Кредитование проектов малого предпринимательства на примере АО 'ОТП-Банк'
Содержание
Введение
1. Теоретические аспекты кредитования проектов малого
предпринимательства
1.1 Необходимость и сущность кредита
1.2 Направления кредитной политики коммерческого банка
1.3 Проблемы кредитования малого предпринимательства в РФ и за
рубежом
2. Оценка эффективности кредитования проектов малого
предпринимательства В АО "ОТП-БАНК"
2.1 Экономико-организационная характеристика АО
"ОТП-БАНК"
2.2 Оценка эффективности кредитования проектов малого
предпринимательства в АО "ОТП-БАНК"
2.3 Пути совершенствования кредитных операций в АО
"ОТП-БАНК"
Заключение
Список использованных источников
Введение
Высокие темпы внедрения нововведений, мобильность
технологических изменений, внедрение изобретений, быстрый рост сферы услуг и
занятости, острая ценовая и неценовая конкуренция, ведущая, с одной стороны, к
снижению цен, а с другой - к тому, что потребитель получает продукцию и услуги
высокого качества, возможность для государства получать большие средства в
форме налоговых поступлений - все это и составляет вклад малых предприятий в
экономику страны. Все эти и другие экономические и социальные функции малого
предпринимательства ставят его развитие в разряд важнейших государственных
задач, делают его неотъемлемой частью реформирования экономики России.
Управление финансовой деятельностью малого предприятия
является одним из важнейших составных элементов в управлении предприятием в
современных условиях. Именно от эффективности организации управления финансами
зависит текущее и будущее финансовое состояние предприятии. Финансовый
менеджмент представляет собой весь процесс управления воспроизводством с
помощью формирования и использования финансовых ресурсов, капитала и денежных
потоков, необходимых для осуществления предпринимательской деятельности в
условиях риска с целью выполнения предприятием своих функций.
Кроме того, актуальность темы связана с необходимостью
постоянного мониторинга сроков погашения долгов, основанного на оперативном
анализе дебиторской задолженности. Механизмом достижения целей эффективного
управления финансовыми ресурсами являются процедуры формирования и реализации
финансовой политики, причем, краткосрочная политика формируется в рамках
стратегии финансового управления организацией, а реализуется в ходе
оперативного управления финансовыми ресурсами.
кредитование малое предпринимательство проект
Управление финансовыми ресурсами превращается в один из
основных факторов эффективности использования внутреннего потенциала
предприятия.
Целью дипломной работы является рассмотрение проблем кредитования
проектов малого предпринимательства: международного опыта и российских
перспектив, на примере АО "ОТП-БАНК".
Задачи, которые необходимо решить в данной работе:
- изучить теоретические аспекты кредитования
проектов малого предпринимательства;
- оценка эффективности кредитования проектов
малого предпринимательства АО "ОТП-БАНК";
- пути совершенствования кредитных операций
в АО "ОТП-БАНК".
Объект исследования - АО "ОТП-БАНК".
Предмет исследования - проблемы кредитования проектов малого
предпринимательства: международный опыт и российские перспективы.
В данной выпускной квалификационной работе была использована
следующая информационная база исследования:
- нормативные и законодательные акты,
регламентирующие кредитный процесс;
- учебные пособия различных авторов, такие
как Абрамовой М.А., Девятаева Н.В., Жукова Е, Ф., Ковалева В. В, Кириченка
Т.В., Балихиной Н.В., Крылова А.П., Олонева В.В. и других специалистов;
- и другие.
Также для написания в работе были использованы практические
данные банка, внутренние нормативные документы, финансово-бухгалтерская
отчетность банка.
Структура выпускной квалификационной работы состоит из
введения, двух глав, заключения, списка использованных источников и приложений.
1.
Теоретические аспекты кредитования проектов малого предпринимательства
1.1
Необходимость и сущность кредита
Понятие "кредитная система" можно определить двояко
-
в функциональном плане и институциональном.
В функциональном плане кредитная система представляет собой
совокупность кредитных отношений, возникающих при различных формах и видах
кредита.
В институциональном плане кредитная система - это совокупность
институтов, аккумулирующих по различным каналам временно свободные денежные
средства для дальнейшей передачи их заемщикам.
Поскольку основными посредниками при передаче денежных
средств от их владельцев к заемщикам являются банки, ядро кредитной системы
составляет банковская система. На современном этапе практически во всех странах
банковская система является двухуровневой. Ее первый уровень представлен
центральным банком страны, а второй - всеми прочими банками
(универсальными и специализированными - инвестиционными,
сберегательными, ипотечными, внешнеторговыми, отраслевыми).
Однако в институциональном плане кредитная система
представляет собой более широкое понятие, нежели банковская. Кредитная система,
помимо банков, включает в себя также и небанковские институты, аккумулирующие
временно свободные денежные средства для передачи их заемщикам. К таким
институтам относят страховые компании, пенсионные фонды и специализированные
небанковские кредитно-финансовые организации (инвестиционные фонды, кредитные
союзы, ссудосберегательные ассоциации, финансовые компании) [7, с.67].
Важнейшим фактором экономического роста в России может стать
развитие банковской системы, которой, по нашему мнению, отводится роль
локомотива экономики.
Структурные проблемы банковской системы: низкая ресурсная
база, недостаточная капитализация, низкая ликвидность, высокая концентрация
ресурсов в центральном регионе страны, слабо работающий механизм
рефинансирования и высокие ставки кредитов. На сегодняшний день совокупный
капитал отечественной банковской системы составляет 10% ВВП, что намного ниже
показателей даже развивающихся стран. Низкая капитализация банковской системы и
высокие процентные ставки не позволяют в полной мере удовлетворять растущий
инвестиционный спрос в долгосрочном периоде. Банковская система обладает
исключительно текущей ликвидностью, а для долгосрочного финансирования
необходимая системная ликвидность, которая у нас успешно внедрена в экономику
других стран [10, c.84].
Денежное предложение в России привязано к валютным
поступлениям, не учитывающим внутренние факторы формирования денежной базы,
которое существенно отличается от других стран, где работает бюджетный канал
эмиссии. В Японии и США 70-90% эмиссии привязано к бюджетным программам, при
чем до 50% представляют государственные бумаги под долгосрочные проекты и лишь
5% формируется на основе валютной составляющей. В современной российской
практике денежная эмиссия связана с приобретением ЦБ иностранной валюты [10,
c.97].
Вопрос расширения кредитования со стороны банковского сектора
имеет неоднозначные оценки. Кредит увеличивает денежный оборот и регулирует
денежное предложение, оказывая влияние на производство и обращение. В
современной экономике он обладает созидательной силой. Порой высказываются
мнения, что рост кредитования, способствующий увеличению спроса в экономике,
стимулирует рост цен. Ярким подтверждением данного тезиса приводится пример
ипотечного кризиса в США. Но необходимо отметить, что основная причина
ипотечного кризиса не количественная, вызванная объемом кредитования, а
качественная, обусловленная высокими рисками. На долю ипотеки приходится 34%
банковских активов, кроме этого ипотечными активами владеют пенсионные и
хеджевые фонды.
Когда в 2002 г. произошел спад на фондовом рынке, снизились
налоги и процентные ставки, ипотечные ставки были на уровне 3%, возрос спрос на
ипотеку. Коммерческие банки, выдавая ипотечные кредиты, рассчитывали на рост
цен жилья. В дальнейшем этого не произошло, кроме того, повысились процентные
ставки. В результате образовалась просроченная задолженность, которую не
покрыть за счет упавшей в цене недвижимости. Сейчас трудно оценить объем
вложений в рискованные ипотечные облигации, потери от ипотечного кризиса в США
не должны вызвать проблемы у лидеров мирового финансового рынка.
Финансовый кризис в США отразился и на росте стоимости
кредитов для российских заемщиков, поскольку источник дешевых финансовых
средств перекрыт. В свою очередь это может привести к снижению возможностей
внешнего финансирования и замедлению темпов роста инвестиций.
Главным аргументом в оценке влияния кредита на инфляцию
является растущий виртуальный спрос, основанный на агрессивном потребительском
кредитовании. За последние годы рост реальных доходов населения стимулировал
увеличение потребительского спроса. В свою очередь, активизация
потребительского поведения подтолкнула производственный инвестиционный спрос.
Увеличение совокупного спроса на товары и услуги приводит к быстрому росту
денежного предложения и, соответственно, к росту цен. В результате этого
возникает увеличивающийся спрос в экономике, за которым не успевает
предложение, что и стимулирует инфляцию [13].
В последние годы в отечественной банковской системе
наблюдается значительный рост потребительского кредитования. Коммерческие банки
извлекают большие выгоды за счет того, что привлекают за рубежом по
относительно низким процентным ставкам кредиты и предоставляют их населению на
приобретение потребительских товаров. Между ценой денег, привлеченных на
внешних рынках и внутренним кредитным рынком, существует большая разница.
Действительно, кредит, как, впрочем, и другие денежные инструменты, может
вызвать инфляцию.
Главная проблема России - высокая степень
изношенности промышленной и транспортной инфраструктуры, которая сопровождается
усилением сырьевой специализацией экономики. На долю отраслей, экспортирующих
топливные ресурсы, приходится половины валютной выручки, треть промышленного производства
и более четверти доходов федерального бюджета. В общем объеме товарного
экспорта на долю топлива, сырья и полуфабрикатов приходится 80%. На этом фоне
отсутствуют необходимые условия для развития малого и среднего бизнеса,
ориентированного на внутренний рынок. Развитие кредитования именно в этой сфере
может дать толчок снижения инфляции и повышение уровня жизни населения [18,
с.45].
В России финансовые возможности превышают ее способности
использовать эти ресурсы. Об этом говорит низкое отношение количества денег в
обращении к объемам золотовалютных резервов. У нас этот показатель за восемь
лет снизился с 2,2 раз до 1, то есть примерное равенство количества денег
объему золотовалютных резервов. Для сравнения это соотношение в Японии равно
4,6, в Канаде - 5,4. По обеспеченности экономики деньгами, коэффициенту
монетизации, составившему на 01.01.2014 года 22,7%, на 01.01.2015 год - 40,2%
мы отстаем от других стран.
Ужесточение денежной политики угрожает спадом темпов роста
экономики, которая нуждается в долгосрочной экспансии затрат.
Современная денежно-кредитная политика балансирует между
ростом производства и сдерживанием инфляции. Между тем, текущая
денежно-кредитная политика должна быть нацелена и на сдерживание инфляции и на
экономический рост. В материалах Банка России подчеркивается, что главной целью
денежно-кредитной политики является снижение инфляции. Инфляция представляет
собой многофакторное явление. Но причины инфляции в России носят немонетарный
характер и рост ее обусловлен растущими ограничениями со стороны предложения
товаров, вызванный дефицитом инвестиций.
Для обслуживания экономического роста требуется необходимый
объем денежной массы в обращении. Центральный банк имеет уникальную возможность
воздействовать на рост экономики регулированием денежного предложения.
Сторонники монетаризма выступают за постоянные темпы роста денежной массы,
которые должны подстроиться к темпам роста реального объема производства.
Денежная масса, не подкрепленная увеличивающимся товарным
предложением, и создает возможность инфляции.
Инфляция - это индикатор макроэкономического состояния
экономики. Важно не просто снижение темпов инфляции, а повышение инвестиционной
обеспеченности экономики. Не снижение показателя инфляции должно стать целью и
ориентиром денежно-кредитной политики, а экономический рост. В связи с тем, что
наши денежные власти продолжают считать прирост избыточной денежной массы
основной предпосылкой инфляции, основными инструментами антиинфляционной
политики являются монетарные инструменты: сдерживание денежного предложения,
повышение процентной ставки и в конечном итоге сокращение совокупного спроса.
Борьба с инфляцией, не связанная с воздействием на ее источники, ведет к
искусственному ограничению роста производства [23].
При этом явно недооценивается влияние монополизма в экономике
на инфляцию. В условиях высокой монополизации экономики мы имеем завышенные
конечные цены на многие виды товаров и услуг по отношению к их реальной
стоимости. Так цены на квадратный метр жилья в 2 раза выше, а тарифы на
электроэнергию в 2-3 раза превосходят их реальную себестоимость, а в
перспективе ожидается дальнейший их рост. Такие естественные монополии, как
реорганизованное РАО "ЕЭС", Газпром, РЖД, Сбербанк, преобладая каждый
в своем сегменте рынка за счет разветвленной сети, диктуют цены на
общенациональном уровне. Предприятия жилищно-коммунального сектора и
строительного комплекса навязывают малому и среднему бизнесу, а также населению
свои условия на территориальном уровне. Минэкономразвития на 2015-2016 гг.
определяет и дальнейший рост тарифов: на электроэнергию - на 25%, тарифов на
услуги ЖКХ - на 32%, цен на газ - в 1,3 раза. Монополисты,
кроме того, экономят на оплате труда своих работников. Так доля заработной
платы рабочих в стоимости одного кубометра газа, леса и пиломатериалов, тонны
нефти и металла остается крайне незначительной, к примеру, в тонне российского
алюминия она в 20 раз меньше, по сравнению с канадскими частными заводами [26].
Повышение цен и тарифов на энергоносители и транспортные
услуги по цепочке передается во все другие отрасли экономики, что в конечном
итоге, приводит к росту цен на потребительские товары, вызывая инфляцию.
Компенсировать влияние немонетарных инфляционных факторов формально можно и
ужесточением денежно-кредитной политики, что и делает ЦБ по рекомендации
Минфина.
В современном мире кредит является активным и весьма важным
эффективным участником народнохозяйственных процессов. Без него не обходятся ни
государства, ни предприятия, организации и население, ни производство и
обращение общественного продукта. С помощью кредита происходит перелив
ресурсов, капитала, создается новая стоимость. Предоставляя кредит,
коммерческие банки влияют не только на расширение воспроизводства, рост
капитала, но и на повышение уровня жизни.
Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым
элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и
объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые
структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.
Роль банковского кредита в развитии рыночной экономики
многообразна. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и
выражает отношения между кредиторами и заемщиками. Кредит в рыночной экономике
необходим, прежде всего, как эластический механизм перелива капитала из одних
отраслей в другие.
Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и
структуру денежной массы, платежного оборота, на скорость обращения денег.
Банковские кредиты - оптимальный вариант привлечения
заемных средств для малого и среднего бизнеса, а также запускаемых "с
нуля" проектов.
Процесс концентрации капитала является необходимым условием
стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта
хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные
средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной
хозяйственной операции) и обеспечить дополнительную массу прибыли.
Современная система банковского кредитования направлена на
формирование и развитие рыночных отношений, повышение эффективности
производства, укрепление экономики государства, ограничение необоснованного
роста денежной массы в обращении, предотвращение инфляционных процессов и
укрепление национальной валюты. Для этого банковские ссуды в приоритетном
порядке должны предоставляться на цели и мероприятия, связанные с повышением
эффективности производства, его научно-технического уровня, стимулированием
выпуска новых высокоэффективных видов продукции, оказанием разнообразных услуг
населению, производством товарно-материальных ценностей для нужд населения и на
экспорт. При этом банки должны активно поддерживать формирование рыночной
инфраструктуры, расширение предпринимательской деятельности, увеличение
торгово-закупочных сделок, широко предоставляя на эти цели ссуды, при условии
их своевременного возврата [27, с.252].
Кредитные отношения имеют всеохватывающий, тотальный
характер. Это находит свое выражение в следующем:
- кредитные отношения опосредуют все
экономические процессы, глубоко проникают в денежное обращение, сферу обмена,
производства и потребления, международные отношения. В результате возрастает
доля заемных средств в промышленности и торговле; растет государственный долг;
увеличивается потребительский и ипотечный кредит; возрастают темпы
централизации капитала и его межотраслевого перелива;
- все хозяйствующие субъекты, население и
государство становятся одновременно заемщиками и кредиторами. Производство и
реализация товаров, а также перераспределение доходов осуществляется на
кредитной основе;
- усиливается связь денежной эмиссии с
кредитными операциями банков. В свою очередь, деньги становятся источником
кредита. Благодаря развитию банковской системы любая сумма денег почти
мгновенно превращается в кредит;
- международная торговля практически
полностью опосредована кредитными сделками (банковскими и коммерческими
кредитами);
- с появлением кредитных карт повседневная
купля-продажа товаров приобретает кредитный характер. Значительно упрощается
коммерческое кредитование населения при приобретении товаров длительного
пользования;
- получают развитие различные
специализированные кредитно-финансовые институты: сберегательные кассы и банки,
ссудо-сберегательные ассоциации, кредитные союзы, общества взаимного кредита,
ипотечные банки и строительные сообщества, ипотечные банки и т.д. Они
занимаются кредитованием определенных сфер и отраслей хозяйственной
деятельности, как правило, доминируя в относительно узких секторах кредитного
рынка.
Что касается малого предпринимательства,
то оно как новаторство.
Гражданский кодекс Российской Федерации
определил малое предпринимательство, как "самостоятельную, осуществляемую
на свой риск деятельность, направленную на систематическое получение прибыли от
использования имущества, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг
лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом
порядке" [1].
Кредитование малого бизнеса - это услуга для предприятий,
индивидуальных предпринимателей, представителей малого бизнеса, осуществляющих
свою деятельность в сфере производства, торговли или предоставления услуг.
Данная услуга предоставляется кредиторами, как правило, банками и банковскими
структурами [28, с.99].
Кредит для бизнеса предоставляется на самые различные цели:
открытие или развитие бизнеса, пополнение оборотных средств, диверсификация
производства, для приобретения оборудования, покупки автотранспорта, движимого
или недвижимого имущества и т.д. Обычно предприниматели получают кредит под
обороты, залог коммерческого имущества или под залог имущества третьих лиц.
Также банки предлагают воспользоваться поручительством других более крупных
компаний или различных фондов содействия кредитования бизнеса. Иногда возможны
варианты и беззалогового кредитования, но все эти варианты очень индивидуальны
и зависят от многих факторов: суммы кредита для бизнеса, кредитной истории
заемщика и т.д. Все-таки приоритетным видом залогового обеспечения пока
остается недвижимость в виду ее высокой ликвидности [28, с.100].
Кредитование малого бизнеса наиболее приоритетное направление
деятельности банков. Так или иначе, суммы кредитов, взятые для малого бизнеса,
на порядок выше остальных целевых кредитов, будь то кредит на авто или
ипотечное кредитование. Именно поэтому банки предъявляют к своим клиентам
жесткие требования: наличие динамично развивающегося бизнеса и собственного
капитала. Еще одной особенностью кредитования малого бизнеса является более
сложная процедура получения кредита для бизнеса, поскольку банки всегда
стремятся минимизировать свои риски при работе с предприятиями. Банки
запрашивают объемные пакеты документов, перечень которых может быть
индивидуальный у каждого банка. Но, как правило, в него входят:
анкета-заявление на предоставление кредита для бизнеса, предоставление
финансовой и налоговой отчетности, списки дебиторов и кредиторов, копии
договоров с покупателями и подрядчиками и т.д.
Кредитование малого бизнеса представляет для государства
значительный интерес, поскольку развитый малый бизнес является обязательным
условием развития реального сектора экономики. Малый бизнес выполняет ряд
социально-экономических задач: обеспечение занятости население, развитие
конкуренции, увеличения налоговых поступлений в госбюджет и т.д. Таким образом,
государство обязано принимать всевозможные меры, чтобы кредитование малого
бизнеса стало доступным широкому кругу предпринимателей. Надо все-таки
отметить, что Банки являются одним из самых крупнейших игроков на рынке
кредитования малого бизнеса, темпы роста ссудной задолженности которого
постоянно увеличиваются. В остальных видах кредитования также занимают одно из
ведущих мест.
Наличие развитого сектора малого бизнеса является
обязательным условием успешного функционирования национальной экономики. В
экономически развитых странах малые предприятия выполняют ряд важнейших
социально-экономических функций, таких, как обеспечение занятости, формирование
конкурентной среды, поддержание социальной стабильности и др. Так, в
государствах - членах Евросоюза в секторе малого бизнеса работает порядка 60 -
70% населения, а в ряде стран этот показатель доходит до 80% (Ирландия,
Греция). Национальные власти высокоразвитых стран придают огромное значение
малым предприятиям, так как их владельцы составляют основу среднего класса
общества, который служит гарантом стабильного развития государства [29, с.165].
В настоящее время перед Российской Федерацией остро стоит
задача диверсификации национальной экономики с акцентом на развитие
обрабатывающих и высокотехнологичных отраслей. Нынешняя сырьевая ориентация
страны приводит к сильной зависимости отечественного хозяйства от мировой
конъюнктуры цен, не позволяя тем самым рассчитывать на планомерный рост в
будущем. Создание развитого сектора малого бизнеса приведет к увеличению числа
наукоемких предприятии, укрепит инновационный вектор развития российской
экономики, будет способствовать структурной перестройке народного хозяйства.
1.2
Направления кредитной политики коммерческого банка
Кредитная политика коммерческого банка определяет стандарты,
параметры и процедуры, которыми руководствуются его персонал в своей
деятельности по оформлению, предоставлению и управлению кредитами.
Кредитная политика является важнейшим аспектом
функционирования банка, определяющим его развитие и будущее финансовое
состояние. Формирование оптимальной кредитной политики представляет собой
сложную многоплановую задачу, решение которой лежит в плоскости использования
современных концепций анализа банковской деятельности и применения эффективного
инструментария [31].
Кредитная политика разрабатывается коммерческими банками в
целях совершенствования практики кредитования, обеспечения возвратности
банковских ссуд и устранения риска потерь банками.
Разрабатывая кредитную политику коммерческие банки должны
учитывать макроэкономические, региональные и внутрибанковские факторы.
Таблица 1.1 - Факторы, определяющие кредитную политику
коммерческого банка
|
Макроэкономические
|
Общее состояние
экономики страны Финансовая политика Правительства Российской Федерации
Денежно-кредитная политика Банка России
|
|
Региональные
|
Состояние
экономики в регионе Структура клиентов по видам экономической деятельности,
их потребность в кредитах Наличие банков-конкурентов и банков-партнеров
|
|
Внутрибанковские
|
Величина
собственных средств (капитала) Структура пассивов Квалификация персонала
|
Для этого используются различные финансовые показатели:
абсолютные (размер выданных банком кредитов в целом и их
определенного вида, величина просроченных и списанных кредитов);
относительные (доля кредитов определенного качества,
доходность кредитов, коэффициенты ликвидности и т.д.).
Индикатором активности банка в реальном секторе экономики
может служить также показатель соотношения активов, вложенных в нефинансовый
сектор экономики, к общему объему банковских активов.
Кредитная политика должна создавать необходимые предпосылки
эффективной работы персонала кредитного подразделения банка, объединять и
организовывать его усилия для достижения установленных целей, уменьшать
вероятность ошибок в принятии решений.
Кредитная политика коммерческого банка определяет стандарты,
параметры и процедуры, которыми руководствуются его персонал в своей
деятельности по оформлению, предоставлению и управлению.
Коммерческие банки разрабатывают общие принципы кредитной
политики, (меморандум), формируют ее главную цель и основные направления
кредитования. Банки заинтересованы в недопущении риска, адекватной оценке
кредитоспособности заемщика, получении оптимальной прибыли, формировании
качественного кредитного портфеля.
Кредитная политика связана с управлением кредитами, от
момента принятия решения по выдаче кредита до полного возврата ссуды в банк.
Кредитная политика определяет стандарты и параметры, которыми руководствуются
банковские работники, отвечающие за представление и оформление кредитов и
управления ими. Разумная кредитная политика подчеркивает правильные действия
совета директоров и кредитного персонала в разработке кредитной стратегии и
тактики и развитии кредитных отношений. Четкая кредитная политика банка
является основой управления кредитным риском [32].
Кредитная политика обычно оформляется документально и
включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче
кредита, а также процесс кредитования.
Таблица 1.2 - Элементы кредитной политики [33]
|
Этапы
кредитования
|
Регламентируемые
параметры и процедуры
|
|
Предварительная
работа по предоставлению кредитов
|
- состав
будущих заемщиков; виды кредитов; количественные пределы кредитования;
стандарты оценки кредитоспособности заемщиков; стандарты оценки ссуд;
количественные пределы кредитования; стандарты оценки кредитоспособности
заемщиков; стандарты оценки ссуд; процентные ставки; методы обеспечения
возвратности кредита; контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи
кредита.
|
|
Оформление
кредита
|
- формы
документов; технологическая процедура выдачи кредита; контроль за
правильностью оформления кредита.
|
|
Управление
кредитом
|
- порядок
управления кредитным портфелем; контроль за исполнением кредитных договоров;
условия продления или возобновления просроченных кредитов; порядок покрытия
убытков; контроль за управлением кредитом.
|
Кредитная политика должна создавать необходимые предпосылки
эффективной работы персонала кредитного подразделения банка, объединять и
организовывать его усилия для достижения установленных целей, уменьшать
вероятность ошибок в принятии решений.
В кредитной политике должны быть регламентированы основные
направления работы банка и методически изложены следующие разделы:
структура кредитного портфеля и его диверсификация;
процедуры выдачи и погашения кредита;
анализ кредитоспособности заемщика (в том числе залоговой
политики банка);
указания по устранению (минимизации) кредитных рисков;
указания по мониторингу проблемных кредитов;
положение, в котором регламентированы полномочия,
ответственность работников банка в области кредитования.
В пределах нормативных ограничений, установленных Банком
России, коммерческий банк самостоятельно определяет круг будущих заемщиков,
виды кредитов, формирует ссудный портфель и устанавливает процентные ставки,
исходя из соображений выгодности.
Повышение доходности кредитных операций и снижение риска по
ним это две противоположные цели. Как и во всех сферах финансовой деятельности,
где наибольшие доходы инвесторам приносят операции с повышенным риском,
повышенный процент за кредит является "платой за риск" в банковском
деле. При формировании ссудного портфеля банк должен придерживаться общих для
всех инвесторов принципов - сочетать высокодоходные и достаточно рискованные
вложения с менее доходными, но менее и рискованными направлениями кредитования.
Диверсификация ссудного портфеля означает распределение,
рассеивание кредитного риска по нескольким направлениям. Банки должны
ограничивать кредитование одного или нескольких крупных заемщиков либо
предоставление крупного кредита группе взаимосвязанных заемщиков. Соблюдение
нормативов кредитных рисков, содержащихся в Инструкции "Об обязательных
нормативах банков" от 16.01.2004 г. № 110-И очень важно для снижения
кредитного риска. Согласно этой инструкции, крупным считается кредит,
превышающий 5 % размера капитала банка. Максимальный размер кредита (включая
учетно-вексельный), предоставленного одному заемщику или группе взаимосвязанных
заемщиков определен нормативом Н6 (не более 25 % размера капитала банка), общая
величина крупных кредитов не должна превышать капитал банка более чем в 10 раз
(согласно нормативу Н7). Нормативы Н9 и Н10 определяют соответственно
максимальный размер кредита банка своему акционеру (пайщику) и своим
инсайдерам.
Правило диверсификации ссудного портфеля: выдавать ссуды
различным предприятиям из различных отраслей экономики меньшими суммами на
более короткий срок и большему числу заемщиков. Как дополнительное условие
снижения риска должна применяться диверсификация обеспечения возврата кредитов
на основе сочетания различных способов обеспечения возврата ссуд - залога,
гарантий, поручительств, страхования.
Соблюдение этих правил позволяет компенсировать возможные
потери по одним кредитным сделкам выгодами от других.
Процентная политика является важной частью учетно-ссудной
политики в целом. Проценты, полученные от предоставления кредитов, составляют
важнейшую часть доходов банка. Уровень процентных ставок по кредитам зависит от
ряда факторов, общих и частных [34]:
уровень инфляции в стране (для рублевых кредитов);
ставка рефинансирования ЦБ РФ, играющая роль официальной
"цены денег" на кредитном рынке;
средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту;
средняя процентная ставка банка по депозитам;
структура кредитных ресурсов банка: чем выше доля
"дорогих" ресурсов в пассивах банка, тем дороже выдаваемый кредит;
спрос на кредит, который связан с настроениями инвесторов
осуществлять вложения в реальный сектор экономики, с уровнем доходности других
способов инвестиций (например, вложений в валюту, ценные бумаги);
назначение и условия ссуды, степень риска.
Таким образом, назначая плату за кредит, банк учитывает
ситуацию на рынке кредитных ресурсов и индивидуальные обстоятельства кредитной
сделки, риск, срок кредитования, способ предоставления ссуды, обеспеченность
возврата. Например, старым клиентам с хорошей кредитной историей банк может
предоставлять льготные ссуды по ставке ниже ставки рефинансирования или ниже
средневзвешенной ставки по кредитам в данном банке.
Выбор методов оценки кредито- и платежеспособности
потенциальных заемщиков также определяется самим банком. При кредитовании банки
осуществляют дифференцированный подход к заемщикам, учитывая их
кредитоспособность - способность вовремя расплатиться по ссудным обязательствам
перед банком. Кредитоспособность заемщика анализируется банком для решения
вопроса об условиях кредитования. Анализ проводится на основе данных кредитной
истории заемщика, которые банк может получить из межбанковской информационной
системы или использовать свои собственные наблюдения, если заемщик уже
пользовался кредитами данного банка. В любом случае банк проверяет
кредитоспособность фирмы или банка-заемщика по данным их бухгалтерской
отчетности на несколько отчетных дат, существуют также методы определения
кредитоспособности граждан на основе сведений об их доходах.
Банк разрабатывает и утверждает соответствующие внутренние
документы, определяющие:
его политику по размещению (предоставлению) средств, а также
учетную политику и подходы к ее реализации;
процедуры принятия решений по размещению банком денежных
средств;
распределение функций и полномочий между внутренними
подразделениями и должностными лицами банка, включая внутренние правила
размещения средств, в том числе правила кредитования клиентов банка.
Содержание указанных документов не должно противоречить
действующему законодательству РФ, нормативным актам Банка России.
Основными элементами кредитной политики коммерческого банка
являются: район деятельности (географическая направленность), виды кредита и
выбор отрасли (клиентуры), приемлемое обеспечение и кредитоспособность, сроки
погашения ссуды и взаимосвязь их с риском и ликвидностью банка, превышение
максимального предела кредитования, компенсационный остаток на счете,
обязательство банка в предоставлении ссуды заемщикам, величина кредитного
портфеля.
. Кредитная политика коммерческих банков складывается из
следующих составных элементов, которые раскрывают содержание банковского
менеджмента.
. Цель банка по формированию кредитного портфеля (виды
кредитов, сроки погашения, объем кредита, качество кредитов).
. Полномочия кредитного комитета (работников) на предмет
определения максимальной суммы и видов кредита.
. Обязанности сотрудников и их право по предоставлению
информации, проверке, оценке и по принятию решений по кредитным заявкам
клиентов.
. Набор необходимой документации для кредитного процесса
(финансовая отчетность, договоры, гарантии, залог, обязательство и т.д.).
. Правила приема, оценки и реализации кредитного обеспечения.
Описание политики процентных ставок, установление ставки и комиссии, условий
погашения кредитов;
. Описание стандартов качества кредитов, максимального
размера кредитных вложений, выявление и анализ проблемных кредитов.
Политика (от греч. politike - искусство управления
государством) - образ действий какого-либо субъекта (в нашем случае это
коммерческий банк), направленных на достижение определенных целей. Такими
целями в данном случае могут являться: создание условий для эффективного
размещения привлеченных средств, обеспечение стабильного роста прибыли,
увеличение собственного капитала банка и т.д.
Кредитная политика - это совокупность активных и пассивных
банковских операций, рассматриваемых на определенную перспективу,
обеспечивающих банку достижение намеченных целей и позволяющих решить задачу
оптимального распределения кредитного ресурса в условиях реально имеющихся
ограничений (обязательные нормативы Банка России и фактический объем средств к
размещению) [35].
Для банков первоочередным моментом при разработке кредитной
политики является ясное понимание глобальных тенденций общественного развития и
своей роли (миссии) в этом развитии. Миссия - это то, к чему данный банк
призван и может совершить за все время своего существования на выбранном
поприще финансовой деятельности. Это то, что, в конечном счете, определяет лицо
банка и отличает его от других финансово-кредитных институтов. На основе
сформулированной миссии разрабатываются концепции его развития (на более
короткий интервал времени), в рамках действующей концепции - цели и задачи
развития. Затем осуществляется выбор стратегий банковского функционирования как
способов реализации этих целей и задач. При этом под банковской стратегией
понимается набор возможных вариантов кредитных операций, а множество стратегий,
ориентированных на решение конкретных целей и задач образует кредитную политику
банка.
Кредитная политика банка является частью его общей стратегии
развития. Основным стержнем банковской стратегии является прогнозирование
разумных альтернатив его развития. При этом следует исходить из того, что,
во-первых, банк - это фирма, деятельность которой связана с повышенными
рисками, ибо она функционирует в условиях неопределенности. Во-вторых, банк -
это фирма, стремящаяся к повышению своей доходности. Из этого вытекает, что
двумя основными факторами, оказывающими влияние на стратегию развития банка и
его кредитную политику, являются неопределенность и доходность [36].
В настоящее время выживают и развиваются только те банки,
которые могут профессионально заниматься банковскими традиционными операциями.
Основой профессионализма, прежде всего, является умение предвидеть и оценивать
риски, а в кредитных операциях - это адекватная оценка кредитоспособности
заемщика.
Помимо недостаточного профессионализма управляющих кредитным
процессом, одной из причин, не позволяющих объективно оценивать кредитоспособность
заемщика, является ограниченность информационной базы. Отсутствие кредитной
истории у большинства заемщиков, осложняет работу по оценке их
кредитоспособности. Другой причиной является то, что даже имеющаяся информация,
вследствие использования многими организациями различных финансовых схем ухода
из-под налогового "пресса", является искусственно искаженной и
затрудняет правильную оценку кредитоспособности заемщиков.
В условиях экономической нестабильности, обеспечение
безопасности банковской деятельности становится одной из приоритетных задач,
которую необходимо решать каждому банку. Практика свидетельствует, что
неграмотно сформированная кредитная политика, неадекватная оценка кредитных
рисков и кредитоспособности заемщиков приводят к серьезным проблемам вплоть до
банкротства кредитных организаций.
1.3 Проблемы
кредитования малого предпринимательства в РФ и за рубежом
Малый бизнес представляет собой по определению бизнес,
который опирается на деятельность небольших отдельных фирм и малых предприятий,
которые не входят в объединения. В России деятельность такого бизнеса
регулируется законом № 209-Ф3 от 24.07.2007 г., у малого бизнеса и среднего
также есть специальная организация "Опора России", которая оказывает
содействие предпринимателям. Государство в принципе оказывает определенную
помощь малому бизнесу, ведь он имеет заметное значение и влияние в становлении
коммерческой государственной общей структуры. В частности такой бизнес влияет
на уровень занятости в государстве, малый бизнес участвует в производстве
товаров, различных исследованиях и в производственно-научных разработках.
Однако, не смотря на свою значимость, существует сегодня ряд серьезных проблем
малого бизнеса, которые требует более детального и тщательного рассмотрения.
Критерии отнесения хозяйствующих субъектов (юридические лица
и индивидуальные предприниматели), к малым предприятиям установлены Федеральным
законом от 24.07.2007 № 209-ФЗ "О развитии малого и среднего
предпринимательства в Российской Федерации" (далее ФЗ № 209-ФЗ).
Для того, чтобы юридическое лицо считалось субъектом малого
предпринимательства, необходимо выполнение следующих условий (ст.4 ФЗ №
209-ФЗ):
) Юридическое лицо является потребительским кооперативом или
коммерческой организацией. Не может быть малым предприятием государственное или
муниципальное унитарное предприятие;
) доля участия РФ, субъектов РФ, муниципальных образований,
иностранных юридических лиц, иностранных граждан, общественных и религиозных
организаций (объединений), благотворительных и иных фондов в уставном
(складочном) капитале (паевом фонде) указанных юридических лиц не должна
превышать 25% (за исключением активов акционерных инвестиционных фондов и
закрытых паевых инвестиционных фондов);
) доля участия, принадлежащая одному или нескольким
юридическим лицам, не являющимся субъектами малого и среднего
предпринимательства, не должна превышать 25% (данное ограничение не
распространяется на хозяйственные общества, деятельность которых заключается в
практическом применении (внедрении) результатов интеллектуальной деятельности
(программ для ЭВМ, баз данных, изобретений, полезных моделей, промышленных
образцов, селекционных достижений, топологий интегральных микросхем, секретов
производства (ноу-хау), исключительные права на которые принадлежат учредителям
(участникам) таких хозяйственных обществ - бюджетным научным учреждениям или
созданным государственными академиями наук научным учреждениям либо бюджетным
образовательным учреждениям высшего профессионального образования или созданным
государственными академиями наук образовательным учреждениям высшего
профессионального образования);
) средняя численность работников за предшествующий
календарный год не должна превышать сто человек включительно для малых
предприятий; среди малых предприятий выделяются микропредприятия - до пятнадцати человек;
) выручка от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС
или балансовая стоимость активов (остаточная стоимость основных средств и
нематериальных активов) за предшествующий календарный год не должна превышать
предельные значения, установленные Правительством РФ.
Субъектами малого предпринимательства являются также
физические лица, внесенные в единый государственный реестр индивидуальных
предпринимателей и осуществляющие предпринимательскую деятельность без
образования юридического лица, крестьянские (фермерские) хозяйства,
соответствующие следующим условиям:
) средняя численность работников за предшествующий
календарный год не должна превышать сто человек включительно;
) выручка от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС
или балансовая стоимость активов (остаточная стоимость основных средств и
нематериальных активов) за предшествующий календарный год не должна превышать
предельные значения, установленные Правительством РФ.
Предельные значения выручки от реализации товаров (работ,
услуг) и балансовой стоимости активов устанавливаются Правительством РФ один
раз в пять лет с учетом данных статистических наблюдений за деятельностью
субъектов малого предпринимательства (п.2 ст.4 ФЗ № 209-ФЗ). Постановлением
Правительства РФ от 22.07.2008 № 556 "О предельных значениях выручки от
реализации товаров (работ, услуг) для каждой категории субъектов малого и
среднего предпринимательства" с 2015 года действуют следующие пределы
выручки (без НДС):
- для микропредприятия - 60 млн. рублей;
- для малого предприятия - 400 млн. рублей.
Выручка от реализации товаров (работ, услуг) за календарный
год определяется в порядке, установленном НК РФ (п.7 ст.4 ФЗ № 209-ФЗ).
Следует отметить, что в настоящее время предельные значения
балансовой стоимости активов Правительством РФ не установлены, поэтому не
учитывается при отнесении хозяйствующего субъекта к малому бизнесу.
Средняя численность работников за календарный год
определяется с учетом всех его работников, в том числе работников, работающих
по гражданско-правовым договорам или по совместительству с учетом реально
отработанного времени, работников представительств, филиалов и других
обособленных подразделений указанных микропредприятия, малого предприятия (п.6
ст.4 ФЗ № 209-ФЗ). При определении средней численности работников необходимо
руководствоваться Указаниями по заполнению формы федерального статистического
наблюдения № ПМ "Сведения об основных показателях деятельности малого
предприятия", утвержденными Приказом Росстата от 31.12.2009 №335 (Письмо
Минэкономразвития РФ от 20.01.2011 № Д05-166).
По своей деятельности малый бизнес часто идет по наиболее
легкому простому направлению, что является иногда рискованным путем, одним
словом некоторые малые фирмы работают по неперспективной отрасли работы.
Существует восемь главных проблем в развитии и
функционировании такого бизнеса [11]:
. Высокий риск, который приводит неустойчивости рынка.
. Управление делами имеет ряд определенных недостатков и
проблем.
. Малая компетентность руководства.
. Высокая зависимость от крупных отраслевых компаний.
. Малый бизнес слишком чувствителен к переменам условия
хозяйствования.
. Неуверенность при заключении контрактов.
. Трудность и неуверенность при дополнительном финансировании
и кредитовании.
. И наиболее значительный недостаток и самая существенная
проблема, по мнению руководства малого бизнеса, заключается в повышенной
ответственности.
То есть такая ответственность распространена буквально на все
личное собственное имущество, например машину, дом, дачу и другие. Такая
излишняя ответственность очень не благотворно влияет на общую деятельность
малых организаций.
В общем, все возможные проблемы функционирования таких
предприятий определяются и вызываются как внешними, так и внутренними
причинами. Зачастую многие неудачи фирм, согласно опыту, связаны с
некомпетентностью и неопытностью менеджеров. Шансы на финансовые успехи
увеличиваются прямо пропорционально времени работы фирмы, то есть долго
существующие фирмы при одном и том же руководителе имеют более стабильный и
высокий растущий доход. Также успешность согласно статистике фирм существенно
зависит от профессиональности владельца, который регулярно также работает по
увеличению уровня профессиональности своего персонала. Чем дольше работает руководитель,
больше он накопил предпринимательский опыт по общему ведению дел, тем больше
будет удачливость и состоятельность фирмы.
Многие проблемы становятся менее значительными и легче
решаемыми, когда владелец фирмы нанимает предпринимательскую дополнительную
команду, которая способствует более качественному решению вопросов. С такой
командой из двух или даже трех и четырех человек шансы на выживание малого
бизнеса существенно возрастают, ведь коллективное решение естественно является
более профессиональным и разумным. Многих проблем при открытии фирмы решаемы
при грамотном начальном финансировании при открытии самой организации. Чем
крупнее первоначальный общий капитал, вложенный в развитие и становление фирмы
тем больше шансов на сохранение и продолжение работы фирмы в период кризиса.
Основной стратегией малого предпринимательства для решения
ряда проблем и уменьшения риска является изучение и приспособление к изменениям
потребностей общества. В целом можно подчеркнуть, что если такие малые фирмы
будут гибкими, мобильными, маневренными и будут иметь достаточный капитал, то
их шансы на выживаемость будут достаточными, а проблемы малого бизнеса будут
меньшими [11].
На предприятиях малого бизнеса трудится большая часть
населения страны, они являются более конкурентоспособными и производят более
качественный продукт при низких издержках. Доля малого бизнеса в экономике
страны составляет значительную часть ВВП. Преимущество также заключается в том,
что малые предприятия более мобильны по сравнению с крупными предприятиями,
поэтому легко проникают в незаполненную нишу и быстро реагируют на малейшие
перемены на рынке. Любые негативные изменения в экономике в первую очередь бьют
по субъектам малого предпринимательства, поэтому они нуждаются в особенной
защите и поддержке со стороны государства, в этих целях предусматриваются
следующие меры (ст.7 ФЗ № 209-ФЗ):
) специальные налоговые режимы, упрощенные правила ведения
налогового учета, упрощенные формы налоговых деклараций по отдельным налогам и
сборам для малых предприятий;
) упрощенная система ведения бухгалтерской отчетности для
малых предприятий, осуществляющих отдельные виды деятельности;
) упрощенный порядок составления субъектами малого
предпринимательства статистической отчетности;
) льготный порядок расчетов за приватизированное субъектами
малого и среднего предпринимательства государственное и муниципальное
имущество;
) особенности участия субъектов малого предпринимательства в
качестве поставщиков (исполнителей, подрядчиков) в целях размещения заказов на
поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и
муниципальных нужд;
) меры по обеспечению прав и законных интересов субъектов
малого и среднего предпринимательства при осуществлении государственного
контроля (надзора);
) меры по обеспечению финансовой поддержки субъектов малого и
среднего предпринимательства;
) меры по развитию инфраструктуры поддержки субъектов малого
и среднего предпринимательства;
) иные меры.
В настоящее время более чем 90% малых предприятий не могут
начать производство без заемных средств и кредитов.
Малый бизнес более рентабелен, чем крупный. По данным
Росстата, 68,6% малых компаний были прибыльны, а из крупных предприятий
положительные показатели только у 61,9%. Особенный прогресс аналитики отметили
в южных регионах страны и в Поволжье.
Подводя итог всему вышеизложенному, можно сделать вывод о
том, что банковский сектор становится все более ориентированным на сектор
малого предпринимательства. Банки становятся более заинтересованными в
наращивании объемов кредитования предприятий малого бизнеса. Это происходит по
нескольким причинам [16]:
- доходность от вложений в проекты малого
бизнеса, от операций кредитования малых предприятий превышает аналогичный
показатель в секторе крупного бизнеса;
- малый бизнес при хорошей организации и
своевременном кредите через несколько лет становится средним бизнесом, при этом
у него уже есть кредитная история и определенная финансовая грамотность;
- диверсификация рисков (лучше 10 млн.
рублей разместить в 5 предприятиях, чем в одном);
- крупные предприятия и реализуемые ими
программы и проекты в большинстве своем уже распределены по банковской системе.
Работа же в секторе малого бизнеса является свободной нишей и должна стать
основой для деятельности малых и средних банков.
- малый бизнес является наиболее мобильным
сектором экономики, быстрее всех приспосабливающимся к условиям рынка.
2. Оценка
эффективности кредитования проектов малого предпринимательства В АО
"ОТП-БАНК"
2.1
Экономико-организационная характеристика АО "ОТП-БАНК"
АО "ОТП-БАНК" (далее ОТП Банк) - является акционерным
обществом, предоставляющий все виды банковских услуг частным и корпоративным
клиентам. Осуществляет свою деятельность на территории Российской Федерации с
1949 году. Деятельность ОТП Банка регулируется Центральным Банком Российской
Федерации, и осуществляется на основании генеральной лицензии номер 2766 от 27
ноября 2014 года.
ОТП Банк (Россия) входит в международную финансовую Группу ОТП
(OTP Group <https://www.otpbank.hu/portal/hu/fooldal>), которая является
одним из лидеров рынка финансовых услуг Центральной и Восточной Европы.
ОТП Банк входит в число 50 крупнейших банков России, а по ряду
направлений входит в число лидеров рынка.
Занимает второе место на рынке POS-кредитования и 6 место на рынке
кредитных карт.
ОТП Банк является участником Системы страхования вкладов, членом
Ассоциации российских банков, Ассоциации Европейского Бизнеса, Национальной
ассоциации участников фондового рынка, Национальной фондовой ассоциации,
Московской Биржи.
По состоянию на 31 декабря 2015 года имеет 7 филиалов на
территории Российской Федерации. Имеет более 3,9 млн. клиентов. Всего ОТП Банк
присутствует более чем 3 700 населенных пунктов в России.
ОТП Банк осуществляет обслуживание клиентов через собственную
сеть, которая состоит в настоящее время из 27 900 точек потребительского
кредитования, 108 кредитно-кассовых офисов (ККО), сети отделений из 134 точек
клиентского обслуживания, банкоматной сети - 212 АТМ и 275 терминалов самообслуживания.
ОТП Банк обладает аккредитацией на участие в конкурсах Агентства
по страхованию вкладов, а также входит в список банков, поручительством которых
могут быть обеспечены кредиты Банка России.
Миссия ОТП Банка - установить долгосрочные
отношения с клиентами и партнёрами на основе взаимного доверия. Повышение
доступности продукта и услуг в любой точке России и способствуем повышению
уровня финансовой грамотности. Развитие рынка банковских услуг и создание
условий для профессионального роста талантливых сотрудников.
Надежность банка подтверждена международными кредитными
рейтингами агентств Moody’s Investors Service и Standard & Poor's, а также
отечественными рейтингами агентств "Эксперт РА", АК&M и
Национального Рейтингового Агентства (НРА).
По состоянию на 31 декабря 2015 и 2014 года акциями Банка
владели следующие акционеры:
Таблица 2.1 - Акционеры первого уровня, %
|
Акционеры
|
31.12.2015г.
|
31.12.2014г.
|
|
OTP BANK PLC
|
66.16
|
66.15
|
|
ООО
"Альянсрезерв"
|
31.71
|
31.71
|
|
Прочее
|
2.13
|
2.14
|
В связи с тем, что OTP BANK PLC является единоличным
владельцем ООО "Альянсрезерв", OTP BANK PLC владеет 97,87% акций.
Таким образом, Банк является дочерним предприятием OTP BANK PLC, а OTP BANK PLC
является конечной контролирующей стороной Банка (Материнским банком).
Информация об аудиторе Банка за 2015 год. Аудитор: Закрытое
акционерное общество "Делойт и Туш СНГ". Место нахождения: Россия,
125047, г. Москва, ул. Лесная, д.5.
Данные о членстве аудитора в саморегулируемой организации:
ЗАО "Делойт и Туш СНГ" является членом
Некоммерческого партнерства "Аудиторская Палата России" (НП АПР),
зарегистрированного в государственном реестре саморегулируемых организаций
аудиторов за регистрационным номером записи 01. ЗАО "Делойт и Туш
СНГ" зарегистрировано в реестре аудиторов и аудиторских организаций НП АПР
за номером 3026, а также включено в контрольный экземпляр реестра аудиторов и
аудиторских организаций за основным регистрационным номером записи 10201017407.
Собственный капитал ОТП Банка на 1 апреля 2016 года составил
25,2 млрд. рублей. Соответственно активы на алогичную дату составили 117,3
млрд. рублей. На 31 декабря 2015 года капитал Банка оставил 20,9 млрд. рублей.
Соответственно активы на алогичную дату составили 128,3 млрд. рублей
(приложение А).
Одно из приоритетных направлений деятельности банка -
кредитование физических и юридических лиц. Кредитный портфель банка на 1 апреля
2016 года составляет 84,5 млрд. рублей.
АО "ОТП-БАНК" активно развивает розничный бизнес, в
том числе совершенствует линейку кредитных продуктов, предлагает конкурентные
условия по привлечению средств частных клиентов во вклады. Объем вкладов и
остатков на пластиковых картах физических лиц по состоянию на 1 апреля 2016
года 50,7 млрд. рублей.
АО "ОТП-БАНК" обладает статусом Принципиального
участника международных платежных систем VISA и MasterCard. Сеть обслуживания,
с помощью которой можно снять наличные без комиссии, насчитывает более 1200
банкоматов.
АО "ОТП-БАНК" является членом Объединенной
расчетной системы (ОРС), которая на единых технологических и финансовых
условиях объединяет сети банкоматов, пункты выдачи наличных и приема платежей
нескольких десятков российских кредитных организаций. В настоящее время ОРС
насчитывает более 19 000 банкоматов и свыше 4 000 пунктов выдачи наличных по
всей территории России.
Остатки на расчетных счетах юридических лиц в банке на 1
апреля 2016 года составляют 5,4 млрд. рублей, депозиты юридических лиц - 10,3 млрд. рублей.
Головной офис банка располагается в Казани. В структуру банка
входит 118 офисов и филиалов, в том числе в Москве, Санкт-Петербурге,
Новосибирске, Нижнем Новгороде, Сургуте, Самаре, Екатеринбурге, Саратове,
Чебоксарах, Уфе и других городах России. В данном банке работает более 3 000
сотрудников.
В соответствии со Стратегией развития банка, принятой на
трехлетний период (2013-2016 годы), АО "ОТП-БАНК" намерен продолжить
дальнейшую диверсификацию активов путем приоритетного развития розничного
направления и активизации работы с малым и средним бизнесом, расширить
территориальное присутствие в регионах России.
Эффективно сочетая традиционно глубокое понимание своих
клиентов на федеральном и региональном уровнях, Группа непрерывно укрепляет
свои позиции в стратегически важных регионах страны.
АО "ОТП-БАНК" предоставляет полный спектр
банковских услуг клиентам корпоративного, розничного и малого бизнеса.
Клиентские блоки - первая ось в системе координат
коммерческой деятельности. Вторая ось - продуктовые блоки: Центр электронного
бизнеса (то есть пластиковые карты) и кредитный, куда сегодня входят и торговое
финансирование, и работа с долгами.
Среднегодовой рост привлеченных от крупных клиентов средств
составил 14,7%. За тот же период рост кредитов крупным клиентам составил 74,3%.
Практика предоставления продуктов банка не исключает
возможности принятия индивидуальных решений, учитывающих особенности бизнеса
отдельно взятого Клиента.
Перечень услуг Банка для юридических лиц универсален и
представлен следующими видами обслуживания:
. Открытие и ведение рублевых и валютных счетов резидентов и
нерезидентов;
. Проведение всех видов расчетов в рублях и твердых валютах;
. Документарные операции;
. Проведение всех видов расчетов в "мягких" валютах
с Украиной, Беларусью, Казахстаном и другими государствами Ближнего Зарубежья;
. Покупка - продажа иностранной валюты;
. Конверсионные операции с твердыми валютами по курсу
международного валютного рынка, срочные валютные операции "СВОП",
"форвард", "опцион";
. Валютные фьючерсы и опционы, хеджирование валютного риска;
. Конвертация "мягких" валют в российские рубли и
доллары США, одной мягкой валюты в другую;
. Привлечение депозитов и предоставление кредитов в
"мягких" валютах;
. Прием средств под простые векселя и депозитные сертификаты
банка;
. Кредитование в рублях и твердых валютах;
. Финансирование экспорта в Россию в рамках
межправительственных соглашений бывшего СССР с зарубежными странами с оплатой в
клиринговых валютах;
. Краткосрочное и долгосрочное финансирование предприятий
различных отраслей;
. Проектное финансирование, в том числе совместное
финансирование с привлечением иностранных инвестиций, а также проведение
нетрадиционных для российской банковской практики сделок и расчетов;
. Проведение операций на международном рынке драгоценных
металлов;
. Прием средств для размещения на депозит на различные сроки
и в любых твердых валютах;
. Операции с коммерческими и дорожными чеками;
. Предоставление услуг по обслуживанию корпоративных
пластиковых карт;
. Хранение ценностей в индивидуальных сейфах с гарантией
полной безопасности и конфиденциальности;
. Проведение операций по покупке, продаже и взаимозачету
обязательств Внешэкономбанка и Минфина РФ на внутреннем и международном рынках;
. Предоставление гарантий;
. Консультационные виды услуг.
Кроме того, возможно оформление кредитной заявки через
Интернет, что экономит время потенциального заемщика. Кроме того, клиент теперь
может воспользоваться такими услугами, как овердрафт, размещение денежных
средств на депозит с плавающей ставкой или на накопительный депозит, получение
кредит под векселя третьих лиц.
В области бизнеса пластиковых карт АО "ОТП-БАНК"
продолжает работу по увеличению объемов продаж и расширению спектра карточных
продуктов, поддерживая высокий уровень обслуживания клиентов. За 2015 г. Банк
упрочил свое положение на пластиковом рынке по таким показателям, как эмиссия
карт, оборот по эмитированным картам, размер остатков на карточных счетах,
обороты по эквайрингу, и некоторым другим.
Особое внимание Банк уделяет малому и среднему бизнесу как
перспективному сегменту российской экономики. Именно поэтому серьезное развитие
в этом году получила программа кредитования малого и среднего бизнеса, а
использование новейших технологий при работе с компаниями любого размера по
всей России гарантирует высокое качество услуг АО "ОТП-БАНК" всем
организациям, выбравшим Банк в качестве своего финансового партнера.
На 23,9% по сравнению с 2014 годом активы упали АО
"ОТП-БАНК" и составили в 2015 году 128,3 млрд рублей, но хорошие
результаты показал розничный сектор: ему удалось увеличить долю на рынке
средств "до востребования", которая к началу 2015 года составила
4,86%. значительно выросла доля Банка на рынке срочных депозитов, показав 83%
увеличение по сравнению с 2014 годом. Совокупный объем средств "до
востребования" и срочных депозитов физических лиц в 2015 году составил
86,1 млрд рублей (на конец 2014 года - 74,9 млрд рублей).
Что касается корпоративного бизнеса, в этом секторе АО
"ОТП-БАНК" обращает особое внимание на качество и ликвидность
кредитного обеспечения. Несмотря на соответствующее рыночной тенденции
сокращение кредитного портфеля, по итогам года Банк сохранил свои позиции на
российском рынке, войдя в 20 лучших банков по размеру корпоративного кредитного
портфеля (седьмое место среди частных АО "ОТП-БАНК").
Банк активно работает с надежными корпоративными заемщиками
любого масштаба.
Речь идет не только о крупнейших компаниях страны, но и о
представителях малого и среднего бизнеса. Так, большое количество кредитов было
выдано в рамках долгосрочной программы кредитования таких компаний (SME).
Данная группа кредитов представляет собой надежный портфель, имеющий качественное
обеспечение.
Большое внимание в 2015 году уделялось развитию безрискового
сегмента финансового бизнеса, в частности расчетной деятельности АО
"ОТП-БАНК", и увеличению его комиссионного дохода.
Отдельное направление работы АО "ОТП-БАНК" - помощь
компаниям в обслуживании различных долговых обязательств. Сегодня работа на
долговых рынках - одно из самых перспективных направлений корпоративного
бизнеса, которое создает серьезные возможности для компаний, которые
качественно и стратегически верно осуществляют управление рисками.
Банк уделял особое внимание управлению риском ликвидности и
риском падения достаточности капитала. Денежные средства и краткосрочные
межбанковские инструменты составили около 25% активов.
Таблица 2.2 - Анализ по секторам экономики, тыс. руб.
|
Сектор
экономики
|
31.12.2015г.
|
31.12.2014г.
|
|
Физические лица
|
59 254 504
|
63 662 536
|
|
Торговля
|
8 405 998
|
6 812 747
|
|
Услуги
|
4 429 146
|
5 481 241
|
|
Производство и
машиностроение
|
2 090 194
|
2 941 099
|
|
Страхование
|
1 971 753
|
3 391 642
|
|
Строительство
|
1 509 896
|
1 954 212
|
|
Финансы и
инвестиции
|
1 370 123
|
5 259 728
|
|
Операции с
недвижимостью, сдача в аренду помещений
|
1 344 150
|
1 160 539
|
|
Наука,
образование, информатика
|
906 113
|
865 586
|
|
Транспорт и
связь
|
731 525
|
533 196
|
|
Продукты
питания
|
256 518
|
25 074
|
|
Сельское
хозяйство
|
220 149
|
269 638
|
|
Издательство,
полиграфия и средства массовой информации
|
110 923
|
111 310
|
|
Производство и
распределение электроэнергии и тепла
|
74 060
|
22 075
|
|
Маркетинг и
реклама
|
30 755
|
39 434
|
|
Общественная и
благотворительная деятельность
|
27 908
|
72 351
|
|
Геологические
исследования
|
13 187
|
7 948
|
|
Добыча,
переработка и транспортировка нефти и газа
|
5 552
|
3 940
|
|
Финансовая и
операционная аренда
|
4 370
|
3 121
|
|
Прочее
|
3 836
|
7 196
|
|
Итого
средства клиентов
|
82 760 660
|
92 624 613
|
Кредитные операции в 2015 году были сосредоточены в основном
в кредитовании физических лиц. В таблице 2.2 показано долевое соотношение
различных отраслей кредитования к общей сумме кредитов корпоративным клиентам.
Банк активно работает с надежными корпоративными заемщиками любого масштаба.
В 2016 году банк продолжил свое развитие в качестве
универсального банка, предлагающего продукты корпоративно-инвестиционного
(включающего в том числе: кредитование малого и среднего бизнеса, торговое
финансирование и лизинг) и розничного направлений (включающего кредитование в
отделениях, потребительское кредитование, автокредитование и ипотеку).
Стратегическими приоритетами банка в текущих условиях являются эффективная
реструктуризация и возврат проблемных кредитов, сохранение капитала, поддержание
достаточного уровня ликвидности и продвижение новых продуктов
корпоративно-инвестиционного и розничного бизнесов.
Наращивание ресурсной базы - одна из важнейших задач, стоящих
перед банком. В первую очередь речь идет о работе по развитию бизнеса с
действующими клиентами. Последние, как правило, ограничиваются приобретением
трех-четырех видов услуг - расчетно-кассового обслуживания, льготного режима
конвертации и клиринга.
Банк активно работает с надежными корпоративными заемщиками
любого масштаба. Речь идет не только о крупнейших компаниях страны, но и о
представителях малого и среднего бизнеса. Так, большое количество кредитов было
выдано в рамках долгосрочной программы кредитования таких компаний.
Большое внимание в 2015 году уделялось развитию безрискового
сегмента финансового бизнеса, в частности расчетной деятельности АО
"ОТП-БАНК", и увеличению его комиссионного дохода.
Отдельное направление работы АО "ОТП-БАНК" - помощь
компаниям в обслуживании различных долговых обязательств. Сегодня работа на
долговых рынках - одно из самых перспективных направлений корпоративного
бизнеса, которое создает серьезные возможности для компаний, которые
качественно и стратегически верно осуществляют управление рисками. В рисунке
2.1 представлено соотношение доходов и расходов ОТП Банка за 2015 год.
Рисунок 2.1 - Соотношение доходов и расходов в 2015 году
В структуре доходов (приложение Б) наибольшую долю имеет
статья процентные доходы. Доля процентных доходов по предоставленным кредитам,
депозитам и иным размещенным средствам составляет 28 215 070 млн. руб., что на
4 075 035 млн. руб. меньше по сравнению с 2014 годом. Операционные доходы тоже
уменьшены на 36%. Доходы от операций с ценными бумагами составляют значительно
меньшую часть доходов, и хотя в целом за рассматриваемый период они имеют
тенденцию к росту, их значение не превышает 6,5%.
Расходы увеличились на 18,2% соответственно по годам. Большая
часть расходов - это так же прочие расходы, большую часть которых
составляют отчисления в фонды и резервы. Следующий по величине показатель
процентные расходы, их доля выросла на 31,2% и составила на 2015 год 8 676 726
млн. руб.
В целом растут как доходы банка, так и расходы, однако доходы
растут значительно быстрее, поэтому банк получает прибыль. В частности за 2015
год доходы выросли на 24,7%, а расходы - на 18,2%, как следствие - рост прибыли банка. В
связи с данной динамикой и реализацией менеджментом банка стратегий,
направленных на оптимизацию управления активными и пассивными операциями, а
также совершенствование системы управления рисками позволили получить прибыль.
Однако, не смотря на некий рост в некоторых сегментах банка,
тенденция наращивания активов показывает на конец 2015 года отрицательный
результат - 23,9% по сравнению с 2014 годом. А вот чистая прибыль увеличила
свое значение на 16,8%. Этому способствовали отсутствие резкой инфляции,
сильное изменение курсов иностранной валюты, не стабильное состояние экономики
и политики России в данном периоде. Но увеличению объема банковских операций
способствовала стабилизация в основных отраслях экономики страны и разумная
финансовая политика государства.
Далее проведем коэффициентный анализ.
Таблица 2.3 - Показатели анализа доходов, расходов и прибыли
Формула расчета
|
01.01.2013год
|
01.01.2014год
|
01.01.2015год
|
|
Показатели
анализа доходов, расходов и прибыли
|
|
|
|
|
К-т соотношения
комиссионного и процентного дохода
|
Комиссионные
доходы/ Процентные доходы
|
0,253
|
0,280
|
0,289
|
|
К-т соотношения
прцентных доходов и расходов
|
Процентные
доходы/ Процентные расходы
|
3,096
|
2,130
|
2,915
|
|
К-т
эффективности затрат
|
Доходы /
Расходы
|
1,054
|
1,041
|
1,098
|
|
К-т
безрискового покрытия
|
Комиссионные
доходы/ Общий объем расходов
|
0,051
|
0,044
|
0,059
|
|
К-т
использования доходов на содержание аппарата управления
|
Расходы на
содержание аппарата / Общий объем доходов
|
0,051
|
0,038
|
0,047
|
|
Операционная
эффективность
|
Операционные
расходы (символы 210, 220, 230, 240, 250, 291, 292, 293) / Операционные
доходы (символы 110, 121, 122, 123, 130, 171, 172)
|
0,869
|
0,874
|
0,866
|
|
|
|
|
|
|
Коэффициент соотношения комиссионного и процентного дохода
оценивает соотношение безрискового и рискового дохода банка. Данный показатель
растет в динамике, но необходимого целевого значения не достигает, которое
должно быть больше 0,5. Следовательно, данную тенденцию можно оценить как
положительную, но достигнутый уровень не достаточным.
Коэффициент соотношения процентных доходов и расходов
оценивает способность банка получать прибыль от деятельности, связанной с
риском. Чем выше данный показатель, тем лучше. Изменение соотношение данного
показателя банка не имеет определенной тенденции, однако процентные доходы
превышают процентные расходы во всех периодах более чем в 2,13 раз. Это можно
считать достаточно хорошим показателем. Рост этого показателя будет означать
рост риска ликвидности.
Коэффициент эффективности затрат оценивает эффективность
банка в целом, способность покрывать накладные расходы. Данный показатель также
имеет не определенную тенденцию, однако на протяжении всего рассматриваемого
периода превышает 1, что свидетельствует об эффективности деятельности банка в
целом и его способности покрывать накладные расходы. Оцениваемый коэффициент
должен стремиться к максимуму, таким образом, его можно оценить с негативной
стороны.
Коэффициент безрискового покрытия показывает, насколько
безрисковый доход покрывает совокупные расходы банка. Наилучшим значением
данного коэффициента считается значение более 1. Коэффициент растет, однако его
значение не достигает желаемого уровня. Несмотря на позитивность тенденции,
даже по результатам 2014 года безрисковый доход банка покрывает совокупные
расходы только на 5,9%.
Коэффициент использования доходов на содержание аппарата
управления отражает относительную эффективность затрат банка на содержание аппарата.
Этот показатель можно оценивать как критерий материального стимулирования
сотрудников. Коэффициент падает с 5,1% до 4,7% и отражает доли доходов, которые
банк тратит на обслуживание своей деятельности: заработную плату своих
сотрудников, отчисления (ЕСН), социально-бытовые расходы и др. Снижение этого
показателя ведет к росту доли средств, идущих на развитие банка и расширение
его деятельности, но также и к сокращению заработной платы сотрудников, что в
последствии может привести к текучки кадров.
Операционная эффективность характеризует уровень покрытия
операционных расходов соответствующими доходами. Полученные значения
показывают, что операционные расходы полностью покрываются операционными
доходами. Однако динамика показателя имеет колебательный характер.
Коэффициенты структуры прибыли показывают степень воздействия
различных активных операций банка на формирование его прибыли. Анализируя
данные показатели, можно прийти к выводу, что наибольшее влияние на
формирование прибыли оказывают кредитные операции. Чистый доход по кредитным
операциям превышает чистую прибыль, это означает, что есть расходы, которые
финансируются за его счет. В 2015-2013 гг. коэффициент стал положительным, но
его значение очень мало, менее 0,07, т.е. всего 7% прибыли формируется за счет
чистых доходов по операциям с иностранной валютой. Чистый доход по операциям с
ценными бумагами снижается с 0,29 до 0,18.
Чистая процентная маржа характеризует степень прибыльности
работающих активов. Данный показатель имеет нестабильную тенденцию и составляет
3-4%. Это минимальное допустимое значение, говорит о высоком уровне проблемных
ссуд в банке и сопровождается повышением риска. Этим объясняется превышение
прочих расходов над прочими доходами, так как основная часть расходов - это
резервы на возможные потери по ссудам.
Чистая непроцентная маржа характеризует степень прибыльности
банка, эффективность комиссионных операций. Динамика показателя имеет
повышательную тенденцию, что свидетельствует о снижении общего риска Банка. Но
процентная маржа превышает непроцентную, это означает, что прибыльность банка в
большей степени зависит от процентных операций, т.е. операций связанных со
значительным риском.
Спрэд характеризует разброс процентных ставок между
размещением и привлечением средств. Значение данного показателя остается на
низком уровне, что говорит как о высоком риске кредитных операций, так и о
достаточно высокой доле проблемных ссуд. Спрэд снизился с 4,5% до 3,6%, что
отражает падение процентного риска. Однако если рассмотреть динамику просроченной
задолженности, то доля просроченных кредитов по отношению к выданным кредитам
снижается. Одновременно с этим происходит рост суммы выданных кредитов. Таким
образом, изменение спрэда можно оценивать как положительную тенденцию.
В целом показатели оценки процентной маржи, спрэда и
внутренней стоимости операций имеют скачкообразную динамику, это означает, что
банк не управляет данными показателями.
2.2 Оценка
эффективности кредитования проектов малого предпринимательства в АО
"ОТП-БАНК"
Анализ состава и структуры потребительского кредитного
портфеля АО "ОТП-БАНК" начнем с анализа структуры кредитного
портфеля.
В таблице (приложение Е) представлена структура кредитного
портфеля АО "ОТП-БАНК".
Основная доля кредитов, выдаваемых физическим лицам в АО "ОТП-БАНК",
приходится на потребительские кредиты. Однако наблюдается тенденция к росту
спроса населения на кредиты с целью приобретения автотранспорта (их доля в 2015
году увеличилась на 0,8%) и на ипотечное кредитование, доля которого в 2015 г.
возросла на 1,7%.
С точки зрения срочности погашения следует отметить
существенный рост краткосрочных кредитов АО "ОТП-БАНК" сроком
погашения до 1 года и рост долгосрочных кредитов (сроком свыше 10 лет). С точки
зрения ликвидности банка рост краткосрочных кредитов можно отметить как
положительную тенденцию, но с точки зрения доходности, банк по долгосрочным
кредитам имеет возможности получить больше доходов. Поэтому для того, чтобы
дать объективную оценку этой ситуации необходимо провести анализ эффективности
кредитных операций и сравнить доходность АО "ОТП-БАНК" по кредитам
физических лиц со стоимостью привлечения средств клиентов, в том числе и по
срокам их погашения.
Поскольку основным направлением вложения привлеченных средств
в Банке являются кредитные операции, то необходимо рассмотреть структуру
кредитования АО "ОТП-БАНК" и определить среднюю стоимость одного
привлеченного рубля, вложенного в кредитный портфель.
Сравнение стоимости кредитных и депозитных операций АО
"ОТП-БАНК" приведено в таблице 2.7 Где видно, что в 2015 году
процентный разрыв по стоимости привлеченных и размещенных средств населения в
АО "ОТП-БАНК" сократился почти в 3 раза, что свидетельствует о
снижении эффективности кредитования населения в АО "ОТП-БАНК". Также
важную роль в формировании кредитного портфеля играет анализ ссуд и резерва. По
состоянию на 31 декабря 2015 и 2014 года ссуды, предоставленные клиентам,
представлены следующим образом.
Таблица 2.7 - Сравнение стоимости кредитных и депозитных
операций АО "ОТП-БАНК"
|
Показатели
|
2013 г.
|
2014 г.
|
2015 г.
|
|
1. Остаток
ссудной задолженности физических лиц
|
41 608 295
|
459 760 17
|
135 767 569
|
|
2. Средняя
стоимость кредита
|
14,0
|
13,9
|
7,4
|
|
3. Средняя
стоимость депозитных инструментов
|
3,9
|
3,89
|
3,53
|
|
4. Процентный
разрыв (стр.2 - стр.3)
|
10,0
|
10,01
|
3,87
|
|
5. Процентные
доходы по кредитам населению
|
5 813 202
|
6 423 428
|
10 057 175
|
|
6. Процентные
расходы по привлеченным средствам клиентов
|
2 088 112
|
2 307 306
|
5 330 096
|
|
7. Процентная
маржа, тыс. руб. (стр.5 - стр.6)
|
3 725 090
|
4 116 122
|
4 727 079
|
|
8.
Рентабельность кредитных продуктов для населения, % (стр.7/стр.1)
|
9,0
|
8,95
|
3,48
|
Таблица 2.4 - Ссуды, предоставленные клиентам
|
тыс. руб.
|
31.12.2015г.
|
31.12.2014г.
|
|
Физическим
лицам
|
90 908 333
|
122 597 653
|
|
Юридическим
лицам
|
11 184 283
|
7 796 932
|
|
До вычета
резерва под обесценение
|
102 092 616
|
130 394 585
|
|
За вычетом
резерва под обесценение
|
(22 379 770)
|
(22 120 546)
|
|
Итого ссуды,
предоставленные клиентам
|
79 712 846
|
108 274 039
|
Предоставляемые ссуды за вычетом резерва под обесценение
ОТП-Банком уменьшились на 27,3%. Особенно это касается ссуд предоставляемые
физическим лицам, они уменьшились на 35,8% и составили на конец 2015 года 90
908 333 тыс. руб. Напротив что касается ссуд выданных юридическим лицам, здесь
наблюдается тенденция увеличения, на конец 2015 года они составили 11 184 283
тыс. руб., а в 2014 году составляли 7 796 932 тыс. руб., что показывает рост на
46,7%.
Таблица 2.5 - Анализ ссуд и резерва, под обесценение,
предоставленные юридическим лицам, по состоянию на 31 декабря 2015 года
|
тыс. руб.
|
Ссуды до вычета
резерва под обесценение
|
Резерв под
обесценение
|
Ссуды после
вычета резерва под обесценение
|
Отношение суммы
резервов к сумме ссуд
|
|
Средства
индивидуально обесцененные
|
|
Непросроченные
ссуды
|
1 432 683
|
(60 366)
|
1 372 317
|
4.21%
|
|
Ссуды с
периодом просрочки от 31 дня до 90 дней
|
576 205
|
(576 205)
|
-
|
100.00%
|
|
Ссуды с
периодом просрочки более 180 дней
|
1 014 147
|
(1 004 878)
|
9 269
|
99.08%
|
|
Итого ссуды
индивидуально обесцененные
|
3 023 035
|
(1 641 449)
|
1 381 586
|
54.30%
|
|
Ссуды,
оцениваемые на обесценение на коллективной основе
|
|
Непросроченные
ссуды
|
8 161 248
|
(31 340)
|
8 129 908
|
0.38%
|
|
Итого ссуды
оцениваемые на обесценение на коллективной основе
|
8 161 248
|
(31 340)
|
8 129 908
|
0.38%
|
|
Итого ссуды
предоставленные
|
11 184 283
|
(1 672 789)
|
9 511 494
|
14.96%
|
Таблица 2.7 - Анализ ссуд и резерва, под обесценение,
предоставленные юридическим лицам, по состоянию на 31 декабря 2014 года. Из
этого можно сделать вывод, что в течение 2015 года Группа получила нефинансовые
активы путем обращения взыскания на обеспечение справедливой стоимостью 65 448
тыс. руб. (в течение 2014 года - 155 025 тыс. руб.). По состоянию на 31 декабря
2015 года часть таких активов в сумме 142 661 тыс. руб. (по состоянию на 31
декабря 2014 года - 145 001 тыс. руб.) отражена в составе прочих
активов. Часть такого имущества была реализована в течение 2015 и 2014 годов.
По состоянию на 31 декабря 2015 года в состав ссуд
предоставленных клиентам, включены ссуды на сумму 3 643 135 тыс. руб. (31
декабря 2014 года - 496 546 тыс. руб.), условия по которым были
пересмотрены.
По состоянию на 31 декабря 2015 года в состав ссуд
предоставленных клиентам, был включен начисленный процентный доход, за вычетом
резерва под обесценение, в сумме 1 865 642 тыс. руб. (по состоянию на 31
декабря 2014 года - 2 594 726 тыс. руб.). По состоянию на 31 декабря
2015 года начисленный процентный доход за вычетом резерва под обесценение по
обесцененным ссудам составил 238 466 тыс. руб. (по состоянию на 31 декабря 2014
года -
534 272 тыс. руб.).
Таблица 2.7
|
тыс. руб.
|
Ссуды до вычета
резерва под обесценение
|
Резерв под
обесценение
|
Ссуды после
вычета резерва под обесценение
|
Отношение суммы
резервов к сумме ссуд
|
|
Средства
индивидуально обесцененные
|
|
Непросроченные
ссуды
|
3 061 714
|
(133 094)
|
2 928 620
|
4.35%
|
|
Суды с периодом
просрочки менее 30 дней
|
54 069
|
(26 052)
|
28 017
|
48.18%
|
|
Ссуды с
периодом просрочки от 31 дня до 90 дней
|
70 064
|
(55 574)
|
14 490
|
79.32%
|
|
Ссуды с
периодом просрочки от 91 дня до 180 дней
|
35 091
|
(31 515)
|
3 576
|
89.81%
|
|
Ссуды с
периодом просрочки более 180 дней
|
341 745
|
(323 774)
|
17 971
|
94.74%
|
|
Итого ссуды
индивидуально обесцененные
|
3 562 683
|
(570 009)
|
2 992 674
|
16.00%
|
|
Ссуды,
оцениваемые на обесценение на коллективной основе
|
|
Непросроченные
ссуды
|
4 234 249
|
(13 923)
|
4 220 326
|
0.33%
|
|
Итого ссуды
оцениваемые на обесценение на коллективной основе
|
4 234 249
|
(13 923)
|
4 220 326
|
0.33%
|
|
Итого ссуды
предоставленные
|
7 796 932
|
(583 932)
|
7 213 000
|
7.49%
|
Из этого можно сделать вывод, что в течение 2015 года Группа
получила нефинансовые активы путем обращения взыскания на обеспечение
справедливой стоимостью 65 448 тыс. руб. (в течение 2014 года - 155 025 тыс. руб.). По
состоянию на 31 декабря 2015 года часть таких активов в сумме 142 661 тыс. руб.
(по состоянию на 31 декабря 2014 года - 145 001 тыс. руб.)
отражена в составе прочих активов. Часть такого имущества была реализована в
течение 2015 и 2014 годов.
По состоянию на 31 декабря 2015 года в состав ссуд
предоставленных клиентам, включены ссуды на сумму 3 643 135 тыс. руб. (31
декабря 2014 года - 496 546 тыс. руб.), условия по которым были
пересмотрены.
По состоянию на 31 декабря 2015 года в состав ссуд
предоставленных клиентам, был включен начисленный процентный доход, за вычетом
резерва под обесценение, в сумме 1 865 642 тыс. руб. (по состоянию на 31
декабря 2014 года - 2 594 726 тыс. руб.). По состоянию на 31 декабря
2015 года начисленный процентный доход за вычетом резерва под обесценение по
обесцененным ссудам составил 238 466 тыс. руб. (по состоянию на 31 декабря 2014
года -
534 272 тыс. руб.).
По состоянию на 31 декабря 2015 года индивидуально
обесцененные ссуды в размере 3 023 035 тыс. руб. (по состоянию на 31 декабря
2014 года - 3 562 683 тыс. руб.) были обеспечены залогом векселей Группы,
недвижимости, автотранспорта, оборудования, товаров в обороте и прочим видами
обеспечения балансовой стоимостью 3 546 801 тыс. руб. (по состоянию на 31
декабря 2014 года - 4 295 638 тыс. руб.).
Банковские кредиты малому бизнесу - один из эффективных
инструментов развития предпринимательства. Оперативное получение средств
позволяет владельцам компаний быстро реагировать на изменения ситуации. Кредиты
малому бизнесу - это возможность расширять производственную или
товарную базу, внедрять инновационные технологии, оборудовать новые рабочие
места и т.д. Программы кредитов для индивидуальных предпринимателей рассчитаны
на разные потребности.
Привлекательные условия кредитования,
которые предлагает АО "ОТП-БАНК", удобны не только для
предпринимателей, но и для частных лиц, желающих получить заемные средства на
собственные нужды.
Широкий спектр программ позволяет привлечь
наибольшее количество клиентов малого предпринимательства:
- Беззалоговые кредиты на любые цели
<#"894850.files/image002.gif">
Рисунок 2.2 - Система кредитования в банке АО
"ОТП-БАНК"
Одной из новейших программных систем является Terrasoft XRM
Bank. Для данного программного продукта значимой является информация об
изменении отношений банка с клиентом для управления жизненным циклом клиента.
Критериями расположения клиента в той или иной фазе жизненного цикла являются
активно используемые продукты и действующие договоры. Результатом запуска такого
механизма отслеживания является своевременный старт процесса удержания и
развития клиента. Проанализировав предложенный подход, был разработан профиль
клиентов по степени развитости отношений клиента с банком для соответствующей
типологии.
Таблица 2.8 - Типологии клиентов по степени развитости
отношений с банком
|
Характеристики
клиента
|
Тип клиента
|
|
Потенциальный
|
Развивающийся
|
Развитый
|
Спящий
|
|
Характеристика
отношений с банком
|
Ранее не
использовал продукты банка.
|
Количество
используемых услуг растет; Положительная формирующаяся кредитная история.
|
Количество
используемых услуг больше двух и продолжает увеличиваться; Положительно
сформировавшаяся кредитная история.
|
Активность
использования банковских продуктов сведена к минимуму; Клиент имеет
сформировавшуюся положительную историю.
|
|
Количество
используемых продуктов
|
0
|
1-2
|
3-4
|
0
|
|
Количество
действующих договоров
|
0
|
1-2
|
3-4
|
0
|
К утерянным клиентам относятся те, кто находится в
"чёрном списке" и кому на этом основании будет отказано в
предоставлении кредита.
Благодаря этому методу облегчена работа на начальном этапе.
Приходит человек в банк, и инспектор задаёт ему простой вопрос: "являетесь
ли вы клиентом банка?", на основании ответа программа выдаёт либо анкету,
либо досье клиента.
Поскольку у клиентов банка уже имеется и досье, и кредитная
история, тратить на это время уже не надо. А если это потенциальный или спящий
клиент, тогда необходимо понять, значим он для банка или нет. В то время как
система Terrasoft XRM Bank предлагает оценивать значимость клиентов на
основании матрицы по стратегическим и фактическим результатам, представляется
более целесообразным и удобным использовать рейтинговую систему. В зарубежной
практике популярностью пользуется система подробной оценки потенциального
заёмщика (due diligence).
Согласно предлагаемому подходу к системе кредитования
определению значимости будут подвержены две из пяти категорий клиентов:
- потенциальные, так как эта группа клиентов
прежде не являлась клиентами банка, не имеет досье, клиент новый, поэтому банку
для принятия решения необходима полная информация об этом клиенте;
- второй группой, которую необходимо
проверить на "значимость", является категория спящих клиентов.
Также показатели разработаны с учетом принадлежности клиентов
к группе корпоративных и малого бизнеса. Данная система позволяет
охарактеризовать внешнюю среду предприятия, показать его место на рынке и в
отрасли, подтвердить или опровергнуть законность и эффективность деятельности,
определить уровень диверсификации. Владея такого рода информацией, банк может
определить целесообразность предоставления кредита.
Минимальное количество баллов, которое можно набрать - 9
баллов. Максимальный балл - 20. Исходя из этого можно определить уровень
потенциального риска:
- 0-12 баллов (0 - 60 %) - высокий уровень
риска. Клиент не представляет никакого интереса для банка. Такому клиенту
необходимо отказать в предоставлении кредита;
- 13-16 баллов (65 - 80 %) - средний уровень
риска. Такого клиента можно пропустить для дальнейшей проверки;
- 17-20 баллов (85 - 100 %) - минимальный
риск. Такого клиента можно пропустить для дальнейшей проверки.
Наличие адекватной системы рейтинговой оценки как отражение
общей модели оценки кредитного риска приобретает все большую значимость в
посткризисное время, с учетом ожидаемого ужесточения норм мирового банковского
регулирования и глобального пересмотра подходов к риск-менеджменту. В связи с
этим существуют рекомендации пересматривать собственные модели в сторону более
консервативной оценки кредитного риска. В результате присваивание более низких
рейтингов контрагентам и тем самым существенное увеличение применяемых
коэффициентов риска могут привести к удорожанию стоимости сделки для клиента
или вовсе отказу банка от принятия слишком высокого риска на свой баланс.
В качестве завершающего этапа выбора заёмщика выступает
оценка его кредитоспособности. Суть данной оценки в российских банках
заключается в проверке показателей финансово-хозяйственной деятельности
предприятия. Согласимся, что это неотъемлемая и важная часть, от которой нет
смысла отказываться. В соответствии с разработанной системой оценка показателей
финансово-хозяйственной деятельности осуществляется по балльной системе.
Вместе с тем, на наш взгляд, исследование баланса предприятия
может производиться двумя методами - вертикальным (исследование коэффициентов
на основе текущего баланса) и горизонтальным (оценка тенденций для различных
отчетных периодов). Исследование финансового состояния предприятия в
"вертикальной" плоскости заключается в обработке информации по последнему
зафиксированному балансу, отчету о финансовых результатах, приложениям к
годовому балансу предприятия и данным аналитического учета, ведущегося
заемщиком по счетам дебиторов-кредиторов. Для "горизонтального"
анализа используются показатели, которые не имеют строго определенных
нормативных значений. Характер таких показателей определяется их положительной
или отрицательной динамикой. Исследование, по нашему мнению, может проводиться
по следующим направлениям:
. Выделение группы показателей, значения которых выражены
конкретными цифрами или интервалами цифр:
- показатели финансовой устойчивости;
- показатели платежеспособности.
2. Выделение группы показателей, значения которых выражены
положительной или отрицательной тенденциями:
- абсолютные показатели;
- показатели рентабельности;
- показатели деловой активности.
Обычно требования к обеспечению реализуются на этапе выдачи
кредита. Позволим себе с этим не согласиться. Ведь отсутствие имущества,
способного выступить в качестве обеспечения по кредиту, может послужить поводом
для отказа в предоставлении кредитных средств. В соответствии с зарубежной
системой подробной оценки потенциального заёмщика (due diligence) необходимо
проводить предварительную оценку активов, которые могут служить обеспечением по
кредиту.
Проверяя "порядочность" деятельности предприятия,
обходят стороной проверку "порядочности" её руководителей. В
последнее время, особенно в экономически развитых странах, большое значение
приобретает оценка морально-этических качеств заемщиков банка (их порядочность,
точность выполнения обещаний и обязательств, участие в сомнительных финансовых
операциях и т.п.). Создаются методики и тесты, позволяющие достаточно точно
оценить такие качества. Одним из таких тестов является "Система красных
сигналов". Она, как показывает опыт зарубежных банков, позволяет выявить
потенциально ненадежных клиентов. Ее основу составляют пять разделов,
отражающие информацию о заемщике:
. "Сигналы" из истории заемщика;
. "Сигналы", касающиеся руководства и управления
заемщика;
. "Сигналы", отражающие производственную
деятельность заемщика;
. "Сигналы", относящиеся к организации
кредитования;
. "Сигналы", фиксирующие отклонения от
установленных норм.
Эти сигналы настораживают банк и помогают предотвратить
просрочку кредитов либо выявить их возникновение. Подтвердить или опровергнуть
эти критерии возможно при помощи анкет, которые заполняет заёмщик и службы
безопасности. Система "красных сигналов" содержит негативные факторы,
наличие которых может послужить причиной отказа в предоставлении кредита. В
связи с этим данным показателям присваивается 1 балл со знаком
"минус". Таким образом, при наличии какого-либо из "красных
сигналов" набранные в ходе проверки баллы будут уменьшаться. Это, в свою
очередь, окажет существенное влияние на уровень кредитоспособности. По итогам
собранной информации о финансовом состоянии заёмщика и о его морально-этических
качествах, а также анализа имущества под обеспечения заёмщику присваивается
одна из трёх групп кредитоспособности: высокая, средняя или низкая (таблица
2.4). Все учитываемые параметры принимаются равными 100 %. Группа присваивается
в зависимости от процента отклонений.
Таблица 2.9 - Параметры групп кредитоспособности
|
Группа
кредитоспособности
|
Максимальное
отклонение, %
|
Параметры
группы, %
|
|
Высокая
|
25
|
100-75
|
|
Средняя
|
50
|
74-50
|
|
Низкая
|
100
|
49 и меньше
|
В зависимости от присвоенной группы определяется максимальная
сумма кредита, которую банк может предоставить клиенту. Для того чтобы
уменьшить риск невозврата кредита, клиентам с низкой группой кредитоспособности
будет отказано в предоставлении кредита. В основе разработки этого подхода, как
и к определению значимости, лежит переход к более консервативной оценке
кредитного риска.
Так же можно определить с помощью анализа уровень риска АО
"ОТП-БАНК" по группам качества классифицированных кредитов
юридических лиц (приложение Ж).
И последний этап - это мониторинг. Здесь
предполагается проведение:
- текущего контроля состояния заёмщика,
используя периодическое применение системы "красных сигналов";
- периодическое определение значимости
заёмщика;
- использование резервных средств при
выявлении просроченной ссудной задолженности.
Таким образом:
- наряду с изучением финансовых показателей
деятельности предприятия должное внимание необходимо уделять морально-этическим
показателям его руководителей, которые являются основой управления;
- важным элементом эффективной работы
является автоматизация производственного процесса, основанная на разработке
упрощённых, но не менее эффективных балльных, рейтинговых систем, которые могут
быть реализованы в элементарных компьютерных программах. В данном случае, чем
проще - тем лучше и эффективнее;
- повышение финансовых результатов за счёт
уменьшения рисков банка может быть достигнуто путём расширения кругозора оценки
потенциального заёмщика и совершенствования системы автоматизации процесса
кредитования.
Заключение
Современный этап развития экономики России выдвигает новые
требования не только по отношению к качеству управления отдельным предприятием
и максимально эффективному использованию всех его ресурсов, но и по отношению к
мобильности субъектов хозяйствования - их способности быстро
реагировать на изменения рыночной ситуации. Наиболее приспособленной в этом
смысле сферой бизнеса является малый бизнес.
Развитие малого бизнеса является важнейшим рычагом
формирования "среднего класса", а соответственно, положительного
воздействия на социально-экономическую ситуацию в государстве и регионах.
Субъектом малого бизнеса является малое предприятие. В
последние два года в российской политике и экономике наметились положительные
тенденции, внушающие надежду на улучшение общей среды деятельности субъектов
малого предпринимательства. Концепция государственной поддержки малого
предпринимательства, принятая Государственным Советом, а также пакет мер
правительства РФ по дебюрократизации экономики, Курс Президента Российской
Федерации на создание условий для нормального предпринимательства в стране
внушают надежду на изменение ситуации к лучшему.
Однако имеют место и отрицательные явления, тормозящие
позитивные процессы и даже создающие новые трудности. К их числу следует
отнести, прежде всего, недостаточную эффективность государственной политики в
отношении малого предпринимательства, продолжающуюся - под флагом
"облегчение налоговой нагрузки" на малый бизнес - политики
фискального удушения малого предприятия, недоступность финансово-кредитных и
имущественных ресурсов.
В хозяйственной практике финансы малых предприятий
осуществляют свои функции преимущественно через финансовый механизм, под
которым понимается оформленная законодательными и нормативными актами
взаимосвязанная система мер, направленных на использование объективно
существующих денежных отношений для достижения целей деятельности.
Таким образом, если финансы - объективная экономическая
категория, отражающая объективно существующие денежные отношения, то финансовый
механизм - это система управления финансами, или способ воздействия на
финансовые отношения через финансовые рычаги при помощи финансовых методов.
Основной целью управления финансами малых предприятий,
является обеспечение их устойчивого функционирования.
В условиях рынка устойчивым является такой хозяйствующий
субъект, который за счет собственных средств покрывает вложенные в активы
предприятия средства и расплачивается по своим обязательствам.
В результате осуществления какой-либо хозяйственной операции
состояние предприятия переходит от одного типа устойчивости в другой. Зная
предельные границы изменения источников средств можно эффективно управлять
устойчивым развитием, что предполагает определение критических значений
состояния предприятия и ориентация на эти значения.
Таким образом, устойчивость функционирования субъектов малого
предпринимательства можно охарактеризовать как способность хозяйствующего
субъекта неизменно выполнять присущие ему функции при воздействии различных
факторов и обеспечивать при этом приемлемые финансово-хозяйственные результаты.
Как показывает мировая и отечественная практика, малое
предпринимательство, учитывая его характерные особенности, нуждается в
постоянном внимании и поддержке со стороны органов государственной власти и
общественных структур. В настоящее время многие проблемы в развитии малого
предпринимательства порождены именно недостатками государственной экономической
политики, определяющей основные параметры внешней среды, в которой происходит
развитие малого бизнеса.
Основная проблема малых предприятий - недостаточная ресурсная
база, как материально-техническая, так и финансовая. Банки же в свою очередь
могут предоставить финансовую базу и оказать финансовую поддержку в виде малых
процентов по кредиту, либо специализированной программы для предприятий малого
бизнеса.
Рассмотрев на примере АО "ОТП-БАНК" кредитный
портфель, можно сделать вывод, что условия кредитования как для физических, так
и для юридических лиц довольно приемлемые. У Банка обширная ресурсная база и
большой объем предоставляемых услуг. Так же Банк является надежным, в
соответствии с Аудиторским заключением (приложение Д) Банк выполняет все свои
обязательства не отходя от нормативов и строго действует в соответствии с
рекомендациями ЦБ РФ.
АО "ОТП-БАНК":
- обеспечивает исполнение своих обязательств
при максимально возможной экономии ресурсов;
- создает резервы для покрытия таких
потенциальных рисков, как массовое снятие депозитов клиентами или очень высокая
стоимость финансирования;
- эффективное использует имеющиеся ресурсы,
при котором обеспечивается сохранение прибылей и доходности активов;
- обеспечивает контроль за соблюдением
нормативных требований ЦБ РФ, благодаря не только внешнему аудиту, но и
внутреннему.
Список
использованных источников
1. Гражданский
Кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 - Правовая Система Гарант, 2016.
2. Федеральный
закон "О центральном банке" от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред.09.02.2016) -
Правовая Система Гарант, 2016.
. Федеральный
закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 № 395-1
(ред.05.04.2016) - Правовая Система Гарант, 2016.
. Федеральный
закон "Об акционерных обществах" " от 26.12.1995 N 208-ФЗ N
208-ФЗ (ред.29.06.2015) - Правовая Система Гарант, 2016.
. Федеральный
закон "О кредитных историях", от 30.12.2004 №218-ФЗ (ред.30.12.2015)
- Правовая Система Гарант, 2016.
. Федеральный
закон от 02.10.2007 № 229-ФЗ (ред. от 05.05.2014)"Об исполнительном
производстве" - в части осуществления принудительного исполнения
обязательств должников перед кредиторами, в том числе должников по кредитным
обязательствам - Правовая Система Гарант, 2016.
. Абрамова
М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит. - М.: Дело, 2014.
. Агаян
Ш.А. Проблемы кредитования малого предпринимательства в РФ / Ш.А. Агаян //
Молодой ученый. - 2014. - №3. - c.138-141.
. Балабанов
И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. - М.: Финансы и
статистик, 2015. - 524 с.
. Бурмистрова
Л.М. Финансы. - М.: Инфра-М, 2014.
. Девятаева
Н.В. Способы организации малого бизнеса/ Н.В. Девятаева, Е.В. Грызунова //
Молодой ученый. - 2014. - с.306-310.
. Донцова
Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности. - М.: Дело и Сервис, 2015. -
368 с.
. Дыбаль
С.В. Финансовый анализ: теория и практика: Учеб. пособие. Спб.: Издательский
дом "Бизнес-пресса", 2015. - 304 с.
. Ефимова
О.В. Анализ финансовой отчетности. М.: Омега - М, 2013.
. Жуков
Е.Ф., Эриашвили Н.Д. Банковское дело. - М.: ЮНИТИ, 2014.
. Ивасенко
А.Г., Никонова Я.И. Финансы организаций (предприятий). - М.: КноРус, 2015. -
208 с.
. Кириченко
Т.В. Финансовый менеджмент. - М.: Дашков и Ко, 2016.
. Ковалев
В.В. Финансы: Учеб. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2015.
. Лапуста
М.Г., Мазурина Т.Ю. Финансы предприятий. - М.: МониторингАвто - Пресс, 2014. -
640 с.
. Лихачева
О.Н., Щуров С.А. Долгосрочная и краткосрочная финансовая политика предприятия:
учебное пособие. / Под ред. И.Я. Лукасевича. - М.: Вузовский учебник, 2014. -
с.262-275.
. Лукасевич
И.Я. Финансовый менеджмент. - М.: Эксмо, 2014. - 768 с.
. Медведев
Д.А. Время простых решений прошло/ Медведев Д.А. // Ведомости. - 2014.
. Миловидов
В.Д. Современное банковское дело. Опыт США. - М.: Приор, 2015. - с.180
. Радченко
Ю.В. Анализ финансовой отчетности. - М.: Феникс, 2016.
. Финансовый
анализ: учебник / Под ред. Васильевой Л.С., Петровской М.В. - 2-е изд.,
перераб. и доп. М.: КноРус, 2016. - 816 с.
. Финансы.
Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. Поляка Г.Б. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2015. - 280 с.
. Финансы,
денежное обращение и кредит: Учебник. Краткий курс. / Под ред. д. э. н., проф.
Самсонова М.Ф. - М.: ИНФРА-М, 2015.
. Финансы
предприятий: Учебник для вузов / Под ред. проф. Колчиной Н.В. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2015.
. Финансы:
Учебник для вузов / Под ред. проф. Дробозиной Л.А. - М.: ЮНИТИ, 2014.
. Экономический
анализ: учеб. пособие для вузов по спец. "Бух. учет, анализ и аудит",
"Финансы и кредит", "Мировая экон." / Н.П. Любушин. - 2-е
изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. - 423 с.
31. Балихина, Н.В. Финансы
и кредит: учебное пособие / Н.В. Балихина, М.Е. Косов. - 2-е изд., перераб. и
доп. - М.: Юнити-Дана, 2013. - 304 с. - ISBN 978-5-238-02355-7; То же
[Электронный ресурс]. - URL: http://biblioclub.ru/index. php? page=book&id=118960
<http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=118960>
. Битков В.П.,
Левитская Е.Н., Селезнев А.З., Туруев И.Б., Титов Н.Н. Банки: учебное пособие /
М.: МГИМО-Университет, 2014г. То же [Электронный ресурс]. - URL:
http://biblioclub.ru/index. php? page=book_red&id=426657&sr=1
. Зеленкова, Н.М.
Деньги. Кредит. Банки: учебник / Н.М. Зеленкова, Е.Ф. Жуков, Н.Д. Эриашвили;
под ред. Е.Ф. Жуков. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 784
с. - ISBN 978-5-238-01529-3; То же [Электронный ресурс]. - URL:
http://biblioclub.ru/index. php? page=book&id=114805
<http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114805>
. Крылов А.П.
Совершенствование финансово-кредитной политики банка / М.: Лаборатория книги,
2014г. То же [Электронный ресурс]. - URL: http://biblioclub.ru/index. php?
page=book_red&id=142397&sr=1
<http://biblioclub.ru/index.php?page=book_red&id=142397&sr=1>
. Нешитой, А.С.
Финансы и кредит: учебник / А.С. Нешитой. - 6-е изд., перераб. и доп. - М.:
Дашков и Ко, 2013. - 576 с.: ил. - ISBN 978-5-394-02006-3; То же [Электронный
ресурс]. - URL: http://biblioclub.ru/index. php? page=book&id=255781
<http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=255781>
. Олонев В. В Проблемы
денежно-кредитной политики в условиях притока капитала в Россию / М.: Лаборатория
книги, 2015г. То же [Электронный ресурс]. - URL: http://biblioclub.ru/index.
php? page=book_red&id=141495&sr=1
<http://biblioclub.ru/index.php?page=book_red&id=141495&sr=1>
. Официальный сайт
"Центральный банк РФ", То же [Электронный ресурс]. - URL: http //
www.sbr.ru
. Министерство
экономического развития Российской Федерации. - То же [Электронный ресурс]. -
URL: <http://www.economy.gov.ru/>
. Официальный сайт ПАО
"Сбербанк России" - То же [Электронный ресурс]. - URL:
http://otpbank.ru