Критерии и методы оценки финансовой устойчивости кредитной организации

Вид работы:

Дипломная (ВКР)
Предмет:

Банковское дело
Язык:

Русский
,
Формат файла:
MS Word

905,39 Кб
Опубликовано:

2017-07-05

Все дипломные работы по банковскому делу

Скачать дипломную работу Читать текст online Заказать дипломную
*Помощь в написании! Посмотреть все дипломные работы

Вы можете узнать стоимость помощи в написании студенческой работы.

Критерии и методы оценки финансовой устойчивости кредитной организации

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

«Костромской государственный университет (КГУ)»

Институт управления, экономики и финансов

Кафедра экономики и экономической безопасности

Направление: «Экономика»

Специальность: «Финансы и кредит»

Дипломная работа

на тему: «Критерии и методы оценки финансовой устойчивости кредитной организации»

Выпoлнила: cтудентка 4 курcа

заoчнoй фoрмы oбучения пец-ти: «Финанcы и кредит»

Орлова Ирина Владимирoвна

Рукoвoдитель: прoфеccoр

кафедры экoнoмики и

экономической безопасности

Иcаев Никoлай Виктoрoвич

Кострома

2017

АННОТАЦИЯ

Объем ВКР составляет 92 страницы печатного текста, 19 таблиц, 8 графиков и рисунков, 3 приложения. При выполнении ВКР было использовано 107 источников.

Актуальность выбранной темы обоснована тем, что одним из важнейших условий устойчивой работы любой организации является ее способность постепенно и своевременно выполнять свои краткосрочные обязательства.

Целью выпускной квалификационной работы является анализ и определение основных направлений повышения финансовой устойчивости коммерческого банка на примере ПАО «БинБанк».

Методология исследования. Для написания выпускной квалификационной работы были использованы следующие методы обработки экономической информации: методы формальной логики, методы диалектики и специальные методы

Результаты исследования:

В главе 1 ВКР предметом рассмотрения являются теоретико-методологические основы оценки финансовой устойчивости коммерческого банка.

В главе 2 проанализирована финансовая устойчивость ПАО «БИНБАНК» и определены основные направления ее улучшения.

В заключении приведены основные выводы по теме ВКР.

Практическая значимость проведенного исследования заключается в разработке направлений поулучшению финансовой устойчивости ПАО «БинБанк», которые в дальнейшем могут быть использованы на практике. Основные тезисы могут быть использованы в учебном процессе при изучении дисциплин: «Банковское дело», «Банковские риски», «Деньги. Кредит», «Организация деятельности коммерческих банков» и др.

Ключевые слова: банковский сектор, благонадежный банк, деятельность коммерческих банков, коммерческий банк, ликвидность банка, надежный банк, надежность коммерческого банка, пассивы банка, председатель правления, риск-аппетит, толерантность финансового учреждения к рискам, финансовая устойчивость банка.

ANNOTATION

volume of WRC is 92 pages of printed text, 19 tables, 8 graphics and drawings, 3 applications. During the implementation of the WRC, 107 sources were used.relevance of the chosen topic is justified by the fact that one of the most important conditions for the sustainable operation of any organization is its ability to gradually and timely fulfill its short-term obligations.purpose of the final qualifying work is to analyze and determine the main directions for improving the financial stability of a commercial bank using the example of PJSC "BinBank".of the study. For writing the final qualifying work, the following methods of processing economic information were used: methods of formal logic, methods of dialectics and special methodsof the study:Chapter 1 of the WRC the subject of consideration is the theoretical and methodological basis for assessing the financial stability of a commercial bank.2 analyzes the financial sustainability of PJSC "BINBANK" and identifies the main directions for its improvement.conclusion, the main conclusions on the topic of WRC are given.practical significance of the study is to develop ways to improve the financial stability of PJSC "BinBank", which can later be used in practice. The main theses can be used in the educational process when studying disciplines: "Banking", "Banking Risks", "Money. Credit "," Organization of the activities of commercial banks ", etc.words: banking sector, trustworthy bank, commercial banks, commercial bank, bank liquidity, reliable bank, commercial bank reliability, bank liabilities, chairman of the board, risk appetite, financial institution's tolerance for risks, financial stability of the bank.

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ

1.1 Финансовая устойчивость как интегральный показатель деятельности банка

1.2 Критерии оценки финансовой устойчивости коммерческого банка

1.3 Методы оценки финансовой устойчивости банка

2 ГЛАВА. АНАЛИЗ (ОСОБЕННОСТИ) ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ПАО «БИНБАНКА»

2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «БинБанк»

2.2 Анализ и оценка финансовой устойчивости ПАО «БинБанк»

2.3 Основные направления улучшения (повышение, обеспечение) финансовой устойчивости ПАО «БинБанк»

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

финансовая устойчивость банк

В последнее время кризисные явления в российской экономике и ужесточение надзорной политики Центрального банка Российской Федерации привлекают все больше внимания к проблеме финансовой устойчивости коммерческих банков.

Обеспечение финансовой устойчивости как отдельных банков в частности, так и банковской системы России в целом, - одна из основополагающих задач Банка России и органов государственной власти. Финансовой системе России необходимы единая стратегия развития, централизованная система оценки основных показателей финансового состояния кредитных организаций, транспарентные и детерминированные методики анализа финансовой устойчивости коммерческих банков, а также открытость и доступность для конечных пользователей (физических и юридических лиц - клиентов банков) информации о деятельности и финансовом состоянии банков. Финансовая устойчивость коммерческого банка является одной из основных качественных характеристик его финансового состояния.

В бизнесе, экономике и инвестировании одной из основ является понимание, что такое ликвидность. Это понятие характеризует способность рынка способствовать покупке или продаже актива без значительного уменьшения его цены. Ликвидность - это одно из важнейших качеств товаров, предприятий и банков для профессиональных игроков. Именно ее оценка всегда предшествует вложению денег в покупку определенных активов.

Деятельность любого финансово-кредитного учреждения состоит из двух частей: сбора свободных финансовых средств у одних граждан и их перераспределение на нужды других. Первые получают свой процент, вторые платят банку определенную сумму. Разница между этими двумя цифрами - это прибыль банка. Его ликвидность - это способность ответить посвоим обязательства, когда настает их черед погашения. От грамотности перераспределения средств зависит успешность деятельности финансово-кредитного учреждения. Особенно важна краткосрочная ликвидность, поскольку средства на текущих счетах должны выдаваться клиентам мгновенно после их запроса. Также у банка должен быть определенный резерв денег на случай, если сразу нескольким мелким клиентам или одному крупному понадобятся их депозиты досрочно.

Анализ финансовой устойчивости и ликвидности ряда банков, последствия глобального экономического кризиса и множество других факторов придает проблеме совершенствования управления финансовой устойчивостью особую значимость.

Степень разработанности. Финансовая устойчивость кредитной организации, является предметом специальных исследований, и данной теме было написано много трудов русских и зарубежных ученых, где теоретическую основу данной дипломной работы составили научные исследования таких авторов, как Батракова Л. Г., Белозеров, С. А., Масленченков Ю. С., Поморина М. А., Семибратова О. И. ,Тавасиев А. М., Тепман Л. Н., Эриашвили Н. Д., Фаронов, В. В., Воронин Д. В., Даниловских Т.Е., Дубинин С. К., Милюков А. И. и других, а также ресурсы из специализированных журналов и интернет источников.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- раскрыть понятие финансовой устойчивости как интегрального показателя банка;

- рассмотреть критерии оценки финансовой устойчивости коммерческого банка;

- рассмотреть методы оценки финансовой устойчивости банка;

- дать организационно-экономическую характеристику ПАО «БинБанк»;

- провести анализ и дать оценку финансовой устойчивости ПАО «БинБанк»;

- определить основные направления улучшения (повышение, обеспечение) финансовой устойчивости ПАО «БинБанк».

Предметом исследования является система показателей финансовой устойчивости и ликвидности кредитной организации.

Объектом исследования- финансовая деятельность ПАО «БинБанк».

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ

1.1 Финансовая устойчивость как интегральный показатель деятельности банка

Кредитная сфера денежных отношений имеет отличительные особенности по характеру функционирования. Предметом сделок выступает право пользования средствами. Говоря простым языком, на определенный период времени меняется хозяин денежных средств. Поэтому финансово кредитные организации имеют свои особенности. [38, с. 124]

Финансы кредитных организаций, с одной стороны используются для получения прибыли, а с другой - имеют макроэкономическое значение. Деятельность таких учреждений связана с оборотом средств в экономике, обеспечением стабильности субъектов хозяйствования. Такая двойственность порождает некоторые особенности финансов кредитных организаций.

Финансы финансово-кредитной организации участвуют в перераспределении ресурсов на макро- и микроуровнях. Банки привлекают средства от физических лиц и субъектов хозяйствования, а затем используют их для совершения операций на финансовом рынке. [44, с. 89]

Банки хранят средства юридических лиц и государства. В кризисные периоды может пострадать даже финансовая система. Поэтому банки формируют резервы по ссудам, под обеспечение в операциях с ЦБ, перечисляют на счета регулятору.

Коммерческие банки - одно из приоритетных звеньев в экономике рынка. В результате их действий основная часть государственного финансового оборота скапливается, распределяется освободившийся на данное время ресурс тем субъектам, кому он необходим. [39, с. 86]

Надежность коммерческих банков является важным атрибутом для Центрального Банка, акционеров, клиентов, и т. д., ведь банк является посредником между огромным числом связанных субъектов, поэтому кризисы в банковской сфере имеют системный характер. Банкротство единичной кредитной организации может привести к банкротству других финансовых институтов, что окажет значительное негативное влияние на всех субъектов экономики, поэтому люди, стремящиеся к дальнейшему эффективному функционированию общества, должны наблюдать за деятельностью своих банков, за их надежностью. Кроме того, что оценка надежности является важной для клиентов банка, она необходима и самим банкам для оценки своих партнеров.

Во-первых, под надежностью банка понимается его способность без задержек и в любой ситуации на рынке выполнять взятые на себя обязательства.

Во-вторых, под надежностью банка необходимо подразумевать вероятность того, что его работа в течение некоторого промежутка времени будет удовлетворять определенным критериям, т.е. вероятность того, что банк проявит себя надежным.

В-третьих, надежный банк - это банк, деятельность которого, несомненно, приводит к реализации интересов конкретного субъекта. Надежность банка с позиции его клиентов - вкладчиков определяется, прежде всего, на базе выполнения им обязательств по возврату средств, помещенных в банк, и сохранению их равноценности.

Очевидно, что все вышеприведенные понятия надежности не исключают, а дополняют друг друга.

Таким образом, надежность коммерческого банка - это оценка деятельности банка определенным субъектом экономических отношений, которая подтверждает способность банка в стратегическом аспекте своевременно и в полном объеме выполнить взятые на себя обязательства перед клиентами, сотрудниками, владельцами и государством вне зависимости от экономической и политической обстановки в стране. [61, с. 18]

Надежность зависит от устойчивости. Подавать верную надежду может только крепкий, устойчивый банк. Под устойчивостью банка понимается стабильность его деятельности в средней и долгосрочной перспективе. Степень устойчивости может быть разной и не случайно именно она взята за основу классификации банков, принятой ЦБ РФ: неустойчивыми банками считаются те, которые допускают развитие по нисходящей траектории, где рост капитала банка сочетается с заметным и длительным падением объема операций и прибыльности. [64, с. 126]

Каждым взаимодействующим с банком субъектом при проведении оценки банковской надежности преследуются собственные цели, в связи с чем различны будут и критерии оценки.

Постановка целей определяет смысл функционирования системы, характер проводимых действий. На базе целей формируются критерии, которые моделируют требования для выполнения поставленных целей. Значение критерия представляет собой расстояние между текущим значением показателя в сравнении с заданным значением, чем определяется эффективность процесса достижения цели. Цели и критерии служат основой принятия стратегических и тактических решений банка (цели оценки надежности представлены в таблице 1).

Сформировав цели, необходимо выявить требования к банку для их выполнения, т. е. обозначить критерии деятельности коммерческого банка.

Критериями оценки с точки зрения государства выступают критерии выполнения банком всех предусмотренных законодательных норм.

К критериям оценки с точки зрения самого коммерческого банка относятся (со стороны управленческого персонала):

- критерии, определяющие надежность клиентов и партнеров банка;

- критерии рискованности банковских операций;

- критерии, определяющие устойчивость банка, т. е. возможность противостоять факторам внешней среды.[93]

Таблица 1

Цели оценки надежности банка для партнеров и для самого банка.

Направления проведения оценки	Субъекты оценки	Цели оценки банковской надежности
1) с точки зрения государства	Центральный банк	- определение стабильности банковской системы - защита интересов вкладчиков и акционеров
	Государственная налоговая служба	- контроль за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налогов и платежей в бюджет
2) с точки зрения самого банка	Управленческий персонал	- выявление своих позиций на рынке резервы выхода на новый уровень развития
	Служащие	- гарантии занятости - возможности карьерного роста
3) с точки зрения партнеров банка	Акционеры (и потенциальные инвесторы)	- определение долгосрочного и прибыльного развития банка
	Банковские клиенты	- определение целесообразности и перспектив дальнейших взаимоотношений
	Банки - контрагенты	- установление лимитов межбанковских операций по каждому банку для минимизации кредитных рисков при выборе партнера на рынке МБК

Источник: Масленченков Ю. С., Тавасиев А. М. Банк - партнер предприятия; Юнити-Дана - М., 2015. - 255 c.

Банковские работники заинтересованы в постоянстве рабочего места, достаточной заработной плате и дальнейшей перспективе ее роста. В результате чего, для работников благонадежный банк - это предприятие, которое дает уверенность в завтрашнем дне.

К критериям оценки надежности коммерческого банка с точки зрения партнеров относятся аспекты, представленные ниже.

Акционеры банка и потенциальные инвесторы вкладывая средства в банк, надеются, что именно он станет самым доходным местом вложения средств по сравнению с другими секторами экономики.

В целом, они заинтересованы в следующих критериях:

- критерий величины собственного капитала;

- критерии качества банковского менеджмента;

- критерии рискованности банковских операций.

Клиенты банка, а именно его вкладчики, инвестируя свои средства в банк, надеются на то, что банк выполнит перед ним свои обязательства. Следовательно, основным критерием для них является текущая ликвидность.[93]

Для банков - контрагентов при выборе партнера на межбанковском рынке важны такие параметры:

- критерий величины собственного капитала;

- критерии выполнения нормативов Центрального Банка;

- критерий рискованности банковских операций.[30, с. 264]

В современных условиях очень важно, чтобы деятельность банка, кроме удовлетворения собственных нужд, была направлена и на выполнение интересов общества, в котором он функционирует, а, значит, отвечала поставленным перед ним запросам государства, акционеров, клиентов, сотрудников и прочих партнеров банка.[45, с. 15]

Свободное распоряжение средств в законодательно установленных рамках предполагает:

- Срочность и возвратность - средства предоставляются во временное пользование на определенный период времени.

- Платность - за использование капитала нужно платить проценты.

- Рискованность - предпочтительными являются операции с минимальным уровнем риска, которые могут принести результат в долгосрочной перспективе.

- Обязательное соблюдение разработанных нормативов, регулирующих устойчивость кредитных организаций. [70, с. 3]

Учитывая отличительные признаки финансов кредитных организаций, денежные отношения можно разделить на две группы. Первая связана с ведением деятельности коммерческими организациями (предоставление банковских услуг), а вторая - со спецификой деятельности системы в целом. В банках хранятся денежные средства, они выступают посредниками между государством и населением, а также участвуют в деятельности рынка ценных бумаг.

Переход к рыночной экономике изменил структуру капитала финансовых институтов. Сегодня основным источником формирования средств выступает акционерный капитал, привлеченный с финансового рынка. В административно-командной экономике капитал банков формировался за счет госресурсов. Со временем расширился круг предлагаемых продуктов. Банки стали получать доходы также с РЦБ, от операций с металлами, валютой, лизинговых, факторинговых, форфейтинговых сделок [55, с. 13].

Организация финансов кредитных организаций заключается в привлечении временно свободных средств и одновременном удовлетворении потребностей в ресурсах населения и субъектов хозяйствования. Поэтому в структуре ресурсов банков можно выделить:

- собственные средства: уставный капитал, резервы, специальные фонды и прибыль;

- обязательства - средства, привлеченные от пассивных операций (депозитов клиентов) для осуществления активных операций (предоставление кредитов).

- Величина ресурсов организации воздействует на объемы операций. Организация финансов кредитных организаций такова, что прибыль является не только конечной целью, но и важным социальным показателем. Ее наличие и размер связаны с интересами разных групп потребителей:

- для акционеров прибыль выступает главным показателем доходности;

- для сотрудников организации - возможность получить вознаграждение за качественно проделанную работу;

- для заемщиков рост прибыли означает расширение ресурсной базы и возможность получения кредита на более выгодных условиях.

Финансовая устойчивость банка характеризуется составом и размещением средств, структурой их источников, способностью данного финансового учреждения погашать свои обязательства в срок и в полном объеме.[55, с. 14]

Одной из функций Банка России согласно п.9 ст.4 Федерального закона № 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) от 10.07.2002 г. является осуществление надзора за деятельностью кредитных организаций. Выполнение данной функции важно по нескольким аспектам, в первую очередь, бесперебойное и эффективное функционирование банковской системы способствует достижению банками необходимой степени доверия со стороны вкладчиков - физических лиц, привлечение средств которых имеет большое значение для ведения банковского бизнеса. Для достижения этой цели создана Система страхования вкладов физических лиц, курируемая Агентством по страхованию вкладов, предполагающая проведение выплат вкладчикам из специально созданного фонда в случае отзыва лицензии у банка. Особое внимание Центрального Банка уделяется вопросам мониторинга финансовой устойчивости кредитных организаций и рискованности их деятельности.

Для осуществления банковского регулирования Центральным Банком Российской Федерации используется ряд обязательных нормативов деятельности. Они включают требования к размеру капитала банка, ликвидности, качеству активов, концентрации рисков. [70, с. 5]

Для мониторинга финансовой устойчивости кредитных организаций, ЦБ издал Указание №2005-У «Об оценке экономического положения банков» от 30.04.2008 года, которое регламентирует показатели деятельности банков (таблица2).

Таблица 2

Показатели финансовой устойчивости кредитной организации

Показатели	Характеристика показателей
Оценка капитала	Достаточности собственных средств (капитала), общей достаточности капитала, оценки качества капитала
Оценка активов	Качества ссуд, риска потерь, доли просроченных ссуд, размера резервов на потери по ссудам и иным активам
Оценка доходности	Прибыльности активов, прибыльности капитала, структуры расходов, чистой процентной маржи, чистого спреда от кредитных операций
Оценка ликвидности	Общей краткосрочной, мгновенной, текущей ликвидности, структуры привлеченных средств, риска собственных вексельных обязательств, небанковских ссуд, усреднения обязательных резервов, обязательных резервов и риска на крупных кредиторов и вкладчиков
Оценка качества управления	Системы управления рисками, состояния внутреннего контроля, управления стратегическим риском, управления риском материальной мотивации персонала
Оценка прозрачности структуры	Достаточности объема раскрываемой информации, доступности информации о лицах, оказывающих существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка, значительности влияния на управление банком резидентов офшорных зон

Источник: Кретова Н.А. Методы управления финансовой устойчивостью коммерческого банка // Банковское дело. - 2014. - № 30. - 34 с.

Но, как показала практика, регулирования деятельности кредитных организаций со стороны Банка России оказалось недостаточно и в последнее время участились случаи отзыва лицензий у коммерческих банков.[80, с. 35]

Вывод: Финансовая устойчивость банка - это стабильность его финансового положения в долгосрочной перспективе.Финансовая устойчивость банка характеризуется составом и размещением средств, структурой их источников, способностью данного финансового учреждения погашать свои обязательства в срок и в полном объеме. Систему оценки финансовой устойчивости кредитных организаций необходимо совершенствовать: ужесточить требования к достаточности капитала, качеству активов, тщательней проводить оценку управления банком, его внутреннего контроля, ввести оценку сбалансированности активов и пассивов по срокам, снизить сумму проверяемых сделок, и т.д. Следствием этого станет исключение ряда банков из системы страхования вкладов. Также, целесообразно ввести дифференциацию размера уплачиваемых страховых взносов в фонд страхования вкладов физических лиц. Бездействие в сфере регулирования деятельности кредитных организаций может привести к росту «банкофобии» со стороны населения и значительному оттоку денег из вкладов, что, несомненно, спровоцирует кризис российской банковской системы. Именно поэтому отзыв лицензий у несостоятельных банков, хоть и является крайней мерой, но способствует очищению банковской системы Российской Федерации, ее укреплению и стабилизации.

1.2 Критерии оценки финансовой устойчивости коммерческого банка

При выборе общих критериев финансовой устойчивости коммерческого банка необходимо выбирать такие критерии, на которые различные субъекты рынка могут воздействовать, используя свои инструменты иметоды, а, следовательно, и влиять на финансовое состояние банка и его финансовую устойчивость. Критерии финансовой устойчивости коммерческого банка с позиции субъектного состава рынка представлены в приложении 1.

Определяя критерии оценки финансовой устойчивости коммерческогобанка с точки зрения Банка России, самого банка и его клиентов, отметим, чтомежду ними имеет место тесная взаимосвязь, так как все субъекты рынка, накотором работает банк, заинтересованы в его финансовой устойчивости.[19, с. 140]

Банк России должен на ранних стадиях профессионально оценить финансовое состояние банка, угрозу его банкротства и принять необходимые надзорныеи организационные меры для его предотвращения. Этим и определяются критерии финансового состояния коммерческого банка, анализируемые Банком России. Так, в соответствии с Указанием «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достоверной для участия в системе страхования вкладов» от 16 января 2004 г. № 1379-У, Банком России применяются следующие группы показателей оценки: капитала; активов; качества управления банком, его операциями и рисками; доходности; ликвидности. Кроме данного нормативного документа Банком России было принято Указание «Об оценке экономического положения банков» от 30 апреля 2008 г. № 2005-У. Этот нормативный документ устанавливает порядок оценки экономического положения коммерческих банков с целью определения их финансовой устойчивости.

Банк России, определяя экономическое положение коммерческих банков, проводит оценку: капитала; ликвидности; активов; доходов; обязательных нормативов, установленных Инструкцией Центрального банка РФ «Об обязательных нормативах банков» № 139-И; качества управления; прозрачности структуры собственности банка.

Следует отметить, что Банк России может воздействовать на данные критерии финансовой устойчивости, используя инструменты денежно-кредитной политики и различные методы. К данным инструментам и методам можно отнести: установление правил и норм, регламентирующих деятельность коммерческого банка; осуществление надзора за деятельностью коммерческого банка; установление и осуществление контроля за соблюдением обязательных нормативов коммерческим банком; определение резервных требований (нормы обязательного резервирования); установление процентных ставок по операциям банка России; осуществление валютных интервенций; рефинансирование кредитных организаций.[20, с. 13]

Финансовая устойчивость банка характеризуется состоянием собственных и заемных средств и анализируется с помощью системы коэффициентов с установленными базисными величинами, а также оценки динамики их изменений за определенный период. [64, с. 864]

Ликвидность банка - это способность банка своевременно выполнять свои финансовые обязательства перед вкладчиками и кредиторами. Данное понятие используется для оценки эффективности и надежности банка.

Анализ ликвидности банка дает возможность своевременно определить перспективу ухудшения ликвидности, проанализировать причины возникновения такой ситуации и принять необходимые меры для ее предотвращения.

Основной источник информации при анализе банковской ликвидности - баланс банка. При помощи анализа балансовых данных аналитик может сделать выводы о сбалансированности пассивных и активных операций, о выполнении нормативов деятельности банка, о реализации поставленных целей, показателях доходности операций.[59, с. 567]

Этапы анализа ликвидности банка:

1 этап. Оценка финансового положения банка, рассматривая его ликвидность

На данном этапе финансовый аналитик определяет ликвидность банка. Исходя из полученных результатов, он решает, как действовать дальше. Если серьезных проблем в финансовой деятельности банка не наблюдается, то целесообразно проводить дальнейший анализ, чтобы определить тенденции развития. Если же выявились проблемы в области ликвидности, то финансовому аналитику необходимо определить причины проблемы и найти решения проблемы.

2 этап. Анализ факторов, которые влияют на ликвидность

При выявлении проблем в области ликвидности аналитикам необходимо определить основные факторы, которые привели к этой ситуации, проанализировать их воздействие и разработать рекомендации для банковской политики, чтобы предотвратить нежелательные последствия.[91, с. 183]

Виды факторов:

. Макроэкономические (экономическая и политическая ситуация в стране, эффективность государственного управления, возможность привлечения инвесторов, результативность сегментов финансового рынка и их развитие).

. Микроэкономические (качество управления финансовой деятельностьюбанка, достаточность собственного капитала, качество, устойчивость ресурсной банковской базы, зависимость от источников заимствования, сбалансированность активов и пассивов, рискованность, доходность, структура и расширение активов).[45, с. 18]

3 этап. Анализ активов и пассивов банка

Банку необходимо сформировать такую структуру баланса, когда активы, не теряя свою стоимость, могут преобразовываться в денежные средства вместе с востребованием пассивов, чтобы обеспечить ликвидность. Существует горизонтальный и вертикальный анализ балансовых сведений. Горизонтальный анализ основан на определении развитии удельных весов определенных групп активов и пассивов.

Вертикальный анализ дает показания об источниках средств по пассиву и об направлениях размещения средств по активу.

Сопоставление информации, полученных при оценке пассивов и активов, позволяет найти взаимосвязь между источниками ресурсов и их размещением, а также определить существующий или возможный недостаток в активно-пассивной политике банка и разработать меры по предотвращению отрицательных результатов для ликвидности и платежеспособности банка.

4 этап. Расчет коэффициентов ликвидности и их анализ

Расчет коэффициентов позволяет найти количественную связь между различными статьями баланса; соответственно, должны также применяться методы группировки и сравнения.[91, с. 184]

Коэффициенты, рассчитываемые в процессе финансового анализа, делятся на две группы:

- нормативы, обязательные для исполнения всеми банками, устанавливаемые Центральным Банком;

- оценочные коэффициенты, разработаные специализированными компаниями, которые занимаются вопросами анализа деятельности банков, а также аналитической службой банка.[36, с. 114]

Ввиду ограниченности информации, получаемой из расчетов каждого коэффициента, для целостного анализа ликвидности необходимо использовать совокупность таких коэффициентов. Поэтому расчет коэффициентов должен организовываться с установленной периодичностью.

5 этап. Разработка рекомендаций для будущего управления ликвидностью

На этом этапе аналитику необходимо сделать выводы о проделанной работе: подготовить отчеты о сильных и слабых сторонах финансовой деятельности банка, о структуре и балансе активов и пассивов, о показателях ликвидности и платежеспособности, разработать советы и рекомендации для успешного управления ликвидностью и составить прогноз развития банка.[91, с. 186]

Суть методики CAMELS заключается в рейтинговой системе оценки кредитных организаций. Она базируется на определении качества таких базовых составляющих деятельности коммерческих банков, как капитал,активы, менеджмент, доходность (прибыльность),ликвидность, чувствительность к рыночным рискам.

Анализ капитала в данной методике определяет достаточность собственных средств банка, обеспечивающих платежеспособность банка в случае реализации рисковой ситуации. Основную маркирующую роль играют коэффициент достаточности основного капитала (К1) и коэффициент достаточности совокупного (основного и дополнительного) капитала (К2):[93]

	К1	=	основной капитал	•	100%		(1)
			активы, взвешенные с учетом риска

	К2	=	совокупный капитал	•	100%		(2)
			активы, взвешенные с учетом риска

Далее определяется абсолютная величина совокупного риска активов (СР), которая характеризует основной показатель качества активов:

СР

нестандартные активы

•

0,2

сомнительные активы

•

0,5

убыточные активы

•

1,0

(3)

	Качество активов	=	СР				(4)
			основной капитал

Существуют и показатели отношения активов по степени рисков к совокупной величине активов, доле просроченных и сомнительных ссуд в общем объеме ссуд.

Доходность связана с определением эффективности деятельности финансовой организации.

Оценка уровня прибыльности осуществляется в первую очередь с помощью коэффициента прибыльности (Кчп): [40, с. 83]

	Кчп	=	чистая прибыль	•	100%		(5)
			средний размер активов

Нормативный размер коэффициента определяется по группам кредитного учреждения в зависимости от величины активов.

Чувствительность к рыночным рискам отражает влияние рыночных рисков на прибыльность и капитал банка. Показатель включает оценку рыночных рисков (процентных, валютных, ценовых и т.д.), а также оценку системы управления ими.

В риск-менеджменте финансовую устойчивость характеризуют через риск-аппетит и терпимость к рискам, которая определяет уровень терпимости организации к рискам и возможным убыткам, а также зависит от стратегии банка.

Риск-аппетит - это степень риска, которую организация в целом считает для себя оптимальной в процессе получения доходов и выполнения основной деятельности. Риск-аппетит можно оценивать как в количественном, так и в качественном выражении.

Толерантность финансового учреждения к рискам - это объем материальных потерь, при котором компания продолжит эффективно функционировать, покрывая все необходимые текущие расходы. Риски, превышающие уровень толерантности организации, являются высокими, угрожают финансовой устойчивости кредитной организации и подлежат снижению. [46, с. 44]

Оценка ликвидности банка показывает его возможности, связанные с выполнением обязательств перед кредиторами и вкладчиками в кротчайшие сроки. В методике CAMELS не устанавливается стандартная система оценки ликвидности. Основное внимание уделяется адекватности источников поддержания ликвидности текущим и перспективным потребностям кредитного учреждения, возможности быстрой реализации активов с наименьшими потерями, структуре и динамике депозитов, способности менеджеров контролировать ликвидную позицию.

Менеджмент в методике CAMELS оценивается в последнюю очередь, так как качество управления кредитной организацией непосредственно связано с оценкой вышеприведенных показателей. Данный фактор же в основном связан с оценкой неформализованных критериев банковской деятельности (компетентность, способность к лидерству, соблюдение правил ведения банковской деятельности, адекватность внутреннего и внешнего аудита и т.д.)

По каждому из шести факторов выставляется рейтинговая оценка в зависимости от полученной оценки каждого из них. Затем дается сводная рейтинговая оценка.[8, с. 55]

Для окончательного анализа финансовой устойчивости проводится анализ структуры доходов и расходов банка. Осознание нахождения организации в определенной группе не дает возможности стратегического и оперативного управления деятельностью, но существует и инновационный подход к определению финансовой устойчивости, о котором необходимо сказать, - это определение уровня толерантности к рискам банка, формирование диапазона, при пересечении которого необходимо изменение стратегии управления кредитной организацией.[11, с. 100]

Далее рассмотрим анализ финансовой устойчивости кредитной организации по методике В. Комонова.

Методика В. Кромонова нашла достаточно широкое применение в российской практике финансовой оценки кредитных организаций.

Исходной информацией для расчетов служат балансы банков по счетам второго порядка, данные которых группируются в экономически однородные группы: уставный фонд (УФ), собственный капитал (К), обязательства до востребования (ОВ), суммарные обязательства (СО), фонд обязательных резервов (ФОР), ликвидные активы (ЛА), работающие активы (АР), защита капитала (ЗК).

Исходя из агрегированных данных, рассчитываются шесть коэффициентов:

1. Генеральный коэффициент надежности:

	К1	=	К				(6)
			АР

Характеризует на сколько рисковые вложения банка в работающие активы защищены собственным капиталом.

2. Коэффициент мгновенной ликвидности:

	К2	=	ЛА				(7)
			ОВ

Показывает, использует ли банк клиентские деньги в качестве собственных кредитных ресурсов.

3. Кросс-коэффициент:

	КЗ	=	СО				(8)
			АР

Определяет, какую степень риска допускает банк при использовании привлеченных средств.

4. Генеральный коэффициент ликвидности:

	К4	=	(ЛА+ЗК+ФОР)				(9)
			СО

Показывает способность банка при невозврате выданных ссуд удовлетворить требования кредиторов в предельно разумный срок.

5. Коэффициент защищенности капитала:

	К5	=	ЗК				(10)
			К

Иллюстрирует, на сколько кредитное учреждение учитывает инфляционные процессы и какую долю своих активов размещает в недвижимости, ценностях и оборудовании.

6. Коэффициент фондовой капитализации прибыли:

	К6	=	К				(11)
			УФ

Данный показатель характеризует способность капитализировать полученную прибыль.

Значения вышеуказанных показателей по нормативам равны: 1; 1; 3; 1; 1; 3 соответственно. Их весовые значения равны: 45%, 20%, 10%, 15%, 5%, 5%.

Далее рассчитывается индекс надежности:

N = 45К1+20К2+10К3/3+15К4+5К5+5К6/3 (12)

Исходя из формулы, максимальная величина индекса надежности равна 100. Чем выше данный индекс, тем более надежен и финансово устойчив банк. [74, с. 84 - 86]

Надежность коммерческого банка зависит от множества различных факторов. Условно их можно разделить на внешние и внутренние.

Как правило, к внешним факторам надежности относятся факторы, обусловленные воздействием внешней среды на банк, т.е. факторы, определяющие состояние финансового рынка, национальной и мировой экономики, политический климат в стране, а также форс-мажорные обстоятельства (рисунок 1).

Рисунок 1. Внешние факторы надежности коммерческого банка

Составлено самостоятельно. Источник: Куницына Н.Н., Айбазова М.И. Методика комплексной рейтинговой оценки коммерческих банков // Банковское дело. - 2014. - №26. - 5 с.

К внутренним факторам, как правило, относятся факторы, связанные с финансовым состоянием конкретного банка, уровнем менеджмента и т.п. (рисунок 2)

Рисунок 2.Внутренние факторы надежности коммерческого банка

Составлено самостоятельно. Источник: Куницына Н.Н., Айбазова М.И. Методика комплексной рейтинговой оценки коммерческих банков // Банковское дело. - 2014. - №26. - 6 с.

Наиболее сильное влияние на надежность банка оказывают внутренние факторы, особенно экономические.

Вывод:Элементы, показатели, факторы финансовой устойчивости коммерческого банка характеризуют финансовое состояние банка: достаточность его капитала, качество активов и пассивов, доходность и ликвидность. Следовательно, надежность и устойчивость банка зависят от надежности и устойчивости его клиентов-заемщиков.

На надежность банка оказывают значительное влияние, так называемые стратегические факторы, в частности общая стратегия банка, т.к. цель разработки стратегии заключается в том, чтобы не только сделать работу банка более эффективной, но и предусмотреть наиболее перспективные направления вложения средств банка (т. е. разработать инвестиционную программу).

1.3 Методы оценки финансовой устойчивости банка

В настоящее время проблема обеспечения финансовой устойчивости коммерческих банков приобретает ключевое значение. Трудное финансовое положение кредитных организаций, с одной стороны, и необходимость расширения инвестиций в экономику - с другой, в известной степени обостряют проблему, превращают ее в одну из наиболее актуальных теоретических и практических вопросов национальной экономики.

Определение путей и способов поддержания финансовой устойчивости банков приобретает особую актуальность, позволяя им во все возрастающей степени ориентироваться на долгосрочные результаты деятельности, развитие эффективных систем управления, более рациональное ведение бизнеса. [54, с. 92]

Финансовая устойчивость является в современных условиях одним из основных элементом финансового состояния банка. Определение уровня устойчивости и надежности банка требует объективной оценки его финансового состояния, носящий системный характер. Системный подход к диагностике финансового положения банка включает сбалансированную совокупность показателей, отражающих уровень надежности и эффективности деятельности банка, а также угрозы возникновения банкротства.

Таким образом, можно выделить несколько подходов, которые в целом не противоречат друг другу, а лишь являются взаимным дополнением, расширяя понимание данного термина.

Первый подход - результативный. Он определяет финансовую устойчивость с точки зрения положительных финансовых результатов деятельности организации (рост прибыли и капитала банка), что в результате позволяет ему обеспечивать свои обязательства за счет собственных источников.

Второй подход - ресурсный. Он определяет финансовую устойчивость как обладание достаточным объемом финансовых ресурсов (в том числе при наступлении неблагоприятных событий) для ведения нормальной деятельности.

Третий подход - защитный. Он определяет финансовую устойчивость как способность организации противостоять негативным факторам внутренней и внешней среды, обладая преимущественно собственными средствами. [63, с. 865]

Финансовую устойчивость можно определить, как с позиций узкого понимания (ликвидность, платежеспособность банка), так и с позиций широкого понимания - восстановление своего состояния после воздействия различных дестабилизирующих факторов (под восстановлением состояния понимается способность банка вернуться в прежнее положение, продолжив выполнять свои функции и достигать поставленных целей и задач).

Резюмируя, можно дать следующее определение финансовой устойчивости коммерческого банка: это такое состояние банка, при котором он в любой момент времени, обладая необходимой ликвидностью и достаточностью собственного капитала, способен одновременно как сохранять свои основные параметры деятельности (прибыль, капитал), так и выполнять основные функции аккумулирования денежных средств клиентов и размещения их как в кредиты, так и в прочие работающие активы, а также выполнять обязательств по расчетам клиентов.

Данное определение содержит:

результативный подход к пониманию финансовой устойчивости, указывающий на то, что ее поддержание обеспечивается выполнением банком заданных параметров его деятельности;

ресурсный подход, определяющий то, что банк привлекает денежные средства в целях размещения их на рынке. [12, с. 253]

В Российской Федерации нет единой методики оценки устойчивости коммерческого банка. Кредитные организации традиционно рассчитывают значения нормативных показателей, обязательных для выполнения ими в соответствии с указанием Банка России №1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» и инструкцией Банка России №139-И «Об обязательных нормативах банков».

Однако на основе данных документов оценивается только финансовая устойчивость коммерческого банка, как часть общей устойчивости. Следовательно, происходит «недоучет» негативных факторов, влияющих на его комплексную устойчивость. Именно поэтому в последние годы так сильно возрос интерес к вопросу оценки устойчивости банков, что, в свою очередь, привело к появлению ряда новых методик.

В Российской Федерации в основном используются три вида методик определения финансовой устойчивости: методика Банка России, методики рейтинговых агентств и авторские методики. [35, с. 364]

Сравнительная характеристика данных методик приведена в таблице 3.

Как показывает анализ данных таблицы, каждая методика имеет свои достоинства и недостатки.

Методика Банка России имеет, как достоинство, значительное количество показателей, позволяющих проанализировать большую часть сторон функционирования банка, также неоспоримым достоинством является стандартизированность методики. Хотя она не лишена недостатков, к ним можно отнести большую трудоемкость определения значительного количества коэффициентов.

Методика оценки финансовой устойчивости коммерческих банков разработана Центробанком РФ и приведена в Указании Центрального банка РФ от 30.04.2009 № 2005-У «Об оценке экономического положения банков». [31, с. 121]

Таблица 3

Сравнительная характеристика методик оценки финансовой устойчивости в РФ

Показатель	Методика Банка России	Методика агентства «Эксперт РА»	Методика В.С. Кромонова
Капитал банка	Показатель достаточности капитала. Показатель общей достаточности	Достаточность капитала. Коэффициент финансового рычага. Коэффициент качества капитала	Генеральный коэффициент надежности (К₁) Коэффициент защищенности капитала (К₅)
Активы банка	Качество ссудного портфеля. Качество активов. Просроченные кредиты. Объемы созданных резервов. Концентрация крупных кредитных рисков (в том числе на инсайдеров и на акционеров)	Просроченная задолженность. Объем принятого обеспечения. Объем созданных резервов и др.	Коэффициент мгновенной ликвидности (К₂) Кросс-коэффициент (К₃)
Ликвидность банка	Коэффициенты ликвидности. Структура обязательств по срокам. Зависимость от МБК. Риск вексельных обязательств	Коэффициенты ликвидности, зависимость банка от рынка МБК	Генеральный коэффициент ликвидности (К₄)
Доходность и рентабельность операций банка	ROA, ROE. Структура доходов и расходов. Чистая процентная маржа	ROA, ROE, чистая процентная маржа	Коэффициент фондовой капитализации прибыли (К₆)

[Источник:Сафрончук, М.В. Банковское дело. Розничный бизнес: Учебное пособие / М.В. Сафрончук. - М.: КноРус, 2013. - 367]

Согласно данному Указанию, экономическое положение банков определяется на основе анализа таких факторов, как:

- капитал;

- активы;

- соблюдение обязательных нормативов и лимитов, установленных Банком России;

- качество управления;

- прозрачность структуры собственности. [31, с. 121]

Оценка капитала осуществляется по результатам оценок показателей достаточности собственных средств (капитала), общей достаточности капитала и оценки качества капитала.

Базовыми критериями оценки активов банка выступают: качество ссуд, риск потерь, доля просроченных ссуд, размер резервов на потери по ссудам и иным активам, концентрация крупных кредитных рисков на акционеров (участников) и концентрация кредитных рисков на инсайдеров.

Оценка доходности банка определяется по результатам оценок показателей прибыльности активов и капитала, структуры расходов, чистой процентной маржи и спреда от кредитных операций.

Оценка ликвидности определяется по результатам оценок показателей общей краткосрочной, мгновенной, текущей ликвидности, структуры привлеченных средств, зависимости от межбанковского рынка, риска собственных вексельных обязательств, небанковских ссуд, усреднения обязательных резервов и риска на крупных кредиторов и вкладчиков.

Оценка качества управления банка осуществляется по результатам оценок показателей системы управления рисками, состояния внутреннего контроля и управления стратегическим риском. Данные показатели определяются методом анкетирования. Оценка ответов на вопросы производится путем присвоения им значений по четырех балльной шкале.

Прозрачность структуры собственности банка определяется по:

- результатам оценок показателей достаточности объема раскрываемой информации о структуре собственности банка;

- доступности информации о лицах (группах лиц), оказывающих прямо или косвенно (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка;

- значительности влияния на управление банком резидентов оффшорных зон. [56, с. 663 - 666]

Инструкция Банка России №110-И «Об обязательных нормативах банков» является основным нормативным документом, используемым в качестве инструмента контроля за деятельностью коммерческих банков на территории Российской Федерации.

Эта Инструкция устанавливает порядок расчета всех показателей, входящих в расчет обязательных экономических нормативов, а также предельно допустимые значения самих экономических нормативов (рисунок 3).

Анализ экономических нормативов осуществляется по таким направлениям, как:

- сравнение фактических значений показателей с нормативным (критериальным) значением;

- рассмотрение динамики изменения анализируемого показателя;

- выявление факторов, оказавших влияние на показатели.

Центральный Банк РФ на основании критериев финансового состояния кредитной организации определяет, к какой категории относится банк:

- к финансово устойчивым банкам и банкам, имеющим отдельные недостатки;

- к кредитным организациям, имеющим серьезные финансовые затруднения и находящиеся в критическом положении. [76, с. 421]

Рисунок 3.Обязательные нормативы банка и их допустимые значения

Составлено самостоятельно. Источник: Шелкунова Т.Г., Гасиева Д.К. Мониторинг управления ликвидностью кредитных организаций в России // Актуальные вопросы экономических наук. - 2014. - № 38 - 185 с.

Кроме таких критериев, как уровень капитала и отсутствие неплатежей, основанием для перевода банка в более низкий разряд станет предоставление недостоверной информации. Для кредитных организаций причисление к той или иной категории надежности не может служить причиной для принятия каких-то санкций. Однако внутренняя классификация может использоваться ЦБ для принятия решения по организации проверок. А их результатом вполне могут быть и наказания провинившихся банков.

Методики рейтинговых агентств хоть и обобщают в себе значительное количество коэффициентов, также имеют недостаток. Рейтинги национальных рейтинговых агентств обычно на 2-3 ступеньки выше международных рейтингов. Также у банка есть возможность отказаться от публичного объявления рейтинга, если он его не устраивает, или провести рейтингование по собственному желанию. [81, с. 7]

Рентабельность капитала - является отношением полученной прибыли к величине капитала в пересчете на год. Это очень важный показатель, оценивающий успешность деятельности банка как коммерческого предприятия с точки зрения акционера банка, так как чем выше рентабельность капитала, тем больший доход получает акционер на каждый вложенный рубль. Однако не следует пугаться слишком низких, а иногда и отрицательных значений этого показателя в определенные моменты. Это может быть связано как с выплатой дивидендов, так и перечислением части прибыли в резервные фонды банка, образуемые ЦБ (отчисления в АСВ и т.д.). Однако, если рентабельность капитала остается на неудовлетворительном уровне из месяца в месяц, то это означает низкую эффективность банка как коммерческого предприятия, и, безусловно, ухудшает устойчивость банка ко всякого рода трудностям. Рентабельность капитала коммерческих банков РФ за январь 2017 года представлена в приложении 2.[104]

Авторские методики разнообразны, одни базируются на расчете и анализе коэффициентов устойчивости банка (А.К. Муравьева, Е.А. Тархановой), другие на эконометрических моделях оценки устойчивости банка (А.А. Пересецкого, О.П. Овчинниковой, А.Ю. Бец). В таблице 3 была рассмотрена методика на основе интегрального метода В.С. Кромонова. Она также обладает недостатком, в ней не учитывается прибыльность банка.

Самой эффективной является методика Банка России. Но, в то же время, она трудоемка и требует использования огромных массивов разносторонней информации. Самыми оперативными представляются методики, базирующиеся на расчете и анализе коэффициентов устойчивости банка, но они порой не отражают в полной мере всех тех многогранных процессов, которые происходят в нем. [58, с. 41]

Комбинируя главные группы показателей финансовой устойчивости банка, можно формулировать любой параметр его деятельности благодаря остальным дополнительным показателям и коэффициентам, и оценивать вероятность достижения желаемых значений ликвидности активов, прибыльности и достаточности капитала, качества пассивов. С помощью данной методики можно регулировать деятельность банка, направляя усилия на достижение установленного уровня ее доходности и эффективности совершаемых операций. [93]

Вывод: Методами оценки финансовой устойчивости банка, являются стратегические мероприятия сформированые в условиях изменяющейся внешней среды и внутренней модификации банковского бизнеса, что даст синергетический эффект, проявляющийся на макроуровне в виде повышения устойчивости всей банковской системы РФ, соединяющей национальные коммерческие банки.

Банки, для повышения финансовой устойчивости могут проводить комплекс следующих мероприятий:

- необходимо разработать и внедрить внутреннюю систему управления финансовой устойчивостью;

- развитие системы стресс-тестирования;

- внедрение методов Базеля II и элементов Базеля III в систему управления финансовой устойчивостью;

- проведение работы с банковскими рисками, особенно обратить внимание на требования к заемщикам, совершенствование системы мониторинга за действующими кредитными договорами;

- взаимодействие всех отделений банка для поддержания финансовой устойчивости банка.

2 ГЛАВА. АНАЛИЗ (ОСОБЕННОСТИ) ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ПАО «БИНБАНКА»

.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «БинБанк»

ПАО «БинБанк» является крупным федеральным банком, демонстрирующим устойчивую динамику развития бизнеса уже более 22 лет. [101]

Полное наименование банка - Публичное акционерное общество «БинБанк». Банк основан 1 ноября 1993 года, была выдана генеральная лицензия за номером 2562. ПАО «БинБанк» является одним из первых, кто в декабре 1993 года вступил в Ассоциацию российских банков, а в декабре 2004 года его включили в Систему страхования вкладов. Далее в марте 2009 года при Агентстве по страхованию вкладов был аккредитован в статусе банка-агента. [98]

Лидирующие позиции ПАО «БинБанк» на российском финансовом рынке подтверждены международными и российскими рейтинговыми агентствами. Эти агентства признают деятельность банка соответствующую высоким стандартам кредитоспособности, финансовой устойчивости и стабильности. Ведущими российскими и международными деловыми изданиями также постоянно отмечается надежность и динамичное развитие ПАО «БинБанк». Так, ПАО «БинБанк» входит в Топ-2 самых надежных коммерческих российских банков. [99]

Основными собственниками Банка (то есть косвенное владение) являются - Михаил Шишханов (59,4% акций) и Михаил Гуцериев (39,4% акций). [105]

В 2015 году акционеры ПАО «БинБанк» заключили соглашение о приобретении МДМ Банка. Итогом объединения ПАО «БинБанк» и МДМ Банка станет синергия двух крупных бизнесов и лучших практик. Объединенный Банк войдет в число крупнейших игроков федерального масштаба. ПАО «БинБанк» характеризуется высоким уровнем корпоративного управления, профессиональной командой менеджеров. Так, с 15.07.2015 единоличным исполнительным органом банка избран Лукин Александр Александрович. В ноябре 2015 года ПАО «БинБанк» признан компанией года на российском рынке M&A. [99]

ПАО «БинБанк» сегодня является надежной частной финансовой организацией, одной из крупнейших в России. Ежегодные показатели показывают постоянную динамику развития банка. [106]

Клиентами ПАО «БинБанк» могут являться как физические так и юридические лица. Они могут осуществлять текущие операции большинстве регионов России. Банк продолжает расширять свою сеть продаж, которая на сегодняшний день насчитывает более 500 офисов на территории РФ.

ПАО «БинБанк» занимает активную позицию в реализации принятой модели социально-экономического развития страны и своей первоочередной задачей считает поддержку малого и среднего бизнеса в России.

ПАО «БинБанк» осуществляет банковские операции на основании генеральной лицензии №323 от 18 ноября 2016 года. [99]

В городе «Кострома» имеется филиал ПАО «БинБанк». Общие сведения о филиале банка представлены в таблице 4.

Банк осуществляет следующие банковские операции:

- привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

- размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

- открытие и ведение банковских счетов физических лиц;

- инкассация денежных средств, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических лиц;

- покупку-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

- операции по вкладам в иностранной валюте;

- операции с ценными бумагами;

- операции по приему коммунальных платежей;

- операции с драгоценными монетами;

- операции по кредитованию физических лиц;

- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

- переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов (по России Блиц перевод, по всему миру перевод MoneyGram). [99]

Таблица 4

Общие сведения ПАО «БинБанк» г. Кострома

№ п/п

Показатель

Содержание

Юридическое название

ПАО «БинБанк»

Адрес головного офиса

109004, г. Москва, пер. Известковый, д. 3

Операционный офис в г. Кострома

156000, Кострома, ул. Советская, д. 92

Руководитель

Теплов Евгений Анатольевич

Официальный сайт

#"894853.files/image004.gif">

Рисунок 4. Структура органов корпоративного управления ПАО «БинБанк»

Источник: Руководство ПАО «БинБанк» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.binbank.ru/about/management/ (дата обращ. 25.03.2017 г.)

Основная задача Совета директоров - это организация выполнения и контроль за выполнением решений Общих собраний акционеров, утверждение стратегии развития ПАО «БинБанк» и контроль за ее реализацией, а также осуществление контроля за деятельностью исполнительных органов ПАО «БинБанк». [105]

В своей деятельности Совет директоров ПАО «БинБанк» руководствуется действующим законодательством РФ, Уставом банка, решениями Общих собраний акционеров, Положением о Совете директоров Банка. Общее собрание акционеров избирает состав Совета директоров в количестве, определенном решением Общего собрания акционеров.

Члены Совета директоров ПАО «БинБанк» соответствуют требованиям к деловой репутации, установленным Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», а также требованиям к квалификации, устанавливаемым в соответствии с федеральными законами. [105]

Члены совета директоров ПАО «БинБанк» на 31.12.2015 года представлены в таблице 5.

В соответствии с Уставом ПАО «БинБанк» Председатель Правления - это высшее должностное лицом банка. Он руководит всей деятельностью банка согласно полномочиям, которые предоставлены ему настоящим Уставом, а также за выполнение возложенных на банк задач несет ответственность, решает все вопросы текущей деятельности банка (за исключением вопросов, которые относятся к компетенции Общего собрания акционеров, Совета директоров и Правления Банка).

Без доверенности Председатель Правления может действовать от имени банка, представляя его интересы в отношениях с организациями, учреждениями, а также органами власти и управления как в Российской Федерации, так и за ее пределами, совершает сделки от имени ПАО «БинБанк», утверждает штаты, издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками банка. С 15.07.2015 единоличным исполнительным органом ПАО «БинБанк» избран - Лукин Александр Александрович. [105]

Таблица 5

Члены совета директоров ПАО «БинБанк» на 31.12.2015

№ п/п	ФИО	Занимаемая должность
1	ШишхановМикаилОсманович	Председатель Совета директоров
2	Марьин Сергей Егорович	Заместитель Председателя Совета директоров
3	Аншакова Анжелика Валентиновна	Член Совета директоров
4	Данилова Галина Владимировна	Член Совета директоров
5	Коновалова Маргарита Борисовна	Член Совета директоров
6	Любенцов Кирилл Вячеславович	Член Совета директоров
7	Еропкин Дмитрий Павлович	Член Совета директоров
8	Филатов Александр Александрович	Член Совета директоров

Анализ основных экономических показателей ПАО «БинБанк» в динамике за 2011 - 2015 гг. представлен в таблице 6.

За анализируемый период активы ПАО «БинБанк» увеличились на 653,4 млн. руб. или почти в 6 раз, составив на 31.12.2015 год - 784,4 млн. руб. Величина активов увеличилась по причине приобретения банком имущества и прав. Вместе с ростом актива банка выросли и его обязательства с 122 млн. руб. до 750,6млн. руб. за 2011 год и 2015 год соответственно. Всего источников собственных средств за пять исследуемых лет увеличилось почти в 3,78 раз, составив в 2015 году 33,8млн. руб.

Таблица 6

Основные экономические показатели ПАО «БинБанк» за 2011-2015 гг.

Показатели	на 31.12. 2011 г.	на 31.12. 2012 г.	на 31.12. 2013 г.	на 31.12. 2014 г.	на 31.12. 2015 г.	Относительные изменения 2015 г. к 2011 г., раз
Всего активов, млн. руб.	131,0	168,0	215,0	406,6	784,4	5,99
Всего обязательств, млн. руб.	122,0	155,1	196,8	384,1	750,6	6,15
Всего источников собственных средств, млн. руб.	8,9	12,9	18,2	22,5	33,8	3,80
Доходы, млн. руб.	12408,1	18786,7	26908,1	38867,7	84712,7	6,83
Расходы, млн. руб.	11613,1	15676,1	21871,4	28905,1	68878,3	5,93
Прибыль до налогообложения, млн. руб.	1311,4	1865,5	2720,1	1032,8	4370,7	3,33
Чистая прибыль за период, млн. руб.	1023,9	1123,7	2238,0	759,5	2736,5	2,67
Рентабельность активов, %	12,79	14,95	9,61	53,53	28,66	2,24

Источник: Бухгалтерский баланс, Отчет о финансовых результатах, Пояснительная информация к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО «БинБанк» за 2011 - 2015 гг. . Режим доступа: https://www.binbank.ru/about/accountancy/annual/ (дата обращ. 25.03.2017 г.)

Общая сумма доходов банка за отчетный период выросла на 72304,6млн. руб., а расходов на 57265,2млн. руб., таким образом, темпы роста доходов банка превышают темпов роста расходов. Прибыль до налогообложения или чистый доход банка за 2015 год составил - 4370,7 млн. руб. тогда как за 2011 год он был - 1311,4млн. руб.

Рентабельность активов ПАО «БинБанк» за 2011 - 2015 гг. увеличилась на 15,87%, составив в 2015 году - 28,66%. В целом, рентабельность активов отображает результативность и доходность от управления активами, следовательно, чем он выше, тем лучше.

Вывод:Полное наименование банка - Публичное акционерное общество «БинБанк».Основными собственниками Банка (то есть косвенное владение) являются - Михаил Шишханов (59,4% акций) и Михаил Гуцериев (39,4% акций). ПАО «БинБанк» осуществляет банковские операции на основании генеральной лицензии №323 от 18 ноября 2016 года.

В соответствии с Уставом ПАО «БинБанк» - Совет директоров осуществляет общее руководство деятельностью банка, в рамках своей компетенции, за исключением решения вопросов, отнесенных законодательством РФ и настоящим Уставом к компетенции Общего собрания акционеров. Также в соответствии с Уставом ПАО «БинБанк» Председатель Правления - это высшее должностное лицом банка. Он руководит всей деятельностью банка согласно полномочиям, которые предоставлены ему настоящим Уставом.

За анализируемый период активы ПАО «БинБанк» увеличились на 653,4 млн. руб. или почти в 6 раз, составив на 31.12.2015 год - 784,4 млн. руб.

Вместе с ростом актива банка выросли и его обязательства с 122 млн. руб. до 750,6млн. руб. за 2011 год и 2015 год соответственно.

Всего источников собственных средств за пять исследуемых лет увеличилось почти в 3,78 раз, составив в 2015 году 33,8млн. руб.

Рентабельность активов ПАО «БинБанк» за 2011 - 2015 гг. увеличилась на 15,87%, составив в 2015 году - 28,66%.

2.2 Анализ и оценка финансовой устойчивости ПАО «БинБанк»

В формировании структуры активов банка решающим фактором является уровень доходности каждого вида активов. Но высокая доходность, как правило, сопровождается высоким уровнем риска, поэтому менеджмент банка старается учесть оба фактора. Если уровень доходности различных видов активов примерно одинаков, то предпочтение отдается наименее рисковым направлениям размещения средств.

Доходность (рентабельность) деятельности банка отражается в системе показателей. Данные для анализа представлены в таблице 7.

Таблица 7

Расчет показателей доходности ПАО «БинБанк» за 2011 - 2015 гг., %

Показатель	Расчет	на 31.12. 2011 г.	на 31.12. 2012 г.	на 31.12. 2013 г.	на 31.12. 2014 г.	на 31.12. 2015 г.	Относительные изменения 2015 г. к 2011, раз
Рентабельность активов (ROA)	Прибыль/ Активы • 100%	0,99	1,11	1,27	0,25	0,56	0,57
Рентабельность активов, приносящих доход	Прибыль/ Активы доходные • 100%	1,06	1,18	1,34	0,26	0,57	0,54
Эффективность активных операций	Активы доходные/ Активы • 100%	93,40	93,83	94,12	97,28	98,23	1,05

Источник: Бухгалтерский баланс ПАО «БинБанк» за 2011 - 2015 гг. Режим доступа: https://www.binbank.ru/about/accountancy/annual/ (дата обращ. 25.03.2017 г.)

Рассмотрим пример расчета на примере 2015 года:

.Рентабельность активов (ROA) = Прибыль / Активы • 100% = 4370721 млн. руб. / 784360929 млн. руб. • 100% = 0,56%;

2. Рентабельность активов, приносящих доход = Прибыль / Активы доходные • 100% = 4370721 млн. руб. / 770516247 = 0,57%;

. Эффективность активных операций = Активы доходные / Активы • 100% = 770516247 / 784360929 • 100% = 98,23%.

Рассчитанные показатели рентабельности имеют отрицательную динамику, что свидетельствует о снижении доходности банковских операций. Незначительно вырос показатель эффективности активных операций банка, но это не меняет ситуацию в целом и служит дополнительным фактором повышенного внимания руководства банка к пересмотру

Ликвидность коммерческого банка подразумевает его платежеспособность. Управление ликвидностью коммерческого банка подразумевает практические меры по контролю за состоянием всех показателей ликвидности и готовности к реагированию на всякого рода отклонения от норм.

Преобладающую долю в общей сумме ресурсов ПАО «БинБанк» занимают его обязательства. В состав обязательств банка входят привлеченные средства и заемные средства. Динамику пассивов за 2011 - 2015 гг. рассмотрим с использованием данных баланса банка (таблица 8).

По статье «кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации» за анализируемый период произошел значительный рост. Величина по данной статье в 2015 году (на 31.12.2015 год) составила - 74820 млн. руб., что на 68320 млн. руб. или более чем в 11,51 раз больше чем в 2011 году (на 31.12.2011 год).

Наибольшее увеличение средств ПАО «БинБанк» за пять лет произошло по статье «средства кредитных организаций», данный показатель на 31.12.2015 год составил - 123505 млн. руб., превысив аналогичный показатель на 31.12.2011 год на 118138 млн. руб. или в 23 раза.

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями из них вклады физических лиц и индивидуальных предпринимателей так же имели тенденцию к росту, составив на 31.12.2015 год - 415736 млн. руб. и 283458 млн. руб. соответственно.

Выпущенные долговые обязательства с 31.31.2011 года по 31.12.2015 год увеличились на 102492 млн. руб. или почти в 20,5 раз, так же произошло увеличение и прочих обязательств на 23625 млн. руб. или более чем в 13,5 раз.

Таблица 8

Динамика пассива баланса ПАО «БинБанк» за 2011-2015 гг., млн. руб.

Показатель	на 31.12. 2011 г.	на 31.12. 2012 г.	на 31.12. 2013 г.	на 31.12. 2014 г.	на 31.12. 2015 г.	Относительные изменения 2015 г. к 2011, раз
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	6500	2515	2000	13827	74820	11,51
Средства кредитных организаций	5367	6848	1156	72974	123505	23,01
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, в том числе:	104233	138378	179525	269657	415736	3,99
-вклады (средства) физических лиц и индивидуальных предпринимателей	65482	79342	103382	171108	283458	4,33
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток	-	-	-	24	-	-
Выпущенные долговые обязательства	5270	3876	9837	20701	107762	20,45
Обязательство по текущему налогу на прибыль	-	-	-	-	5	-
Отложенное налоговое обязательство	-	-	-	-	972	-
Прочие обязательства	1885	3352	4145	6272	25510	13,53
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	45	107	160	671	2267	50,38
Всего пассивов	123301	155075	196824	384127	750578	6,09

Таким образом, сумма обязательств ПАО «БинБанк» в 2015 году (на 31.12.2015 год) составила - 750578 млн. руб., тогда как в на 31.12.2011 год сумма обязательств составляла - 123301 млн. руб.

Можно сделать вывод о том, что в целом банк работает эффективно, так как активно привлекает средства клиентов, а так же находит дополнительные источники финансирования, например таких как - (выпуск долговых обязательств.

Структура пассива баланса ПАО «БинБанк» за 2011 - 2015 гг. представлена в таблице 9.

Таблица 9

Структура пассива баланса ПАО «БинБанк» за 2011 - 2015 гг., %

Показатель	на 31.12. 2011 г.	на 31.12 2012 г.	на 31.12. 2013 г.	на 31.12. 2014 г.	на 31.12. 2015 г.	Относительные изменения 2015 г. к 2011, раз
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	5,27	1,62	1,02	3,60	9,97	1,89
Средства кредитных организаций	4,42	0,59	19,00	16,45	3,78
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	84,54	89,23	91,21	70,20	55,39	0,66
Вклады (средства) физических лиц и индивидуальных предпринимателей	53,11	51,16	52,53	44,54	37,77	0,71
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток	-	-	-	0,01	-	-
Выпущенные долговые обязательства	4,27	2,50	5,00	5,39	14,36	3,36
Обязательство по текущему налогу на прибыль	-	-	-	-	0,0006	-
Отложенное налоговое обязательство	-	-	-	-	0,13	-
Прочие обязательства	1,53	2,16	2,11	1,63	3,40	2,22
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	0,04	0,07	0,08	0,17	0,30	7,50
Всего пассивов	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00	1,00

Наибольший удельный вес в структуре пассива баланса ПАО «БинБанк» на протяжении всего периода занимает статья «средства клиентов, не являющихся кредитными организациями», объем данной статьи с 31.12.2011 года по 31.12.2015 год сократился на 29,15%, составляя - 84,54% и 55,39% соответственно. Наименьший удельный вес в структуре пассива баланса банка занимает статья «отложенное налоговое обязательство» - 0,13%.

Структура пассива баланса ПАО «БинБанк» на 31.12.2015 год представлена на рисунке 5.

Рисунок 5. Структура пассива баланса ПАО «БинБанк» на 31.12.2015 год, %

В целях контроля за состоянием ликвидности ЦБ РФ устанавливает нормативы ликвидности, которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.

Произведем расчет показателей мгновенной ликвидности ПАО «БинБанк» (таблица 10).

Проведенные расчеты показали, что значения мгновенной ликвидности за анализируемый период 2011 - 2015 гг. больше минимально допустимого значения норматива Н2, установленного Центральным банком России в размере 15%. Так мгновенная ликвидностьв 2011 году составила 15,91%, в 2015 году данный показатель за пять лет увеличился на 14,20 процентных пункта и составил 30,10%. Рост мгновенной ликвидности за весь анализируемый период произошел за счет снижения объема средств на счетах клиентов, которые повлияли на снижение обязательств банка до востребования.

Таблица 10

Анализ мгновенной ликвидности ПАО «БинБанк»

Наименование показателя	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2014 г.	2015 г.	Относительные изменения 2015 г. к 2011, раз
Высоколиквидные активы (Лам), млн. руб.	18467	18865	28310	129181	184852	10,01
Обязательства до востребования (Овм), млн. руб.	116101	147741	182682	356459	614061	5,29
Мгновенная ликвидность (Н2), %	15,91	12,77	15,50	36,24	30,10	1,89

Высоколиквидные активы банка за анализируемый период 2011 - 2016 гг. увеличились на 166385 млн. руб. или на 901% и составили в 2011 году в сумме 18467 млн. руб., в 2015 году - 184852 млн. руб.

Обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении за анализируемый период 2011 - 2015 гг. увеличились на 497961 млн. руб. или на 429% и составили в 2011 году в сумме 116101 млн. руб., в 2015 году - 614061 млн. руб.

В целом за весь анализируемый период показатель мгновенной ликвидности увеличился на 14,20 процентных пункта. Данный рост произошел за счет снижения таких высоколиквидных активов банка, что является негативным фактором, так как уменьшает долю «работающих» активов, а значит, и доходность банка.

Произведем расчет показателей текущей ликвидности ПАО «БинБанк»(таблица 11).

Таблица 11

Анализ текущей ликвидности ПАО «БинБанк»

Наименование показателя	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2014 г.	2015 г.	Относительные изменения 2015 г. к 2011, раз
Ликвидные активы (Лат), млн. руб.	43537	46821	82127	139200	248850	5,72
Обязательства до востребования и на срок до 30 дней (Овт), млн. руб.	33798	45363	44060	133997	194507	5,75
Текущая ликвидность (H3), %	128,81	103,22	186,40	103,88	127,94	0,99

Значения показателя текущей ликвидности ПАО «БинБанк» за анализируемый период 2011 - 2015 гг. выше минимально допустимого значения норматива НЗ, установленного Центральным банком России. Так текущая ликвидность в 2011 году составила 128,81%, в 2016 году данный показатель сократился на 0,88 процентных пункта и составил 127,94%.

Данное снижение произошло за счет увеличения обязательств до востребования и на срок до 30 дней. Ликвидные активы ПАО «БинБанк» за анализируемый период времени увеличились на 205313 млн. руб. или на 472%, и составляли в 2011 году в сумме 43437 млн. руб., в 2015 году - 248850 млн. руб. Данное увеличение расценивается как позитивное явление в деятельности банка с точки зрения поддержания необходимого уровня ликвидности его баланса.

Обязательства банка до востребования на срок до 30 дней за анализируемый период 2011 - 2015 гг. увеличились на 160709 млн. руб. или на 475% и составляли в 2011 году в сумме 33798 млн. руб., в 2015 году - 194507 млн. руб. В целом за весь анализируемый период показатель текущей ликвидности банка сократился на 0,88 процентных пункта. Данное снижение произошло за счет снижения предоставления кредитов кредитным организациям и кредитов, предоставленных юридическим лицам организациям на срок до 30 дней.

Произведем расчет показателей долгосрочной ликвидности ПАО «БинБанк»(таблица 12).

Значения показателя долгосрочной ликвидности за анализируемый период времени 2011 - 2016 гг. соответствовал допустимому значению норматива Н4, установленного Центральным банком России.

Так долгосрочная ликвидность в 2011 году составлял 61,63%, в 2015 году данный показатель увеличился до 87,62%. Увеличение произошло за счет увеличение требований со сроком погашения свыше года, которые за анализируемый период увеличились на 236128 млн. руб. или на 687%. Так требования со сроком погашения свыше года в 2011 году составляли в сумме 34385 млн. руб., а в 2015 году - 270513 млн. руб.

Таблица 12

Анализ долгосрочной ликвидности ПАО «БинБанк»

Наименование показателя	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2014 г.	2015 г.	Относительные изменения 2015 г. к 011, раз
Требования со сроком погашения свыше года (Крд), млн. руб.	34385	43574	40221	96705	270513	7,87
Собственные средства банка (К), млн. руб.	2855	2384	2328	6038	6456	2,26
Долгосрочные обязательства (ОД), млн. руб.	52940	56306	119745	111732	302284	5,71
Достаточная ликвидность (Н4), %	61,63	74,24	32,95	82,11	87,62	1,42

Долгосрочные обязательства за анализируемый период времени увеличились на 249344 млн. руб. или на 471% и составили в 2015 году в сумме 302284 млн. руб.

В абсолютном отношение к 2015 году увеличение величины выданных долгосрочных кредитов физическим и юридическим лицам увеличило значение показателя Н4 на 26 процентных пункта, что является неблагоприятным фактором, не обеспечивающий некий «запас» долгосрочной ликвидности.

Нагляднее результаты анализа ликвидности баланса ПАО «БинБанк»представим схематично на рисунке 6.

Таким образом, за анализируемый период 2011 - 2015 гг. показатель мгновенной ликвидности увеличился на 14,20%, показатель текущей ликвидности снизился на 0,88%, показатель долгосрочной ликвидности увеличился на 25,99%.

Рост мгновенной ликвидности банка произошло за счет снижения объема таких высоколиквидных активов банка как средства в кассе банка и на его корсчетах, что является негативным фактором, так как снижает долю «работающих» активов, а значит, и доходность банка.

Рисунок 6. Динамика ликвидности баланса ПАО «БинБанк» за 2011 - 2015 гг.

Снижение текущей ликвидности банка произошло засчет снижения объема ликвидных активов, что расценивается как негативное явление в деятельности банка с точки зрения поддержания необходимого уровня ликвидности его баланса.

Увеличение долгосрочной ликвидности произошло за счет увеличение требований со сроком погашения свыше года.То есть увеличение величины выданных долгосрочных кредитов физическим и юридическим лицам увеличило значение показателя, что является неблагоприятным фактором, не обеспечивающий некий «запас» долгосрочной ликвидности.

Таким образом, из вышесказанного видно, что за анализируемый период 2011 - 2015 гг. показатели мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности ПАО «БинБанк» соответствовали допустимым нормам ликвидности. Банк поддерживает необходимый уровень ликвидности с целью обеспечения постоянного наличия денежных средств, необходимых для выполнения всех обязательств по мере наступления сроков их погашения. Банк обеспечивает процесс управления ликвидностью, в соответствии с природой, размером и сложностью осуществляемой деятельности. Порядок, который используется Банком для мониторинга, управления и подготовки отчетности о риске ликвидности, четко описан в Политике Банка по управлению ликвидностью. В целях улучшения существующих процедур по управлению риском ликвидности Банк внедрил систему количественного расчета и мониторинга как на ежедневной, так и на более долгосрочной основе.

Произведем анализ ликвидности банка по срокам погашения требований (активов) и обязательств (пассивов).

Анализ и оценку рисков ликвидности ПАО «БинБанк» определим используя:

. Абсолютные показатели ликвидности, к которым относятся:

- показатель избытка (дефицита) ликвидности (Л) рассчитывается нарастающим итогом и определяется как разница между общей суммой активов и обязательств по срокам погашения (востребования);

- показатель чистого избытка (дефицита) ликвидности (ЧЛ) определяется как разница между общей суммой активов и обязательств по соответствующим срокам погашения (востребования).

При этом следует учесть, что положительное значение показателя избытка (дефицита) ликвидности отражает избыточное состояние ликвидности банка, возникает ситуация «избытка ликвидности». При этом состоянии банк может выполнить обязательства соответствующего срока востребования за счет имеющихся избыточных требований соответствующего срока погашения. Отрицательное значение показателя избытка (дефицита) ликвидности показывает состояние «дефицит ликвидности», и, таким образом, отражает сумму обязательств с каким-либо сроком востребования, не покрытых активами банка аналогичным сроком погашения.

Положительное значение показателя чистого избытка (дефицита) ликвидности отражает избыточное состояние ликвидности банка по активам и пассивам одного срока: банк может выполнить обязательства конкретного срока погашения. Отрицательное значение показателя чистого избытка (дефицита) ликвидности показывает на возникшее состояние «дефицит ликвидности» по активам и пассивам одного срока - соответственно, банк не может выполнить обязательства конкретного срока погашения, существует дефицит.

. Относительные показатели ликвидности:

- показатель избытка (дефицита) ликвидности (Кл) определяется как процентное отношение величины избытка (дефицита) ликвидности, рассчитанной нарастающим итогом к общей сумме обязательств;

- показатель чистого избытка (дефицита) ликвидности (Кчл) определяется как процентное отношение величины чистого избытка (дефицита) ликвидности к общей сумме обязательств.

Расчет всех показателей для целей управления ликвидностью проводился в ПАО «БинБанк».

Представим в таблицах ниже показатели избытка (дефицита) ликвидности за 2011 год и 2015 год (таблица 13 и 14).

Таблица 13

Расчет показателей избытка (дефицита) ликвидности ПАО «БинБанк» за 2011 г., млн. руб.

Сумма по срокам, оставшимся до погашения	Активы банка	Обязательства банка	Показатель избытка (дефицита) ликвидности Л	Показатель чистого избытка (дефицита) ликвидности ЧЛ	Показатель избытка (дефицита) ЛИКВИДНОСТИ (Кл), %	Показатель чистого избытка (дефицита) ликвидности (Кчл), %
1. Менее 1 месяца	24793	26575	-1782	-1782	-6,71	-6,71
2. От 1 до 3 месяцев	18744	7223	9739	11521	134,83	159,51
3. От З мес. до 1 года	32679	36518	5901	-3838	16,16	-10,51
4. От 1 года до 5 лет	29938	49191	-13352	-19253	-27,14	-39,14
5. Свыше 5 лет	2790	3549	-14111	-759	-397,57	-21,38
6. Без срока погашения	1657	200	-12654	1457	-6337,11	729,86
7. Всего	110602	123256	-25308	-12654	-20,53	-10,27

Абсолютные показатели ликвидности ПАО «БинБанк» показали, что:

- показатель избытка (дефицита) ликвидности (JI) имеет отрицательное значение -25308 млн. руб., что отражает недостаточное состояние ликвидности банка. Это говорит о том, что состояние банка не может выполнить обязательства соответствующего срока востребования за счет имеющихся избыточных требований соответствующего срока погашения;

- показатель чистого избытка (дефицита) ликвидности (ЧЛ) сумм по срокам, оставшимся до погашения менее 1 года, от 3 мес. До 1 года, от 1 года до 5 лет и свыше 5 лет. Это указывает на то, что банк не может выполнить обязательства, что вызывает дефицит ликвидности за данные периоды.

В целом же за 2011 год имеет показатель чистого избытка (дефицита)ликвидности имеет отрицательное значение -12654 млн. руб., что отражает недостаточное состояние ликвидности банка по активам и пассивам одного срока: банк не может выполнить обязательства срока погашения от менее 1 месяца до 1 года и без срока погашения.

Относительные показатели ликвидности таблицы 12 показали, что показатель избытка (дефицита) ликвидности (Кл) составлял -20,53%, а показатель чистого избытка (дефицита) ликвидности (Кчл) -10,27%.

Абсолютные показатели ликвидности ПАО «БинБанк» показали, что:

- показатель избытка (дефицита) ликвидности имеет отрицательное значение -52355 млн. руб., что отражает дефицитное состояние ликвидности банка и возникает ситуация в банке «дефицит ликвидности». Это говорит о том, что состояние банка не может выполнить обязательства соответствующего срока востребования за счет имеющихся избыточных требований соответствующего срока погашения;

- показатель чистого избытка (дефицита) ликвидности (ЧЛ) сумм по срокам, оставшимся до погашения менее 1 месяцев, от 3 месяцев до 1 года и свыше 5 лет имеет отрицательное значение. Это указывает на то, что банк не может выполнить обязательства, что вызывает дефицит ликвидности за данный периоды.

В целом же за 2015 год показатель чистого избытка (дефицита) ликвидности имеет отрицательное значение -20585 млн. руб., что отражает дефицитное состояние ликвидности банка по активам и пассивам одного срока: банк может выполнить обязательства срока погашения от 1 до 3 месяцев.

Таблица 14

Расчет показателей избытка (дефицита) ликвидности ПАО «БинБанк» за 2015 г.,млн. руб.

Сумма по срокам, оставшимся до погашения	Активы банка	Обязательства банка	Показатель избытка (дефицита) ликвидности Л	Показатель чистого избытка (дефицита) ликвидности ЧЛ	Показатель избытка (дефицита) ЛИКВИДНОСТИ (Кл), %	Показатель чистого избытка (дефицита) ликвидности (Кчл), %
1. Менее 1 месяца	134672	163421	-28749	-28749	-17,59	-17,59
2. От 1 до 3 месяцев	114177	31085	54343	83092	174,82	267,30
3. От З мес. до 1 года	207386	250544	11185	-43158	4,46	-17,23
4. От 1 года до 5 лет	249826	285185	-24173	-35358	-8,48	-12,40
5. Свыше 5 лет	11456	15425	-28142	-3969	-182,44	-25,73
6. Без срока погашения	9231	1674	-20585	7557	-1230,01	451,55
7. Всего	726749	747334	-41170	-20585	-5,51	-2,75

Относительные показатели ликвидности таблицы показали, что показатель избытка (дефицита) ликвидности (Кл) составлял -1230,01%, а показатель чистого избытка (дефицита) ликвидности (Кчл) 451,55%.

Далее проведем анализ рисков мгновенной ликвидности.

В приложении 3 рассчитаны основные показатели для определения нормативов мгновенной ликвидности. На рисунке 7 представлена структура рисков мгновенной ликвидности ПАО «БинБанк» за2011 - 2015 гг.

Рисунок 7. Структура рисков мгновенной ликвидности ПАО «БинБанк» за2011 - 2015 гг.,%

Согласно данным, представленным в приложении 3 и на рисунке 7 можно сделать вывод о том, что за анализируемый период объем высоколиквидных активов вырос на 1001% с 18467 млн. руб. на конец 2011 года до 184852 млн. руб. на конец 2015 года.

Норматив мгновенной ликвидности Н2 на конец 2011 года выполняется с небольшим запасом и составляет 15,91%, а также норматив мгновенной ликвидности за период 2011 - 2015 гг. увеличился с 15,91% до 30,10%. В целом за весь анализируемый период норматив мгновенной ликвидности соответствовал допустимой норме больше или равно 15%.

На втором месте по значимости находится риск корсчета в ЦБ РФ, который составлял 24,93% от высоколиквидных активов (JIAM) на начало периода (2011 год) и 14,20% от ЛАМ на конец периода (2015 год), т.е. наблюдалось значительное снижение этого риска - почти в два раза.

На третьем месте по величине в структуре рисков мгновенной ликвидности на конец 2015 года находится риск средств в банках, который составлял 5,49% от высоколиквидных активов (ЛАМ) на начало периода (2011 год) и 12,88% от ЛАМ наконец периода (2015 год), т.е. наблюдалось увеличение этого риска - более чем в два раза.

Используя данные таблицы 15 произведем расчет суммарного риска мгновенной ликвидности ПАО «БинБанк» за период 2011 - 2015 гг.

Таблица 15

Расчет суммарного риска мгновенной ликвидности ПАО «БинБанк» за 2011 - 2015 гг.

Показатель	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2014 г.	2015 г.	Относительные изменения 2015 г. к 2011, раз
1. Средства банков, млн. руб.	5367	6848	1156	72974	123505	23,01
2. Высоколиквидные активы-нетго (ЛАМ - строка 1), млн. руб.	13100	12017	27154	56207	61347	4,68
3. Высоколиквидные активы ЛАМ, млн. руб.	18467	18865	28310	129181	184852	10,01
4. Суммарный риск мгновенной ликвидности ((ЛАМ - строка 2) / ЛАМ)•100), %	29,07	36,30	4,08	56,49	66,81	2,30

Таким образом, банк должен реализовывать ряд мер, которые помогли бы ему максимально сбалансировать активы и пассивы по суммам и срокам,ив дальнейшем поддерживать это равновесие.

Вывод:Показатели рентабельности имеют отрицательную динамику, что свидетельствует о снижении доходности банковских операций.Преобладающую долю в общей сумме ресурсов ПАО «БинБанк» занимают его обязательства. В состав обязательств банка входят привлеченные средства и заемные средства.Сумма обязательств ПАО «БинБанк» в 2015 году (на 31.12.2015 год) составила - 750578 млн. руб., тогда как в на 31.12.2011 год сумма обязательств составляла - 123301 млн. руб. Наибольший удельный вес в структуре пассива баланса ПАО «БинБанк» на протяжении всего периода занимает статья «средства клиентов, не являющихся кредитными организациями», объем данной статьи с 31.12.2011 года по 31.12.2015 год сократился на 29,15%, составляя - 84,54% и 55,39% соответственно. Наименьший удельный вес в структуре пассива баланса банка занимает статья «отложенное налоговое обязательство» - 0,13%.

Мгновенная ликвидностьв 2011 году составила 15,91%, в 2015 году данный показатель за пять лет увеличился на 14,20 процентных пункта и составил 30,10%.Рост мгновенной ликвидности за весь анализируемый период произошел за счет снижения объема средств на счетах клиентов, которые повлияли на снижение обязательств банка до востребования. Текущая ликвидность в 2011 году составила 128,81%, в 2016 году данный показатель сократился на 0,88 процентных пункта и составил 127,94%.Данное снижение произошло за счет увеличения обязательств до востребования и на срок до 30 дней.Так долгосрочная ликвидность в 2011 году составлял 61,63%, в 2015 году данный показатель увеличился до 87,62%. Увеличение произошло за счет увеличение требований со сроком погашения свыше года, которые за анализируемый период увеличились на 236128 млн. руб. или на 687%.

Таким образом,за анализируемый период 2011 - 2015 гг. показатели мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности ПАО «БинБанк» соответствовали допустимым нормам ликвидности.

За рассматриваемый период в структуре рисков мгновенной ликвидности преобладал риск ОРБЦ, который составлял 49,41% от высоколиквидных активов (ЛАМ) на начало периода (2011 год) и 65,59% от ЛАМ на конец периода.На втором месте по значимости находится риск корсчета в ЦБ РФ, который составлял 24,93% от высоколиквидных активов (JIAM) на начало периода (2011 год) и 14,20% от ЛАМ на конец периода (2015 год), т.е. наблюдалось значительное снижение этого риска - почти в два раза.На третьем месте по величине в структуре рисков мгновенной ликвидности на конец 2015 года находится риск средств в банках, который составлял 5,49% от высоколиквидных активов (ЛАМ) на начало периода (2011 год) и 12,88% от ЛАМ наконец периода (2015 год), т.е. наблюдалось увеличение этого риска - более чем в два раза.

За 2015 год суммарный выявленный риск мгновенной ликвидности составляет 66,81% от ЛАМ по сравнению с 2011 годом - 29,07%, т.е. втечение пяти лет произошло увеличение суммарного риска мгновенной ликвидности в 2,3 раза, что является неблагоприятной тенденцией и свидетельствует о проблемах банка по регулированию мгновенной ликвидности.

2.3 Основные направления улучшения (повышение, обеспечение) финансовой устойчивости ПАО «БинБанк»

Поддержание необходимого уровня ликвидности дает возможность кредитной организации не только отвечать по своим обязательствам различного уровня, но и осуществлять динамичное развитие, направленное на получение необходимой нормы прибыли. Применяя различные методы управления ликвидностью, кредитная организация стремится найти наиболее эффективное соотношение активов и пассивов, которое обеспечивало бы необходимый уровень доходности и не ставило под угрозу способности банка отвечать по своим обязательствам.

В результате проведенного анализа во второй главе выпускной квалификационной работы было выявлено, что:

. Показатель показателей мгновенной ликвидности Н2 увеличился за анализируемый период с 15,91% (в 2011 году) до 30,10% (в 2015 году).

. Показатель показателей норматива долгосрочной ликвидности Н4 увеличился с 61,63% (в 2011 году) до 87,62% (в 2015 году).

. За 2015 год суммарный выявленный риск мгновенной ликвидности составляет 66,81% от ЛАМ по сравнению с 2011 годом - 29,07%, т.е. в течение пяти лет произошло увеличение суммарного риска мгновенной ликвидности в 2,3 раза, что является неблагоприятной тенденцией и свидетельствует о проблемах банка по регулированию мгновенной ликвидности.

В целях решении первой проблемы ПАО «БинБанк» предлагается оказывать финансовые услуги по финансовой аренде (лизингу).

Участие в лизинговых операциях коммерческих банков объясняется рядом причин. Главная из них в экономическом отношении - лизинг можно рассматривать как форму финансовой операции, способ осуществления капиталовложений. ПАО «БинБанк» не оказываются услуги по финансовой аренде (лизингу).

В связи с вышесказанным и в целях привлечения клиентуры ПАО «БинБанк» предлагается увеличение объема лизинговых операций. В этих целях специалистам лизинговой компании предлагается разрабатывать новые лизинговые схемы - типовые схем, призванные повысить привлекательность условий лизинга для потенциальных лизингополучателеймалого и среднего бизнеса, так и индивидуальных схем, рассчитанных на крупные лизинговые сделки.

В целях улучшения показателей ликвидности банка нами предлагается увеличить банку объем высоколиквидных активов за счет дополнительных вложений в краткосрочные государственные, муниципальныеи коммерческие ценные бумаги из торгового портфеля банка, имеющие рыночные котировки. Это позволит банку снизить риск недостаточности ликвидности на ближайшую перспективу.

Кроме того, предлагается осуществление активной кредитной политики (особенно в части предоставления среднесрочных и долгосрочных ссуд), что позволит избежать риска излишней ликвидности и повысить доходность банковской деятельности.

Помимо этого в целях повышения конкурентоспособности банка в автокредитном продукте и увеличения прибыли предлагается повышать качества обслуживание клиентов, проявлять лояльность со стороны банка при оценке финансовых возможностей клиента, развивать региональную сеть, а также разрабатывать специальных клиентоориентированных программ.

В целях снижения риска мгновенной ликвидности предлагается совершенствовать управление ликвидностью и платежеспособностью Банка. Целевая функция управления ликвидностью Банком будет заключаться в максимизации прибыли при обязательном соблюдении устанавливаемых и определяемых самим Банком экономических нормативов.

Таким образом, с целью повышения капитализации и поддержания необходимого уровня ликвидности необходимо определить факторы, влияющие на увеличение прибыли коммерческого банка и для ПАО «БинБанк» выявить наиболее значимые из них.

Докажем эффективность предложенных мероприятий.

. По первой проблеме нами были предложены следующие мероприятия:

оказание кредитных лизинговых услуг, в целях извлечения прибыли путем получения процентов - ИП1;

оказание инвестиционных лизинговых услуг на приобретение недвижимости в целях привлечения коммерческой прибыли путем сдачи вприобретенного помещения в наем (аренду) - ИП2;

оказание посреднических лизинговых услуг, в целях извлечения прибыли путем получения комиссионных доходов - ИП3.

Для своего осуществления упомянутые проекты требуют вложения средств в размерах: ИП1 - 2000 млн. руб., ИП2 - 3000 млн. руб. и ИП3 - 5000 млн. руб., которые могут дать прибыль в размере 500, 600 и 700 млн. руб.

В условиях хорошей экономической конъюнктуры каждый из них может принести доход, а при плохой - убытки.

Вероятность хорошей конъюнктуры оценена на уровне:

- для ИП1 - 90%;

- для ИП2 - 95%;

- для ИПЗ - 80%.

Вероятность плохой конъюнктуры оценена на уровне:

- для ИП1 - 10%;

- для ИП2 - 5%;

- для ИПЗ - 20%.

При помощи дерева решений рассмотрим, какой из предложенных проектов будет наиболее выгоден для банка.

Для удобства анализа информацию представим на рисунке 8.

Рисунок 8 - Дерево решений для условий предложенных лизинговых проектов

Составлено самостоятельно на основании предложенных автором условий лизинговых проектов

Для заполнения кружков данного графика находим соответствующие математические ожидания выплат:

М - математическое ожидание.Математическое ожидание - среднее значение случайной величины (это распределение вероятностей случайной величины, рассматривается в теории вероятностей). В русской литературе обозначается - M[X].

М (х1) = 500 • 0,9 - 2000 • 0,1 = 450 - 200 = 250 млн. руб.,

М (х2) = 600 • 0,95 - 3000 • 0,05 = 570 - 150 = 420 млн. руб.,

М (хЗ) = 700 • 0,8 - 5000 • 0,2 = 560 - 1000 = -440 млн. руб.

Наибольшее математическое ожидание, как мы видим, надо поставить во второй сверху кружок и повторить его в квадрате. Значит, оптимальным является оказание инвестиционных лизинговых услуг на приобретение недвижимости в целях привлечения коммерческой прибыли путем сдачи приобретенного помещения в наем (аренду) (ИП2).

. По решению проблемы ликвидности нами были предложены мероприятия по:

- оптимизация процентных ставок по привлеченным средствам клиентов;

- увеличение ресурсной базы Банка за счет привлеченных средств;

- увеличение высоколиквидных активов за счет дополнительных вложения в краткосрочные государственные ценные бумаги и муниципальные и коммерческие ценные бумаги из торгового портфеля банка;

- осуществление активной кредитной политики банка.

По результатам маркетинговых исследований установлено, что эластичность процентной ставки по депозитам составляет 3,6. То есть увеличение депозитной процентной ставки - на 1% приведет к возрастанию объема привлеченных средств на 3,6%.

Опираясь на информацию о размере депозитных средств Банка в 2015 году, а также используя результаты маркетинговых исследований, можно приблизительно рассчитать как отразится увеличение процентной ставки по депозитам физических лиц на%на объеме привлеченных средств.

Следует учитывать, что процентные ставки по различным видам депозитов существенно отличаются, и поэтому для расчета необходимо применять среднюю процентную ставку.

Среднюю процентную ставку по депозитам рассчитывают как отношение процентных расходов ко всем средствам, привлеченным в депозиты.

Процентные расходы в 2016 году по депозитным операциям составляли в суме 1056703 млн. руб. (таблица 16).

Объем привлеченных средств составил 415736 млн. руб.

Следовательно, средняя процентная ставка по депозитам составляла:

17467 / 415736 • 100 = 4,20%

Таблица 16

Процентные расходы, уплаченные за привлеченные средства,млн. руб.

Наименование показателя	2015 г.
1. Проценты, уплаченные клиентам банка	17467
2. Объем привлеченных средств	415736
3. Средняя процентная ставка по депозитам, %	4,20

Учитывая эластичность депозитной процентной ставки, рассчитаем, каким будет объем средств, привлеченных в депозиты, если ставка увеличится на один процент:

• 1,036 = 430702 млн. руб.

Следовательно, возрастание процентной ставки на 1% приведет к увеличению привлеченных средств на 14966 млн. руб.

То есть банковские ресурсы увеличатся на 14966 млн. руб.

Предлагается 30% или 44898 млн. руб. (14966 • 0,3) дополнительных ресурсов вложить в высоколиквидные активы банка - ценные бумаги. Для выбора доходных ценных бумаг произведем вложения в государственные ценные бумаги и муниципальные и коммерческие ценные бумаги с учетом риска их вложения, распределив данную сумму равными долями (44898 / 3):

- 1496,6 млн. руб. вложить в государственные ценные бумаги;

- 1496,6 млн. руб. вложить в долговые обязательства субъектов Федерации и местных органов власти;

- 1496,6 млн. руб. вложить в ценные бумаги для перепродажи (т.е. акции разных компаний и АО).

В таблице 17 установим следующие коэффициенты риска по вложениям в различные ценные бумаги.

Таблица 17

Коэффициенты риска по вложениям в различные ценные бумаги

Виды ценных бумаг	Коэффициентный риск, %
1. Государственные долговые обязательства и облигации внутреннего валютного займа	0
2. Долговые обязательства субъектов Федерации и местных органов власти	20
3. Ценные бумаги для перепродажи (т.е. акции разных компаний и АО)	50

Допустим, вложения в государственные облигации имеют доходность на уровне 10%, в муниципальные облигации - на уровне 25%, а в акции АО- на уровне 40%. Ожидаемый доход от вложения в ценные бумаги с учетом их риска вложения составит:

М - математическое ожидание.

М (Х) = 1496,6 • 0,1 - 1496,6 • 0 = 1496,6 млн. руб.

М (Х₂)= 1496,6 • 0,25 - 1496,6 • 0,2 = 374,15 - 299,24 = 74,91 млн. руб.

М (Х₃) = 1496,6 • 0,4 - 1496,6 • 0,5 = 598,64 - 748,3 = 149,66 млн. руб.

По расчетам видно, что ПАО «БинБанк» получит доход от государственных облигаций (1496,6 млн. руб.) и муниципальных ценных бумаг (74,91 млн. руб.)

Судя по проделанным расчетам, банку предпочтение надо отдать вложениям в государственные облигации, та как от вложения в государственные ценные бумаги банк получил наибольший доход.

В этой связи предлагается дополнительные ресурсы банка распределить между гособлигациями и муниципальными ценными бумагами следующим образом:

- 70% дополнительных услуг вложить в государственные облигации - 31428,6 млн. руб. (44898 • 0,7);

- 30% дополнительных услуг вложить в муниципальные ценные бумаги 13469,4 млн. руб. (44898 • 0,3).

Получим:

М (Х1) = 31428,6 • 0,1 - 31428,6 • 0 = 3142,86 млн. руб.

М (Х₂) = 13469,4 • 0,25 - 13469,4 • 0,2 = 3367,35 - 2693,88 = 673,47 млн. руб.

При вложении дополнительных ресурсов в государственные облигации доход банка составит в сумме 3142,86 млн. руб., при вложении в муниципальные ценные бумаги доход банка составит 673,47 млн. руб. В целом доход банка от операций с ценными бумагами увеличится на 3816,33 млн. руб. (3142,86 + 673,47).

Итак с увеличение высоколиквидных активов банка на 44898 млн. руб. за счет вложения в государственные облигации и муниципальные ценные бумаги показатель норматива мгновенной ликвидности (Н2) увеличится (таблица 18).

Таблица 18

Показатель мгновенной ликвидности ПАО «БинБанк» послепредложенных мероприятий,млн. руб.

Наименование показателей	Фактическое значение (2016г.)	После предложенного проекта	Изменения, раз
1.Высоколиквидные активы (Лам)	184852	229750	1,24
2. Обязательства до востребования (Овм)	614061	614061	0
3. Показатель мгновенной ликвидности (Н2), %	30,10	37,41	1,24

Таким образом, из таблицы видно, что с увеличение высоколиквидных активов показатель мгновенной ликвидности вырастет на 7,31% и составит после мероприятий 37,41%.

После проведенных мероприятий прогнозируемый показатель долгосрочной ликвидности (Н4) и суммарный риск мгновенной ликвидности существенно изменятся (таблица 19).

Из приведенных данных таблицы видно, что показатель долгосрочной ликвидности банка снизится на 10,40% и в прогнозном значении оставит 77,22%, суммарный риск мгновенной ликвидности снизится на 13,06% и в прогнозе составит 53,76%.

Таблица 19

Показатель долгосрочной ликвидности ПАО «БинБанк» послепредложенных мероприятий

Наименование показателей	Фактическое значение (2016г.)	После предложенного проекта	Относительные изменения плана к факту, раз
1. Требования со сроком погашения свыше года (Крд), млн. руб.	270513	238411	0,88
2. Собственные средства банка (К), млн. руб.	6456	6456	1,00
3. Долгосрочные обязательства (ОД), млн. руб.	302284	302284	1,00
4. Показатель долгосрочной ликвидности (Н4), %	87,62	77,22	0,88
5. Суммарный риск мгновенной ликвидности, %	66,81	53,76	0,80

Вывод:В результате проведенного анализа во второй главе для решения первой проблемы ПАО «БинБанк» предлагается оказывать финансовые услуги по финансовой аренде (лизингу). В целях привлечения клиентуры ПАО «БинБанк» предлагается увеличение объема лизинговых операций.В целях улучшения показателей ликвидности банка нами предлагается увеличить банку объем высоколиквидных активов за счет дополнительных вложений в краткосрочные государственные, муниципальныеи коммерческие ценные бумаги из торгового портфеля банка, имеющие рыночные котировки.Кроме того, предлагается осуществление активной кредитной политики (особенно в части предоставления среднесрочных и долгосрочных ссуд). В целях повышения конкурентоспособности банка в автокредитном продукте и увеличения прибыли предлагается повышать качества обслуживание клиентов, проявлять лояльность со стороны банка при оценке финансовых возможностей клиента, развивать региональную сеть, а также разрабатывать специальных клиентоориентированных программ. В целях снижения риска мгновенной ликвидности предлагается совершенствовать управление ликвидностью и платежеспособностью Банка.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итоги данной работы можно сделать следующие выводы:

.Раскрыть понятие финансовой устойчивости как интегрального показателя банка.

Финансовая устойчивость банка - это стабильность его финансового положения в долгосрочной перспективе.Финансовая устойчивость банка характеризуется составом и размещением средств, структурой их источников, способностью данного финансового учреждения погашать свои обязательства в срок и в полном объеме. Систему оценки финансовой устойчивости кредитных организаций необходимо совершенствовать: ужесточить требования к достаточности капитала, качеству активов, тщательней проводить оценку управления банком, его внутреннего контроля, ввести оценку сбалансированности активов и пассивов по срокам, снизить сумму проверяемых сделок, и т.д. Следствием этого станет исключение ряда банков из системы страхования вкладов. Также, целесообразно ввести дифференциацию размера уплачиваемых страховых взносов в фонд страхования вкладов физических лиц.Бездействие в сфере регулирования деятельности кредитных организаций может привести к росту «банкофобии» со стороны населения и значительному оттоку денег из вкладов, что, несомненно, спровоцирует кризис российской банковской системы. Именно поэтому отзыв лицензий у несостоятельных банков, хоть и является крайней мерой, но способствует очищению банковской системы Российской Федерации, ее укреплению и стабилизации.

. Изучить элементы, показатели, факторы финансовой устойчивости коммерческого банка.

Элементы, показатели, факторы финансовой устойчивости коммерческого банка характеризуют финансовое состояние банка: достаточность его капитала, качество активов и пассивов, доходность и ликвидность. Следовательно, надежность и устойчивость банка зависят от надежности и устойчивости его клиентов-заемщиков.

. Рассмотреть методы оценки финансовой устойчивости банка.

Методами оценки финансовой устойчивости банка, являются стратегические мероприятия сформированые в условиях изменяющейся внешней среды и внутренней модификации банковского бизнеса, что даст синергетический эффект, проявляющийся на макроуровне в виде повышения устойчивости всей банковской системы РФ, соединяющей национальные коммерческие банки.

Банки, для повышения финансовой устойчивости могут проводить комплекс следующих мероприятий:

необходимо разработать и внедрить внутреннюю систему управления финансовой устойчивостью;

развитие системы стресс-тестирования;

внедрение методов Базеля II и элементов Базеля III в систему управления финансовой устойчивостью;

проведение работы с банковскими рисками, особенно обратить внимание на требования к заемщикам, совершенствование системы мониторинга за действующими кредитными договорами;

взаимодействие всех отделений банка для поддержания финансовой устойчивости банка.

.Дать организационно-экономическую характеристику ПАО «БинБанк». Полное наименование банка - Публичное акционерное общество «БинБанк».Основными собственниками Банка (то есть косвенное владение) являются - Михаил Шишханов (59,4% акций) и Михаил Гуцериев (39,4% акций). ПАО «БинБанк» осуществляет банковские операции на основании генеральной лицензии №323 от 18 ноября 2016 года.

Рентабельность активов ПАО «БинБанк» за 2011 - 2015 гг. увеличилась на 15,87%, составив в 2015 году - 28,66%.

. Провести анализ и дать оценку финансовой устойчивости ПАО «БинБанк».

Показатели рентабельности имеют отрицательную динамику, что свидетельствует о снижении доходности банковских операций.Преобладающую долю в общей сумме ресурсов ПАО «БинБанк» занимают его обязательства. В состав обязательств банка входят привлеченные средства и заемные средства.Сумма обязательств ПАО «БинБанк» в 2015 году (на 31.12.2015 год) составила - 750578 млн. руб., тогда как в на 31.12.2011 год сумма обязательств составляла - 123301 млн. руб. Наибольший удельный вес в структуре пассива баланса ПАО «БинБанк» на протяжении всего периода занимает статья «средства клиентов, не являющихся кредитными организациями», объем данной статьи с 31.12.2011 года по 31.12.2015 год сократился на 29,15%, составляя - 84,54% и 55,39% соответственно. Наименьший удельный вес в структуре пассива баланса банка занимает статья «отложенное налоговое обязательство» - 0,13%.

. Определить основные направления улучшения (повышение, обеспечение) финансовой устойчивости ПАО «БинБанк».

В результате проведенного анализа во второй главе для решения первой проблемы ПАО «БинБанк» предлагается оказывать финансовые услуги по финансовой аренде (лизингу). В целях привлечения клиентуры ПАО «БинБанк» предлагается увеличение объема лизинговых операций.В целях улучшения показателей ликвидности банка нами предлагается увеличить банку объем высоколиквидных активов за счет дополнительных вложений в краткосрочные государственные, муниципальныеи коммерческие ценные бумаги из торгового портфеля банка, имеющие рыночные котировки.Кроме того, предлагается осуществление активной кредитной политики (особенно в части предоставления среднесрочных и долгосрочных ссуд). В целях повышения конкурентоспособности банка в автокредитном продукте и увеличения прибыли предлагается повышать качества обслуживание клиентов, проявлять лояльность со стороны банка при оценке финансовых возможностей клиента, развивать региональную сеть, а также разрабатывать специальных клиентоориентированных программ. В целях снижения риска мгновенной ликвидности предлагается совершенствовать управление ликвидностью и платежеспособностью Банка.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

Нормативные акты

1. Федеральный закон № 395-1 от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности» (с изменениями на 01.09.2016.) // СПС «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] (дата обращ. 25.03.2017 г.)

. Федеральный закон РФ «О кредитных историях» от 30.12.2004г. № 218-ФЗ (с изменениями и дополнениями) // СПС «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] (дата обращ. 25.03.2017 г.)

3. Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004г. № 254-П (с изменениями на 01.09.2015.) // СПС «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] (дата обращ. 25.03.2017 г.)

4. Приказ Федеральной службы России по финансовому оздоровлению и банкротству от 23.01.2001. №16 «Об утверждении Методических указаний по проведению анализа финансового состояния организаций» // СПС «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] (дата обращ. 25.03.2017 г.)

5. Указание ЦБ РФ от 30.04.2008. № 2005-у «Об оценке экономического положения банков (с изменениями на 09.03.2016.) // СПС «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] (дата обращ. 25.03.2017 г.)

Монографии и учебники

6. Алавердов А. Р. Стратегический менеджмент в коммерческом банке. / А. Р. Алавердов. М.: Маркет ДС, 2015. - 589 с.

. Ануреев C.B. Платежные системы и их развитие в России. М.: «Финансы и статистика», 2013. - 288 стр.

. Акинин П.В., Бут Т.В. Основы системы управления банковскими рисками // Финансы и кредит. 2013. - № 13

. Банковская система в современной экономике: учебное пособие / коллектив авторов: под ред. проф. О. И. Лав-рушина. 2-е изд., М.: КНОРУС, 2016. 360 с.

. Банковское дело: учебное пособие/ Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2012.- 352с.

. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка; Логос - К., 2011. - 245 c.

. Белозеров, С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. - М.: Проспект, 2015. - 408 с.

13. Богомолова Банки И Банковское Дело. Ч.1; [не указанo] - Москва, 2013. - 318 c.

14. Бурдина, А.А. Банковское дело / А.А. Бурдина. - М.: МАИ, 2014. - 96 с.

. Букин С. О. Безопасность банковской деятельности; Питер - М., 2011. - 288 c.

16. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.П. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие. - М.: Магистр, 2016. - 350 с.

17. Галанов В. А. Основы банковского дела; Форум - М., 2014. - 288 c.

. Гамза В. А., Ткачук И. Б., Жилкин И. М. Безопасность банковской деятельности. Учебник; Юрайт - М., 2014. - 528 c.

. Глушкова Н. Б. Банковское дело; Академический Проект, Культура - Москва, 2015. - 432 с.

. Горюкова О. В. - Модели финансовой устойчивости кредитных организаций. Москва, 2014 С. 26.

. Жарковская Е. П., Арендс И. О. Банковское дело; Омега-Л - М., 2011. - 304 c.

. Жуков, Е.Ф. Банковское дело: Учебник / Е.Ф. Жуков. - Люберцы: Юрайт, 2015. - 591 с.

. Иванова, Т.Ю. Банковское дело. Управление в современном банке / Т.Ю. Иванова. - М.: КноРус, 2015. - 304 с.

. Каджаева М. Р., Дубровская С. В. Банковские операции; Академия - Москва, 2012. - 464 с.

25. Костерина Т. М. Банковское дело. Учебник; Юрайт - М., 2014. - 336 c.

26. Крюков Р. В. Банковское дело и кредитование; А-Приор - Москва, 2010. - 236 с.

27. Лаврушин О.И. Банковское дело - 7-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2013. - 768 с.

28. Лаврушин О.И. Управление деятельностью коммерческого банка - М: Юристь, 2015.- 765 с.

29. Мартыненко Н. Н., Маркова О. М., Рудакова О. С., Сергеева Н. В. Банковские операции. Учебник; Юрайт - М., 2014. - 612 c.

. Масленченков Ю. С., Тавасиев А. М. Банк - партнер предприятия; Юнити-Дана - М., 2015. - 352 c.

. Мотовилов, О.В. Банковское дело: Учебник / О.В. Мотовилов, С.А. Белозеров. - М.: Проспект, 2013. - 408 с.

. Наточеева Н. Н. Финансовый механизм преодоления банковских кризисов для обеспечения устойчивого роста банковского сектора России :дис. д-ра экон. наук. М., 2012. 149 с.

. Ольхова Р. Г. Банковское дело. Управление в современном банке; КноРус - Москва, 2011. - 304 с.

. Поморина М. А. Финансовое управление в коммерческом банке; КноРус - Москва, 2013. - 376 c.

. Сафрончук, М.В. Банковское дело. Розничный бизнес: Учебное пособие / М.В. Сафрончук. - М.: КноРус, 2013. - 416 с.

. Семибратова О. И. Банковское дело; Academia - Москва, 2012. - 224 c.

. Тавасиев А. М., Мехряков В. Д., Ларина О. И. Организация деятельности коммерческих банков. Теория и практика. Учебник; Юрайт - М., 2014. - 736 c.

. Тавасиев А. М., Москвин В. А., Эриашвили Н. Д. Банковское дело. Краткий курс; Юнити-Дана - М., 2015. - 288 c.

. Тарасенко О. А. Предпринимательская деятельность субъектов банковской системы России; Проспект - M., 2015. - 310 c.

. Тепман Л. Н., Эриашвили Н. Д. Управление банковскими рисками; Юнити-Дана - М., 2013. - 312 c.

. Фаронов, В.В. Банковское дело (для бакалавров)(изд:10) / В.В. Фаронов. - М.: КноРус, 2013. - 800 с.

42. Финлет Ст. Управление потребительским кредитованием: теория и практика. Минск: ГревцовБукс, 2014.-328с.

43. ХесусУэрта де Сото Деньги, банковский кредит и экономические циклы; Социум - Москва, 2012. - 688 c.

Периодические издания

44. Аганбегян А.Г. Шесть шагов, необходимых для возобновления социально-экономического роста и преодоления стагнации, рецессии и стагфляции // Деньги и кредит. 2015. № 2. С. 7-13.

. Бабикова Е.А. Факторы, влияющие на устойчивость банков в условиях финансового кризиса // Банковское дело. 2013. № 1. С. 15-19.

. Баранова А.С., Никонец О.Е. Кредитные риски// Экономика и управление в XXI веке. 2015. № 7. С. 43-48.

47. Богопольская Е.В. Совершенствование системы рефинансирования // Банковское дело.- 2014.- №4.- С.37-39

48. Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) ПАО «БинБанк» от 01.01.2016 года.

. Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) ПАО «БинБанк» от 01.01.2015 года.

. Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) ПАО «БинБанк» от 01.01.2014 года.

. Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) ПАО «БинБанк» от 01.01.2013 года.

. Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) ПАО «БинБанк» от 01.01.2012 года.

. Гатауллин А.Р. Анализ состояния корпоративного кредитования в России // Экономика, социология и право. - 2014. - № 4. - С. 26 - 30.

. Головлева А. Н., Анализ влияния показателя интенсификации деятельности банка на его финансовую устойчивость // Современная экономика: проблемы и решения. - 2011. - № 8. - С. 89- 95.

. Воронин Д.В. Системные риски в банковском секторе России: на первом плане проблема достаточности капитала // Банковское дело. - 2012. - № 2. - С. 13-15.

. Даниловских Т.Е., Маковская Т.В. Собственный капитал коммерческих банков // Фундаментальные исследования. - 2014. - № 8-3. - С. 662-670.

. Дубинин С.К. Российская банковская система - испытание финансовым кризисом // Деньги и кредит. 2015. № 1. С. 9-12.

58. Есина Т.Н. Рефинансирование кредитных организаций: опыт и проблемы // Деньги и кредит. - 2014.- № 3.- С.41-43

59. Кузнецова Л., Реализация системного подхода к аналитическому обеспечению управления финансовой устойчивостью коммерческого банка // Финансы, денежное обращение, кредит. - 2011. - № 1. - С. 567-571.

. Маркова О. М. Операции сберегательных банков; Форум, Инфра-М - Москва, 2014. - 288 c.

. Милюков А.И. Некоторые актуальные проблемы повышения качества работы банков // Деньги и кредит. 2015. № 12. С. 18-20.

. Мирошниченко О. С., Прибыль в формировании и регулировании банковского капитала // Финансовая аналитика: Проблемы и решения. 2013. - № 24. - С. 25-35.

. Мурысев А.А. Проблемы обеспечения финансовой устойчивости коммерческих банков // Молодой ученый. - 2016. - №11. - С. 864-867.

. Неустроев В. А. Влияние мирового экономического кризиса на финансовую устойчивость коммерческих банков // Сибирская финансовая школа. 2011. - № 2. - С.126-129.

. Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма) ПАО «БинБанк» от 01.01.2016 года.

. Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма) ПАО «БинБанк» от 01.01.2015 года.

. Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма) ПАО «БинБанк» от 01.01.2014 года.

. Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма) ПАО «БинБанк» от 01.01.2013 года.

. Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма) ПАО «БинБанк» от 01.01.2012 года.

. Поздышев В.А. Банковское регулирование в 2015-2016 годах: основные изменения и перспективы // Деньги и кредит. 2015. № 12. С. 3-8.

. Пояснительная информация к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО «БинБанк» за 2015 год.

. Пояснительная информация к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО «БинБанк» за 2014 год.

. Пояснительная информация к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО «БинБанк» за 2013 год.

. Пояснительная информация к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО «БинБанк» за 2012 год.

. Пояснительная информация к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО «БинБанк» за 2011 год.

. Звягин Л.С. Системный анализ как новое направление исследования процессов управления // Молодой ученый. - 2014. - № 3 (62). - С. 420-424.

. Караваева Ю.С., Никонец О.Е. Финансовый анализ перспектив развития кредитного банковского сектора в регионе // Вестник НГИЭИ. 2016. № 1 (56). С. 72-82.

. Коваленко О. Г., Игонина О. В. Сущность и классификация банковских рисков // Молодой ученый. - 2016. - №12. - С. 1296-1299.

. Корпоративные финансы. Учебник. Коллектив авторов / Под редакцией проф. Е.И. Шохина. - М.: Кнорус, 2015. - 320 с.

. Кретова Н.А. Методы управления финансовой устойчивостью коммерческого банка // Банковское дело. - 2014. - № 30. - С. 33-43.

. Куницына Н.Н., Айбазова М.И. Методика комплексной рейтинговой оценки коммерческих банков // Банковское дело. - 2014. - №26. - С. 2-9.

. Ручкина Г.Ф. Кредитные организации в системе финансовой поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства: некоторые правовые вопросы // Банковское право. - 2015. - № 3. - С. 7 - 16.

. Лунева Е.В., Николаенкова М.С. Инновационная философия в экономике России // Инновационные технологии научного развития / Сборник статей Международной научно-практической конференции - Уфа, 2015 - С. 117-119.

. Самойлова С. С. Скоринговые модели оценки кредитного риска / С. С. Самойлова, М. А. Курочка // Социально-экономические явления и процессы. - 2014. - № 3 (61). - С. 99-102.

. Симановский А.Ю. Банковское регулирование: реэволюция // Деньги и кредит. 2014. № 1. С. 44-46.

86. Сорвин С.В. Вопросы рефинансирования кредитных организаций // Деньги и кредит. - 2012.- №3.- С.42-44

87. Трошин В.А. Проблематика оценки финансовой устойчивости коммерческого банка // Молодой ученый. - 2014. - № 10. - С. 263-266.

. Тосунян Г.А. О перспективах банковской системы России: взгляд банковского сообщества // Деньги и кредит. 2014. № 5. С. 5-7.

. Усоскин В.М. Антикризисная политика центральных банков в 2015-2016 годах: цели, особенности, результаты // Деньги и кредит. 2016. № 6. С. 29-35.

. Ушанов А.Е. Оптимизация кредитного процесса в условиях вызовов // Финансы и кредит. - 2015. - № 21. - С. 37 - 43.

. Шелкунова Т.Г., Гасиева Д.К. Мониторинг управления ликвидностью кредитных организаций в России // Актуальные вопросы экономических наук. - 2014. - № 38. - С. 183-193.

Интернет источники

92. Агафонова М.С., Спесивцев Д.В., Бочаров Д.С. Предприятие и коммерческий банк: взаимодействие и развитие // НМЭЖ «Концепт». - 2016. - Т. 17. - С. 150-154. - URL: <http://e-koncept.ru/2016/46191.htm>. (дата обращ. 25.03.2017 г.)

. Айвазов А.Л. Система сбалансированных показателей как основа обеспечения реализации финансовой стратегиибанка // НМЭЖ «Концепт». - 2016. - Т. 41. - С. 6-10. - URL: <http://e-koncept.ru/2016/56909.htm>. (дата обращ. 25.03.2017 г.)

. Ассоциация Российских Банков [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://arb.ru/ (дата обращ. 25.03.2017 г.)

. Банковская система России: развитие, структура, правовое регулирование [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://finansiko.ru/bankovskaya_sistema_rossii/. (дата обращ. 25.03.2017 г.)

. Гавриченко Н.В. Международный опыт устойчивости развития коммерческого банка // НМЭЖ «Концепт». - 2017. - Т. 18. - С. 37-42. - URL: http://e-koncept.ru/2017/770382.htm. (дата обращ. 25.03.2017 г.)

. Годовой отчет ПАО «БинБанк» 31 декабря 2015 года [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.binbank.ru/about/accountancy/annual/ (дата обращ. 25.03.2017 г.)

. Контактная информация ПАО «БинБанк» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.binbank.ru/contacts/#b1v3(дата обращ. 25.03.2017 г.)

. Общие сведения ПАО «БинБанк»[Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.binbank.ru/about/corp_management/(дата обращ. 25.03.2017 г.)

. Основные акционеры ПАО «БинБанк» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.binbank.ru/about/basic_stockholder/(дата обращ. 25.03.2017 г.)

. Официальный сайт ПАО «БинБанк» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.binbank.ru/ (дата обращ. 25.03.2017 г.)

. Официальная символика ПАО «БинБанк» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.binbank.ru/about/corporate-identity/(дата обращ. 25.03.2017 г.)

. Прогнозы по банковскому сектору России на 2015 год. Мнения экспертов [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://sberex.ru/article/5446. (дата обращ. 25.03.2017 г.)

. Рост сбережений просто о финансах, Финансовые показатели и надежность банков, предлагающих привлекательные депозиты в феврале 2017 года [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://rostsber.ru/publish/banks/about-banks/finansovyie-pokazateli-bankov-february-2017.html (дата обращ. 25.04.2017 г.)

. Руководство ПАО «БинБанк» [Электронный ресурс]. - Режим доступа:https://www.binbank.ru/about/management/(дата обращ. 25.03.2017 г.)

. Статистика банковского сектора. - Центральный банк России [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.cbr.ru/statistics/ (дата обр. 28.03.2017 г.)

. Этапы деятельности ПАО «БинБанк» [Электронный ресурс]. - Режим доступа:https://www.binbank.ru/about/stages/(дата обращ. 25.03.2017 г.)

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Критерии финансовой устойчивости коммерческого банка с позиции субъектного состава рынка

Субъекты рынка

Критерии финансовой устойчивости банка для каждого субъекта рынка

Влияние субъектов рынка на критерии финансовой устойчивости банка

Банк России

Капитал банка, качество активов, доходность и рентабельность, ликвидность, достаточность капитала, качество управления банком, его операциями и рисками, достоверность банковской отчетности

Установление правил, регламентирующих деятельность коммерческого банка; осуществление надзора; установление и осуществление контроля за соблюдением обязательных нормативов; определение резервных требований; установление процентных ставок; рефинансирование кредитных организаций

Партнеры банка Клиенты

Наличие лицензий на совершение банковских операций, конкурентные преимущества банка, капитал банка, уровень менеджмента, прибыль, рентабельность, ликвидность и платежеспособность,достаточность капитала, ресурсная база, качество активов

Финансовое состояние клиентов, отраслевая принадлежность, размер оборотов по расчетному счету, исполнение договорных обязательств

Акционеры (участники)

Рентабельность, доходность, ликвидность и платежеспособность, достаточность капитала, качество активов, объем операций банка.

Утверждение бизнес-плана кредитной организации; изменение учредительных документов; уменьшение (увеличение) уставного капитала

Банки кредиторы

Достаточность капитала, доходность, ликвидность, платежеспособность, рентабельность, качество активов, уровеньменеджмента, прибыль

Процентные ставки, условия кредитования, исполнение договорных обязательств

Коммерческий банк

Рентабельность, доходность, ликвидность и платежеспособность, достаточность капитала, прибыль, качество активов,ресурсная база

Стратегия банка; внутренние инструкции правила и нормы, кадровый потенциал

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Рентабельность капитала коммерческих банков РФ за январь 2017 года

Наименование банка		Место в рейтинге банков РФ	Активы нетто, млрд.руб.	Показатель устойчивости	Просроченные кредиты, в %	Рентабельность капитала, в %
Банк "Санкт-Петербург"		18	580,8	38	4,7	2,93
Банк БЦК - Москва		361	3,5	100	15,9	0,81
ББР Банк		103	47,8	21	2,7	7,35
Внешфинбанк		406	2,5	100	0,7	0,92
Восточный Экспресс		43	190	24	23,1	-14,25
Генбанк		127	30,9	16	4,8	31,49
Интерпрогрессбанк		114	41	32	3	13,93
Конфидэнс Банк		290	6,1	13	2,9	8,57
Кредит Европа Банк		58	120,5	63	12,5	1,08
Лайтбанк		463	1,7	100	11,5	0
Легион		157	21,8	13	5,8	-21,92
Международный банк Санкт-Петербурга		95	54,1	83	4,6	1,3
Межтопэнергобанк		102	49	27	6,1	3,95
Морской Банк		187	15	30	7,6	-38,22
Московский кредитный банк		9	1363,8	59	3,9	-0,47
Московский Областной Банк		20	477	0	49,4	-5,15
Национальный Банк "Траст"		26	396	0	50,1	34,48
Новопокровский		218	10,9	18	1,2	1,44
НС Банк		122	32,7	42	13	0,7
ПраймФинанс		473	1,6	100	5,8	6,45
Промышленно-Финансовое Сотрудничество		422	2,2	32	0,5	-19,16
Наименование банка	Место в рейтинге банков РФ		Активы нетто, млрд.руб.	Показатель устойчивости	Просроченные кредиты, в %	Рентабельность капитала, в %
Россия	15		736,7	100	2,2	6,4
Русский Международный Банк	129		29,7	30	3,9	-12,02
Русский Стандарт	23		433,7	нет данных	37,4	-70,74
Русский Торговый Банк	216		10,9	нет данных	1,3	нет данных
СДМ-Банк	94		53,9	22	1,2	24,35
Славия	237		8,6	52	5,8	-7,88
СМП Банк	27		354,4	21	4,8	1,27
Совкомбанк	19		501,3	25	11,7	29,48
Солидарность (Москва)	192		14,6	21	5,1	-4,55
Тинькофф Банк	45		184	27	9,4	34,78
Торговый Городской Банк	224		10	17	0,3	-7,79
Югра	29		323,3	32	0,4	-48,46
ЯР-Банк	297		5,7	83	7,8	-27,75

Источник: Рост сбережений просто о финансах, Финансовые показатели и надежность банков, предлагающих привлекательные депозиты в феврале 2017 года [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://rostsber.ru/publish/banks/about-banks/finansovyie-pokazateli-bankov-february-2017.html (дата обращ. 25.04.2017 г.)

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Структура рисков мгновенной ликвидности ПАО «БинБанк» за2011 - 2015 гг.,млн. руб.

Показатель	2011 г.		2012 г.		2013 г.		2014 г.		2015 г.
	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%
1. Высоколиквидные активы ЛАМ, в т.ч.:	18467	100,00	18865	100,00	28310	100,00	129181	100,00	184852	100,00
1.1. Наличность	3725	20,17	4992	26,46	6540	23,10	9862	7,63	13557	7,33
1.2. Корсчет в ЦБ РФ	4604	24,93	6948	36,83	8757	30,93	12549	9,71	26252	14,20
1.3. Средства в банках	1014	5,49	4237	22,46	4796	16,94	48005	37,16	23808	12,88
1.4. ОРЦБ	9124	49,41	2688	14,25	8217	29,03	58765	45,49	121236	65,59
2. Обязательства до востребования ОВМ, в т.ч.:	116101	100,00	147741	100,00	182682	100,00	356459	100,00	614061	100,00
2.1. Средства банков	11867	10,22	9363	6,34	3156	1,73	86801	24,35	198325	32,30
2.2. Счета до востребования и депозиты физических лиц	65482	56,40	79342	53,70	103382	56,59	171108	48,00	283458	46,16
2.3. Счета до востребования и депозиты юридических лиц	38752	33,38	59036	39,96	76143	41,68	98550	27,65	132278	21,54
3. Норматив мгновенной ликвидности Н2 (ЛАМ/ОВМ), %	15,91	-	12,77	-	15,50	-	36,24	-	30,10	-

Критерии и методы оценки финансовой устойчивости кредитной организации

Критерии и методы оценки финансовой устойчивости кредитной организации

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ

1.1 Финансовая устойчивость как интегральный показатель деятельности банка

1.2 Критерии оценки финансовой устойчивости коммерческого банка

1.3 Методы оценки финансовой устойчивости банка

2 ГЛАВА. АНАЛИЗ (ОСОБЕННОСТИ) ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ПАО «БИНБАНКА»

.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «БинБанк»

2.2 Анализ и оценка финансовой устойчивости ПАО «БинБанк»

2.3 Основные направления улучшения (повышение, обеспечение) финансовой устойчивости ПАО «БинБанк»

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Похожие работы на - Критерии и методы оценки финансовой устойчивости кредитной организации