Депозитные операции коммерческого банка: состояние, перспективы развития (на примере ОАО 'Белинвестбанк')

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ «ПОЛОЦКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Факультет финансово-экономический

Кафедра финансов

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

на тему «Депозитные операции коммерческого банка: состояние, перспективы развития (на примере ОАО «Белинвестбанк»)»

Специальность 1- 25 01 04 «Финансы и кредит»

Новополоцк 2016

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПРОВЕДЕНИЯ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ

.1 Экономическая сущность и роль депозитных операций коммерческого банка

.2 Классификация депозитных операций коммерческого банка

.3 Нормативно-правовое регулирование системы проведения депозитных операций коммерческим банком в Республике Беларусь

. АНАЛИЗ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ЦБУ № 604 ОАО «БЕЛИНВЕСТБАНК»

.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности ОАО «БЕЛИНВЕСТБАНК»

.2 Анализ динамики состава и структуры депозитных операций ЦБУ № 604 ОАО «БЕЛИНВЕСТБАНК»

.3 Оценка эффективности системы проведения депозитных операций ЦБУ № 604 ОАО «БЕЛИНВЕСТБАНК»

. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ ПРОВЕДЕНИЯ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность выбора данной темы обусловлена огромным значением депозитов в национальной экономике, так как именно они составляют значимую долю ресурсов коммерческих банков, которые затем размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.

Банковская система - совокупность различных видов кредитно-финансовых учреждений в их производственно-экономической взаимосвязи; составная часть кредитной системы.

Привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка. В современных условиях проблема формирования ресурсов имеет для банков первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Такая ситуация происходит потому что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы - Национальном банке. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ их хранения, это способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органично входящего в систему денежных отношений.

Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов.

Привлеченные ресурсы - одна из составляющих той основы, на которой банки развиваются и достигают успеха. Вкладные (депозитные) операции являются особой статьей баланса банка. Способность привлечь значительную сумму ресурсов свидетельствует о профессионализме руководства и доверии банку со стороны клиентов.

Отметим, что основная часть банковских ресурсов (от 80 до 90%) - привлеченные средства, а основная часть привлеченных ресурсов большинства коммерческих банков - это депозиты.

Именно на основе депозитных операций коммерческих банков формируется подавляющая часть их ресурсов, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного кредитования субъектов хозяйствования и населения. Формирование депозитной базы на широкой структурной основе с использованием различных инструментов и источников привлечения средств позволяет поддерживать потенциал банка в плане проведения активных операций на адекватном уровне, а также гибко реагировать на финансовые потребности клиентуры [10, с.45].

Особую роль играют долгосрочные депозиты. Ввиду того, что предприятия, основную долю средств, хранят в банках на краткосрочной основе, долгосрочные вклады населения - ценный инвестиционный ресурс, позволяющий банку выдавать предприятиям долгосрочные кредиты, не нарушая своей ликвидности.

Увеличение объемов и улучшение структуры финансовых сбережений населения, представленных в организованной форме, может стать существенным ресурсом для инвестиций в экономику страны. В этом смысле актуальным вопросом для Республики Беларусь является совершенствование экономической политики, направленной на стимулирование роста сбережений домохозяйств в банковских вкладах, увеличение их сроков привлечения и повышение доли сбережений в белорусских рублях. Для этого необходим детальный анализ и изучение факторов, оказывающих наибольшее влияние на их динамику и структуру. Объект исследования - финансовые отношения, возникающие в процессе привлечения денежных средств в депозиты коммерческими банками.

Предмет исследования - депозитные операции коммерческого банка.

Цель работы - охарактеризовать теоретические основы сущности и видов депозитов, а также провести анализ тенденций вкладов населения в Беларуси.

В соответствии с поставленной целью целесообразно выделить следующие основные задачи:

изучить понятие и виды депозитов;

раскрыть особенности зарубежного опыта привлечения вкладов населения;

проанализировать тенденции и динамику депозитов населения в ЦБУ № 604 ОАО «Белинвестбанк»;

выявить основные проблемы депозитной политики ЦБУ № 604 ОАО «Белинвестбанк» и предложить основные пути совершенствования в данной сфере.

Данная курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников.

В первой главе данной курсовой работы освещены вопросы, раскрывающие экономическую сущность и роль депозитных операций коммерческого банка, классификация депозитных операций, а также нормативно - правовая база, регулирующая порядок проведения данных операций.

Во второй главе приведен анализ депозитных операций ОАО «Белинвестбанк». Рассмотрен анализ состава и структуры депозитных операций, оценка эффективности проведения депозитных операций.

В третьей главе предложены пути совершенствования системы проведения депозитных операций банка.

Статистической базой для исследования послужил практический материал ОАО «Белинвестбанк». Теоретической базой исследования послужили учебные пособия, монографии, периодические издания, практической базой исследования выступили отчеты, статистические данные.

В процессе работы использовались методы систематизации и логического обобщения теоретических источников, а также статистического анализа фактического материала.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПРОВЕДЕНИЯ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ

.1 Экономическая сущность и роль депозитных операций коммерческого банка

Пассивные операции коммерческого банка характеризуют источники средств и природу связей банка. Именно они в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активных операций.

Депозитные операции составляют основную группу пассивных операций коммерческих банков. Они представляют собой операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования [11, с.154].

Право на привлечение денежных средств во вклады (депозиты) имеют банки и небанковские кредитно-финансовой организацией, получившие лицензию на осуществление банковской деятельности по привлечению денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты). Привлечение денежных средств во вклады (депозиты) оформляется договором банковского вклада (депозита) или иным договором, содержащим условия, аналогичные условиям договора банковского вклада (депозита), установленным настоящим Кодексом. В целях пресечения финансовых авантюр и обеспечения дополнительных гарантий вкладчикам действующим законодательством также предусмотрено, что право на привлечение средств во вклады (депозиты) банк имеет не ранее двух лет с даты его государственной регистрации при условиях его устойчивого финансового положения в течение последних двух лет и наличия нормативного капитала в размере, установленном Национальным банком [1, с.94]. Согласно действующему в Республике Беларусь законодательству, в качестве субъектов депозитных операций могут выступать небанковские финансовые учреждения, коммерческие и некоммерческие, индивидуальные предприниматели, физические лица. Субъектами депозитных отношений могут выступать и коммерческие банки. Это обусловлено развитием прямых корреспондентских отношений, сопровождающихся, как правило, открытием корреспондентских счетов, а также практикой оформления предоставленных (полученных) ресурсов банков договорами депозита, являющихся альтернативой кредитным договорам.

Объектами депозитных операций являются депозиты (вклады).

Банковский вклад (депозит) - денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события) [1, с.179].

Депозитные операции - понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, так как инициатива в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.

Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов:

получение текущей прибыли и создание условий для ее получения в будущем;

гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка;

согласованность между депозитной политикой и доходностью активов;

развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов.

В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место. Их доля по различным банкам колеблется от 75% и выше. С развитием рыночных отношений структура привлеченных ресурсов претерпела существенные изменения, что обусловлено появлением новых, не традиционных для старой банковской системы способов аккумуляции временно свободных денежных средств физических и юридических лиц.

1.2 Классификация депозитных операций коммерческого банка

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности, вид валюты и т.д., однако наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада. Депозитные операции классифицируются:

Исходя из категории вкладчиков:

депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков); - депозиты физических лиц.

По экономическому содержанию:

с учетом категорий вкладчиков;

по формам изъятия;

по порядку использования хранимых средств.

По форме изъятия средств:

- срочные депозиты;

депозиты до востребования.

В практике западных банков депозиты по возможности их изъятия делятся на следующие категории [22, с.71]:

ненадежные, которые могут быть изъяты в пределах 25-30 % от их размера;

стабильные средства (основные депозиты), вероятность изъятия которых минимальна.

На рисунке 1.1 схематически изображена классификация депозитов по форме изъятия.

Среди пассивных операций банков обычно основной объем приходится на операции по формированию депозитов до востребования. Они представляют собой средства, которые без предварительного уведомления банка со стороны клиента могут быть востребованы в любой момент.

Рисунок 1.1 - Классификация депозитов банка по форме изъятия

В банковской практике сформировались следующие виды счетов, остатки на которых можно классифицировать как депозиты до востребования. Прежде всего это текущие (расчетные) счета, которые открываются предприятиям и предпринимателям для зачисления поступающих в их адрес средств и осуществления расчетных операций как в безналичной, так и в наличной формах. Текущий счет может быть открыт и физическому лицу. Он предназначен для операций по зачислению и переводу средств, вытекающих из гражданских правовых отношений [11, с. 156].

Все условия открытия и функционирования текущего (расчетного) счета должны быть указаны в заключенном между банком и клиентом договоре на расчетное обслуживание. Наиболее существенными условиями этого договора является начисление банком процентов на остаток средств на счете и взимаемая с клиента плата за проведение банком расчетных операций и выдачу со счета наличных средств. В основе определения этих условий лежат разработанные банком тарифы, но в каждом конкретном случае они могут носить индивидуальный характер.

Предприятиям и предпринимателям, занимающимся внешнеэкономической деятельностью могут быть открыты текущие счета в иностранной валюте. Они предназначены для учета остатков средств после обязательной продажи определенной части поступлений в иностранной валюте, поскольку это предусмотрено законодательством, действующим в Республике Беларусь. С этих счетов и производятся платежи в иностранной валюте.

Депозитами до востребования являются также средства, отраженные на различных благотворительных счетах в банке. Благотворительный счет - это счет целевого характера, открываемый в банке предприятием, предпринимателем или гражданами для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной помощи или пожертвований с целью проведения благотворительных акций, например, для лечения граждан, строительства объектов различного общественного назначения, а также ремонта или реконструкции зданий, представляющих историческую или культурную ценность, для проведения экологических мероприятий и т.п. Этот счет может открываться как в официальной денежной единице Республики Беларусь, так и в иностранной валюте [11, с. 158].

Для учета средств, используемых для расчетов посредством банковских пластиковых карточек, открываются карт-счета, остатки по которым представляют собой для банка разновидность депозитов до востребования.

В банковской практике для осуществления функций контроля используются транзитные счета. Например, в настоящее время их применяют в банках Республики Беларусь для учета поступлений выручки предприятий в иностранной валюте и обязательной продажи ее части в определенных законодательством размерах. В режиме использования этих счетов имеется ряд особенностей: для их открытия не требуется заявления или ходатайства клиента; по остаткам средств на этих счетах проценты банком не начисляются; за операции, связанные с продажей иностранной валюты, с клиента не взимаются комиссионные платежи.

Определенную часть депозитов до востребования могут составлять средства, образовавшиеся у банка в результате ведения корреспондентских счетов других банков. Такими средствами будут пассивные остатки по счетам «Лоро». Если коммерческий банк воспользуется правом образования овердрафта, предусмотренным договором по функционированию его корреспондентского счета «Ностро», то и по этому активному счету могут образоваться пассивные остатки, представляющие собой часть привлеченных банком ресурсов до востребования.

Депозитами до востребования являются и пассивные остатки, отраженные на контокоррентном счете. Данный счет представляет собой единый дебетово-кредитовый текущий счет, сочетающий в себе одновременно черты текущего счета и счета по учету кредитной задолженности. После заключения между клиентом и банком соответствующего двустороннего договора по счету-контокорренту клиент получает право совершения операций по уже действующему текущему (расчетному) счету с правом допущения дебетового сальдо. Открытия нового счета не требуется. Активный (дебетовый) остаток по контокоррентному счету означает наличие у клиента кредитной задолженности перед банком, а пассивный (кредитовый) остаток свидетельствует о наличии у клиента собственных средств, аналогичных остаткам по текущим (расчетным) счетам.

Счет-контокоррент используется для осуществления операций только в официальной денежной единице Республики Беларусь и переход клиента на кредитно-расчетное обслуживание по этому счету возможен только при отсутствии задолженности по ранее полученным кредитам на текущую деятельность и процентам за их использование. В договоре по счету-контокорренту предусматривается не только взимание банком процентов по активным остаткам на этом счете, но и выплата в пользу клиента процентов по пассивным остаткам, являющимся для банка одним из источников ресурсов.

На втором месте по значимости для банков выступают срочные вклады, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.

Срочные вклады - это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу. Возможность досрочного возврата вклада законодательно закреплена статьей 186 Банковского кодекса Республики Беларусь [1]. В частности, там сказано, что вкладчик - физическое лицо (за исключением вкладчика - индивидуального предпринимателя) вправе потребовать возврата вклада (депозита) по договору срочного или условного банковского вклада (депозита) до истечения срока возврата вклада (депозита) либо до наступления (ненаступления) определенного в договоре обстоятельства (события). Вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) в течение пяти дней со дня предъявления требования о его возврате.

Условие договора срочного или условного банковского вклада (депозита) об отказе вкладчика - физического лица (за исключением вкладчика - индивидуального предпринимателя) от права требования досрочного возврата вклада (депозита) является ничтожным.

Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока:

–       депозиты со сроком до 1 месяца;

–       депозиты со сроком до 3 месяцев

–       депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;

–       депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;

–       депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;

–       депозиты со сроком свыше 12 месяцев.

Иногда банки прибегают к установлению иных сроков депозитных договоров, например, 10, 14, 45 дней и т.д.

Уровень депозитных процентных ставок банки определяют самостоятельно, исходя из разработанной ими депозитной политики, однако на него оказывают влияние многие факторы. Кроме размера вклада и сроков договора, это состояние денежного рынка, спрос на кредитные ресурсы, проценты за предоставляемые банком кредиты, ставка рефинансирования, уровень инфляции, тип клиента (вкладчика) и соблюдение им условий договора.

Кроме срочных вкладов выделяются условные вклады. Это вклады, возврат средств по которым происходит при наступлении определенного события (совершеннолетия, свадьбы, дня рождения и т.п.).

Банковский кодекс Республики Беларусь предусматривает такой пока редко применяемый вид вклада, как вклад драгоценных металлов (драгоценных камней). Под банковским вкладом драгоценных металлов и или драгоценных камней понимаются драгоценные металлы или драгоценные камни, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях получения дохода на срок, до востребования или наступления (ненаступления) определенного в договоре обстоятельства (события). Доход по банковскому вкладу драгоценных металлов или драгоценных камней выплачивается в виде процентов на условиях и в порядке, определенных договором банковского вклада драгоценных металлов или драгоценных камней.

Проценты по банковскому вкладу драгоценных металлов или драгоценных камней могут быть выплачены в виде денежных средств, драгоценных металлов или драгоценных камней по договоренности сторон с соблюдением требований законодательства Республики Беларусь [1, с.191].

Договор банковского вклада (депозита) с вкладчиком - физическим лицом (за исключением вкладчика - индивидуального предпринимателя) может быть оформлен сберегательной книжкой, выдаваемой вкладополучателем [1, с.192].

Расчеты по вкладу (депозиту) между вкладополучателем и вкладчиком осуществляются на основании сведений о вкладе (депозите), указанных в сберегательной книжке.

Выдача вклада (депозита), выплата процентов по нему и выполнение поручения вкладчика о перечислении денежных средств с его счета по вкладу (депозиту) другим лицам осуществляются вкладополучателем только при предъявлении сберегательной книжки.

Положения Банковского кодекса о сберегательной книжке сегодня банками Республики Беларусь не применяются. В своей работе по вкладам они применяют договоры банковского вклада.

В ходе рассмотрения данного вопроса также необходимо отметить и тот факт, что депозитная политика отечественных коммерческих банков начинает применять инструменты зарубежной практики - это депозитный и сберегательный сертификат на предъявителя, который может обращаться на рынке как любая другая ценная бумага. Сберегательный сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного вкладополучателю, и права вкладчика (физического лица - держателя сертификата, за исключением индивидуального предпринимателя - держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат, или в любом филиале (отделении) этого вкладополучателя.

Депозитный сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного вкладополучателю, и права вкладчика (юридического лица, индивидуального предпринимателя - держателей сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат, или в любом филиале (отделении) этого вкладополучателя.

Сберегательный и депозитный сертификаты могут быть именными ценными бумагами или ценными бумагами на предъявителя [1, с. 196].

Срок обращения и размер процентов по сертификату устанавливаются вкладополучателем при выдаче сертификата и не могут быть изменены в течение срока его обращения.

Права, удостоверенные именными сберегательным и депозитным сертификатами, передаются в порядке, установленном для уступки требований.

Права, удостоверенные сберегательным сертификатом, могут быть переданы только физическому лицу. Права, удостоверенные депозитным сертификатом, могут быть переданы только юридическому лицу и (или) индивидуальному предпринимателю, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

Сделки со сберегательным и депозитным сертификатами совершаются только в белорусских рублях. В случае досрочного предъявления сберегательного или депозитного сертификата к оплате вкладополучателем выплачиваются сумма вклада (депозита) и проценты, предусмотренные по вкладу (депозиту) до востребования, если иной размер процентов не установлен условиями сертификата. Условие сберегательного сертификата, ограничивающее право его владельца на получение суммы вклада (депозита) и процентов по нему по первому требованию, является ничтожным.

В целях привлечения средств клиентов, в условиях растущей конкуренции, банки применяют гибкие условия вкладов. Так, существуют вклады, позволяющие клиентам пополнять и частично снимать средства с вклада без потери процентов.

Средства, привлеченные банком от своей клиентуры, зачисляются на текущие и депозитные счета. Остатки средств на таких счетах суммируются и даются в балансе единым показателем. При анализе депозитные привлеченные средства группируются по срочности, чтобы знать, на какой срок привлекается та или иная сумма средств. Увеличение доли вкладов до востребования уменьшает процентные расходы банка и позволяет получать более высокую процентную прибыль. Однако следует иметь ввиду, что эти вклады - самый непредсказуемый финансовый инструмент, поэтому высокая их доля в ресурсной базе может ослабить ликвидность банка. Срочные депозиты считаются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Увеличение доли срочных депозитов в ресурсной базе способствует повышению устойчивости банка, позволяет осуществлять эффективное управление ликвидностью и платежеспособностью банка. [12, с.15].

Таким образом, важными условиями работы для банков, планирующих широкомасштабное привлечение средств клиентов в срочные депозиты (вкладов), должны стать выработка привлекательных для клиентов условий приема депозитов, открытость этой информации для потенциальных вкладчиков, высокий уровень культуры обслуживания. Все это играет немаловажную роль в конкурентной борьбе коммерческих банков за привлечение ресурсов.

1.3 Нормативно-правовое регулирование системы проведения депозитных операций коммерческим банком в Республике Беларусь

Помимо гибкой процентной политики банки должны создавать вкладчикам гарантии надежности помещения средств во вклады. В Республике Беларусь создана законодательная база, которая позволяет обеспечить возврат депозитов. В соответствии со ст. 120 Бюджетного Кодекса государство поощряет и охраняет сбережения граждан, создает гарантии возврата вкладов. Для обеспечения гарантий возврата привлекаемых банками средств физических лиц и компенсации потери дохода по вложенным средствам в соответствии с законодательством Республики Беларусь могут разрабатываться различные формы гарантирования возврата привлекаемых банками средств физических лиц.

Декретом № 22 определено, что государство гарантирует полную сохранность денежных средств физических лиц в белорусских рублях и иностранной валюте, размещенных на счетах и (или) во вклады (депозиты) в банках Республики Беларусь, и возмещение 100 процентов суммы этих средств в валюте счета либо вклада (депозита) в случае принятия Национальным банком Республики Беларусь решения об отзыве у банка специального разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности, предоставляющего право на осуществление банковской операции по привлечению денежных средств физических лиц во вклады (депозиты), в целом либо в части осуществления такой банковской операции. Однако действие Декрета не распространяется на денежные средства в белорусских рублях и иностранной валюте, размещенные на счетах и (или) во вклады (депозиты) физическими лицами, выступающими в качестве индивидуальных предпринимателей [7, с.1].

В Республике Беларусь создано Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц (Агентство). Постановлением Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 17.09.2008 № 1364/13 «Об утверждении Устава государственного учреждения «Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц» утвержден Устав Агентства. Агентство является некоммерческой организацией, созданной в форме государственного учреждения Советом Министров Республики Беларусь и Национальным банком Республики Беларусь. Предметом деятельности данного юридического лица является аккумулирование обязательных взносов для формирования резервов Агентства, управление указанным резервом, выплата физическим лицам возмещения банковских вкладов (депозитов).

Законом определены функции Агентства, структура его органов управления, а также права Агентства по отношению к банкам и небанковским кредитно-финансовым организациям.

Все банки, которые желают включить в перечень банковских операций, указанный в лицензии на осуществление банковской деятельности, банковскую операцию по открытию и ведению банковских счетов физических и юридических лиц и (или) привлечению денежных средств физических лиц во вклады (депозиты), в день подачи соответствующих документов в Национальный банк Республики Беларусь обязаны направить в Агентство заявление о принятии его на учет.

Направив в Агентство вышеуказанное заявление, банк обязан уплатить учетный взнос в размере 0,5 процента от размера нормативного капитала банка, после чего он принимается на учет в Агентстве. От уплаты указанного взноса освобождены банки, вносившие ежемесячные взносы в гарантийный фонд защиты вкладов физических лиц, созданный при Национальном банке Республики Беларусь, а также банки, освобожденные до принятия на учет в Агентстве от внесения ежемесячных взносов в этот фонд.

Помимо учетного взноса банки обязаны перечислять на безвозвратной основе в резерв Агентства календарные взносы в размере 0,3 процента от остатка привлеченных банком банковских вкладов (депозитов) физических лиц по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом (из данного правила установлены исключения: иной размер календарных взносов может быть установлен Президентом Республики Беларусь, а также Советом Министров Республики Беларусь и Национальным банком Республики Беларусь по согласованию с Президентом Республики Беларусь для восстановления резерва Агентства и в некоторых иных случаях, при этом Законом определен предельный размер календарных взносов) [16, с.2].

Денежные средства на счетах, а также во вкладах (депозитах) юридических лиц, как и прежде, не подлежат возмещению. Если физическое лицо открыло счет либо разместило вклад (депозит), действуя в качестве индивидуального предпринимателя, на данные средства также не распространяются гарантии, установленные Законом и Декретом № 22.

Несомненно позитивным является изменение оснований возмещения банковских вкладов (депозитов). Если ранее основанием для возмещения вклада (депозита) являлось банкротство банка, то согласно Закону обязательство по возмещению банковских вкладов (депозитов) возникает у Агентства в случае отзыва у банка лицензии на осуществление банковской деятельности, предоставляющей право на осуществление банковской операции по открытию и ведению банковских счетов физических и юридических лиц и (или) привлечение денежных средств физических лиц во вклады (депозиты), в целом либо в части осуществления этой банковской операции.

Законом установлен срок для направления заявлений физических лиц о выплате возмещения банковских вкладов (депозитов), который составляет два года с даты возникновения у Агентства обязательства по возмещению банковских вкладов (депозитов) (указанное обязательство возникает у Агентства со дня получения соответствующим банком уведомления Национального банка Республики Беларусь о принятии решения об отзыве у данного банка лицензии на осуществление банковской деятельности, предоставляющей право на осуществление банковской операции по открытию и ведению банковских счетов физических и юридических лиц и (или) привлечение денежных средств физических лиц во вклады (депозиты), в целом либо в части осуществления этой банковской операции) [15, с.2].

Выплата возмещения должна быть произведена Агентством в течение одного месяца с даты подачи в Агентство заявления физического лица. В установленном Законом случае этот срок может быть продлен до трех месяцев.

Таким образом, главной задачей системы гарантирования вкладов является создание действенного механизма защиты интересов вкладчиков при размещении вкладов в банках страны, который должен включать отлаженный законодательный институт компенсации вкладов и четко закрепленные источники финансирования [12, с. 10].

коммерческий банк депозитный экономический

2. АНАЛИЗ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ЦБУ № 604 ОАО «БЕЛИНВЕСТБАНК»

.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности ОАО «БЕЛИНВЕСТБАНК»

Открытое акционерное общество «Белорусский банк развития и реконструкции «Белинвестбанк» создано 03 сентября 2001 г. в результате реорганизации путем слияния ОАО «Белбизнесбанк» и ОАО «Белорусский банк развития» и является правопреемником их прав и обязанностей.

ОАО «Белинвестбанк», в соответствии с законодательством, является уполномоченным банком по обслуживанию государственных программ, аккумулирующим инвестиционные ресурсы государства, проводящим его инвестиционную политику и обслуживающим кредитные линии иностранных инвесторов.

Указом Президента Республики Беларусь А.Г. Лукашенко № 482 от 17 октября 2005 г. открытому акционерному обществу «Белорусский банк развития и реконструкции «Белинвестбанк» присвоен статус инвестиционного банка, к основным задачам которого относится финансирование инвестиционных и инновационных программ, в том числе и государственных.

Основой кредитно-инвестиционной деятельности банка является приоритет вложения кредитных ресурсов в наиболее эффективные для экономики инвестиционные проекты, ориентированные на экспорт, импортозамещение, внедрение новых и высоких технологий, повышение уровня конкурентоспособности выпускаемой продукции (услуг).

ОАО «Белинвестбанк» - универсальный банк, ориентированный на обслуживание физических и юридических лиц различных форм собственности и направлений деятельности, осуществляет все виды банковских операций и оказывает услуги в соответствии с Законодательством Республики Беларусь. Банк имеет обширные корреспондентские связи с крупнейшими зарубежными банками, осуществляет все формы международных расчетов, принятых в мировой практике и обеспечивает расчетное обслуживание внешнеторговых операций клиентов по всей территории СНГ, Европы и США.

ЦБУ № 604 ОАО «Белинвестбанк» действует на основании устава и типового приложения.

В сложных макроэкономических условиях ЦБУ № 604 ОАО «Белинвестбанк» продолжает развиваться, ориентируясь на сохранение устойчивости и надежности.

На основании данных бухгалтерского баланса ЦБУ № 604 ОАО «Белинвестбанк», приведенных в приложениях 1,2,3,4 активы банка в отчетном году увеличились в 1,7 раза и составляют порядка 1187973,6 млн. бел. руб. Управление активами и ликвидностью обеспечивало своевременную оплату долговых обязательств банка, доходность операций и снижение всех видов риска. Наличие у банка достаточной суммы управляемых высоколиквидных на денежном рынке активов позволяло иметь допустимые разрывы в сроках привлечения ресурсов и размещения их в активах.

По данным таблицы 2.1 можно проследить изменение капитала Банка за последние три года его деятельности. Капитал возрос в 1,4 раза и составил 140333,3 млн. рублей.

Минимальный размер капитала для действующего банка на 01.01.2015г. оставлял в белорусских рублях в сумме, эквивалентной 5,0 миллионов евро; для действующего банка, небанковской кредитно-финансовой организации, имеющего право на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, во вклады (депозиты) и (или) открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц - в сумме, эквивалентной 10,0 миллионам евро.

Значение минимального размера капитала рассчитывается исходя из официального курса белорусского рубля по отношению к евро.

Таблица 2.1- Состав и структура собственного капитала

Собственный капитал ЦБУ № 604 ОАО «Белинвестбанк» на 01.01.2015г. составил 37,9 млн. евро, что превышает нормативный показатель почти в 3,8 раза и является достаточным для осуществления банковской деятельности по привлечению денежных средств от физических лиц во вклады.

Преобладающая доля в структуре собственных средств банка с 2014 по 2014 год приходится на накопленную прибыль. За анализируемый период доля накопленной прибыли в структуре собственных средств выросла в четыре раза с 20565,7 млн. в 2013 году до 86453,8млн. Этому способствовало увеличение спектра выполняемых операций Банком, расширение штата сотрудников, открытие новых филиалов, ЦБУ, ПБУ по республике.

Для Банка, характерно, что за анализируемый период Фонд переоценки статей баланса увеличился с 20565,27 млн. на 01.01.2014г до 86453,8млн. на 01.01.2015г.

2.2 Анализ динамики состава и структуры депозитных операций ЦБУ № 604 ОАО «БЕЛИНВЕСТБАНК»

ЦБУ № 604 ОАО «Белинвестбанк» существуют разнообразные вклады: вклады с фиксированными и плавающими процентными ставками; вклады на разные сроки (от 3месяцев до 5 лет); вклады на пластиковую карточку; вклады в различных валютах (доллары США, евро, российские рубли, белорусские рубли; вклады с правом совершения расходных операций и накопительные вклады без права совершения расходных операций. Разнообразие вкладов позволяет осуществлять Банку утвержденную депозитную политику.

Всего за 2014 год заключено 4033 договора срочного банковского депозита на общую сумму 52 810,7 млн. рублей, из них в 1 квартале 2014 года- 1 133 договора на сумму 15 828,1 млн. рублей (29,9%), во 2 квартале- 1 150 договоров на сумму 8 769,2 млн. рублей (16,7%), в 3 квартале- 677 договоров на сумму 6 613,2 мл. рублей (12,5%), в 4 квартале 1 073- договоров на сумму 21 600,2 млн. рублей (40,9%).

По данным приведенным в таблице 2.2 можно проследить как изменялся объем привлеченных денежных средств от населения за последний год в ЦБУ № 604 ОАО «Белинвестбанк».

Таблица 2.2 -Прирост средств физических лиц, млрд. руб.

План на 01.01.2016 млрд. руб.

Факт на 01.01.2016 млрд. руб.

Отклонение млрд. руб.

Годовой темп роста, %

Выполнение плана, %

262,5

290,8

284,4

-6,3

108,3

97,8

По состоянию на 01.01.2016 объем привлеченных средств физических лиц составил 284,4 млрд. рублей и вырос по сравнению с началом года на 108,3%. В абсолютной величине прирост привлеченных средств за 2015 год составил 21,9 млрд. рублей, в том числе вклады выросли на 6,3 млрд. рублей, средства на текущих счетах - 15,6 млрд. рублей. Общий прирост вкладов в белорусских рублях составил 94,1%, в иностранной валюте: доллары- 108%, евро- 86,7%, российский рубль- 82,0%.

По состоянию на 01.01.2016 доля срочных банковских вкладов физических лиц (план не менее 50%), привлеченных на срок более одного года в разрезе валют составляет:

белорусские рубли 91,5%;

доллары США 75,3%;

евро 82,9%;

российские рубли 33,2%.

Невыполнение доли вкладов в российских рублях обусловлено повышенной процентной ставкой по вкладу «Отличный» (сроком на 6 месяцев) которая существовала в 2015 год.

За 2015 год количество физических лиц (вкладчиков и владельцев текущих счетов) увеличилось на 1231 клиентов и составило 31 174 на 01.01.2016, количество открытых счетов увеличилось на 519- до 42 167.

Таблица 2.3 - Привлечение пенсионеров на обслуживание

За 2014 год привлечено 173 пенсионера на перечисление пенсии на счета ОАО «Белинвестбанк» из них: 38 пенсионеров -на перечисление пенсии на банковскую платежную карточку, 135 пенсионеров - на «Пенсионный вклад».

На 2015 год подписан график дежурств в управлении по труду, занятости и социальной защите Оршанского райисполкома (по четным дням) сотрудников отдела розничного бизнеса для привлечения пенсионеров на перечисление пенсии в ОАО «Белинвестбанк». За январь - февраль 2015 года оформлены 22 заявления на перевод пенсии на ОАО «Белинвестбанк».

Одним из основных стратегических направлений развития карточного бизнеса является развитие эмиссионной деятельности, как основного генератора доходов от деятельности Банка на карточном рынке.

Таблица 2.4 - Эмиссия Сберегательных карт, шт

Задание по эмиссии Сберегательных карт на 01.01.2015- 165 карт. Фактически эмитировано 208 карт- 126,1% выполнения плана.

.3 Оценка эффективности системы проведения депозитных операций ЦБУ № 604 ОАО «БЕЛИНВЕСТБАНК»

Далее рассмотрим конкретные предложения по депозитным операциям ЦБУ № 604 ОАО «Белинвестбанк» (табл. 2.5).

Таблица 2.5 - Предложения по депозитным операциям ЦБУ № 604 ОАО «Белинвестбанк»

Вклад

Описание

Срочный отзывный банковский вклад с правом востребования  <#"894846.files/image002.gif"> (3.1) где Sp - сумма процентов (доходов);- годовая процентная ставка;- количество дней начисления процентов по привлеченному вкладу; - количество дней в календарном году (365 или 366);- сумма привлеченных в депозит денежных средств. Предположим, что банком принят депозит «Свадебный» в сумме 2982 млн рублей на срок 365 дней (1 год). Фиксированная процентная ставка - 30 % «годовых». Применяя формулу 3.1, получаем следующие результаты:р = 2982 × 30 × 365 / 365 × 100 = 894,6 млн рублей Также, по данному виду вклада дополнительно должны быть начислены по истечении года 2 %. По формуле 3.1 их сумма составит:р = 2982 × 2 × 365 / 365 × 100 = 59,64 млн рублей Если имеющуюся сумму использовать за год на кредитную карту «Свадебная», под 15 % годовых с учетом того, что все вкладчики воспользуются услугой карты рассчитаем доход по проценту за кредит по формуле 3.2: Р=  (3.2) (ост) - остаток долга по кредиту; % - процентная ставка, указанная в договоре; Р(дн) - фактическое количество дней в рассчитываемом периоде; (366) - фактическое количество дней в году (365 или 366). P =  = 110,29 млн. рублей Таким образом, банк сможет несколько компенсировать себе объем денежных средств для выплаты по депозиту: ,2 - 110,29 = 843,91 млн. рублей в год. Таким образом, при выборе структурированного депозита нужно принимать во внимание следующее: Ликвидность. Вкладчику необходимо учитывать потребность в ликвидных средствах, нужно удостовериться в наличии средств на другие нужды, прежде чем вкладывать деньги в структурированный депозит, так как деньги будут недоступны некоторое время, и их досрочное изъятие может привести к потерям средств. Доходность. Вкладчик должен понимать, каким образом изменения на финансовом рынке могут повлиять на доходность депозита. Риски. Вкладчику следует учитывать факторы риска, зависящие от природы приобретаемого производного инструмента и его базового актива, которые влияют на ожидаемую доходность. Структурированные депозиты более рисковые чем обычные срочные вклады, но менее рискованны чем вклады в ПИФы и ОФБУ. Предложенный вид вклада может принести прибыль банку в размере 93,1 млн. рублей в год. Особую роль банки отводят рекламированию своих услуг в целях стимулирования притока средств. Большей частью рекламы банковских услуг основываются на внушении доверия к банку, подчеркивается его надежность, длительность существования, удобство обслуживания и др. Несомненно, грамотная политика банка в области рекламы сегодня ему необходима, поскольку она призвана помочь в поиске новых клиентов. Формирование имиджа также требует определенных затрат денег и сил, однако, как и в случае с рекламой, это оправданные расходы. Для вкладчика традиционно было главным наличие имиджа надежного банка. Сегодня, когда государство позаботилось об обеспечении интересов вкладчиков, создав систему гарантирования вкладов, важность надежности банка для вкладчика, а следовательно, и рискованность вклада, несколько «отступила» на задний план. Поэтому сегодня для банков является более актуальным формирование имиджа высокотехнологичного и удобного банка, предлагающего широкий спектр услуг и высокое качество обслуживания. Используемые современными банками способы оказания услуг условно можно разделить на традиционные и дистанционные. Дистанционное обслуживание предполагает обслуживание клиента на расстоянии путем использования различных каналов передачи информации. Данная форма взаимоотношений клиента с банком очень популярна во многих странах. В частности, за рубежом широкое распространение нашло банковское обслуживание населения на дому или на рабочем месте - так называемый home banking (домашний банк). Благодаря такой форме взаимоотношений с банком клиент получает возможность управлять открытым ему счетом (текущим депозитным), осуществлять расчеты, контролировать денежные средства на счетах, не выходя из дома. Дистанционное обслуживание клиентов может осуществляться с использованием: телефона, факса, телеграфа, почты, персонального компьютера клиентов, подключенных к замкнутым сетям (удаленные терминалы) или коммутирующим по открытым сетям. Но очевидно, что при условии обеспечения должного уровня безопасности Интернет постепенно вытеснит альтернативные каналы передачи информации благодаря своим явным преимуществам. Бесспорно, что широкое внедрение и развитие онлайн-банкинга обусловлено стремлением банков повысить качество обслуживания клиентов и обеспечить максимальное удобство для клиента, что наиболее актуально и востребовано на сегодняшний день и служит одним из стратегически важных инструментов неценовой конкуренции между участниками рынка банковских услуг за привлечение новых ресурсов. Очень важным сегодня также представляется и формирование комплексных услуг. В целях достижения большей заинтересованности клиентов в сотрудничестве именно с данным банком банки стали изыскивать возможности реализации комплексных услуг, предложения к основной услуге каких-то сопутствующих или дополнительных услуг. Некоторые банки, к примеру, предлагают своим клиентам пакет услуг, включающий открытие срочного депозитного счета, оплату коммунальных услуг и других счетов. Несомненно, предоставление комплексных услуг имеет большие перспективы, поскольку выгодно как для банка, так и для клиентов. Как ожидается, реализация предложенных мероприятий даст возможность в значительной мере улучшить состояние депозитных операций анализируемого банка и увеличить ресурсную базу, что позволит филиалу ЦБУ № 604 ОАО «Белинвестбанк» расширить активные операции. По итогам третьего раздела курсовой отметим, что основные направления развития привлеченных ресурсов ЦБУ № 604 ОАО «Белинвестбанк» отражены в стратегии развития банка на 2015-2017 гг. Ожидается дальнейшее наращивание активности в розничном сегменте рынка, дифференциация предлагаемых продуктов, рост эмиссии ценных бумаг банка. Для активизации депозитных операций в филиале 510 ЦБУ № 604 ОАО «Белинвестбанк» предлагается рассмотреть возможность открытия долгосрочных депозитов в белорусских рублях с привязкой процентной ставки к индексу потребительских цен. Актуальным представляется также внедрение в филиале депозитов в золоте, в настоящее время данная услуга филиалом не предоставляется. Целесообразно также разработать депозитную политику филиала, предусматривающую конкретные мероприятия по привлечению средств населения и юридических лиц в контексте общей стратегии развития ЦБУ № 604 ОАО «Белинвестбанк». ЗАКЛЮЧЕНИЕ В ходе написания курсовой сделаны следующие выводы: 1) Сбережения населения занимают особое место среди экономических явлений, поскольку находятся на стыке интересов граждан, государства и организаций, специализирующихся на предоставлении финансовых услуг. С одной стороны, сбережения являются важнейшим показателем уровня жизни, непосредственно связанным с потреблением, доходами и расходами населения. С другой стороны, сбережения населения представляют собой ценный ресурс экономического развития, источник инвестирования и кредитования хозяйства. Функционирование отечественной банковской системы и обеспечение сохранности банковских вкладов (депозитов) осуществляются в соответствии с национальным законодательством, которое отвечает общепризнанным принципам международного права. Для привлечения денежных сбережений населения банк не только обязан получить специальное разрешение (лицензию), но и должен соблюдать установленные нормативы безопасного функционирования. ) Обеспечение максимальной привлекательности вклада необходимо, однако при этом депозит должен выполнять и свою основную задачу - сохранять сбережения, а не только выступать в качестве источника получения дохода. Компромисс между привлекательностью и доходностью - включение в договор депозита возможности льготного предоставления дополнительных услуг. Серьезный шаг уже сделан: принят Декрет Президента Республики Беларусь от 01.11.2008 №22 «О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) банковские вклады (депозиты)», который дает полную гарантию государства по возврату вкладов. Принятие Закона также способствовало укреплению доверия вкладчиков к отечественным банкам и стимулировало привлечение сбережений не только белорусских, но и иностранных граждан. Предусмотренные Законом гарантии распространились также на сбережения, привлеченные до его вступления в силу (за исключением вкладов времен Советского Союза). ) Существенным шагом в сфере либерализации банковской деятельности стали одновременная отмена обязательного декларирования крупных сумм, размещаемых в белорусских банках, и отказ от контроля крупных сделок. Сегодня белорусские и иностранные граждане могут свободно, без ограничений и проволочек размещать в белорусских банках любые суммы личных сбережений. ) Белорусское законодательство предоставляет вкладчикам отечественных банков ряд иных преимуществ по сравнению с клиентами банков многих западноевропейских стран: с вкладчиков белорусских банков не взимается налог с суммы полученных по вкладу (депозиту) процентов; белорусский вкладчик вправе забрать вклад до истечения срока договора, а банк обязан его вернуть в течение 5 дней (в зарубежных банках вклад можно получить исключительно по истечении срока, на который заключен договор); работа по возмещению вклада в случае банкротства белорусского банка начинается сразу же после отзыва у него лицензии на право привлечения сбережений населения (в большинстве стран вклад выплачивается в ходе длительной процедуры ликвидации банка-банкрота). К настоящему времени в Беларуси создана беспрецедентная среди соседних стран надежная и прозрачная система сохранности и гарантированного государством стопроцентного возврата банковских вкладов (депозитов) в любой валюте и в любом банке независимо от суммы вклада ) В процессе управления банковской деятельностью все управленческие решения принимаются исходя из двух взаимосвязанных и противоречивых задач: увеличения прибыльности и обеспечения ликвидности. Исключением не являются и решения в области управления привлеченными ресурсами банка. При принятии решений по объему, составу и структуре привлеченных ресурсов, а также уровню издержек на их привлечение, банк стремится найти позицию, обеспечивающую баланс между прибыльностью и ликвидностью. Как правило, с большим риском для банка связаны более дешевые привлеченные средства, поскольку вследствие ухудшения каких-либо параметров деятельности банка они первыми его покидают. С другой стороны, снижение риска влечет за собой потерю части дохода из-за повышения издержек по привлечению ресурсов. Своевременно и эффективно решать подобные проблемы призвана рациональная, тщательно продуманная и четко определенная политика управления привлеченными ресурсами банка. ) В своей деятельности ЦБУ № 604 ОАО «Белинвестбанк» широко используются и такие методы управления привлеченными ресурсами, как: дифференциация процентных ставок, тарификация, лимитирование. Так, особенностью современной практики управления привлеченными ресурсами является стремление банка максимально дифференцировать процентные ставки по различным депозитным услугам, чтобы, во-первых, максимально удовлетворять потребности клиентов, а во-вторых, обеспечить себе оптимальную прибыльность. По отдельным депозитам банк предлагают процентные ставки, прогрессивно возрастающие в зависимости от продолжительности нахождения средств во вкладе. ) Используемые банком способы оказания услуг условно можно разделить на традиционные и дистанционные. Дистанционное обслуживание предполагает обслуживание клиента на расстоянии путем использования различных каналов передачи информации. Данная форма взаимоотношений клиента с банком очень популярна во многих странах. В рамках данной программы в банке можно подключить услугу Мобильный банк, Интернет банк. Благодаря такой форме взаимоотношений с банком клиент получает возможность управлять открытым ему счетом, осуществлять расчеты, контролировать денежные средства на счетах, не выходя из дома. ) В результате исследования процесса привлечения и управления вкладами населения можно выделить основные направления его развития: постоянное расширение ассортимента предлагаемых банковских услуг; развитие комплексных услуг; приоритет формирования имиджа высокотехнологичного и удобного банка, предлагающего широкий спектр банковских услуг и высокое качество обслуживания; развитие технологии предложения клиентам гибких счетов и гибких процентных ставок; персонификация клиента: банки должны стремиться учесть индивидуальные потребности каждого клиента; поиск путей для дальнейшей диверсификации привлеченных ресурсов. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 1.      Банковский кодекс Республики Беларусь // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь.-2002. №128// Консультант Плюс : Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2016. .        О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты): Декрет Президента Республики Беларусь №22 от 04.11.2008 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь 6 ноября 2008 г. № 1/10194 // Консультант Плюс : Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2016. .        О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц: Закон Республики Беларусь №369-З от 08.07.2008// Консультант Плюс : Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2016. .        Об утверждении Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций: постановление Правления Национального банка Республики Беларусь №137 от 28.09.2006// Консультант Плюс : Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2016. .        Об утверждении Правил формирования и представления банками отчетности о средних процентных ставках кредитно-депозитного рынка: постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь №228 от 11.07.2003// Консультант Плюс : Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2016. .        Об утверждении примерных форм договора банковского вклада (депозита): постановление Правления Национального банка Республики Беларусь №120 от 21.05.2001 (в редакции постановления Нацбанка от 25.09.2001 № 247)// Консультант Плюс : Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2016. .        Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебно-методическое пособие. - М., Издательство МФЮА, 2011. - 102 с. .        Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. - Мн.: Мисанта, 2011. - 512 с. .        Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2010.- 464 с. .        Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, Е.И. Кравцов и др., под ред. Г.И. Кравцовой.- Мн. БГЭУ, 2010 - 527 с. .        Организация деятельности коммерческих банков: Учебник / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, О.В. Купчинова и др.; под ред. проф. Г.И. Кравцовой. - 3-е изд., перераб. и доп. - Минск: БГЭУ, 2009. - 478 с. .        Румас С., Плешкун А. Средства населения в ресурсной базе банков Банкаўскі веснік, №3, 2009, с 12-19. .        Подгруша В. Договор банковского вклада (депозита) Банкаўскі веснік, 2012, с 12-19. .        Цисарь И. Ф., Чистов В. П., Лукьянов А. И. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов. М.: Дело, 2009. .        Аванесов Э. Т., Ковалев М. М., Руденко В. Г. Финансово-экономические расчеты: анализ инвестиций, контрактов и страхования. Мн.: БГУ, 2009. .        Морозова Л. Регулирование деятельности банков // НЭГ, №8, 2009. .        Трансформация деятельности банков Республики Беларусь. - Сб. ст. - М.: БГЭУ, 2012 - 91с. .        Попова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М.: Финансы и статистика, 2009 - 271с. .        Иванов В.В. Анализ надежности банка. Практ.пос. - М.: Русская деловая лит.-ра, 2009. - 320с. .        Мартынова О.И. Учет ценных бумаг в коммерческом банке. Уч.пос. - М.: Инфра-М, 2009. - 377с. .        Сарчев А.М. Ведущие коммерческие банки в мировой экономике. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 175с. .        Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 144с. .        Гранатуров В.М. Риск как экономическая категория, его сущность. - Бизнес, прибыль, право. - 2009. - №4. - с. 35-60. 24.    Депозитные операции [Электронный ресурс]. - 2016. - Режим доступа : http://www.infobank.by- Дата доступа : 02.02.2016. Похожие работы на - Депозитные операции коммерческого банка: состояние, перспективы развития (на примере ОАО 'Белинвестбанк')   Нужна качественная работа без плагиата? Другие курсовые работы по банковскому делу Не нашли материал для своей работы? Поможем написать уникальную работу Без плагиата! Узнайте © 2003 - 2022 «Библиофонд» Обратная связь Пользовательское соглашение Политика конфиденциальности Полная версия Помощь по учебным работам Консультация по курсовой работе Консультация по дипломной работе ВКР Консультация по реферату Консультация по отчетам о практике