|
Strong
|
Weak
|
|
1.
Увеличение покупательской способности у потребителей [2];
2.
Строительство загородных домов, поощрение на уровне государства ИЖС, помощь
молодым семьям со стороны государства «каждой семье свой дом» [7]
3.
Хорошее местонахождение – могут потенциально совершаться покупки клиентами
Санкт-Петербурга, а также близлежащих городов, это же распространяется на
автосервис компании;
4.
На основании анализа спроса предпочтение импортных автомобилей отечественного
производства
5.
Подобрана хорошая команда высококвалифицированных специалистов;
6.
У заместителей директоров и у менеджеров по продажам есть клиентская база
компаний, которые уже сотрудничали ранее с ними;
7.
Экономическая стабильность;
8.
Увеличивающийся спрос на автомобильном рынке;
9.
Спрос в подавляющем большинстве на иномарки отечественного производства;
9. Развитие автотуризма, где активно используется
автомобиль, при этом постепенное формирование для автотуризма соответствующей
инфраструктуры;
10. Предоставление автокредитования;
11. За последние годы снижение ставок на
кредитование
|
1.
Сложности на рынке капитала, поиск рынка
капитала в Юго-Восточно Азии (Гонконг. Китай);
2. Колебания курса валюты [8];
3. Изменения в налоговом законодательстве относительно
налоговых ставок и пошлин;
4. Введение квот и прочих ограничений на импортные
автомобили
|
|
Opportunities
|
Treat
|
|
1.
Рост выручки, следовательно, прибыли.
2.
Увеличение количества клиентов, следовательно, известности автоцентра и
автосервиса, как следствие, увеличение выручки, соответственно. прибыли.
|
1.Уменьшение
выручки, а, соответственно, прибыли компании.
2.
Существенное удорожание за счет увеличения налоговых пошлин – удорожание
автомобилей, которое ведет к снижению спроса, соответственно, уменьшится
выручка, следовательно, прибыль;
3.Сложности
в закупке деталей, их удорожание;
4.
Сложности в получение кредита в секторе автокредитования для потенциальных
покупателей или же в целом отказ от получения подобного кредита,
следовательно, уменьшится выручка и прибыль.
5.
Рост процентных ставок по кредитам, следовательно, меньше объем реализации у
компании падении выручки. её прибыли, штрафные санкции от
заводов-производителей.
|
Упоминая о команде
высококвалифицированных специалистов, которые уже в целом подобраны, в рамках
центра «Полюстро» рассмотрим организационную структуру на рис.4.
Стоит отметить, что все
структурные подразделения подчиняются директору компании, который стоит во
главе её и является ответственным за её стратегическое развитие перед
собственниками компании.
Рис.5.
Организационная структура «Полюстрово»
Рассмотрим кратко функциональные
обязанности персонала.
Что касается функциональных
обязанностей директора, то он является ответственным за стратегию компании, в
его компетенции находится введение переговоров с наиболее важными поставщиками,
решение как стратегических, так и операционных вопросов.
Заместитель директора по
автоцентру ответственен за финансовый результат этого направления бизнеса,
занимается организацией и контролем всей совокупности операционных вопросов по
автоцентру.
Заместитель директора по
автосервиса ответственен за финансовый результат этого направления бизнеса,
занимается организацией и контролем всей совокупности операционных вопросов по
автосервиса.
Бухгалтер ответственен за
своевременную сдачу финансовой отчетности, хранение всей совокупности первичной
информации для учета, начисление и оплату всей совокупности затрат таких как
заработная плата, налоги, внебюджетные платежи и прочее.
Финансист в рамках исследуемой
компании занимается вопросом ценообразования, формированием бюджета, управляет
денежными потоками компании, формирует систему мотивации.
Менеджеры по продажам
непосредственно производят реализацию автомобилей, подписывают договор-купли
продажи с клиентами. Готовят весь пакет необходимых документов, проводят
консультирование клиентов по техническим характеристикам автомобиля, при
необходимости формируют заказ с индивидуальной комплектацией.
Менеджеры по закупкам
осуществляет заказ деталей, выполняет контроль за своевременностью их поставки,
за своевременностью поставок автомобилей с индивидуальной комплектацией.
Менеджер по складу запчастей –
контролирует наличие расходных материалов и сырья для технического ремонта,
качественного улучшения автомобиля, согласно необходимых ремонтных работ
списывает материалы и сырье, а также оприходует их при поступлении, т.к. ведет
учет сырья и материалов.
Механики проводят диагностику
автомобилей, а также ремонтные работы, технического обслуживание автомобилей.
Клининг поддерживает чистоту на
территории как автоцентра. Так и автосалона.
Охранник следит за порядком на
территории автоцентра, кроме того есть кнопка вызова специальных подразделений
в случае необходимости.
Численность штата представлена в
таблице 3.
Таблица 3
Численность штата
«Полюстрово»
|
Должность
|
Кол-во человек
|
|
Директор
|
1
|
|
Бухгалтер
|
1
|
|
Финансист
|
1
|
|
Маркетолог
|
1
|
|
Менеджер по закупкам
|
1
|
|
Менеджер по работе со страховыми компаниями
|
2
|
|
Менеджер по продажам
|
2
|
|
Охранник
|
2
|
|
Уборщица
|
2
|
|
Менеджер по складу запчастей
|
2
|
|
Механики
|
28
|
|
Итого:
|
23
|
Общая численность персонала
предполагает 23.
С целью открытия данного бизнеса
планируется брать в аренду помещение.
Что касается перечня
предоставляемых услуг, то спектр очень большой. Рассмотрим услуги для
автоцентра:
1. АвтоЦентре есть менеджеры по
продажам, которые помогут подобрать автомобилей заданной модели и согласно
требуемой характеристики;
2. Менеджер по продажам будет
консультировать потенциальных клиентах о дополнительных бонусах при
приобретении автомобиля в автоцентре, в частности, на территории автосервиса
можно будет приобрести комплект зимней резины с 30%, кроме того первая смена
масло в автомобиле будет произведена бесплатно, также одновременно проведут и
его диагностику;
3. На услуги автосервиса будет
для подобных клиентов в течение года с момента приобретения автомобиля
действовать на все услуги автосервиса скидка в размере 10%.
На территории автоцентра будут
дополнительные услуги для клиента:
1. Предоставление кофе и чая в
процессе оформления договора купли-продажи автомобиля;
2. Будет действовать Wi-fi;
Что касается спектра услуг
автосервиса, то он ориентирован в первую очередь практически на все основные
бренды автомобилей, которые представлены на отечественном рынке:
1. Будет производиться замена
резины;
2. Замена запчастей таких как
амортизаторы, выхлопная система, масла в апп, масла в коробке, ремней,
поршневых колец, рулевых реек, сцепления, тормозных колодок, фар, при
необходимости проведение капитального ремонта двигателя или же полной его
замены и т.д.
При этом есть возможность
заменить как оригинальные запчасти, так и их аналоги иных производителей.
3. Будет производится тюнинг;
4. Хромирование деталей;
5. Шумоизоляция автомобилей;
6. Ремонт ходовой;
7. Обслуживание кондиционеров
В качестве дополнительных услуг
на территории автосервиса:
1. Комната отдыха;
2. Кофе или чай;
3. Wi-fi.
В целом стратегия реализации
автомобилей автоцентра такова, чтобы привлечь потенциальных клиентов обратиться
за услугами после приобретения автомобиля к другой части бизнеса – автосервис.
Максимально комфортные условия
для клиентов формируются на территории автоцентра и автосервиса, что в
настоящее время также способствует привлечению клиентов, стимулирует их
посетить именно этот автосервис, и этот автоцентр.
Анализ рынка показал еще при
исследовании целесообразности открытия бизнеса в Санкт-Петербурге, что рынок
автомобилей, в частности, иномарок отечественного производства увеличивается.
Ежегодно происходит увеличение автомобилизации населения.
Для анализа потенциальной емкости
рынка стоит учесть объемы продаж легковых автомобилей. На рис.6 представлена
информация для формирования понимания ситуации на первичном рынке [10].
Рис.6. Объем продаж
на первичном рынке по итогам 2016 г.
На фоне уменьшения спроса на
легковые автомобили, соответственно, показатели отечественного производства и
их импорта также снизились.
Так, согласно данных Росстата, в
2016 г. на территории Российской Федерации было произведено 1,12 млн. легковых
автомобилей, что данный показатель на 7,6% ниже, чем в 2015 г.
Что касается импорта автомобилей
в Россию, то он также уменьшился на 23,7% в натуральных единицах около (267
тыс. единиц), а вот в стоимостном выражении всего лишь на 7,1% (около 60 млрд.
долл.)/
Анализируя цены на импортные
автомобили стоит отметить, что в качестве основного факторы выступает именно
перевозка новых транспортных средств.
С целью анализа рынка сбыта
необходимо учесть и его составляющие, так как обслуживание автомобилей стоит
также немалых денежных средств. поэтому на подобные факторы также стоит
обратить внимание, на стоимость горючего.
Изменение цен на автомобили и некоторые
виды топлива представлен на рис.7[10].
Рис. 7 Изменение цен
на автомобили и некоторые товары и услуги для них по результатам соотношения
января 2016 к январю 2017 г.
Как существенный сдерживающий
фактор потенциального роста автомобильного рынка, все еще остается относительно
низкая покупательная способность населения. все еще чувствуется его
переориентация на более дешевые товары и услуги, хотя ситуация постепенно
стабилизируется.
Что касается цен на автомобили и
затраты по его содержанию, то они продолжают увеличиваться. Так, по результатам
2016 г. они увеличились на 6,7% в годовом выражении, что превышается даже
уровень инфляции.
Рассмотрим статистику наиболее
продаваемых автомобилей в Санкт-Петербурге, а именно топ-10 продаваемых
автомобилей в 2016 г. на территории Санкт-Петербурга, результаты представлены в
таблице 4.
Таблица 4
Топ-10 продаваемых
автомобилей в 2016 г. на территории Санкт-Петербурга, шт.
На основании приведенной
информации можно сделать вывод, что касается KIA, то
объем продаж относительно 2015 г. снизился, но все равно находится на
достаточно высоком уровне, как и BMW. Снижение объема
продаж в стоимостном выражении KIAдостигло 13%, а BMW1%. Для прогнозируемого бизнеса в данном случае в качестве
наиболее весомого фактора выступает тот момент, что выбранные для дилерства
бренды входят в топ-10 в выбранном регионе.
Согласно данных аналитиков, в мае
2017 г. авторынок Российской Федерации вырос на 14,7% до 124 990 автомобилей
[26].
Второе место заняла российская
Lada Granta. Согласно информации «АвтоВАЗа», было реализовано 7 324 машины.
В тройку лидеров вошла еще одна
отечественная машина такая как Lada Vesta, её реализация достигла 6 556 машин в
мае 2017г.
В пятерку попали южнокорейский
Hyundai Solaris и Hyundai Creta. В мае 2017 г.россияне приобрели 5 802 моделей
Solaris и 4 203 моделей Creta.
Первое место по реализации занял
бестселлер отечественного рынка — KIA Rio, реализация достигла реализовано
более 8 тыс. моделей кроссовера.
Большой популярностью среди оотчественных
автолюбителей в мае 2017 г. пользовались Lada X-ray, Volkswagen Polo, Toyota
RAV4, Renault Kaptur,Renault Duster.
Что касается автосервиса, то
здесь немаловажную роль играет качество дорог, а также по статистике достаточно
длительный срок эксплуатации автомобилей, все этого приводит к росту спроса на
услуги.
Как отметают ученные, аналитики,
[23] у автомобильных перевозок есть несколько основных проблем:
1. Низкий уровень развития
дорожных сетей;
2. Безопасность дорожного
движения;
3. Высокий уровень вредного
воздействия на экологию;
4. Недоступность транспортных
услуг в удаленных регионах;
5. Низкий технический уровень
производственной базы.
Для реализации дорожного
хозяйства будущего планируется предпринять следующее [24]:
1. Обеспечение роста доли акциза
в цене топлива;
2. За профильную деятельность
внедрение новых форм платы;
3. Уменьшение или совсем отмена
налогов на экологически чистый продукт;
4. Подготовка транспортной
инфраструктуры к внедрению матрицы транспортной сети;
5. Определение политики принципы
управления дорогами промышленного назначения;
6. Рост строительства и
реконструкций дорог.
Также стоит рассмотреть
статистику топ-10 автомобилей с пробегом на рынке Санкт-Петербурга, т.к. они
также будут являться в качестве потенциальных клиентов автосервиса [25].
Согласно исследованиям «Автостат
Инфо» было выявлено, что в качестве наиболее продаваемого автомобиля на
вторичном рынке северной столицы стал именно Ford Focus, реализация которого за
10 месяцев 2016 г. составила около 8 277 единиц.
Второе место занял Opel Astra,
который был реализован в количестве 3930 экземпляров.
На вторичном авторынке города
третью позицию занимает Volkswagen Passat, объемы реализации которого достигли
3128 проданных автомобилей.
Что касается четвертого места
рейтинга, то оно было занято Skoda Octavia в количестве 3057 шт., а вот на
пятом – Renault Logan в ообъеме 2773 единицы.
Что касается дальнейших ведущих
марок рынка авто с пробегом, то они принадлежат следущим автомобилям:
- Mercedes-Benz E-Class - объемы
реализации достигли 2641 шт.;
- Hyundai Solaris – объем
реализации в 2630 шт.;
- Mitsubishi Lancer – в
количестве 2585 автомобилей;
- KIA Rio - в объеме 2490
единиц;
- Volkswagen Golf - в количестве
2420 шт.
Соответственно, емкость рынка
постепенно увеличивается, как на вторичном рынке, так и на первичном.
Необходимо провести большую
работу с целью организации всех необходимых моментов перед началом самого
проекта, часть из которых уже фактически выполнена:
1. Сформировать бизнес-план;
2. Подбор помещения;
3. Организация юридического лица;
4. Аренда помещения;
5. Ремонт помещения;
6. Формирование внутренней
структуры компании;
7. Заказ мебели;
8. Подбор оборудования для
автосервиса, его заказ, доставка, а также монтаж;
9. Доставка в автосалон
автомобилей.
Перечень всех работ представлен
на рис. 8
Рис.8. Перечень
работу по проекту
На территории Российской
Федерации предприятие «Автотор» занимается сборкой автомобилей BMW, которое находится в Калининграде [12].
Что касается сборкиKIA, то в России есть два завода осуществляющие её, один из
которых расположен на территории Калинградской области, а второй находится в Санкт-Петербурге
[13].
Планируется начать реализацию в
автоцентре с машин отечественной сборки, но с дальнейшим расширением
представленных торговых марок и диверсификации бизнеса за счет иных иномарок.
Первоначально планируется, что в
автоцентре будут представлены следующие автомобили:
1. KIA RIO;
2. KIA OPTIMA;
3. КIASORENTO;
4. BMWX1;
5. BMWX2;
6. BMWX3;
7. BMWX4;
6.BMWX5.
В результате предварительных
переговоров было достигнуто соглашение с заводами-производителями, что
реализация автомобилей будет производиться на следующих условиях:
1.На условиях комиссии – 17% от
стоимости проданного автомобиляKIA;
2.На условиях комиссии – 15% проданного от стоимости
автомобиляBMW.
Но на условиях комиссии можно
брать не более 5 автомобилей BMW, а также KIA, при этом через 3 месяцев можно брать не более 6
автомобилей BMW, а также KIA, а
после 6 месяцев можно брать не более 7 автомобилей как BMW,
так и KIA.После 9 месяцев можно брать не более 8
автомобилей, но при условии их реализации.
При этом необходимо ежемячно
выкупать, при выкупе автомобилей следующие условия сотрудничество с заводами:
1. При выкупе KIA
автоцентр от цены реализации автомобиля получает 27%;
2. При выкупе BMWавтоцентр
от цены реализации автомобиля получает 28%.
Поэтому планируется после
завершения ремонтных работ в автоцентре и автосервисе, а также установки
оборудования в автосервисе завести все автомобили.
После реализации автомобилей
будет перечисляться заводу стоимость автомобиля за минусом комиссии.
Что касается оборудования для
автосервиса, то на основании мониторинга рынка, оно уже подобрана, при этом
чтобы не дополнительно не нести значительных затрат на доставку,
рассматриваются вариант его приобретения в Санкт-Петербурге.
Для автосервиса подобранное
оборудование в качественном и количественном составе представлено в таблице 5.
Таблица 5
Оборудование для автосервиса
Характеристика основного
оборудования приведена ниже.
Четырехстоечные подъемники – этоподъемник
4х стоечный для сход-развала, который предназначен в автосервисе с целью
регулировки углов установки передних и задних колес, при этом имеет передние
углубления с целью установки поворотных кругов и задние сдвижные пластины[25].
Шиномонтажные станки (стенды)
автоматические - модель c IT, которая отличается наличием устройства взрывной
подкачки с целью быстрой работы с бескамерными шинами с подачей воздуха по
средствам каналов в зажимных кулачках для посадки бескамерных шин на диск.
Балансировочный станок (стенд) -
самодиагностика и самокалибровка, которые гарантируют очень простое
обслуживание стенда.
TOPLIFT HP-1670A_EN Генератор
азота автоматический – это оборудование предназначено для накачки шин азотом как
для легковых, так и малых грузовых автомобилей. В комплекте поставки 2 шланга
по 10 м и устройство для накачки колес.
SL-015М Установка для
обслуживания инжекторных топливных систем бензиновых ДВС
LANTECH US 10 Ультразвуковая
ванна необходимо использовать для высокоэффективной очистки узлов и механизмов,
которые обладают крупными размерами от характерных загрязнений, оставляемых смазками,
маслами, топливом в обычной и агрессивной среде в условиях высоких температур и
давления.
SMC-2001E Стенд для очистки
топливных систем впрыска бензиновых и дизельных двигателей без их разборки
предназначен для использования в стационарных условиях. Контроль работы стенда проводится
по средствам электронного блока с таймером, который полностью контролирующим
работу установки.
REMEZA/AIRCAST СБ4/Ф-200.LB40
(Ремеза/Аиркаст) представляется собой компрессор поршневой применяется с чугунными головка с
большими охлаждающими ребрами для эффективного воздушного охлаждения, при этом
обладает низким уровнем шума, оснащен электрический двигатель с термозащитой от
перегрева, достаточно прост в эксплуатации компрессора.
TOPLIFT 570 стенд для ремонта,
диагностики и испытания ТНВД, управление промышленным компьютером обладает
возможностями тестирования рядных топливных насосов высокого давления с
электронным управлением.
МАНА MLT3000 прибор для проверки
и регулировки фардает возможность работать с автомобилями с любым типом фар (9
видов), включая даже самые современные (такие как, например, Highway Beam (у
Мерседес), инфракрасный свет, Dynamic Light Spot (доп. «световые стрелки»),
Matrix Beam (современные светодиодные фары), Dynamic Light Assistance
(динамическое управления светом)).
SL-037 Установка для обслуживания
системы охлаждения автомобиля, с регулятором давления дает возможность для
осуществления следующих мероприятий:
1. Полная высококачественная
замена старой охлаждающей жидкости, без завоздушивания системы;
2. Есть возможность очистки,
посредством подачи импульсами воздуха под давлением, совместно с промывочной жидкостью;
3. Проверка на герметичность самой
системы охлаждения двигателя;
4. Проведение проверки
работоспособности клапана избыточного давления на крышке радиатора или же расширительного
бачка;
5. Осуществлять контроль давления
в системе охлаждения двигателя;
6. Очистка жидкости, поступающей
в установку, по средствам съёмного фильтра;
7. Есть возможность производить
предварительную откачку старого антифриза, из верхней части радиатора, с целью
избегания разлива жидкости при подключении адаптеров.
SL-052М Установка для замены
тормозной жидкости в тормозных системах автомобилей применяется для замены тормозной
жидкости в стандартных тормозных системах и в системах с ABC.
SL-100 Установка для проверки
свечей зажигания используется для проверки абсолютно любых свечей зажигания в
различных легковых автомобилях под давлением до 10 бар, в двух режимах – 1000
об/мин. и 5000 об/мин. При этом давление в камере проверки формируется
встроенным компрессором, который отключается при достижении 10 бар
автоматически.
MS002 Стенд для проверки
генераторов и стартеров для легковых и грузовых автомобилей. Что касается
стенда MS002, то он проводит проверку работоспособности генератора по средствам
имитации нагрузки автомобильных потребителей до 200А при 12В и 100А при 24В, а,
кроме того, стартера в режиме холостого хода. Что касается ремонта
автомобильного генератора, то устройство предполагает проверку
работоспособности агрегата при различных степенях нагрузки, стартера на
холостом ходу с целью выявления показателей переменного тока. Оснащен портами
для подключения генераторов абсолютно любого производителя.
INGERSOLL RAND LA421-EU &
LA422-EU Угловые шлифовальные машины используется с целью зачистки металла,
устранения ржавчины, подготовки сварных швов и работы с кузовом автомобиля.
При этом стоит отметить, что
указанное оборудование является универсальным, т.е. подходит к различным маркам
автомобилей, в результате можно сэкономить первоначальные инвестиции с целью
приобретения специализированного оборудования, которое предназначается для
конкретного автомобиля.
Что касается объема производства,
то прогнозируется постепенное увеличение количества как реализуемых автомобилей
в автоцентре, так и количества автомобилей, которые будут прибегать к услугам
сервиса.
На основании исследований рынка цены на автомобиль
представлены в таблице 5.
Таблица 5
Цены на автомобили в автоцентре «Полюстрово»
|
Показатель
|
Цена, руб.
|
|
KIA
RIO
|
700 000
|
|
KIA OPTIMA
|
1 100 000
|
|
КIA SORENTO
|
1 700 000
|
|
BMW X1
|
2 000 000
|
|
BMW X2
|
2 500 000
|
|
BMW X3
|
2 950 000
|
|
BMW X4
|
2 955 000
|
|
BMW X5
|
2 955 000
|
Исходя из предположений, что
автоцентр только открывается, предполагаются следующие продажи для него
(таблица 6), при этом менеджмент автоцентра исходит еще и из потенциальной
возможности выкупа автомобилей.
Таблица 6
Уровень продаж автомобилей в
автоцентре
|
Показатель
|
01
|
02
|
03
|
04
|
05
|
06
|
07
|
08
|
09
|
10
|
11
|
12
|
Итого:
|
|
KIA RIO
|
5
|
5
|
6
|
6
|
7
|
7
|
7
|
8
|
8
|
8
|
9
|
12
|
88
|
|
KIA OPTIMA
|
5
|
4
|
5
|
5
|
7
|
7
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
12
|
85
|
|
КIA SORENTO
|
4
|
4
|
5
|
5
|
6
|
7
|
7
|
8
|
9
|
9
|
11
|
14
|
89
|
|
BMW X1
|
5
|
5
|
6
|
6
|
6
|
6
|
7
|
7
|
6
|
8
|
9
|
11
|
82
|
|
BMW X2
|
2
|
2
|
4
|
5
|
6
|
6
|
7
|
8
|
8
|
8
|
9
|
12
|
77
|
|
BMW X3
|
2
|
2
|
4
|
5
|
5
|
6
|
6
|
7
|
8
|
8
|
9
|
11
|
73
|
|
BMW X4
|
4
|
4
|
4
|
6
|
6
|
7
|
7
|
7
|
7
|
8
|
11
|
12
|
83
|
|
BMW X5
|
4
|
4
|
5
|
5
|
6
|
7
|
6
|
8
|
11
|
11
|
11
|
14
|
92
|
|
Итого:
|
31
|
30
|
39
|
43
|
49
|
53
|
53
|
60
|
65
|
69
|
79
|
98
|
669
|
План составлен по
пессимистическому сценарию, кроме того с учетом базовой комплектации
автомобилей указана их стоимость. Здесь не учитывается, что в большинстве
случаев машины подобного класса дополняют необходимыми элементами клиенту, что
приходится ожидать её доставки в салон.
Исходя из цен автомобилей на
рынке и ожидаемого плана продаж в Приложении 1 находится выручка автоцентра
«Полюсово».
Исходя из анализа уровня продаж в
Приложении 2 находится доход автосервиса в разрезе по ожидаемый маркам
автомобилей в сервисе. Данный расчет также произведен исходя из того допущения,
что они входят в топ-10 по реализации в 2016 г.
Помещение, которое предполагается
взять под аренду автосалона и автосервиса находится в хорошем состоянии,
поэтому необходимо будет только выполнить перечень следующих работ:
1. Установить только напольное
покрытие;
2.Вмонтировать соответствующие
двери;
3.Оборудовать место для работы
персонала, а также его отдыха.
Кроме того, необходимо создать
комнату для отдыха клиентов, поэтому величина капитальных затрат для подобного
проекта небольшая.
Финансовый план построен на
основании следующих допущений:
1. Ежегодного повышения цен как
на автомобили, так и на услуги, так и на услуги и расходные материалы;
2. Рост выручки во второй год
предполагается исключительно за счет цены.
3. Кредит привлекается под 17%.
В таблице 7 представлены
капитальные затраты по проекту, куда отнесено необходимое оборудование и
строительные работы как для автоцентра, так и для автосервиса, но строительные
расходы в результате будут отнесены на затраты, т.к. они не подлежат
капитализации.
Таблица 7
Капитальные затраты
по проекту «Полюстрово»
|
Статьи расходов
|
Сумма
|
|
Ремонт помещения под зала
автоцентра и автосервиса
|
1 000 000
|
|
Мебель для комнаты отдыха автосервиса
|
400 000
|
|
Мебель для офиса
|
200 000
|
|
Оргтехника
|
400 000
|
|
Мебель для автосалона
|
250 000
|
|
Укомплектация автосервиса оборудованием в т.ч.
|
5 014 000
|
|
Стоимость оборудования
|
4 600 000
|
|
Стоимость доставки
|
230000
|
|
Стоимость погрузочно-разгрузочных работ
|
92000
|
|
Стоимость сборки
|
92000
|
|
Стоимость мебели и оборудования для кухни персонала
|
200 000
|
|
Разработка сайта
|
300 000
|
|
Итого:
|
7 764 000
|
Амортизация будет начисляться
прямолинейным способом исходя из следующих сроков:
1. оборудование – 5 лет;
2. сайт – 5 лет;
3. мебель – 4 года;
4. оргтехника – 2 года.
Что касается
строительно-монтажных работ, то они будут отнесены полностью на накладные
затраты, т.к. без данных затрат автосервис и автоцентр функционировать не
сможет, а капитализировать подобное не представляется возможным.
В таблице 8 представлена ежегодная величина амортизации.
Таблица 8
Амортизация основных средств и нематериального актива
|
Наименование
|
Годовая сумма амортизации
|
|
Сайт
|
60 000
|
|
Оборудование
|
1 002 800
|
|
Мебель
|
212 500
|
|
Оргтехника
|
200 000
|
|
Итого:
|
1 475 300
|
Что касается выручки по проекту,
то она уже детализирована в Приложении 1 и Приложении 2, поэтому необходим
исключительно свод по ней, который представлен в таблице 9.
Таблица 9
Выручка по проекту за
2 года
|
Наименование
|
цена
|
1 год
|
2 год
|
|
Реализация автомобилей
|
470
|
330 665 000
|
347 198 250
|
|
KIA
|
900
|
96 700 000
|
101 535 000
|
|
BMW
|
1824
|
233 965 000
|
245 663 250
|
|
Услуги автосервиса
|
3572
|
32 160 000
|
35 376 000
|
|
Итого:
|
362 825 000
|
382 574 250
|
В компании работает персонал, у
которого есть заработная плата, при этом персонал подразделяется на
производственный, сбытовой и административный персонал, результаты представлены
в таблице 10, т.к. компания несет налоговые обязательства по заработной плате в
размере 30%, то данный фактор также необходимо учесть при расчете проекта.
Таблица 10
|
Должность
|
Кол-во человек
|
Оклад
|
Сумма в год, руб
|
Соц. Взносы (30%)
|
|
Директор
|
1
|
100 000
|
1 200 000
|
360 000
|
|
Бухгалтер
|
1
|
60 000
|
720 000
|
216 000
|
|
Финансист
|
1
|
45 000
|
540 000
|
162 000
|
|
Маркетолог
|
1
|
55 000
|
660 000
|
198 000
|
|
Менеджер по закупкам
|
1
|
45 000
|
540 000
|
162 000
|
|
Менеджер по работе со страховыми компаниями
|
2
|
40 000
|
960 000
|
288 000
|
|
Менеджер по продажам
|
2
|
45 000
|
1 080 000
|
324 000
|
|
Охранник
|
2
|
40 000
|
960 000
|
288 000
|
|
Уборщица
|
2
|
25 000
|
600 000
|
180 000
|
|
Менеджер по складу запчастей
|
2
|
30 000
|
720 000
|
216 000
|
|
Механики
|
8
|
45 000
|
4 320 000
|
1 296 000
|
|
Итого:
|
23
|
530 000
|
12 300 000
|
3 690 000
|
В результате в первый год фонд
заработной платы составит 12 300 000 рублей, а налоговые отчисления 3 690 000
рублей, на данном этапе не предполагается заработная плата с бонусами.
Т.к. при расчете проекта было
сказано, что рост цен предполагается на 5%, соответственно, величина заработной
платы увеличится на 5% также, результате составит вместе с начислениями 16 789
500 руб.
Кроме того, у каждого проекта
есть ежемесячные начисления в виде себестоимости закупки автомобилей, аренды,
коммунальных услуг, приобретения запчастей для ремонта, прочих затрат, которые
необходимо учесть. Величина прямых затрат представлена в таблице 11.
Таблица 11
Прогнозируемый
уровень прямых затрат в месяц
|
Наименование
|
Год 1
|
Год 2
|
|
Закупка автомобилей на условиях комиссии
|
175 890 000
|
1 757 808 360
|
|
BMW
|
129 480 000
|
190 630 941
|
|
KIA
|
46 410 000
|
1 567 177 419
|
|
Выкуп автомобилей
|
878 968 000
|
248 410 800
|
|
BMW
|
189 946 000
|
506 445 526
|
|
KIA
|
689 022 000
|
1 775 299 061
|
|
Запчасти
|
31 025 997
|
53 434 491
|
|
Моющие средства
|
360 000
|
378 000
|
|
Канцтовары
|
60 000
|
63 000
|
|
Аренда
|
6 000 000
|
6 300 000
|
|
Коммунальные и эксплуатационные расходы
|
4 200 000
|
4 410 000
|
|
Расходные материалы (стаканчики
одноразовые, салфетки, кофе, чай)
|
106 200
|
111 510
|
|
Прочие непредвиденные
|
531 000
|
557 550
|
|
Итого:
|
1 097 141 197
|
2 071 473 711
|
В результате на основании
приведенных данных уровень прямых продаж составит в первый год 1 097 141
197руб., а во второй год 2 071 473 711 руб.
С целью правильного формирования
себестоимости. Куда относят прямые затраты, прямой труд, необходимо
аккумулировать накладные расходы, на основании полученной информации оценка
накладных затрат отражена в таблице 12, куда также будет отнесена вся
амортизация основных средств и нематериальных активов, т.к. без них
производственный процесс осуществить не представляется возможным.
Кроме того, в первый год отнесены
и строительные затраты, которые отражены в капитальных затратах, но т.к.
капитализировать подобные затраты не представляется возможным, а отразить их
влияние на финансовый результат необходимо, именно, поэтому они отнесены в
накладные расходы, ведь без этих затрат автоцентр и автосервис не смогут
полноценно функционировать.
Таблица 12
Оценка накладных
затрат
|
Наименование
|
Год 1
|
Год 2
|
|
Зарплата вспомогательного персонала
|
2 028 000
|
2 129 400
|
|
Амортизация основных фондов
|
1 475 300
|
1 475 300
|
|
Страхование
|
100 000
|
100 000
|
|
Строительные работы
|
1 000 000
|
|
|
Обслуживание оборудования
|
100 000
|
105 000
|
|
Итого:
|
4 703 300
|
3 809 700
|
В результате величина накладных
расходов в первый год составит 4 703 300 руб., а во второй
3 809 700 руб.
На основании приведенных данных сформируем
смету себестоимости предоставленных услуг, которая укрупненно представлена в
таблице 13.
Таблица 13
Смета себестоимости
предоставленных услуг
|
Наименование
|
1 год
|
2 год
|
|
Прямой труд с начислениями
|
9 204 000
|
9 664 200
|
|
Прямые материалы
|
1 085 883 997
|
2 059 653 651
|
|
Накладные расходы
|
15 960 500
|
11 820 060
|
|
Итого:
|
1 111 048 497
|
2 081 137 911
|
Для формирования отчета о
прибылях и убытках необходимо определить величину административных и сбытовых
затрат, результаты которых представлены в таблице 14.
Таблица 14
Расчет коммерческих и
управленческих затрат
|
Наименование
|
1 год
|
2 год
|
|
Зарплата управленческого персонала
|
3 900 000
|
4 095 000
|
|
Коммерческие расходы
|
2 358 000
|
2 405 900
|
|
Зарплата маркетолога
|
858 000
|
900900
|
|
Реклама
|
1 500 000
|
1 575 000
|
|
Итого:
|
6 258 000
|
6 570 190
|
В результате величина
управленческих затрат составит в первый год 3 900 000 руб., куда
отнесена заработная плата управленческого персонала, а именно, директора,
бухгалтера и финансиста, а также менеджера по закупкам, который будет относится
к двум бизнесам сразу также. Во второй год величина административных затрат
составит 6 570 190 руб.
Что касается маркетинговых
затрат, то туда отнесены расходы на рекламу, при этом выделена сумма из бюджета
в первый год 1 500 000руб., а во второй 1 575 000руб., а
также заработная плата маркетолога, который занимается:
1.Размещением рекламы в СМИ;
2.Продвижением контекстной
рекламы.
В результате величина
маркетинговых затрат в первый год составит 2 358 000 руб., а во
второй год будет на уровне 2 405 900 руб.
С целью формирования общего
понимания уровня затрат, а также их направления, необходимо свести все затраты
во едино, т.е. сформировать смету затрат по элементам, результаты подобной
итерации представлены в таблице 15.
Таблица 15
Смета затрат по
элементам
|
Элементы затрат
|
1 год
|
2 год
|
|
Закупка автомобилей
|
1 054 858 000
|
2 006 219 160
|
|
Запчасти
|
31 025 997
|
53 434 491
|
|
Моющие средства
|
360 000
|
378 000
|
|
Канцтовары
|
60 000
|
63 000
|
|
Аренда
|
6 000 000
|
6 300 000
|
|
Коммунальные и эксплуатационные расходы
|
4 200 000
|
4 410 000
|
|
Расходные материалы (стаканчики
одноразовые, салфетки, кофе, чай)
|
106 200
|
111 510
|
|
Прочие непредвиденные
|
531 000
|
557 550
|
|
Прямой труд с начислениями
|
9 204 000
|
9 664 200
|
|
Зарплата вспомогательного персонала
|
2 028 000
|
2 129 400
|
|
Амортизация основных фондов
|
1 475 300
|
1 475 300
|
|
Страхование
|
100 000
|
105 000
|
|
Строительные работы
|
1 000 000
|
|
|
Обслуживание оборудования
|
100 000
|
105 000
|
|
Зарплата управленческого персонала
|
3 900 000
|
4 095 000
|
|
Коммерческие расходы
|
2 358 000
|
2 475 900
|
|
Зарплата маркетолога
|
858000
|
900 900
|
|
Реклама
|
1500000
|
1 575 000
|
|
Итого:
|
1 117 306 497
|
2 091 523 511
|
В результате в первый год
величина совокупная величина затрат составит 1 117 306 497 руб.. а во
второй 2 091 523 511руб., стоит сакцентировать внимание, что
строительные работы присутствуют исключительно в первом году, это ремонт
помещения автоцентра и автосервиса к открытию.
На основании приведенной
информации составим отчет о доходах и расходах проекта за 2 года, результаты
которого представлены в таблице 16, при этом необходимо учесть, что налог на
прибыль составляет 20%[22].
Таблица 16
План доходов и расходов
|
Показатели
|
Год 1
|
Год 2
|
|
Выручка
|
1 565 310 445
|
3 541 129 069
|
|
Себестоимость
|
1 111 048 497
|
2 084 952 611
|
|
Валовый доход
|
454 261 947
|
1 456 176 458
|
|
Административные
расходы
|
3 900 000
|
4 095 000
|
|
Сбытовые
|
2 358 000
|
2 475 900
|
|
Проценты к уплате
|
37 348 672
|
78 403 086
|
|
Прибыль до
налогообложения
|
410 655 275
|
1 371 202 472
|
|
Налог на прибыль
(20%)
|
82 131 055
|
274 240 494
|
|
Чистая прибыль
|
328 524 220
|
1 096 961 978
|
В результате предполагается, что
в первый год исходя из уровня затрат и предполагаемого уровня объема продаж прибыль
составит 328 700 126 рублей, а во второй будет на
уровне1 126 004 194 рублей.
У компании возникает
необходимость выкупать автомобили у заводов производителей по цене за минусом
её дохода от стоимости, т.е. расчет осуществляется следующим образом:
Стоимость KIAOPTIMA
составляет 1 100 000 руб.
Согласно условий договора
автоцентру от стоимости причитается 28%.
Автоцентр должен заводу оплатить
1100 000*(1-28%) = 792 000 руб.
Аналогично производятся расчеты и
по BMW. В результате возникает необходимость в
кредитовании.
Расчет необходимого уровня
кредитования производится следующим образом:
1. Расчет необходимого объема
закупки автомобилей формируется по необходимости, т.е. когда выкупили
автомобили и в наличие нет, за вычетом 5 KIARIO(т.к.
именно их автоцентр может брать на условиях комиссии), а также 5 BMWX1, т.к. в первые три месяца их тоже может брать автоцентр
и тоже на условиях комиссии. Далее условия изменяются, но при условии, что
взятые автомобили на основании комиссии были реализованы в обозначенный период.
В результате формируется план
закупок по договору выкупа автомобилей, результаты для первого года
представлены в таблице 17.
Таблица 17
План выкупа автомобилей на
основании договора выкупа
|
Модель
|
01
|
02
|
03
|
04
|
05
|
06
|
07
|
08
|
09
|
10
|
11
|
12
|
Итого:
|
|
KIA RIO
|
0
|
0
|
1
|
0
|
2
|
2
|
0
|
3
|
3
|
0
|
4
|
7
|
22
|
|
KIA OPTIMA
|
5
|
4
|
5
|
5
|
7
|
7
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
12
|
85
|
|
КIA SORENTO
|
4
|
4
|
5
|
5
|
6
|
7
|
7
|
8
|
9
|
9
|
11
|
14
|
89
|
|
BMW X1
|
0
|
1
|
0
|
1
|
1
|
0
|
2
|
1
|
0
|
4
|
6
|
16
|
|
BMW X2
|
2
|
2
|
4
|
5
|
6
|
6
|
7
|
8
|
8
|
8
|
9
|
12
|
77
|
|
BMW X3
|
2
|
2
|
4
|
5
|
5
|
6
|
6
|
7
|
8
|
8
|
9
|
11
|
73
|
|
BMW X4
|
4
|
4
|
4
|
6
|
6
|
7
|
7
|
7
|
7
|
8
|
11
|
12
|
83
|
|
BMW X5
|
4
|
4
|
5
|
5
|
6
|
7
|
6
|
8
|
11
|
11
|
11
|
14
|
92
|
2. В результате полученный
ежемесячный объем умножается на цену и получается выручка, предполагаемая от
реализации автомобилей на основании выкупа автомобилей.
3. Полученная выручка в
зависимости от марки автомобиля уменьшается на сумму, которая положена
автоцентру, т.к. он является дилером, то цены не имеет права свободно
устанавливать.
4. Полученная сумма оплачивается
в начале месяца и в результате в течение трех дней происходит поставка
автомобилей.
Расчет необходимого уровня
кредитования представлен в Приложении 3.В итоге на начало первого месяца
компания обязана проплатить
33 847 800 –
(20 000 000 – 7 974 000) = 21 821 800 руб.
33 044 800 –
13 272 075 = 19 772 72 руб.
И т.д.
При этом важно сформировать
график амортизации, и так как это движение денежных средств, но необходимо
учитывать и погашение тела кредита и выплату проценту из расчета 17% /12 месяцев,
а проценты отразить в отчете о доходах и расходов. При этом в отчет о движении
денежных средств относятся проценты и выплаты текущего месяца, но из всех
таблиц, т.к. неизвестен месяц начала проекта, то месяцам присвоен от 1 и выше,
а в отчет о доходах и расходах относится совокупность процентов в период от 01
до 12, абсолютно из всех таблиц.
Таблица 18 содержит амортизацию
первого кредита.
Таблица 18
График амортизации
первого кредита
|
Кредит
|
Тело
кредита
|
Проценты
|
Погашение
тела кредита
|
Сумма
выплаты
|
|
1
|
21 821 800
|
309 142
|
1 818 483
|
2 127 626
|
|
2
|
20 003 317
|
283 380
|
1 818 483
|
2 101 864
|
|
3
|
18 184 833
|
257 618
|
1 818 483
|
2 076 102
|
|
4
|
16 366 350
|
231 857
|
1 818 483
|
2 050 340
|
|
5
|
14 547 867
|
206 095
|
1 818 483
|
2 024 578
|
|
6
|
12 729 383
|
180 333
|
1 818 483
|
1 998 816
|
|
7
|
10 910 900
|
154 571
|
1 818 483
|
1 973 054
|
|
8
|
9 092 417
|
128 809
|
1 818 483
|
1 947 293
|
|
9
|
7 273 933
|
103 047
|
1 818 483
|
1 921 531
|
|
10
|
5 455 450
|
77 286
|
1 818 483
|
1 895 769
|
|
11
|
3 636 967
|
51 524
|
1 818 483
|
1 870 007
|
|
12
|
1 818 483
|
25 762
|
1 818 483
|
1 844 245
|
В таблице 19 представлен график
амортизации кредита 2.
Таблица 19
График амортизации кредита,
полученного в феврале
|
Кредит
|
Тело
кредита
|
Проценты
|
Погашение
тела кредита
|
Сумма
выплаты
|
|
1
|
|
|
|
|
|
2
|
19 772 726
|
280 114
|
1 647 727
|
1 927 841
|
|
3
|
18 124 998
|
256 771
|
1 647 727
|
1 904 498
|
|
4
|
16 477 271
|
233 428
|
1 647 727
|
1 881 155
|
|
5
|
14 829 544
|
210 085
|
1 647 727
|
1 857 812
|
|
6
|
13 181 817
|
186 742
|
1 647 727
|
1 834 470
|
|
7
|
11 534 090
|
163 400
|
1 647 727
|
1 811 127
|
|
8
|
9 886 363
|
140 057
|
1 647 727
|
1 787 784
|
|
9
|
8 238 636
|
116 714
|
1 647 727
|
1 764 441
|
|
10
|
6 590 909
|
93 371
|
1 647 727
|
1 741 098
|
|
11
|
4 943 181
|
70 028
|
1 647 727
|
1 717 756
|
|
12
|
3 295 454
|
46 686
|
1 647 727
|
1 694 413
|
|
13
|
1 647 727
|
23 343
|
1 647 727
|
1 671 070
|
В таблице 20 представлен график
амортизации кредита 3.
Таблица 20
График амортизации
кредита, полученного в марте
|
Кредит
|
Тело
кредита
|
Проценты
|
Погашение
тела кредита
|
Сумма
выплаты
|
|
1
|
|
|
|
|
|
2
|
|
|
|
|
|
3
|
35 095 854
|
497 191
|
2 924 655
|
3 421 846
|
|
4
|
32 171 200
|
455 759
|
2 924 655
|
3 380 413
|
|
5
|
29 246 545
|
414 326
|
2 924 655
|
3 338 981
|
|
6
|
26 321 891
|
372 893
|
2 924 655
|
3 297 548
|
|
7
|
23 397 236
|
331 461
|
2 924 655
|
3 256 115
|
|
8
|
20 472 582
|
290 028
|
2 924 655
|
3 214 683
|
|
9
|
17 547 927
|
248 596
|
2 924 655
|
3 173 250
|
|
10
|
14 623 273
|
207 163
|
2 924 655
|
3 131 818
|
|
11
|
11 698 618
|
165 730
|
2 924 655
|
3 090 385
|
|
12
|
8 773 964
|
124 298
|
2 924 655
|
3 048 952
|
|
13
|
5 849 309
|
82 865
|
2 924 655
|
3 007 520
|
|
14
|
2 924 655
|
41 433
|
2 924 655
|
2 966 087
|
В таблице 21 представлен график погашения
кредита, полученного в апреле.
Таблица 21
График погашения
кредита, полученного в апреле
|
Кредит
|
Тело
кредита
|
Проценты
|
Погашение
тела кредита
|
Сумма к
выплате
|
|
1
|
|
|
|
|
|
2
|
|
|
|
|
|
3
|
|
|
|
|
|
4
|
37 771 303
|
535 093
|
3 147 609
|
3 682 702
|
|
5
|
34 088 601
|
482 922
|
3 147 609
|
3 630 530
|
|
6
|
30 458 071
|
431 489
|
3 147 609
|
3 579 098
|
|
7
|
26 878 973
|
380 785
|
3 147 609
|
3 528 394
|
|
8
|
23 350 579
|
330 800
|
3 147 609
|
3 478 408
|
|
9
|
19 872 170
|
281 522
|
3 147 609
|
3 429 131
|
|
10
|
16 443 039
|
232 943
|
3 147 609
|
3 380 552
|
|
11
|
13 062 488
|
185 052
|
3 147 609
|
3 332 660
|
|
12
|
9 729 827
|
137 839
|
3 147 609
|
3 285 448
|
|
13
|
6 444 379
|
91 295
|
3 147 609
|
3 238 904
|
|
14
|
3 205 475
|
45 411
|
3 147 609
|
3 193 019
|
|
15
|
12 456
|
3 147 609
|
3 147 785
|
В таблице 22 представлен график
погашения кредита, полученного в мае.
Таблица 22
График погашения кредита,
полученного в мае
|
Кредит
|
Тело
кредита
|
Проценты
|
Погашение
тела кредита
|
Сумма к
выплате
|
|
1
|
|
|
|
|
|
2
|
|
|
|
|
|
3
|
|
|
|
|
|
4
|
|
|
|
|
|
5
|
45 903 355
|
650 298
|
3 825 280
|
4 475 577
|
|
6
|
42 078 075
|
596 106
|
3 825 280
|
4 421 386
|
|
7
|
38 252 796
|
541 915
|
3 825 280
|
4 367 194
|
|
8
|
34 427 516
|
487 723
|
3 825 280
|
4 313 003
|
|
9
|
30 602 236
|
433 532
|
3 825 280
|
4 258 811
|
|
10
|
26 776 957
|
379 340
|
3 825 280
|
4 204 620
|
|
11
|
22 951 677
|
325 149
|
3 825 280
|
4 150 428
|
|
12
|
19 126 398
|
270 957
|
3 825 280
|
4 096 237
|
|
13
|
15 301 118
|
216 766
|
3 825 280
|
4 042 045
|
|
14
|
11 475 839
|
162 574
|
3 825 280
|
3 987 854
|
|
15
|
7 650 559
|
108 383
|
3 825 280
|
3 933 662
|
|
16
|
3 825 280
|
54 191
|
3 825 280
|
3 879 471
|
В таблице 23 представлен график
погашения кредита, полученного в июне.
Таблица 23
График погашения
кредита, полученного в июне
|
Кредит
|
Тело
кредита
|
Проценты
|
Погашение
тела кредита
|
Сумма к
выплате
|
|
1
|
|
|
|
|
|
2
|
|
|
|
|
|
3
|
|
|
|
|
|
4
|
|
|
|
|
|
5
|
|
|
|
|
|
6
|
55 349 190
|
784 114
|
4 612 432
|
5 396 546
|
|
7
|
50 736 757
|
718 771
|
4 612 432
|
5 331 203
|
|
8
|
46 124 325
|
653 428
|
4 612 432
|
5 265 860
|
|
9
|
41 511 892
|
588 085
|
4 612 432
|
5 200 518
|
|
10
|
36 899 460
|
522 742
|
4 612 432
|
5 135 175
|
|
11
|
32 287 027
|
457 400
|
4 612 432
|
5 069 832
|
|
12
|
27 674 595
|
392 057
|
4 612 432
|
5 004 489
|
|
13
|
23 062 162
|
326 714
|
4 612 432
|
4 939 146
|
|
14
|
18 449 730
|
261 371
|
4 612 432
|
4 873 804
|
|
15
|
13 837 297
|
196 028
|
4 612 432
|
4 808 461
|
|
16
|
9 224 865
|
130 686
|
4 612 432
|
4 743 118
|
|
17
|
4 612 432
|
65 343
|
4 612 432
|
4 677 775
|
В таблице 24 представлен график
погашения кредита, полученного в июле.
Таблица 24
График погашения
кредита, полученного в июле
|
Кредит
|
Тело
кредита
|
Проценты
|
Погашение
тела кредита
|
Сумма к
выплате
|
|
1
|
|
|
|
|
|
2
|
|
|
|
|
|
3
|
|
|
|
|
|
4
|
|
|
|
|
|
5
|
|
|
|
|
|
6
|
|
|
|
|
|
7
|
52 751 705
|
747 316
|
4 395 975
|
5 143 291
|
|
8
|
48 355 730
|
685 040
|
4 395 975
|
5 081 015
|
|
9
|
43 959 754
|
622 763
|
4 395 975
|
5 018 739
|
|
10
|
39 563 779
|
560 487
|
4 395 975
|
4 956 462
|
|
11
|
35 167 803
|
498 211
|
4 395 975
|
4 894 186
|
|
12
|
30 771 828
|
435 934
|
4 395 975
|
4 831 910
|
|
13
|
26 375 853
|
373 658
|
4 395 975
|
4 769 633
|
|
14
|
21 979 877
|
311 382
|
4 395 975
|
4 707 357
|
|
15
|
17 583 902
|
249 105
|
4 395 975
|
4 645 081
|
|
16
|
13 187 926
|
186 829
|
4 395 975
|
4 582 804
|
|
17
|
8 791 951
|
124 553
|
4 395 975
|
4 520 528
|
|
18
|
4 395 975
|
62 276
|
4 395 975
|
4 458 252
|
В таблице 24 представлен график
погашения кредита, полученного августе.
Таблица 24
График погашения
кредита, полученного в августе
|
Кредит
|
Тело
кредита
|
Проценты
|
Погашение
тела кредита
|
Сумма к
выплате
|
|
1
|
|
|
|
|
|
2
|
|
|
|
|
|
3
|
|
|
|
|
|
4
|
|
|
|
|
|
5
|
|
|
|
|
|
6
|
|
|
|
|
|
7
|
|
|
|
|
|
8
|
68 543 058
|
971 027
|
5 711 921
|
6 682 948
|
|
9
|
62 831 136
|
890 108
|
5 711 921
|
6 602 029
|
|
10
|
57 119 215
|
809 189
|
5 711 921
|
6 521 110
|
|
11
|
51 407 293
|
728 270
|
5 711 921
|
6 440 191
|
|
12
|
45 695 372
|
647 351
|
5 711 921
|
6 359 273
|
|
13
|
39 983 450
|
566 432
|
5 711 921
|
6 278 354
|
|
14
|
34 271 529
|
485 513
|
5 711 921
|
6 197 435
|
|
15
|
28 559 607
|
404 594
|
5 711 921
|
6 116 516
|
|
16
|
22 847 686
|
323 676
|
5 711 921
|
6 035 597
|
|
17
|
17 135 764
|
242 757
|
5 711 921
|
5 954 678
|
|
18
|
11 423 843
|
161 838
|
5 711 921
|
5 873 759
|
|
19
|
5 711 921
|
80 919
|
5 711 921
|
5 792 840
|
В таблице 25 представлен график
погашения кредита, полученного в сентябре.
Таблица 25
График погашения кредита,
полученного в сентября
|
Кредит
|
Тело кредита
|
Проценты
|
Погашение тела кредита
|
Сумма к выплате
|
|
1
|
|
|
|
|
|
2
|
|
|
|
|
|
3
|
|
|
|
|
|
4
|
|
|
|
|
|
5
|
|
|
|
|
|
6
|
|
|
|
|
|
7
|
|
|
|
|
|
8
|
|
|
|
|
|
9
|
82 299 572
|
1 165 911
|
6 858 298
|
8 024 208
|
|
10
|
75 441 275
|
1 068 751
|
6 858 298
|
7 927 049
|
|
11
|
68 582 977
|
971 592
|
6 858 298
|
7 829 890
|
|
12
|
61 724 679
|
874 433
|
6 858 298
|
7 732 731
|
|
13
|
54 866 382
|
777 274
|
6 858 298
|
7 635 571
|
|
14
|
48 008 084
|
680 115
|
6 858 298
|
7 538 412
|
|
15
|
41 149 786
|
582 955
|
6 858 298
|
7 441 253
|
|
16
|
34 291 488
|
485 796
|
7 344 094
|
|
17
|
27 433 191
|
388 637
|
6 858 298
|
7 246 935
|
|
18
|
20 574 893
|
291 478
|
6 858 298
|
7 149 775
|
|
19
|
13 716 595
|
194 318
|
6 858 298
|
7 052 616
|
|
20
|
6 858 298
|
97 159
|
6 858 298
|
6 955 457
|
В таблице 26 представлен график
погашения кредита, полученного в сентябре.
Таблица 26
График погашения
кредита, полученного в октября
|
Кредит 10
|
Тело кредита
|
Проценты
|
Погашение тела кредита
|
Сумма к выплате
|
|
1
|
|
|
|
|
|
2
|
|
|
|
|
|
3
|
|
|
|
|
|
4
|
|
|
|
|
|
5
|
|
|
|
|
|
6
|
|
|
|
|
|
7
|
|
|
|
|
|
8
|
|
|
|
|
|
9
|
|
|
|
|
|
10
|
75 519 183
|
1 069 855
|
6 293 265
|
7 363 120
|
|
11
|
69 225 918
|
980 700
|
6 293 265
|
7 273 966
|
|
12
|
62 932 652
|
891 546
|
6 293 265
|
7 184 811
|
|
56 639 387
|
802 391
|
6 293 265
|
7 095 657
|
|
50 346 122
|
713 237
|
6 293 265
|
7 006 502
|
|
44 052 857
|
624 082
|
6 293 265
|
6 917 347
|
|
37 759 591
|
534 928
|
6 293 265
|
6 828 193
|
|
31 466 326
|
445 773
|
6 293 265
|
6 739 038
|
|
25 173 061
|
356 618
|
6 293 265
|
6 649 884
|
|
18 879 796
|
267 464
|
6 293 265
|
6 560 729
|
|
12 586 530
|
178 309
|
6 293 265
|
6 471 574
|
|
6 293 265
|
89 155
|
6 293 265
|
6 382 420
|
В таблице 27 представлен график
погашения кредита, полученного в сентябре.
Таблица 27
График погашения кредита,
полученного в ноября
|
Кредит
|
Тело кредита
|
Проценты
|
Погашение тела кредита
|
Сумма к выплате
|
|
1
|
|
|
|
|
|
2
|
|
|
|
|
|
3
|
|
|
|
|
|
4
|
|
|
|
|
|
5
|
|
|
|
|
|
6
|
|
|
|
|
|
7
|
|
|
|
|
|
8
|
|
|
|
|
|
9
|
|
|
|
|
|
10
|
|
|
|
|
|
11
|
104 145 987
|
1 475 401
|
8 678 832
|
10 154 234
|
|
12
|
95 467 154
|
1 352 451
|
8 678 832
|
10 031 284
|
|
13
|
86 788 322
|
1 229 501
|
8 678 832
|
9 908 333
|
|
14
|
78 109 490
|
1 106 551
|
8 678 832
|
9 785 383
|
|
15
|
69 430 658
|
983 601
|
8 678 832
|
9 662 433
|
|
16
|
60 751 825
|
860 651
|
8 678 832
|
9 539 483
|
|
17
|
52 072 993
|
737 701
|
8 678 832
|
9 416 533
|
|
18
|
43 394 161
|
614 751
|
8 678 832
|
9 293 583
|
|
19
|
34 715 329
|
491 800
|
8 678 832
|
9 170 633
|
|
20
|
26 036 497
|
368 850
|
8 678 832
|
9 047 683
|
|
21
|
17 357 664
|
245 900
|
8 678 832
|
8 924 732
|
|
22
|
8 678 832
|
122 950
|
8 678 832
|
8 801 782
|
В таблице 28 представлен график
погашения кредита, полученного в сентябре.
Таблица 28
График погашения
кредита, полученного в декабря
|
Кредит 12
|
Тело кредита
|
Проценты
|
Погашение тела кредита
|
Сумма к выплате
|
|
1
|
|
|
|
|
|
2
|
|
|
|
|
|
3
|
|
|
|
|
|
4
|
|
|
|
|
|
5
|
|
|
|
|
|
6
|
|
|
|
|
|
7
|
|
|
|
|
|
8
|
|
|
|
|
|
9
|
|
|
|
|
|
10
|
|
|
|
|
|
11
|
|
|
|
|
|
12
|
139 474 936
|
1 975 895
|
11 622 911
|
13 598 806
|
|
13
|
127 852 025
|
1 811 237
|
11 622 911
|
13 434 148
|
|
14
|
116 229 113
|
1 646 579
|
11 622 911
|
13 269 490
|
|
15
|
104 606 202
|
1 481 921
|
11 622 911
|
13 104 833
|
|
16
|
92 983 291
|
1 317 263
|
11 622 911
|
12 940 175
|
|
17
|
81 360 379
|
1 152 605
|
11 622 911
|
12 775 517
|
|
18
|
69 737 468
|
987 947
|
11 622 911
|
12 610 859
|
|
19
|
58 114 557
|
823 290
|
11 622 911
|
12 446 201
|
|
20
|
46 491 645
|
658 632
|
11 622 911
|
12 281 543
|
|
21
|
34 868 734
|
493 974
|
11 622 911
|
12 116 885
|
|
22
|
23 245 823
|
329 316
|
11 622 911
|
11 952 227
|
|
23
|
11 622 911
|
164 658
|
11 622 911
|
11 787 569
|
Что касается второго
года то для него составлен единый график, который представлен в таблице 29.
Таблица 29
График погашения
кредита в яваре второго года проекта
|
Кредит 12
|
Тело кредита
|
Проценты
|
Погашение тела кредита
|
Сумма к выплате
|
|
1
|
144 462 686
|
2 046 555
|
12 038 557
|
14 085 112
|
|
2
|
132 424 128
|
1 876 008
|
12 038 557
|
13 914 566
|
|
3
|
120 385 571
|
1 705 462
|
12 038 557
|
13 744 019
|
|
4
|
108 347 014
|
1 534 916
|
12 038 557
|
13 573 473
|
|
5
|
96 308 457
|
1 364 370
|
12 038 557
|
13 402 927
|
|
6
|
84 269 900
|
1 193 824
|
12 038 557
|
13 232 381
|
|
7
|
72 231 343
|
1 023 277
|
12 038 557
|
13 061 834
|
|
8
|
60 192 786
|
852 731
|
12 038 557
|
12 891 288
|
|
9
|
48 154 229
|
682 185
|
12 038 557
|
12 720 742
|
|
10
|
36 115 671
|
511 639
|
12 038 557
|
12 550 196
|
|
11
|
24 077 114
|
341 092
|
12 038 557
|
12 379 650
|
|
12
|
12 038 557
|
170 546
|
12 038 557
|
12 209 103
|
Кроме того, прогнозируется брать
предоплату в размере 50% от стоимости автомобиля и заключат договор
купли-продажи, подобное мероприятия поможет уменьшить наличие кредитов,
соответственно, повысить эффективность собственного капитала. Но т.к. подобное
предусмотреть достаточно проблематично, то это мероприятие в бизнес-плане не
учитывается.
Инвестор выделяет на реализацию
этого проекта 20 млн. руб., при этом желает получить 4%, их можно выплатить в
качестве дивидендов, т.е. именно из величины полученной чистой прибыли, в
результате предполагаемая компания «Полюстрово» способна выполнить данное
условие.
С
целью оценки эффективности проекта применяется чистая приведенная стоимость
проекта, который основан на сопоставлении дисконтированной стоимости денежных
поступлений за прогнозный период и инвестиций.
NVP=⅀CF/(1+r)?- - CF0
где CF –
это денежные потоки в течение года;
r – ставка
дисконтирования;
CF0 – первоначальные инвестиции.
В качестве процента
дисконтирования применяется чаще ставка или по депозитам в качестве процента по
альтернативным вложениям, или кредита, процента под которые берутся проценты.
Также необходимо рассчитать
период окупаемости проекта.
В качестве ставки дисконтирования
выбрана ставка по депозитам на уровне 10% [19].
К первоначальным инвестициям
отнесены следующие затраты:
1. Сумма капитальных затрат –
7 764 000 руб.;
2. Сумма рекламных расходов перед
открытием – 200 000 руб.;
3. Аренда за первый месяц, в течение
которого происходит подготовка помещения к открытию – 500 000 руб.
4. Коммунальные услуги –
350 000 руб.;
5. Непредвиденные расходы –
100 000 руб.
В результате расчет окупаемости
инвестиций представлен в таблице 17, при том проект рассматривается изначально
на 2 года.
Таблица 17
Окупаемость проекта
|
Показатель
|
Инвестиции
|
Год 1
|
Год 2
|
Итого:
|
|
Чистая прибыль и амортизация
|
|
329 999 520
|
1 098 437 278
|
1 428 436 798
|
|
NPV
|
-7 974 000
|
299 999 564
|
906 580 147
|
1 198 605 711
|
|
DPB, мес
|
|
1,00
|
|
|
Уже в первом году NPVпринимает положительное значение, следовательно, его
окупаемость составит почти 6 месяцев, поэтому данный проект стоит принять к
рассмотрению.
Конечно, оценка риска заключается
в сопоставлении уровня риска с уровнем его приемлемости. В качестве критерия с
целью классификации выступает система параметров, индивидуальная для каждой
компании. В качестве основных требований, что выдвигаются к риску относится
именно достоверность, объективность заключений, приемлемая точность, совмещение
как качественных, так и количественных оценок [21].
У каждого проекта есть свои
рисков.
Виды рисков и методы их
страхования представлены в таблице 18, в целом они являются едиными для всех
предприятий данной отрасли.
Таблица 18
Виды рисков и методы
страхования от них
|
Вид
риска
|
Степень риска
|
Метода
страхования от риска
|
|
Стратегический
риск
|
Неизбежный
|
Анализ
диверсификации реализуемых автомобилей
|
|
Неблагоприятные
изменения рыночной коньюктуры
|
Неизбежный
|
1.
Систематически проводимые маркетинговые исследования
2. Повышение
уровня сервиса
|
|
Недобросовестная
конкуренция
|
Возможный
|
1. Метод
судебной защиты
2. Отслеживание
коньюктуры рынка
|
|
Кадровые риски
|
Возможный
|
1. Формирование
системы премирования;
2.Обучения и
переподготовки кадров.
|
|
Снижение
покупательской способности
|
Возможный
|
Переориентация
на более низкие по цене марки автомобилей
|
|
Риск потери
деловой репутации
|
Возможный
|
1. Мониторинг
СМИ и сайтов в сети Интернет, популярных среди пассажиров, клиентов и
контрагентов компании на предмет выявления негативных публикаций, которые
могут негативно повлиять на её репутацию и объемы продаж;
2. Внедрение
корпоративной культуры, принципов делового этикета и профессиональной этики
|
|
Изменение
налоговых ставок
|
Возможный
|
-----
|
|
Изменение потребительских
предпочтений
|
Возможный
|
Систематически
проводимые маркетинговые исследования
|
|
Инфляционные
процессы
|
Неизбежный
|
Рост цен не
менее, чем на величину инфляции
|
|
Изменение курса
валют
|
Возможный
|
В зависимости
от изменения цен на продукцию, которая приобретается на постоянной основе
|
|
Форс-мажорные
обстоятельства
|
Чрезмерный
|
Страхование
имущества гостиницы и клиентов при их размещении
|
Компания будет стремится к
построению комплексной системы управления рисками, которая дает возможность:
1. Своевременно выявить и оценить риски;
2. Формировать предупредительную систему управления рисками.
Согласно объема перечисленных
работ необходимо составить календарный план реализации проекта, результаты
которого отражены в таблице 18.
Таблица 19
Объем перечисленных
работ
|
Наименование
|
Прединвестицион-ный период
|
1 год
|
2 год
|
|
Разработка бизнес-плана
|
|
|
|
|
Обоснование проекта инвесторам
|
|
|
|
|
Организация юридического лица
|
|
|
|
|
Заключение договора аренды
|
|
|
|
|
Ремонт помещения под зала автоцентра и автосервиса
|
|
|
|
|
Выбор оборудования и его заказ с доставкой
|
|
|
|
|
Реклама
|
|
|
|
|
Автомашины
|
|
|
|
Стадия разработки проекта
предполагает срок до 1 месяца, за это время собирается вся необходимая
информация:
1.Статистика по автодорогам;
2. Объемы реализации автомобилей
в г. Санкт-Петербурге;
3. Реализации наиболее популярных
марок автомобилей;
4.Проводятся предварительные
встречи с целю ведения переговоров с заводами-производителями на территории
Российской об условиях сотрудничества, сроках поставки автомобилей стандартной
комплектации, а также автомобилей с дополнительной комплектацией;
5. Происходит подбор подходящего
помещения;
6. Проводится анализ кредитных
ставок и осуществляется выбор банка для потенциального оформления кредита;
7. Происходит формирование
финансовой модели с целью расчетов сроков окупаемости;
8. Анализируются потенциальные
риски для проекта, которые могут возникнуть на стадии его реализации.
Стадия обоснования проекта
инвесторам предполагает:
1.Наличие готового бизнес-плана,
соответственно, необходимо аккумулировать и предварительно обработать всю
полученную заранее информацию, чтобы свести во едино;
2. Получить необходимое
финансирование.
После получения необходимого
финансирования начинается организация стадия организации юридического лица:
1. Регистрации юридического лица;
2. Открытие текущего расчетного
счета в банке;
3. Все остальные необходимые
процедуры для открытия юридического лица.
Далее следует стадия заключения
аренды, на которой происходит подписание договора аренды.
Заказывается вывеска для
компании, в то время как происходит организация производственного процесса
компании по средствам обращения к строительной компании, которая в течение
месяца сможет выполнить весь объем необходимых работ:
1.Положить напольное покрытие;
2. Установить необходимые двери
для автоцентра;
3.Установить вывеску;
4. Вмонтировать необходимого
размера и модификации двери, чтобы автомобили могли свободно передвигаться
через них.
Параллельно с началом ремонта проводятся
следующие мероприятия:
1.Подбор необходимого
оборудования для автосервиса;
2. Осуществляется его заказ,
затем устанавливают его в автосервисе.
После заключения договора также
запускается реклама будущего автосалона и автосервиса, чтобы привлечь внимание
потенциальных покупателей, с этой целью:
1. Размещаются на сайтах для
автолюбителей информация о новом автоцентре и автосервисе с указанием его
адреса;
2. Размещается информация о
марках автомобилей, которые будут реализовываться;
3. Размещается информация о работах,
которые будут выполняться на автосервисе;
4. Размещается баннер возле
супермаркетов;
Далее следует стадия оформления
персонала, который в основной массе уже подобран, т.к. у разработчика
бизнес-плана есть опыт работы в этой сфере, соответственно, есть подходящие
кандидатуры.
После этого приходят автомобили,
которые устанавливаются в выставочном зале.
Компания готова к открытию.
Диаграмма Ганта находится в
Приложении 4.
В рамках данной работы
рассматривался проект открытия автоцентра и автосервиса «Полюстрово» в г.
Санкт-Петербург, в результате на основании проведенного исследования
автомобильного рынка, спроса на иномарки отечественного производства, было
обоснована целесообразность подобного бизнеса.
Анализ рынка сбыта показал, что
выбранные для дистрибьюции торговые марки автомобилей KIAи
BMWна территории Санкт-Петербурга входят в топ-10 в
2016г.
Как было отмечено, что автомобильный
рынок относится к олигопольному рынку, то необходимо наличие рекламы для
данного бизнеса, которая будет качественно информировать потенциальных
покупателей о наличие подобного автоцентра и автосервиса.
С точки зрения окупаемости
проекта, он окупится за 6 месяцев при условии выполнения прогнозируемого объема
реализации, который был составлен в пессимистическом варианте.
Желаемый уровень доходности на
выделенный объем инвестиций проект способен обеспечить инвестору.
Эффективное управление рисками,
когда достигается поставленная цель – это минимизация влияния рисков на
конечный результат, что возможно только при достаточно точной оценке риска.
Конечно, оценка риска заключается
в сопоставлении уровня риска с уровнем его приемлемости. В качестве критерия с
целью классификации выступает система параметров, индивидуальная для каждой
компании. В качестве основных требований, что выдвигаются к риску относится
именно достоверность, объективность заключений, приемлемая точность, совмещение
как качественных, так и количественных оценок.
Что касается сроков реализации
проекта, то в целом данное мероприятие может занять по времени около одного месяця,
т.к. подобрано уже помещение для открытия автосервиса и автоцентра в г.
Санкт-Петербурге. Это помещение находится в хорошем состоянии, поэтому
ремонтные работы необходимы минимальные. Уже проведены переговоры об условиях
поставок автомобилей и условиях сотрудничества с ними. Более того есть
потенциальный инвестор, который готов предоставить 20 млн. руб. под 4% годовых,
но для получения обозначенной суммы инвестиций необходимо обоснование
целесообразности проекта.
Поэтому проект стоит принять.
1. В России – 290 легковых
автомобилей на 1000 жителей. [Электронный ресурс] - Электрон. дан. – М.– Режим
доступа: https://www.autostat.ru/news/31279/
2. Статистика: Автомобилизация
России. [Электронный ресурс].- Электрон. дан. – М.,– Режим доступа:
https://gdesobiraut.com/bmw/gde-sobirayut-v-rossii/]
13. Где собирают КИА: основные
сведения о производителе. Интернет-ресурс: [#"_Toc500894988">Приложение 1
Выручка от реализации автоцентра «Полюсово», руб.
|
Показатель
|
январь
|
февраль
|
март
|
апрель
|
май
|
июнь
|
июль
|
август
|
|
KIA RIO
|
3 500 000
|
3 500 000
|
4 200 000
|
4 200 000
|
4 900 000
|
4 900 000
|
4 900 000
|
5 600 000
|
|
KIA OPTIMA
|
5 500 000
|
4 400 000
|
5 500 000
|
5 500 000
|
7 700 000
|
7 700 000
|
6 600 000
|
7 700 000
|
|
КIA SORENTO
|
6 800 000
|
6 800 000
|
8 500 000
|
8 500 000
|
10 200 000
|
11 900 000
|
11 900 000
|
13 600 000
|
|
BMW X1
|
10 000 000
|
10 000 000
|
12 000 000
|
12 000 000
|
12 000 000
|
12 000 000
|
14 000 000
|
14 000 000
|
|
BMW X2
|
5 000 000
|
5 000 000
|
10 000 000
|
12 500 000
|
15 000 000
|
15 000 000
|
17 500 000
|
20 000 000
|
|
BMW X3
|
5 900 000
|
5 900 000
|
11 800 000
|
14 750 000
|
14 750 000
|
17 700 000
|
17 700 000
|
20 650 000
|
|
BMW X4
|
11 820 000
|
11 820 000
|
11 820 000
|
17 730 000
|
17 730 000
|
20 685 000
|
20 685 000
|
20 685 000
|
|
BMW X5
|
11 820 000
|
11 820 000
|
14 775 000
|
14 775 000
|
17 730 000
|
20 685 000
|
17 730 000
|
23 640 000
|
|
Итого:
|
60 340 000
|
59 240 000
|
78 595 000
|
89 955 000
|
100 010 000
|
110 570 000
|
111 015 000
|
125 875 000
|
|
Показатель
|
сентябрь
|
октябрь
|
ноябрь
|
декабрь
|
Итого:
|
|
KIA RIO
|
5 600 000
|
5 600 000
|
6 300 000
|
8 400 000
|
61 600 000
|
|
KIA OPTIMA
|
8 800 000
|
9 900 000
|
11 000 000
|
13 200 000
|
93 500 000
|
|
КIA SORENTO
|
15 300 000
|
15 300 000
|
18 700 000
|
23 800 000
|
151 300 000
|
|
BMW X1
|
12 000 000
|
16 000 000
|
18 000 000
|
22 000 000
|
164 000 000
|
|
BMW X2
|
20 000 000
|
20 000 000
|
22 500 000
|
30 000 000
|
192 500 000
|
|
BMW X3
|
23 600 000
|
23 600 000
|
26 550 000
|
32 450 000
|
215 350 000
|
|
BMW X4
|
20 685 000
|
23 640 000
|
32 505 000
|
35 460 000
|
245 265 000
|
|
BMW X5
|
32 505 000
|
32 505 000
|
32 505 000
|
41 370 000
|
271 860 000
|
|
Итого:
|
138 490 000
|
146 545 000
|
168 060 000
|
206 680 000
|
1 395 375
000
|
Выручка от услуг автосервиса, руб.
|
Показатель
|
январь
|
февраль
|
март
|
апрель
|
май
|
июнь
|
июль
|
август
|
сентябрь
|
|
BMW
|
500 000
|
500 000
|
500 000
|
500 000
|
500 000
|
500 000
|
500 000
|
500 000
|
500 000
|
|
RIA
|
450 000
|
450 000
|
450 000
|
450 000
|
450 000
|
450 000
|
450 000
|
450 000
|
450 000
|
|
Skoda
|
430 000
|
430 000
|
430 000
|
430 000
|
430 000
|
430 000
|
430 000
|
430 000
|
430 000
|
|
Toyota
|
550 000
|
550 000
|
550 000
|
550 000
|
550 000
|
550 000
|
550 000
|
550 000
|
550 000
|
|
Hyandai
|
750 000
|
750 000
|
750 000
|
750 000
|
750 000
|
750 000
|
750 000
|
750 000
|
750 000
|
|
Итого:
|
2 680 000
|
2 680 000
|
2 680 000
|
2 680 000
|
2 680 000
|
2 680 000
|
2 680 000
|
2 680 000
|
2 680 000
|
|
Показатель
|
октябрь
|
ноябрь
|
декабрь
|
Итого:
|
|
BMW
|
500 000
|
500 000
|
500 000
|
6 000 000
|
|
RIA
|
450 000
|
450 000
|
450 000
|
5 400 000
|
|
Skoda
|
430 000
|
430 000
|
430 000
|
|
Toyota
|
550 000
|
550 000
|
550 000
|
6 600 000
|
|
Hyandai
|
750 000
|
750 000
|
750 000
|
9 000 000
|
|
Итого:
|
2 680 000
|
2 680 000
|
2 680 000
|
32 160 000
|
Приложение 3
Расчет необходимо уровня кредитования на основании денежных
потоков
|
Наименование
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
Доходы
компании
|
63 730 000
|
63 575 000
|
84 880 750
|
98 544 438
|
110 746 797
|
122 917 316
|
125 831 780
|
142 173 458
|
|
выручка от реализации авто
|
60 340 000
|
59 240 000
|
78 595 000
|
89 955 000
|
100 010 000
|
110 570 000
|
111 015 000
|
125 875 000
|
|
выручка от автосервиса
|
3 390 000
|
4 335 000
|
6 285 750
|
8 589 438
|
10 736 797
|
12 347 316
|
14 816 780
|
16 298 458
|
|
Расходы
компании
|
48 330 300
|
47 625 750
|
62 006 008
|
70 972 982
|
80 660 527
|
88 618 936
|
87 799 924
|
102 421 307
|
|
закупка авто с учетом комиссии
|
11 275 000
|
11 275 000
|
11 275 000
|
13 530 000
|
13 530 000
|
13 530 000
|
15 785 000
|
15 785 000
|
|
KIA
|
2 975 000
|
2 975 000
|
2 975 000
|
3 570 000
|
3 570 000
|
3 570 000
|
4 165 000
|
4 165 000
|
|
BMW
|
8 300 000
|
8 300 000
|
8 300 000
|
9 960 000
|
9 960 000
|
9 960 000
|
11 620 000
|
11 620 000
|
|
закупка авто по средствам выкупа
|
33 847 800
|
33 044 800
|
47 015 400
|
53 243 600
|
62 480 200
|
70 100 400
|
66 507 800
|
81 144 000
|
|
запчасти
|
711 900
|
910 350
|
1 320 008
|
1 803 782
|
2 254 727
|
2 592 936
|
3 111 524
|
3 096 707
|
|
Моющие средства
|
30 000
|
30 000
|
30 000
|
30 000
|
30 000
|
30 000
|
30 000
|
30 000
|
|
Канцтовары
|
5 000
|
5 000
|
5 000
|
5 000
|
5 000
|
5 000
|
5 000
|
5 000
|
|
Аренда
|
500 000
|
500 000
|
500 000
|
500 000
|
500 000
|
500 000
|
500 000
|
500 000
|
|
Коммунальные и эксплуатационные расходы
|
350 000
|
350 000
|
350 000
|
350 000
|
350 000
|
350 000
|
350 000
|
350 000
|
|
Расходные материалы (стаканчики
одноразовые, салфетки, кофе, чай)
|
8 850
|
8 850
|
8 850
|
8 850
|
8 850
|
8 850
|
8 850
|
8 850
|
|
Прочие непредвиденные
|
44 250
|
44 250
|
44 250
|
44 250
|
44 250
|
44 250
|
44 250
|
44 250
|
|
Прямой труд с начислениями
|
767 000
|
767 000
|
767 000
|
767 000
|
767 000
|
767 000
|
767 000
|
767 000
|
|
Зарплата вспомогательного персонала
|
169 000
|
169 000
|
169 000
|
169 000
|
169 000
|
169 000
|
169 000
|
169 000
|
|
Страхование
|
100 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Обслуживание оборудования
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Зарплата управленческого персонала
|
325 000
|
325 000
|
325 000
|
325 000
|
325 000
|
325 000
|
325 000
|
325 000
|
|
Коммерческие расходы
|
196 500
|
196 500
|
196 500
|
196 500
|
196 500
|
196 500
|
196 500
|
196 500
|
|
Cash
Flow
|
15 399 700
|
15 949 250
|
22 874 743
|
27 571 456
|
30 086 270
|
34 298 380
|
38 031 856
|
39 752 151
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма
выплаты по кредиту
|
2 127 626
|
4 029 704
|
7 402 446
|
10 994 610
|
15 335 059
|
20 542 285
|
25 430 914
|
31 796 923
|
|
Свободный
Cash flow
|
13 272 075
|
11 919 546
|
15 472 297
|
16 576 845
|
14 751 210
|
13 756 095
|
12 600 942
|
7 955 228
|
|
Наименование
|
9
|
10
|
11
|
12
|
|
Доходы компании
|
158 048 149
|
168 058 964
|
191 725 361
|
235 078 433
|
|
Выручка от реализации авто
|
138 490 000
|
146 545 000
|
168 060 000
|
206 680 000
|
|
Выручка от автосервиса
|
19 558 149
|
21 513 964
|
23 665 361
|
28 398 433
|
|
Расходы компании
|
111 955 867
|
114 305 374
|
135 830 258
|
164 303 965
|
|
Закупка авто с учетом комиссии
|
15 785 000
|
18 040 000
|
15 785 000
|
15 785 000
|
|
KIA
|
4 165 000
|
4 760 000
|
4 760 000
|
4 760 000
|
|
BMW
|
11 620 000
|
13 280 000
|
13 280 000
|
13 280 000
|
|
Закупка авто по средствам выкупа
|
90 254 800
|
90 212 400
|
111 608 200
|
139 508 600
|
|
Запчасти
|
3 520 467
|
3 657 374
|
3 786 458
|
4 259 765
|
|
Моющие средства
|
30 000
|
30 000
|
30 000
|
30 000
|
|
Канцтовары
|
5 000
|
5 000
|
5 000
|
5 000
|
|
Аренда
|
500 000
|
500 000
|
500 000
|
500 000
|
|
Коммунальные и эксплуатационные расходы
|
350 000
|
350 000
|
350 000
|
350 000
|
|
Расходные материалы (стаканчики одноразовые, салфетки,
кофе, чай)
|
8 850
|
8 850
|
8 850
|
8 850
|
|
Прочие непредвиденные
|
44 250
|
44 250
|
44 250
|
44 250
|
|
Прямой труд с начислениями
|
767 000
|
767 000
|
767 000
|
767 000
|
|
Зарплата вспомогательного персонала
|
169 000
|
169 000
|
169 000
|
169 000
|
|
Страхование
|
|
|
|
|
|
Обслуживание оборудования
|
|
|
|
100 000
|
|
Зарплата управленческого персонала
|
325 000
|
325 000
|
325 000
|
325 000
|
|
Коммерческие расходы
|
196 500
|
196 500
|
196 500
|
196 500
|
|
Cash Flow
|
46 092 282
|
53 753 590
|
55 895 103
|
70 774 468
|
|
CF
|
|
|
|
|
|
Сумма выплаты по кредиту
|
31 399 065
|
46 291 377
|
55 861 439
|
68 753 123
|
|
Свободный Cash flow
|
14 693 217
|
7 462 213
|
33 664
|
2 021 344
|
Диаграмма Ганта
