчетно-кассовому обслуживанию ПАО АКБ «Связь-Банк» и online - бухгалтерии «Своё дело». Это позволит клиенту одновременно работать и с банком в режиме реального времени, ведя автоматический обмен данными, и вести бухгалтерию. Главными преимуществами такой программы будут уменьшение объема работы и экономия расходов.

В рамках организационного аспекта для привлечения новых клиентов и удовлетворения их потребностей ПАО АКБ «Связь-Банк» имеет возможность предложить услугу «24/7». Так как обслуживание платежей сосредоточено в Сервисных центрах ПАО АКБ «Связь-Банк», которые созданы в районах с меньшими производственными затратами по оплате труда на одного сотрудника, то перевод на круглосуточную работу не понесет за собой слишком больших расходов.

Финансовый результат ПАО АКБ «Связь-Банк» от ведения расчетно-кассовых операций представлен в таблице 10.

Таблица 10 - Финансовый результат ПАО АКБ «Связь-Банк» от ведения расчетно-кассовых операций за период с 01.01.2015 г. по 01.01.2017г. тыс. руб.

ДатаДоходы от открытия и ведения банковских счетов, расчетного и кассового обслуживания клиентовРасходы за расчетное и кассовое обслуживаниеПрибыль /убытки от расчетно-кассового обслуживания123401.01.201566642222403944238301.01.201677340535083342257201.01.2017322203409888-87685

Рисунок 12. Прогноз финансового результата ПАО АКБ «Связь-Банк» от ведения расчетно-кассовых операций

Исходя из данного рисунка мы видим, что прибыль банка от ведения расчетно-кассовых операций в 2015 году, по сравнению с 2014 годом, уменьшилась на 19 811 тысяч рублей. По итогам 2016 года она еще значительно снизилась на 530 008 тысяч рублей. К снижению прибыли привело снижение доходов от открытия и ведения банковских счетов, расчетного и кассового обслуживания клиентов. В 2016 году показатель уменьшился на 451 202 тысячи рублей, по сравнению с 2015 годом. Вместе с этим произошло увеличение расходов за расчетно-кассовое обслуживание на 59 055 тысяч рублей. Рассматривая прогнозируемый период с 2018 года по 2020 год можно сказать, что тенденция к уменьшению доходов от расчетно-кассовых операций и увеличению расходов по ним продолжится, следовательно, показатель прибыли также будет снижаться.

Чтобы улучшить показатели прибыли от расчетно-кассовых операций введем в эксплуатацию новые усовершенствованные продукты. Прогнозируемые значения представлены в таблице 11.

Таблица 11 - Финансовый результат ПАО АКБ «Связь-Банк» после усовершенствования расчетно-кассовых операций за период с 01.01.2018 г. по 01.01.2020 г.

ДатаДоходы от открытия и ведения банковских счетов, расчетного и кассового обслуживания клиентовРасходы за расчетное и кассовое обслуживаниеПрибыль /убытки от расчетно-кассового обслуживания01.01.201899583765000034583701.01.2019135086438065597020901.01.202018431843504831492701

Проиллюстрируем данные таблицы наглядно с помощью рисунка 13.

Ввод в эксплуатацию новых продуктов уже в 2018 году показывает положительную динамику роста. Не смотря на увеличение расходов на расчетно-кассовое обслуживание на 240 112 тысяч рублей, в связи с затратами по внедрению новых программ и обучения персонала, прибыль в 2018 году, по сравнению с предыдущим, увеличивается на 433 522 тысячи рублей. Также в будущие периоды 2019-2020 гг. доходность от введенных операций будет расти и как следствие растет прибыль.

Рисунок 13. Финансовый результат ПАО АКБ «Связь-Банк» после усовершенствования расчетно-кассовых операций за период с 01.01.2018 г. по 01.01.2020г

Также наблюдается снижение расходов практически в 2 раза, что говорит о быстрой окупаемости затрат на введение новых технологий. По прогнозу можно сделать вывод о том, что новые услуги понравились и пользуются спросом у клиентов - юридических лиц, с помощью которых ПАО АКБ «Связь-Банк» стал более конкурентоспособен по сравнению с другими банками.

Таким образом, можно сделать вывод о необходимости введения новых программных продуктов, направленных на усовершенствование расчетно-кассовых операций юридических лиц ПАО АКБ «Связь-Банк», что приведет к повышению прибыли.

Заключение

Подводя итоги можно сказать, что расчетно-кассовые операции являются одной из главных операций банков, приносящие существенный доход и устанавливающие со своими клиентами деловые отношения для дальнейшего сотрудничества.

Банки заинтересованы в привлечении новых клиентов, так же как и сами клиенты заинтересованы в выборе банка, наиболее полно отвечающего их требованиям: оптимальные тарифы на обслуживание, своевременное проведение платежей, работа с современными технологическими базами и программным обеспечением, максимальный уровень информационной безопасности. Наибольшую часть доходов за открытие и ведение банковского счета приносит Головной банк ПАО АКБ «Связь-Банк». Из более мелких регионов центрального федерального округа в направлении открытия счетов юридическим лицам прибыльным является Смоленск, который 3 года приносит стабильную прибыль на уровне 50 000 рублей. Калужский филиал принес меньше всего доходов за анализируемый период, новые счета в нем практически не открываются. Юридические лица в Тамбове в 2014 и 2015 годах вообще не открывали счета в ПАО АКБ «Связь-Банк».

В Орле в 2015 году, по сравнению с 2014 годом, показатель повысился почти в полтора раза, что говорит о привлечении новых клиентов. Для повышения данного показателя необходимо повышать уровень услуг в рамках высокой конкурентоспособности, способствующего привлечению клиентов.

Проанализировав комиссию за ведение открытых счетов, можно сказать, что прибыльными филиалами являются Смоленск, Тамбов, Курск и Ярославль, прибыль которых варьируется в рамках от 1 000 000 до 1 500 000 рублей. Менее прибыльным является филиал в Воронеже. Это означает, что количество обслуживаемых клиентов в нем минимально, и с каждым годом показатель уменьшается.

Также мы видим, в Орел за анализируемый период доходность по операциям за ведение банковских счетов юридических лиц стабильна и находится на отметке свыше 500 000 рублей. Это говорит о том, что клиентам орловского филиала выбирают непосредственное общение с операционным работником в отделениях банка.

Больше всего пользователей системы дистанционного обслуживания «Клиент-Банк» имеет Головной офис ПАО АКБ «Связь-Банк». Доходы в 2014 - 2016 гг. составляют более 6 000 000 руб. Также высокие показатели среди филиалов ЦФО отмечаются у Курска и Смоленска, что говорит о результативной работе сотрудников с потенциальными клиентами.

Также в обслуживании систем дистанционного обслуживания юридических лиц Орел не уступает многим крупным регионам ЦФО. Доходность его находится в пределах 1 000 000 рублей, что говорит о большом количестве клиентов выбравших удаленную работу. Однако, с каждым годом показатель уменьшается, что говорит об оттоке клиентов и переходе их на обслуживание в другие банки, либо переход на бумажную форму обслуживания.

Большой оборот наличных денег инкассируют организации Москвы через Головной банк ПАО АКБ «Связь-Банк». Несмотря на это в 2014 году произошел спад, что говорит об оттоке клиентов, притом, что изменения в тарифной политике банка не происходили. В 2016 году больше всего инкассированной выручки было получено в Орле, Ярославле и Липецке. Во Владимире, Калуге и Воронеже мало организаций, принятых на обслуживание, которые сдают выручку в банк.

В 2015 году орловский филиал потерял 18,8% дохода, но в 2016 году ситуация улучшилась и показатель увеличился на 92 668 рублей. На такой спад повлияла неблагоприятная экономическая ситуация, сложившаяся в стране.

Проанализировав доход Орловского филиала ПАО АКБ «Связь-Банк» за 3 года мы видим, что банк имеет стабильный доход по таким комиссиям как: комиссия за прием и пересчет денежной наличности, комиссии за услуги инкассации, ежегодная доходность которых в пределах 2000000 рублей. Свыше 2000000 млн. рублей приносит доход комиссия за перевод/зачисление денежных средств. Также, мы видим, что в 2016 году по сравнению с 2014 годом произошел резкий скачок увеличения доходов от выдачи наличных денег из кассы (более чем в 2 раза). Также положительным моментом является повышение доходности за инкассаторские услуги (на 22,8%), что говорит об увеличении оборота денежных средств по банковским счетам. Также мы видим, что банк не наращивает базу новых клиентов, а работает с имеющимися юридическими лицами.

Одной их основных проблем Орловского филиала ПАО АКБ «Связь-Банк» является высокая конкурентоспособность банков и малое количество офисов.

Привлечение новых клиентов способствует увеличению банковских ресурсов ПАО АКБ «Связь-Банк». Денежные средства на остатках расчетных счетов юридических лиц образуют основную часть заемных средств банка, тем самым позволяя своевременно выполнять свои обязательства.

Таким образом, ПАО АКБ «Связь-Банк» в настоящее время, является крупномасштабным банком, имеющим многофилиальную всероссийскую сеть и предоставляющий широкий спектр различных операций по обслуживанию клиентов. Банк успешно сотрудничает с предприятиями, осуществляющими деятельность во всех сегментах российской экономики, эффективно взаимодействует с организациями отрасли связи, в том числе ФГУП «Почта России», энергетической отрасли. Также активно развиваются направления по обслуживанию юридических и физических лиц, вводятся новые виды обслуживания (например, «онлайн - резервирование счетов»).

Прибыль банка от ведения расчетно-кассовых операций в 2015 году, по сравнению с 2014 годом, уменьшилась на 19 811 тысяч рублей. По итогам 2016 года она еще значительно снизилась на 530 008 тысяч рублей. К снижению прибыли привело снижение доходов от открытия и ведения банковских счетов, расчетного и кассового обслуживания клиентов. В 2016 году показатель уменьшился на 451 202 тысячи рублей, по сравнению с 2015 годом. Вместе с этим произошло увеличение расходов за расчетно-кассовое обслуживание на 59 055 тысяч рублей. Рассматривая прогнозируемый период с 2018 года по 2020 год можно сказать, что тенденция к уменьшению доходов от расчетно-кассовых операций и увеличению расходов по ним продолжится, следовательно, показатель прибыли также будет снижаться.

Ввод в эксплуатацию новых продуктов уже в 2018 году показывает положительную динамику роста. Не смотря на увеличение расходов на расчетно-кассовое обслуживание на 240 112 тысяч рублей, в связи с затратами по внедрению новых программ и обучения персонала, прибыль в 2018 году, по сравнению с предыдущим, увеличивается на 433 522 тысячи рублей. Также в будущие периоды 2019-2020 гг. доходность от введенных операций будет расти и как следствие растет прибыль. Также наблюдается снижение расходов практически в 2 раза, что говорит о быстрой окупаемости затрат на введение новых технологий. По прогнозу можно сделать вывод о том, что новые услуги понравились и пользуются спросом у клиентов - юридических лиц, с помощью которых ПАО АКБ «Связь-Банк» стал более конкурентоспособен по сравнению с другими банками.

Таким образом, можно сделать вывод о необходимости введения новых программных продуктов, направленных на усовершенствование расчетно-кассовых операций юридических лиц ПАО АКБ «Связь-Банк», что приведет к повышению прибыли.

Говоря о перспективах развития данных операций, необходимо рассматривать, прежде всего, взаимоотношения банков с клиентами. Исходя из этого, можно выделить такие направления развития как:

клиенты должны привлекаться на комплексной основе, то есть он должен быть посвящен во все возможности, предоставляемые банком, для его бизнеса (кредиты, депозиты, банковские гарантии, ценные бумаги и другие);

использование современных коммуникационных каналов связи: система «Клиент-Банк», теле-банк, интернет-банк;

высокий уровень конфиденциальности и системы информационной безопасности;

установление конкурентоспособных тарифных планов, отвечающим интересам и банка, и клиента.

Предоставляя выгодные условия клиентам, банк не должен забывать о рисках, связанных с расчетно-кассовыми операциями и принимать все необходимые меры по минимизации и управлению ими. Для этого банк должен придерживаться следующих правил:

дифференцировать клиентов на сегменты по отраслям и масштабам их деятельности;

стремиться к привлечению крупных и надежных клиентов;

оптимально организовывать расчетно-кассовую работу, являющуюся неотъемлемой частью для всех банковских операций;

в обслуживании клиентов должны присутствовать простота и удобство.

Расчетно-кассовое обслуживание клиентов - это лишь первый шаг в сотрудничестве с банком. Осуществление таких операций банком приносят безрисковый и стабильный источник комиссионных доходов - в отличие от кредитования, где всегда присутствует риск банкротства заемщика. В разгар кризиса банки почувствовали некоторое снижение доходов от расчетно-кассовых операций, но резким его назвать нельзя. Однако расчетно-кассовые отношения могут приносить дополнительный доход и клиенту - это остатки на расчетных счетах, на которые банк ежемесячно начисляет проценты.

Список использованной литературы

1.Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (действующая редакция). - [Электронный ресурс].- Режим доступа: #"justify">Приложение 1

правовой юридический банк валютный

Тарифы ПАО АКБ «Связь-Банк.

Раздел 1. Расчетно-кассовое обслуживание в валюте Российской Федерации№ п.№ пп.Перечень услуг / операцийТариф1.1. Открытие, обслуживание и закрытие счетов Клиентам 1.1.1.Открытие расчетного (накопительного) счета (кроме п. 1.1.1.1. и п. 1.1.1.2.)/открытие расчетного счета в иностранной валюте1 000 руб./600 руб.1.1.1.1.Открытие специального счета для формирования фонда капитального ремонтаБез взимания вознаграждения1.1.1.2.Открытие номинального банковского счета, открываемого организациям, на которые возлагается исполнение обязанностей опекунов или попечителей.300 руб.1.1.2.Ведение расчетного счета Клиента: 1.1.2.1. - при наличии операций по счету за текущий месяц и при отсутствии системы ДБО (кроме п. 1.1.2.1.1. и п. 1.1.2.1.2)700 руб. (в месяц)1.1.2.1.1.- ведение специального счета для формирования фонда капитального ремонта (при наличии операций по счету за текущий месяц и при отсутствии системы ДБО)Без взимания вознаграждения1.1.2.1.2.- ведение номинального банковского счета, открываемого организациям, на которые возлагается исполнение обязанностей опекунов или попечителей.Без взимания вознаграждения1.1.2.2. - при отсутствии операций по счету в течение 3 (трех) календарных месяцев подряд и при отсутствии на дату взимания комиссии ограничений к счету, предусмотренных законодательством РФ (при отсутствии системы ДБО)300 руб. (за период 3 месяца)1.1.3.Выдача ежедневных выписок и приложений к ним, в случае если договор на использование системы ДБО не заключенБез взимания вознаграждения1.1.4.Предоставление выписок по счету:1.1.4.1Выдача ежедневных выписок и приложений к ним на бумажном носителе, в случае заключения договора на использование системы ДБО, по письменному заявлению Клиентане более 20 руб. (за 1 лист)1.1.4.2Предоставление выписок по счету в формате МТ940 по системе SWIFT в адрес сторонней организации по письменному заявлению Клиента 800 руб. (в месяц) 1.1.5.Выдача Клиенту справок, расширенных выписок:1.1.5.1. - справка о состоянии счета100 руб. (за документ)1.1.5.2. - справка об оборотах и остатках по счетам за период до 6-ти месяцев, расширенная выписка по счету за период до 6-ти месяцев300 руб. (за документ)1.1.5.3. - справка об оборотах и остатках по счетам за период свыше 6 месяцев, расширенная выписка по счету за период свыше 6 месяцев600 руб. (за документ)1.1.6. Выдача Клиенту комплексных справок о состоянии его банковских счетов или движениях по ним (для надзорных органов, для аудиторов и т.п.), референций1 000 руб. (за документ)1.1.7.Заверение уполномоченным работником Банка карточки с образцами подписей и оттиска печати без нотариального свидетельствования уполномоченным работником Банка (кроме п. 1.1.7.1.)200 руб.(*) (за 1 подпись)1.1.7.1.Заверение уполномоченным работником Банка карточки с образцами подписей и оттиска печати без нотариального свидетельствования уполномоченным работником Банка - для специальных счетов для формирования фонда капитального ремонтаБез взимания вознаграждения1.1.8.Выдача копии карточки с образцами подписей и оттиска печати, заверенной Банком200 руб.(*) (за 1 экземпляр)1.1.9.Изготовление и заверение уполномоченным работником Банка документов, представленных Клиентом для открытия счета или замены/дополнения таких документов в процессе ведения счета (в т.ч. при внесении изменений в ранее оформленное юридическое дело Клиента) (кроме п. 1.1.9.2.)50 руб. (*) (за 1 лист) 1.1.9.1.Установление работником Банка соответствия оригиналам заверенных Клиентом копий документов, представленных Клиентом для открытия счета или замены/дополнения таких документов в процессе ведения счета (кроме п. 1.1.9.3.)50 руб. (*) (за 1 лист) 1.1.9.2.Изготовление и заверение уполномоченным работником Банка документов, представленных Клиентом для открытия счета или замены/дополнения таких документов в процессе ведения счета (в т.ч. при внесении изменений в ранее оформленное юридическое дело Клиента) - для специальных счетов для формирования фонда капитального ремонтаБез взимания вознаграждения1.1.12.Подготовка платежного документа100 руб.(*) (за документ)1.1.13.Закрытие счетов Без взимания вознаграждения1.1.14.Заполнение сотрудником Банка пакета документов для открытия счета Клиенту (по письменному запросу Клиента)1 000 руб. (*) (за пакет документов) 1.2. Переводы1.2.1.Перечисление налогов и иных обязательных платежей в бюджеты различных уровней и государственные внебюджетные фонды, а также других платежей на счета по учету средств бюджетов различных уровней и государственных внебюджетных фондов.Без взимания вознаграждения1.2.2.Платежи на внутрирегиональном уровне:1.2.2.1. - принятые по каналам связи (система ДБО)21 руб.1.2.2.2. - принятые на бумажном носителе100 руб.1.2.3.Платежи на межрегиональном уровне:1.. - принятые по каналам связи (система ДБО)24 руб.1.2.3.2. - принятые на бумажном носителе100 руб.1.2.4.Платежи через расчетную систему Банка на счет в структурное подразделение Банка:1.2.4.1. - платежи между Головным банком и филиалом или между филиалами Банка (кроме п. 1.2.4.3.)Без взимания вознаграждения1.2.4.2. - платежи внутри Головного банка или внутри одного филиала Банка (кроме п. 1.2.4.3.)Без взимания вознаграждения1.2.4.3.- платежи со счета индивидуального предпринимателя, физического лица, занимающегося частной практикой, на текущий счет физического лица, открытый в Банке (за исключением счетов по вкладам физических лиц), на счет физического лица для расчетов с использованием банковской карты, открытый в Банке (за исключением счетов для расчетов с использованием банковской карты, открытых в рамках договоров c Банком на выпуск и обслуживание корпоративных, зарплатных карт)не более 3% (от суммы перевода), минимум - не более 500 руб. (за операцию)1.2.8.1.Зачисление средств, поступивших на счет Клиента (в том числе закрытый) на другой счет Клиента, открытый в Банке, а также зачисление средств на счет в случае изменения наименования Клиента (по письменному заявлению Клиента)500 руб. (в месяц за каждый счет)1.2.10.Прием на инкассо расчетных документов Клиента (платежных требований, инкассовых поручений): 1.2.10.1. - по каналам связи (система ДБО) 22 руб. (за документ)1.2.10.2. - на бумажном носителе, в случае если:1.2.10.2.1. - банковский счет плательщика открыт в Банке30 руб. (за документ)1.2.10.2.2. - банковский счет плательщика открыт в иной кредитной организации100 руб. (за документ)1.2.11.Срочные электронные платежи, переводимые через систему банковских электронных срочных платежей (БЭСП) Банка России:1.2.11.1.принятые по каналам связи (система ДБО) 100 руб.1.2.11.2.принятые на бумажном носителе150 руб. 1.3. Кассовое обслуживание1.3.1.Выдача наличных денежных средств со счетов Клиента1.3.1.1.Выдача на выплату дивидендов1,5 % от суммы1.3.1.2.Выдача на стипендии, выплату пенсий, пособий и страховых возмещенийБез взимания вознаграждения1.3.1.3.для филиалов Банка:1.3.1.3.1.Выдача на заработную плату и выплаты социального характера, за исключением индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся частной практикойне более 3% (от выдаваемой суммы), минимум - не более 500 руб. (за операцию)1.3.1.3.2.Прочие выдачи:1.3.1.3.2.1 - на хозяйственные и другие цели, в том числе выдачи на все цели индивидуальным предпринимателям и физическим лицам, занимающимся частной практикой (основной тариф)не более 3% (от выдаваемой суммы), минимум - не более 500 руб. (за операцию)1.3.1.3.2.2 - если сумма операции (либо общая сумма снятий по одному счету Клиента за один операционный день) превышает лимит выдачи 500 000 руб., в том числе для индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся частной практикой (дополнительная комиссия)10% (от суммы, превышающей 500 000 руб.)1.3.1.3.2.3 - если общая сумма снятий по всем счетам Клиента за последние 30 календарных дней превышает лимит выдачи 5 000 000 руб., в том числе для индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся частной практикой (дополнительная комиссия)20% (от суммы, превышающей 5 000 000 руб.)1.3.2.Прием наличных денежных средств1.3.2.1.Прием наличных денежных средств в кассу Банка на счет:1.3.2.1.1.- банкнотыне более 3% (от суммы), минимум - не более 500 руб. (за операцию)1.3.2.1.2.- монетыне более 5% (от суммы), минимум - не более 500 руб. (за операцию)1.3.4.Выдача оформленной чековой книжки - 25 листов50 руб. - 50 листов100 руб.1.4. Операции по покрытым (депонированным) безотзывным аккредитивам с запретом частичных выплат на территории Российской Федерации (Банк является исполняющим банком) 1.4.1.Отказ получателя от использования аккредитива 1 000 руб.1.4.2.Прием и проверка соответствия документов условиям расчетов по аккредитиву 0,1 % от суммы, минимум 1 000 руб., максимум 20 000 руб. за каждую операцию по приему и проверке документов1.4.3.Перечисление денежных средств по аккредитиву со счета для депонирования денежных средств по аккредитиву на банковский счет получателя:1.4.3.1.- открытый в БанкеБез взимания вознаграждения1.4.3.2.- открытый в других кредитных организациях 1,5% от суммы, минимум 50 руб., максимум 1 200 руб.Раздел 5. Дистанционное банковское обслуживание № п.№ пп.Перечень услуг / операцийТариф 5.1. Система "Банк-Клиент" 5.1.1.Предоставление Банком дистрибутива программного обеспечения системы "Банк-Клиент"500 руб.5.1.1.1.Установка системы специалистом Банка500 руб.5.1.2.Стоимость ежемесячного обслуживания 500 руб.5.1.3.Регистрация пользователя в реестре Удостоверяющего Центра ПАО АКБ «Связь-Банк»Без взимания вознаграждения5.1.4.Изготовление сертификата ключа проверки электронной подписи Клиента и регистрация его в системе "Банк-Клиент"500 руб.5.1.5.Переустановка системы «Банк-Клиент» специалистом Банка в случае ее разрушения не по вине Банка (заражение компьютерными вирусами, самостоятельная настройка (перенастройка) системы неквалифицированным персоналом и т.д.)1 500 руб.

Приложение 2

История развития ПАО АКБ «Связь-Банк

1991Создание Связь-Банка по инициативе Минсвязи СССР.1992Открытие первого филиала в Челябинске. В настоящее время Связь-Банк представлен в 53 регионах России.2004Принята стратегия развития Связь-Банка как универсального кредитно-финансового института федерального масштаба.2005Выход на рынок банковского ритейла, вступление в Систему обязательного страхования вкладов. Банк России включает Связь-Банк в число 30 крупнейших банков страны.2006Связь-Банк привлек дебютный синдицированный кредит на сумму $25 млн.2006Получен международный рейтинг от агентства Moody's.2007Реализован проект по открытию в почтовых отделениях мини-офисов Связь-Банка.2009Внешэкономбанк приобрел более 99% акций Связь-Банка и стал его главным акционером. В конце года наблюдательный совет Внешэкономбанка одобрил создание Почтового банка на базе Связь-Банка.2009Связь-Банк приступил к выдаче ипотечных кредитов.2010Запущен ряд новых розничных и корпоративных продуктов. По итогам года банк занял 10-е место в рейтинге «Самые прибыльные банки» журнала «Финанс». Рейтинговое агентство Fitch Ratings впервые присвоило рейтинг Связь-Банку.2011журнал Forbes присвоил Связь-Банку 22-е место по размеру активов в рейтинге «100 крупнейших банков - март 2011» (РФ). Fitch Ratings подтвердило долгосрочные рейтинги дефолта эмитента («РДЭ») Банка в иностранной и национальной валюте на уровне «BB» со «стабильным» прогнозом. Получен международный рейтинг от агентства Standard & Poor's. Связь-Банк разработал специальные кредитные программы «Большой кредит» под залог недвижимости и «Военная ипотека». Также Связь-Банк вошел в тройку лидеров по объему ипотечного портфеля по данным портала Банки.ру. Связь-Банк успешно разместил 3-й выпуск облигаций на сумму 5 млрд. рублей.2012Связь-Банк запустил новую услугу для корпоративных клиентов «Гарантированный перевод в долларах США». Банк разработал специальный потребительский нецелевой кредит для военнослужащих с процентной ставкой от 12,9% годовых. В апреле Связь-Банк разместил в полном объеме облигационные займы серии 04-05 на сумму 10 млрд рублей со сроком обращения 10 лет. Связь-Банк удостоился престижной национальной финансовой премии «Финансовый Олимп 2011»* в номинации «Розничный банк» за динамику и эффективность развития бизнеса.2013Банк предложил клиентам-физическим лицам открывать срочные банковские вклады через собственную Систему Интернет-банкинга «Мегапэй». Связь-Банк в четвертый раз вошел в число 100 крупнейших российских банков по версии русского издания Forbes (23 место топ-листа в группе с высокой надежностью). Связь-Банк ввел новую линейку срочных вкладов «Коллекция вкладов «Избранное» для VIP-клиентов. Банк начал реализацию совместного федерального проекта по оборудованию отделений Почты России терминалами для бесконтактной оплаты картами. Связь-Банк снизил процентные ставки по ипотечным программам на покупку жилой недвижимости как на первичном, так и на вторичном рынках. Банк вошел в пятерку крупнейших ипотечных банков в I полугодии 2013 года по данным агентства «РБК.Рейтинг» по состоянию на 1 июля 2013 года. Банк занял 11 место в рейтинге самых устойчивых банков в первом полугодии 2013 года по данным «Национального рейтингового агентства».Банк приступил к выдаче военной ипотеки на покупку квартир в новостройках. Президент-Председатель Правления Связь-Банка Денис Ноздрачев озвучил новую стратегию развития Связь-Банка до 2028 года. Объем ипотечного портфеля Связь-Банка по программе «Военная ипотека» превысил 20 млрд рублей. Связь-Банк присоединился к общероссийской сети банкоматов и пунктов выдачи наличных «Объединенная Расчетная Система» (ОРС).2014Рейтинговое агентство Standard & Poors's назвало Связь-Банк в числе 13 системно значимых российских банков, имеющих рейтинг S&P. Связь-Банк назван одним из лидеров среди банков по выдаче ипотечных кредитов населению России, по словам первого заместителя председателя Правительства Российской Федерации Игоря Шувалова. Кредитная программа Связь-Банка (Группа Внешэкономбанка) «Твоя ипотека» заняла первое место в рейтинге рублевых ипотечных кредитов московских банков на покупку квартиры на вторичном рынке под залог приобретаемого жилья ИА «Банки.ру». <#"justify">Уставный капитал Связь-Банка увеличился более чем в 1,5 раза и составил 29,026 млрд. рублей.2015Связь-Банк одним из первых на российском рынке начал эмиссию карт международной платежной системы JCB. Запущены программы ипотечного и автокредитования с субсидированием из государственного бюджета.2016Связь-Банк одним из первых российских банков стал участником Национальной платежной системы «Мир» (ПС «Мир»).

Приложение 3

Бухгалтерский баланс ПАО АКБ «Связь-Банк» на 01.01.2016 г.

Приложение 4

Бухгалтерский баланс ПАО АКБ «Связь-Банк» на 01.01.2017 г.

Приложение 5

Сведения об обязательных нормативах и о показателе финансового рычага ПАО АКБ «Связь-Банк» на 01.01.2016 г.

Приложение 6

Сведения об обязательных нормативах и о показателе финансового рычага ПАО АКБ «Связь-Банк» на 01.01.2017 г.

Приложение 7

Перечень документов, предоставляемых в банк для открытия счета

Приложение 8

Пакеты услуг ПАО АКБ «Связь-Банк»