Кредитование малого бизнеса Тульским отделением № 8604/0117 ОАО Сбербанка России
Министерство образования и науки
Российской Федерации
Тульский государственный университет
Кафедра Финансов и менеджмента
БАКАЛАВРСКАЯ РАБОТА
Направление 080100
Финансы и кредит
"Кредитование малого бизнеса
Тульским отделением №8604/0117 ОАО Сбербанка России"
Студент группы Б760712 Кузнецова В.А.
Руководитель работы Федорова Т.А.
Заведующий кафедрой Федорова Е.А.
Тула, 2015 год
Аннотация
Дипломная работа выполнена на тему: "Кредитование малого
бизнеса Тульским отделением №8604/0117 ОАО Сбербанка России" и содержит
три главы.
Структурно работа состоит из введения, основной части
состоящей из трех глав, заключения, списка литературы и приложений.
Во введении обосновывается актуальность темы исследования,
определены объект, предмет, цель и задачи исследования.
В первой главе рассмотрены теоретические аспекты кредитования
малого бизнеса, а именно: основные проблемы кредитования малого бизнеса, понятие
и критерии кредитоспособности, выявили методы оценки кредитоспособности
заемщика.
Во второй главе проведен анализ кредитования малого бизнеса
филиалом №8604/0117 Сбербанка России ОАО, представлена
характеристика и структура кредитного портфеля филиала №8604/0117 Сбербанка
России, проведен анализ кредитования индивидуальных предпринимателей в филиале
№8604/0117 Сбербанка России, проведена оценка платежеспособности
индивидуального предпринимателя.
В третьей главе проведено совершенствование деятельности
коммерческого банка в области кредитования малого бизнеса в №8604/0117
Сбербанка России ОАО, предложен инвестиционный проект по открытию новых
кредитных точек для кредитования малого бизнеса, даны предложения по
автоматизации выдачи кредита для малого бизнеса, даны рекомендации по
совершенствованию кредитования индивидуальных предпринимателей в филиале
№8604/0117 Сбербанка России ОАО.
В заключении отражаются результаты исследования, представлены
выводы и формулируются конкретные рекомендации по совершенстованию кредитования малого
бизнеса в филиале №8604/0117 Сбербанка России ОАО.
Содержание
Введение
Глава 1. Теоретические аспекты кредитования малого бизнеса
1.1 Кредитование малого бизнеса: основная проблема
1.2 Понятие и критерии кредитоспособности
1.3 Методы оценки кредитоспособности заемщика
Глава 2. Анализ кредитования малого бизнеса филиалом №8604/0117
Сбербанка России ОАО
2.1 Характеристика и структура кредитного портфеля филиала
№8604/0117 Сбербанка России
2.2 Анализ кредитования индивидуальных предпринимателей в филиале
№8604/0117 Сбербанка России
2.3 Оценка платежеспособности индивидуального предпринимателя
Глава 3. Совершенствование деятельности коммерческого банка в
области кредитования малого бизнеса в №8604/0117 Сбербанка России ОАО
3.1 Инвестиционный проект по открытию новых кредитных точек для
кредитования малого бизнеса
3.2 Автоматизация выдачи кредита для малого бизнеса
3.3 Рекомендации по совершенствованию кредитования индивидуальных
предпринимателей в филиале №8604/0117 Сбербанка России ОАО
Заключение
Список источников и литературы
Приложения
Введение
Актуальность темы работы. Развитию малого предпринимательства
в современной России придается приоритетное значение, во многом объясняемое
необходимостью ускорения развития рыночных отношений. Именно малому
предпринимательству суждено сыграть роль локомотива рыночной экономики,
прокладывающего путь всем остальным. Практика зарубежных стран свидетельствует,
что малые предприятия составляют значительную часть предпринимательства и
способны малыми силами успешно осваивать самые неожиданные экономические ниши.
Краткосрочное банковское кредитование является основным видом
кредитования сегодня. Если учитывать ситуацию на российском рынке, то можно
наблюдать низкие темпы структурных преобразований в экономике, невысокую
достоверность отчетности, низкую ликвидность, отсутствие законодательной основы
защиты прав кредиторов.
Сейчас можно рассуждать об отсутствии инвестиционной
деятельности коммерческих банков. Низкая ликвидность и прибыльность, а так же
высокая степень риска долгосрочных банковских кредитов делают невыгодным их
предоставление для коммерческих банков. Российские банки почти совсем не
кредитуют реконструкцию, новое строительство, стартовый капитал предприятий.
Банк для принятия решения о кредитовании должен осуществить
предварительный анализ финансового состояния заемщика и изучить его кредитоспособность.
Оценка кредитоспособности производится в рамках общей цели
управления кредитным процессом, понимаемой как сведение к минимуму кредитного
риска при сохранении необходимой прибыльности активных операций коммерческого
банка. Методика оценки кредитоспособности может применяться в процессе
проведения качественной оценки кредитного риска по долговым обязательствам
предприятий-клиентов, а также финансового мониторинга предприятий-эмитентов для
контроля за уровнем кредитного риска и соблюдением установленных операционных
лимитов.
Объектом исследования данной работы является филиал №8604/0117
Сбербанка России ОАО, находящийся по адресу: г. Тула, пл. Крестовоздвиженская,
д. 1.
Предметом исследования являются экономические отношения,
возникающие в процессе оценки кредитоспособности заемщика в коммерческом банке.
Целью дипломной работы является изучение кредитования малого
бизнеса тульским отделением №8604/0117 ОАО Сбербанка России.
В работе решаются такие задачи как:
Теоретико-методологическая основа и информационная база
исследования состоит из концепций и положений, содержащихся в работах
отечественных и зарубежных авторов по исследуемой проблеме, в публикациях
специалистов, анализирующих предмет исследования в реальных условиях; из
законодательных актов и нормативных документов государственных органов РФ и
Банка России.
Информационной базой проведенного исследования послужили
также статистические данные Банка России, финансовая отчетность Сбербанка РФ.
При написании работы были использованы метод анализа и
синтеза, методы факторного и системного анализа, такие как метод абсолютных и
относительных величин, метод группировки, графический метод, горизонтальный и
вертикальный анализ.
Глава 1.
Теоретические аспекты кредитования малого бизнеса
1.1 Кредитование
малого бизнеса: основная проблема
Как известно, на долю субъектов малого и среднего бизнеса
приходится немалая часть ВВП в экономике развитых стран. В России наблюдается
все еще крайне небольшой удельный вес малых предприятий в общем объеме, как
производства товаров, так и в сфере услуг. Соответственно, от степени развития
малого бизнеса могут напрямую зависеть глобальные экономические показатели в
масштабах государства, а значит поддерживать предпринимателей сегодня жизненно
необходимо. В тоже время, уже достаточно давно остается актуальным вопрос
кредитования субъектов малого бизнеса, или их простого доступа к финансовым
ресурсам банковской системы1.
Данная проблема остается на повестке дня, несмотря на то, что
в последние несколько лет на рынке кредитования малого бизнеса произошли
существенные сдвиги. Целевые программы по кредитному обслуживанию
предпринимателей в массовом порядке стали появляться в отечественных банках
всего несколько лет назад, причем эти шаги достаточно быстро привели к заметным
положительным результатам. В ряде банков показатели объемов кредитования
предпринимателей после введения в действие таких программ выросли в несколько
раз, и вдохновленные таки успехом финансисты собираются уже в ближайшем будущем
привлечь еще больше заемщиков2.
Первые специальные программы, ориентированные на кредитование
малого бизнеса появились в России только примерно в 1998 году. Начиная с этого
момента число банков, оказывающих услуги по кредитованию небольшого частного
бизнеса, постоянно росло. То обстоятельство, что малым предприятиям хронически
не хватает оборотных средств, стало поводом для вполне серьезного делового
интереса банкиров по отношению к предпринимателям. Для бизнесменов же, в свою
очередь, наиболее насущным вопросом по-прежнему остается стоимость такого
кредитования. Ведь даже средний показатель процентных ставок по таким кредитам
все еще остается высоким, что существенно уменьшает спрос со стороны пусть даже
и заинтересованных заемщиков.
И все же банкиры надеются расширить клиентскую базу данных
кредитных продуктов и в таких непростых условиях. Причем, привлекать новых
заемщиков банки планируют вовсе не за счет снижения стоимости кредитов, а в
результате внедрения упрощенных схем кредитования и упрощения процедур
получения таких займов. Такие кредитные продукты действуют на финансовом рынке
уже сегодня, и представлены всевозможными овердрафтами, беззалоговыми
экспресс-кредитами, малыми кредитами и различными разновидностями проектного
финансирования.
При работе по таким схемам, после предоставления заемщиком в
банк необходимых документов, претендующее на кредит предприятие оценивает
специальный кредитный эксперт. Во время визита этого специалиста заемщику будет
необходимо раскрыть интересующие кредитного эксперта финансовые данные о хозяйственной
деятельности предприятия, а также сообщить о других "нюансах" своего
бизнеса. То есть, не исключено что предпринимателю придется поделиться с банком
информацией, которая до недавнего момента никому не разглашалась под предлогом
"коммерческой тайны".
Наиболее часто, по наблюдениям финансистов, кредитование
малого бизнеса используется сегодня предпринимателями для пополнения оборотных
средств, покупки оборудования, недвижимости или приобретения автомобилей.
Залогом в таких случаях обычно служит личная собственность заемщика, либо
приобретаемые им имущественные активы. При выдаче кредита на срок до трех лет
банками практикуются узкоспециализированные программы, рассчитанные на
заемщиков определенной сферы деятельности. Такие кредитные продукты формируются
специально, например - для ювелиров, аграриев, либо предпринимателей, ведущих
бизнес в сфере транспорта, или розничной торговли. Конкуренция среди банков
рынке бизнес-кредитования постоянно растет, однако, по мнению экспертов,
уменьшение стоимости таких кредитов в ближайшее время вряд ли произойдет,
причем - невзирая на предпринимаемые государством попытки удешевить кредиты для
малого бизнеса за счет применения специальных программ.
Одним из наиболее неоднозначных вопросов кредитования малого
бизнеса является проблема создания нового бизнеса или развитие start up
проектов. Именно новый бизнес чаще всего нуждается в финансовой подпитке,
поскольку сразу же на начальном этапе создания предприятия необходимы средства
на аренду помещений, покупки оборудования, зарплату работникам и т.д. А в
отличие от уже налаженного бизнеса, только вновь создаваемое предприятие не
начинает сразу же на следующий день приносит значительный доход. Даже у
развитого бизнеса часто возникают проблемы с предоставлением залогового обеспечения,
правильной бухгалтерской и финансовой отчетностью и т.д. Поэтому одним из
первых условий кредитования малого бизнеса является регистрация предприятия и
ведение его бизнеса не менее 6 месяцев с момента регистрации. Банки полагают,
что кредитование малого бизнеса на стадии его создания сопряжено со
значительными рисками и, как правило, не кредитуют "стартовый" бизнес1.
Есть варианты, когда банки выдают кредиты на создание нового
бизнеса, но уже при наличии существующего и развитого малого бизнеса. Т.е.
новый бизнес в этом случае будет являться просто одним из направлений уже
существующего бизнеса. Предприниматель вероятнее всего сможет предоставить
залоговое обеспечение в виде оборудования, транспорта или товара. В таком
случае банк сможет произвести анализ бизнеса и оценку платежеспособности своего
клиента. Даже если вновь создаваемый проект не получит своего развития, ранее
созданный бизнес поможет ему рассчитываться по кредиту.
Собинбанк с 2008 года предложил своим клиентам новую услугу -
кредит на открытие франшизного бизнеса. Однако и здесь у начинающего
предпринимателя могут возникнуть трудности в виде отсутствия залогового
обеспечения или поручителей.
Таким образом, молодому предпринимателю чаще всего приходится
самостоятельно искать инвесторов, спонсоров для открытия своего дела. Как
вариант, можно взять кредит на потребительские нужды, если позволит высокая
официальная зарплата. Можно также продать собственное жилье, автомобиль и на
эти деньги попробовать начать свой бизнес. Однако все эти варианты довольно
сомнительны и более рискованны, по сравнению с кредитованием малого бизнеса.
Итак, выделим основные проблемы кредитования нового бизнеса:
· создаваемый бизнес - зона повышенных
кредитных рисков для банка;
· отсутствие стабильного дохода, т.е.
невозможность произвести анализ и оценку бизнеса, оценить платежеспособность
заемщика;
· отсутствие залогового обеспечения и
поручителей;
· процентные ставки под start up проекты
будут выше на 1-2 %;
· недостаточно развития методология оценки
банковских рисков;
· отсутствие четких банковских механизмов
анализа бизнес проектов.
Как вы видите причины, препятствующие развитию
startup-проектов, довольно существенно отражают проблемы кредитования малого
бизнеса в целом. Прослеживается недостаточное развитие механизмов и единых
стандартов оценки эффективности бизнеса со стороны банков. Однако необходимо
отметить, что startup-проекты - огромная незанятая ниша на рынке банковских
услуг. И следующим направлением деятельности банков станет именно кредитование
вновь создаваемого бизнеса.
В настоящее время во многих городах созданы различные Фонды
содействия кредитованию малого бизнеса, в т. ч. и государственные. Именно они
могли бы взять на себя роль катализатора развития startup-проектов, выступая в
качестве поручителей перспективных начинающих предпринимателей. При
государственной поддержке данные фонды могли бы выступить гарантом при
кредитовании вновь создаваемого бизнеса. Это помогло бы ускорить развитие
механизмов поддержки кредитования молодых компаний и стало бы существенным
толчком развития малого бизнеса.
Чтобы более глубоко разобраться в проблемах кредитования
малого бизнеса, рассмотрим и проанализируем основные причины отказа в
предоставлении кредитов для бизнеса.
1. Осуществление деятельности менее 6 месяцев (3
лет)
Это одно из условных требований, предъявляемых к заемщикам. В
различных банках сроки могут быть варьироваться - от 3 месяцев (для предприятий
торговли) до 3 лет. Именно по этой причине сложно получить кредит на открытие
бизнеса или для так называемых " startup " проектов.
2. Отсутствие ликвидного залогового обеспечения
Большинство отказов происходит по причине отсутствия
ликвидного залога. Существует прямая зависимость между получением кредита и
видом залогового обеспечения. Банки предпочитают видеть в качестве залога
недвижимое имущество, новый автотранспорт, оборудование, другой ликвидный
товар. Существуют беззалоговые программы кредитования для бизнеса, однако
данные кредиты имеют ограничения по сумме кредита (300-600 тыс. руб.) и
предусматривают обязательное наличие поручителей.
3. Отсутствие поручителей
кредитование малый бизнес кредитный портфель
Многие программы кредитования наряду с предоставлением
залогового обеспечения предусматривают поручительство. Однако малый бизнес не
только для банков представляет зону повышенного риска. Именно по этой причине и
сложно найти поручителя - не каждый согласится подвергнуть даже минимальному
риску свой собственный малый бизнес.
4. Низкая эффективность бизнеса и низкие доходы
Часто индивидуальные предприниматели не могут воспользоваться
услугами банковского кредитования по причине низких официальных доходов. Это
явление возникает по двум причинам: низкая рентабельность бизнеса, либо
отсутствие официальных подтвержденных доходов. Не секрет ведь для многих, что
некоторые предприятия используют "серые" схемы, не всегда отражают
все свои поступления на расчетных счетах, искусственно занижая свои доходы и
уходя тем самым от уплаты налогов.
5. Нежелание заемщика открывать свое реальное
финансовое состояние
Эта причина частично вытекает из предыдущей. Не все
предприятия готовы "выйти из тени" и полностью показать свои реальные
доходы. Во-первых, они увеличат тем самым свое налоговое бремя, во-вторых,
уступят конкурентам в части рентабельности бизнеса, ведь те могут продолжить
работать по своим старым "серым" схемам. А низкая эффективность
бизнеса, показанная в бухгалтерских, финансовых документах, послужит отказом в
получении кредита для бизнеса.
6. Низкая финансовая грамотность заемщика
Немалая часть представителей малого бизнеса, в основном
торговли, не могут предоставить всех необходимых документов вследствие
недостаточной финансовой грамотности и некачественного ведения отчетности.
Некоторые предприниматели не могут составить грамотный бизнес план,
технико-экономическое обоснование проекта, тем самым имеют слабое представление
о том, как грамотно использовать полученные в кредит денежные средства1.
1.2 Понятие и
критерии кредитоспособности
Особенности развития банковской системы, в частности
российской, имеют большое значение для понимания эволюции формирования понятия
"кредитоспособность", раскрытия экономического смысла, вкладываемое в
данное понятие. Экономисты рассматривают кредитоспособность с разных точек
зрения, преобладающих в тот или иной момент времени.
В учебнике "Банковское дело" под редакцией
профессора О.И. Лаврушина кредитоспособность трактуется как способность
заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам
(основному долгу и процентам). Такого же мнения придерживается профессор А.Д.
Шеремет1.
А.И. Ачкасов же под кредитоспособностью хозяйствующего
субъекта понимает его способность своевременно производить все срочные платежи
при обеспечении нормального хода производства за счет наличия адекватных
собственных средств и в форме, позволяющей без серьезных финансовых потрясений
мобилизовать в кратчайшие сроки достаточный объем денежных средств для
удовлетворения всех срочных обязательств перед различными кредиторами).
Продолжением этой формулировки может служить определение В.Т. Севрука:
"Финансовое состояние предприятия выражается его платеже - и
кредитоспособностью, т.е. способностью вовремя удовлетворять платежные условия
в соответствии с хозяйственными договорами, возвращать кредиты, выплачивать
рабочим и служащим заработную плату, вносить платежи и налоги в бюджет" 2.
Кредитоспособность заемщика в отличие от его
платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо
дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу.
Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных
показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если
заемщик имеет просроченную задолженность, но его баланс ликвиден, а также
достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка платежей банку в
прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента.
Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени
индивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды
конкретному заемщику1.
Кредитоспособность заемщика зависит от
многих факторов, каждый из которых должен быть оценен и изучен. Значимой и
весьма сложной для аналитика проблемой является определение изменения всех
факторов, причин и обстоятельств, влияющих на кредитоспособность в перспективе.
Поэтому цель анализа кредитоспособности заемщика состоит в комплексном изучении
его деятельности для обоснованной оценки возможности вернуть предоставленные
ему ресурсы и предполагает решение следующих задач:
) обоснование оптимальной величины
предоставляемых кредитором финансовых ресурсов и способов их погашения;
) определение эффективности использования
заемщиком кредитных ресурсов;
) осуществление текущей оценки финансового
состояния заемщика и прогнозирование ее изменения после предоставления
кредитных ресурсов;
) проведение текущего контроля
(мониторинга) со стороны кредитора за соблюдением заемщиком требований в
отношении показателей его финансового состояния;
) анализ целесообразности и
результативности принимаемых менеджментом решений по достижению и поддержанию
на приемлемом уровне кредитоспособности организации-заемщика;
) выявление факторов кредитного риска и
оценка их влияния на принятие решений о выдаче кредита заемщику2.
Мировая и отечественная банковская практика позволила указать
критерии кредитоспособности клиента:
) характер клиента;
2) способность заимствовать средства;
) способность заработать средства в ходе текущей
деятельности для погашения долга (финансовые возможности);
) капитал;
) обеспечение кредита;
) условия, в которых совершается кредитная сделка;
) контроль (законодательная основа деятельности
заемщика, соответствие характера ссуды стандартам банка и органов надзора).
Под характером клиента понимается его репутация как
юридического лица и репутация менеджеров, степень ответственности клиента за
погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие ее
кредитной политике банка1.
Репутация клиента, как юридического лица, складывается из
длительности его функционирования в данной сфере, соответствия его
экономических показателей средним по отрасли, из его кредитной истории,
репутации в деловом мире его партнеров (поставщиков, покупателей, кредиторов).
Репутация менеджеров оценивается на основе их
профессионализма, образования, моральных качеств, личного финансового и
семейного положения, результатов взаимоотношения руководимых ими структур с
банком. Даже при четком понимании клиентом цели испрашиваемой ссуды, выдача ее
является рисковой, если она противоречит утвержденной кредитной политике (например,
нарушает утвержденные лимиты отдельных сегментов кредитного портфеля).
Способность заимствовать средства означает наличие у клиента
права на подачу заявки на кредит, подписи кредитного договора или ведения
переговоров, т.е. наличие определенных полномочий у представителя предприятия
или фирмы, достижение совершеннолетия или другие признаки дееспособности
заемщика - индивидуального предпринимателя. Подписание договора
неуполномоченным или недееспособным лицом означает большую вероятность потерь для
банка.
Одним из значимых критериев кредитоспособности клиента является
его способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей
деятельности. Известна и другая позиция, изложенная в экономической литературе,
когда кредитоспособность связывается со степенью вложения капитала в
недвижимость.
Последнее и является формой защиты от риска обесценения
средств в условиях инфляции, это не может являться основным признаком
кредитоспособности заемщика. Дело в том, что для высвобождения денежных средств
из недвижимости необходимо время. Вложение средств в недвижимость связано с
риском обесценения активов. Поэтому целесообразно ориентироваться на
ликвидность баланса, эффективность (прибыльность) деятельности заемщика, его
денежные потоки.
Если соотношение стоимости активов и долговых обязательств
имеет значение для погашения ссуды банка в случае объявления заемщика
банкротом, то качество конкретного вторичного источника гарантирует выполнение
им своих обязательств в срок при финансовых затруднениях. Качество залога,
надежность гаранта, поручителя и страхователя особенно важны при недостаточном
денежном потоке у клиента банка (проблемах с ликвидностью его баланса или
достаточностью капитала).
К условиям, в которых совершается кредитная операция,
относятся текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и
отрасли, политические факторы. Данные условия определяют степень внешнего риска
банка и учитываются при решении вопроса о стандартах банка для оценки денежного
потока, ликвидности баланса, достаточности капитала, уровня менеджмента
заемщика.
Последний критерий - контроль (законодательная основа
деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и
органов надзора) - нацеливает банкира на получение ответов на следующие вопросы:
) имеется ли законодательная и нормативная основа для
функционирования заемщика и осуществления кредитуемого мероприятия;
2) как повлияет на результаты деятельности заемщика
ожидаемое изменение законодательства, например, налогового;
) насколько сведения о заемщике и ссуде, содержащиеся
в кредитной заявке, отвечают стандартам банка, зафиксированным в документе о
кредитной политике, а также стандартам органов банковского надзора,
контролирующих качество ссуд?
Несмотря на единство критериев и способов оценки, существует
специфика в анализе кредитоспособности юридических лиц. Эта специфика
заключается в комбинации применяемых способов оценки, а также в их содержании1.
1.3 Методы
оценки кредитоспособности заемщика
В настоящее время необходимо совершенствование методов
анализа кредитоспособности, которые применяются на федеральном уровне и на
уровне отдельного банка путем разработки или усовершенствования комплексного
метода оценки кредитоспособности заемщиков, являющейся составной частью
кредитного процесса банка. Банкам нужно очень точно определить критерии,
которые влияют на кредитоспособность предприятий-заемщиков и должны быть
положены в основе кредитной политики и с чьей помощью можно было бы
устанавливать целевых клиентов.
Снижение качества кредитного портфеля коммерческих банков
из-за мирового финансового кризиса 2008 г. заставило все банки изменить свои
принципы кредитования, поменять кредитную политику и ввести наиболее
консервативные методы оценки кредитоспособности и принятия решения о
кредитования заемщиков.
Методологические подходы к оценке кредитоспособности коммерческих
банков нужно модернизировать. Это в большей степени относится к мелким банкам в
отличие от международных банковских групп, которые не имеют многолетнего опыта
в управлении кредитными рисками и склонных к банкротству. Результаты
деятельности предприятий определяются формированием финансовых ресурсов. Одним
из главных источников формирования ресурсов предприятия является банковский
кредит. Так как кредитные отношения соотносятся с кредитным риском, перед
банком возникает вопрос: как свести кредитные риски к минимуму? Оценить
кредитный риск возможно, если в банке есть методы оценки кредитоспособности
предприятий-заемщиков, дающие возможность в общем изучить деятельность и
состояние отдельных предприятий. Оценка кредитоспособности
предприятий-заемщиков основывается на данных агрегированного
баланса предприятия, агрегированных показателях
отчета о финансовых результатах, а также на информации об истории существования
заемщика и управлении им. В качестве методов анализа кредитоспособности
предприятий на сегодняшний день в российских банках используются:
анализ финансовых коэффициентов;
анализ денежного потока;
анализ делового риска.
Каждый банк включает в анализ системы финансовых коэффициентов
свой перечень коэффициентов, но основными являются коэффициенты финансового
левериджа, оборачиваемости, прибыльности, ликвидности, обслуживания долга.
Каждый из значимых показателей, в свою очередь, тоже подразделяется на
коэффициенты1.
Денежный поток вычисляется как разность между притоком и оттоком
средств. Притоком средств можно считать рост средств кредиторов и других
пассивов, и обозначаются они при расчете положительным знаком (+), а их
уменьшение характеризуется как отток средств и обозначается отрицательным
знаком (-). Рост остатка запасов, средств дебиторов и других активов за
определенный период характеризуется как отток (-), а уменьшение - как приток
(+).
Для анализа денежного потока чаще всего используется
отчет о движении денежных средств. Отчет о движении денежных средств делится на
три раздела:
1. Движение денежных средств по текущей деятельности (в результате определяются
чистые денежные средства, полученные от текущей деятельности).
2. Движение денежных средств по инвестиционной деятельности (в результате
определяются чистые денежные средства, полученные от инвестиционной
деятельности).
3. Движение денежных средств по финансовой деятельности (в результате
определяются чистые денежные средства, полученные от финансовой деятельности).
По результатам трех разделов получают итоговое значение чистого
денежного потока. В случае если за анализируемый период заемщик имел устойчивое
и стабильное повышение притока средств над оттоком, это характеризует заемщика
как финансово устойчивого и ему можно дать оценку "кредитоспособный".
Если отток превышает приток, то можно сделать вывод о более низком классе
кредитоспособности заемщика.
Рейтингом кредитоспособности (кредитный рейтинг) является единое
значение, которое сформировано на основе значений определенного количества
показателей.
Присвоение кредитного рейтинга состоит в переходе от нескольких
показателей, которые свойственны деятельности заемщика, к агрегированному
значению одного показателя, который характеризует класс кредитоспособности.
Завершающим этапом оценки кредитоспособности заемщика является определение
вероятности дефолта заемщика (Probability of Default, PD). Поэтому очень важно
построить так называемые матрицы изменения кредитного рейтинга (transition
matrix), с помощью которых оценивается достоверность изменения класса
кредитоспособности со временем (другое название - таблица миграции рейтинга
(rating migration)). Такие матрицы получили большое распространение в
деятельности мировых рейтинговых агентств, а сейчас с успехом используются
зарубежными банками. Они были основаны на информации прошлых периодов о
дефолтах по ссудам с разным кредитным рейтингом.
Кредитный рейтинг заемщика может не только отображать текущее
финансовое положение предприятия, но и давать перспективный прогноз. Повышение
срока кредитования в основном увеличивает уровень кредитного риска,
следовательно, возникают повышенные условия к оценке кредитоспособности
заемщика1.
Деловой риск - это риск, связанный с тем, что кругооборот фондов
заемщика может не завершиться в срок и с предполагаемым эффектом. Факторами
делового риска являются различные причины, приводящие к прерывности или
задержке кругооборота фондов на отдельных стадиях.
Факторы делового риска можно сгруппировать по стадиям
кругооборота:
стадия - создание запасов:
· количество поставщиков и их надежность;
· мощность и качество складских помещений;
· соответствие способа транспортировки
характеру груза;
· доступность цен на сырье и его
транспортировку для заемщика;
· количество посредников между покупателем и
производителем сырья и других материальных ценностей;
· отдаленность поставщика;
· экономические факторы;
· мода на закупаемое сырье и другие
ценности;
· факторы валютного риска;
· опасность ввода ограничений на вывоз и
ввоз импортного сырья.
2 стадия - стадия производства:
· наличие и квалификация рабочей силы;
· возраст и мощность оборудования;
· загруженность оборудования;
· состояние производственных помещений.
3 стадия - стадия сбыта:
· количество покупателей и их
платежеспособность;
· диверсифицированность дебиторов;
· степень защиты от неплатежей покупателей;
· принадлежность заемщика к базовой отрасли
по характеру кредитуемой готовой продукции;
· степень конкуренции в отрасли;
· влияние на цену кредитуемой готовой
продукции общественных традиций и предпочтений, политической ситуации;
· наличие проблем перепроизводства на рынке
данной продукции;
· демографические факторы;
· факторы валютного риска;
· возможность ввода ограничений на вывоз из
страны и ввоз в другую страну экспортной продукции1.
Кроме того факторы риска на стадии сбыта могут
комбинироваться из факторов первой и второй стадии. Поэтому деловой риск на
третьей стадии считается более высоким, чем на первой или второй.
В условиях экономической нестабильности анализ делового риска
в момент выдачи ссуды существенно дополняет оценку кредитоспособности клиента
на основе финансовых коэффициентов, которые рассчитываются на основе средних
фактических данных истекших отчетных периодов.
Перечисленные факторы делового риска обязательно принимаются
во внимание при разработке банком стандартных форм кредитных заявок,
технико-экономических обоснований возможности выдачи ссуды.
В целом, большинство методик анализа финансовых результатов
сводится к анализу по следующим направлениям:
· Анализ доходов.
· Анализ расходов.
· Анализ прибыли.
Основными отличиями методик у тех или иных авторов является
концентрация на отельных аспектах, направлениях анализа финансовых результатов.
Согласно Жарковской Е.П., методика анализа финансовых
результатов включает в себя:
— структурный анализ отчетности (позволяющий определить
удельные веса, относительные показатели);
— метод группировки абсолютных показателей для расчета
относительных показателей или исчисления финансовых коэффициентов;
— нормативный метод (определение экономических
нормативов/коэффициентов, например, по методикам ЦБ РФ);
— метод оценки уровня показателей по сравнению с нормативами ЦБ
РФ, по сравнению с базой (динамические сопоставления показателей), по отношению
к уровню по группе сопоставимых банков1.
Кредитоспособность заемщика зависит от
многих факторов, оценить и рассчитать каждый из которых непросто. Большая часть
анализируемых В реальных условиях показателей кредитоспособности основана на
данных за прошедший период или на какую-то отчетную дату, вместе с тем все они
подвержены искажающему влиянию инфляции.
Удачной представляется данная
классификация подходов к оценке кредитоспособности заемщиков коммерческих
банков (рис. 1.).
Рис. 1. Классификация моделей оценки
кредитоспособности заемщиков
Классификационные модели анализа
кредитоспособности заемщика: Классификационные модели дают возможность
группировать заемщиков: прогнозные модели позволяют дифференцировать их в
зависимости от вероятности банкротства; рейтинговые - в зависимости от их
категории, устанавливаемой с помощью группы определяемых финансовых
коэффициентов и присваиваемых им уровней значимости.
Рейтинговая оценка (общая сумма баллов)
определяется путем умножения значения показателя на его вес (коэффициент
значимости) в интегральном показателе. В мировой практике при оценке
кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов применяются в
основном следующие пять групп коэффициентов: ликвидности, оборачиваемости,
финансового рычага, прибыльности, обслуживания долга. Группа ученых (Дж. Шим,
Дж. Сигел, Б. Нидлз, Г. Андерсон, Д. Колдвел) предложила использовать группы
показателей, характеризующих ликвидность, прибыльность, долгосрочную
платежеспособность и показатели, основанные на рыночных критериях. Этот подход
позволяет прогнозировать долгосрочную платежеспособность с учетом степени
защищенности кредиторов от неуплаты процентов (коэффициента покрытия процента).
Коэффициенты, основанные на рыночных критериях, вбирают отношение цены акции к
доходам, размер дивидендов и рыночный риск. С их помощью определяются отношение
текущего биржевого курса акций к доходам в расчете на одну акцию, текущая
прибыль их владельцев, изменчивость курса акций фирмы относительно курсов акций
других фирм. Однако определение некоторых коэффициентов сложен и требует применения
специальных статистических методов1.
В реальных условиях каждый коммерческий
банк выбирает для себя определенные коэффициенты и решает вопросы, связанные с
методикой их расчета. Этот подход позволяет охарактеризовать финансовое
состояние заемщика на основе синтезированного показателя-рейтинга,
рассчитываемого в баллах, присваиваемых каждому значению коэффициента. В
соответствии с баллами устанавливается класс организации: первоклассная,
второклассная, третьеклассная или неплатежеспособная. Класс организации
принимается банком во внимание при разработке шкалы процентных ставок,
определении условий кредитования, установлении режима кредитования (форма
кредита, размер и вид кредитной линии и т.д.), оценке качества кредитного
портфеля, анализе финансовой устойчивости банка.
Модификацией рейтинговой оценки является
кредитный скорринг - технический прием, предложенный в начале 40-х годов XX в.
американским ученым Д. Дюраном для отбора заемщиков по потребительскому
кредиту. Отличие кредитного скорринга заключается в том, что в формуле
рейтинговой оценки вместо значения показателя используется его частная балльная
оценка. Для каждого показателя вычисляется несколько интервалов значений,
каждому интервалу приписывается определенное количество баллов или вычисляется
класс. Если полученный заемщиком рейтинг ниже значения, заранее установленного
сотрудниками банка, то такому заемщику будет отказано в кредите, а если
соответствует нормативам, то кредитная заявка будет удовлетворена.
Преимуществами рейтинговой модели являются простота, возможность расчета
оптимальных значений по частным показателям, способность ранжирования
организаций по результатам, комплексный подход к оценке кредитоспособности1.
При осуществлении данной методики, следует
учитывать ряд проблем:
) необходимость тщательного отбора
финансовых показателей (необходимо использовать показатели, описывающие разные
стороны работы заемщика, с тем, чтобы более полно охарактеризовать его
положение);
2) важность обоснования пороговых
значений показателей (в нашей стране довольно сложно осуществить подобный
подход, так как недостаточно сведений о фактическом состоянии и уровнях данных
показателей в экономике России, а также мала степень участия банков в
формировании такой базы данных);
) необходимость обоснования
коэффициентов значимости для каждой группы показателей в соответствии с
отраслью деятельности конкретного заемщика;
) определение величины отклонений в
пограничных областях, относящих заемщиков к разным классам;
) при рейтинговой оценке
учитываются уровни показателей только относительно оптимальных значений,
соответствующих определенным установленным нормативам, но не принимается во
внимание степень их выполнения или невыполнения;
) финансовые коэффициенты отражают
положение дел в прошлом на основе данных об остатках;
) рассчитываемые коэффициенты
показывают лишь отдельные стороны деятельности;
) в системе определяемых
коэффициентов не учитываются многие факторы - репутация заемщика, перспективы и
особенности рыночной конъюнктуры, оценки выпускаемой и реализуемой продукции,
перспективы капиталовложений и т.д.
) Прогнозные модели, получаемые с
помощью статистических методов, используются для оценки качества потенциальных
заемщиков1.
При множественном дискриминантом анализе
(МДА) используется дискриминантная функция (Z), учитывающая некоторые
параметры (коэффициенты регрессии) и факторы, характеризующие (финансовое
состояние заемщика (в том числе финансовые коэффициенты). Коэффициенты
регрессии рассчитываются в результате статистической обработки данных по выборке
фирм, которые либо обанкротились, либо выжили в течение определенного времени.
Если Z-оценка
фирмы находится ближе к показателю средней фирмы-банкрота, то при условии
продолжающегося ухудшения ее положения она обанкротится. Если менеджеры фирмы и
банк предпримут усилия для устранения финансовых трудностей, то банкротство,
возможно, не произойдет. Таким образом, Z-оценка является сигналом
для предупреждения банкротства фирмы. Применение данной модели требует обширной
репрезентативной выборки фирм по разным отраслям и масштабам деятельности.
Сложность заключается в том, что не всегда можно найти достаточное число
обанкротившихся фирм внутри отрасли для расчета коэффициента регрессии.
Наиболее известными моделями МДА являются
модели Альтмана и Чессера, включающие следующие показатели: отношение
собственных оборотных средств к сумме активов; отношение реинвестируемой
прибыли к сумме активов; отношение рыночной стоимости акций к заем ному
капиталу; отношение объема продаж (выручки от реализации) к сумме активов;
отношение брутто-прибыли (прибыли до вычета процентов и налогов) к сумме
активов.
Организацию относят к определенному классу
надежности на основе значений Z-индекса модели Альтмана. Пятифакторная модель Альтмана
построена на основе анализа состояния 66 фирм и позволяет дать достаточно
точный прогноз банкротства на два-три года вперед. Построение в российских
условиях подобных моделей достаточно сложно из-за отсутствия статистических
данных о банкротстве организаций, постоянного изменения нормативной базы в
области банкротства и признания банкротства организации на основе данных, не
поддающихся учету.
Модель Чессера позволяет прогнозировать
невыполнение клиентом условий договора о кредите. Используемая линейная
комбинация независимых переменных (Z) включает: отношение кассовой наличности и
стоимости легко реализуемых ценных бумаг к сумме активов; отношение чистой
суммы продаж (без учета НДС) к сумме кассовой наличности и стоимости легко
реализуемых ценных бумаг; отношение брутто-дохода (прибыли до вычета процентов
и налогов) к сумме активов; отношение совокупной задолженности к сумме активов;
отношение основного капитала к величине чистых активов (или применяемого
капитала, равного акционерному капиталу и долгосрочным кредитам); отношение
оборотного капитала к нетто-продажам (чистой сумме продаж). Получаемый
показатель может рассматриваться как оценка вероятности невыполнения условий
кредитного договора. Чессер использовал данные ряда банков по 37
"удовлетворительным" и 37 "неудовлетворительным" кредитам и
для расчета взял показатели балансов фирм-заемщиков за год до получения
кредита. Подставив расчетные показатели модели в формулу вероятности нарушения
условий договора, Чессер правильно определил три из каждых четырех исследуемых
случаев1.
Отечественные дискриминантные модели
прогнозирования банкротства представлены двухфакторной моделью М.Л. Федотовой и
пятифакторной моделью Р.С. Сайфулина, Г.Г. Кадыкова. Модель оценки вероятности
банкротств Федотовой опирается на коэффициент текущей ликвидности (X1)
и долю заемных средств в валюте баланса (Х2).
В уравнении Сайфулина, Кадыкова
используются следующие коэффициенты: коэффициент обеспеченности собственными
средствами (нормативное значение Х1 ≥ 0,1); коэффициент
текущей ликвидности (Х2 ≥ 2); интенсивность оборота
авансируемого капитала, характеризующая объем реализованной продукции,
приходящейся на 1 руб. средств, вложенных в деятельность организации (Х3
≥ 2,5); рентабельность продаж, рассчитываемая как отношение прибыли от
продаж к выручке (для каждой отрасли индивидуальная); рентабельность
собственного капитала (Х5 ≥ 0,2). При полном соответствии
значений финансовых коэффициентов минимальным нормативным уровням Z = 1 финансовое состояние
заемщика с рейтинговым числом менее 1 характеризуется как неудовлетворительное.
При классификации кредитов возможно
использование модели CART (Classification and regression trees), что переводится как
"классификационные и регрессионные деревья". Это непараметрическая
модель, основные достоинства которой заключаются в возможности широкого
применения, доступности для понимания и легкости вычислений, хотя при
построении применяются сложные статистические методы. В "классификационном
дереве" фирмы-заемщики расположены на определенной "ветви" в
зависимости от значений выбранных финансовых коэффициентов; далее идет
"разветвление" каждой из них в зависимости от следующих
коэффициентов. Точность классификации при осуществлении данной модели - около
90%.
Модели оценки кредитоспособности,
основанные на методах комплексного анализа: В случае использования
математических моделей не учитывается влияние "качественных" факторов
при предоставлении банками кредитов. Данные модели лишь отчасти позволяют
кредитным экспертам банка сделать вывод о возможности предоставления кредита.
Недостатками классификационных моделей являются их "замкнутость" на
количественных факторах, произвольность выбора системы количественных
показателей, высокая чувствительность к недостоверности исходных данных,
громоздкость при осуществлении статистических межотраслевых и отраслевых
данных. В рамках комплексных моделей анализа возможно сочетание количественных
и качественных характеристик заемщика. Характер заемщика (Character); ответственность,
надежность, честность, порядочность и серьезность намерений клиента.
Способность заимствовать средства (Capacity): кредитный инспектор
должен быть уверен в том, что клиент, испрашивающий кредит, имеет юридическое
право подавать кредитную заявку и подписывать кредитный договор, т.е. в том,
что руководитель или представитель компании (банка), обращающийся за кредитом,
имеет соответствующие полномочия, предоставленные ему учредителями или советом
директоров, на проведение переговоров и подписание кредитного договора от имени
компании (банка).
Денежные средства (Cash): важным моментом любой
кредитной заявки является определение возможности заемщика погасить кредит за
счет средств, полученных от продажи или ликвидации активов, потока наличности
или привлеченных ресурсов.
Обеспечение (Collateral): при оценке обеспечения
по кредитной заявке необходимо установить, располагает ли заемщик достаточным
капиталом или качественными активами для предоставления необходимого
обеспечения по кредиту; необеспеченные кредиты предоставляются первоклассным
заемщикам, имеющим квалифицированное руководство и отличную кредитную историю.
Условия (Conditions): кредитный инспектор
должен знать, как идут дела у заемщика, какою положение, складывающееся в
соответствующей отрасли, а также то, как изменение экономических и других
условий в стране может повлиять па процесс погашения кредита.
Контроль (Control) сводится к выяснению,
насколько изменение законодательства, правовой, экономической и политической
обстановки может негативно повлиять на деятельность заемщика и его
кредитоспособность1.
Анализ кредитоспособности клиента в
соответствии с основными принципами кредитования, содержащимися в методике
"CAMPARI", заключается в поочередном выделении из кредитной заявки и
прилагаемых финансовых документов наиболее существенных факторов, определяющих
деятельность клиента, в их оценке и уточнении после личной встречи с клиентом.
Название CAMPARI образуется из начальных букв следующих слов: С (Character) - репутация,
характеристика клиента; А (Ability) - способность к возврату кредита; М (Margin) - маржа, доходность; Р
(Purpose) - целевое назначение
кредита; A
(Amount) - размер кредита; R (Repayment) - условия погашения
кредита; I (Insurance) - обеспечение, страхование риска непогашения кредита.
В Англии в руководстве по банковским
услугам отмечается, что ключевым словом, в котором сосредоточены условия при
выдаче ссуд заемщикам, является "PARTS": Р (Purpose) - назначение, цель
получения кредита; А (Amount) - сумма, размер кредита; R (Repayment) - оплата, возврат
(долга и процентов); Т (Term) - срок предоставления кредита; S (Security) - обеспечение погашения
кредита.
В последние годы определенное
распространение получила методика, разработанная специалистами Ассоциации
российских банков (ДРБ). По этой методике оценка деятельности заемщика и
условий его кредитования предполагает анализ его кредитоспособности по
следующим направлениям: "солидность" - ответственность руководства,
своевременность расчетов по ранее полученным кредитам; "способность"
- производство и реализация продукции, поддержание ее конкурентоспособности;
"доходность" - предпочтительность вложения средств в данного
заемщика; "реальность" достижения результатов проекта;
"обоснованность" запрашиваемой суммы кредита;
"возвратность" за счет реализации материальных ценностей заемщика,
если его проект не исполнится; "обеспеченность" кредита юридическими
правами заемщика. Оценку последних четырех пунктов рекомендуется выполнять на
основе анализа сгруппированных статей баланса по направлениям: прибыльность,
ликвидность, оборачиваемость внеоборотных и оборотных активов, обеспеченность.
В большинстве случаев российские банки В
реальных условиях применяют методы оценки кредитоспособности на основе
совокупности финансовых коэффициентов, характеризующих финансовое состояние
заемщика. Главной проблемой при этом является разработка нормативных значений
для сравнения, так как существует разброс значений, вызванный отраслевой
спецификой хозяйствующих субъектов, а приводимые в экономической литературе
приемлемые нормативные уровни финансовых показателей рассчитаны без учета
этого.
В реальных условиях коммерческие банки
разрабатывают и используют собственные методики оценки кредитоспособности
заемщиков с учетом интересов банка1.
На сегодняшний момент развития западного банковского дела
первостепенным показателем оценки кредитоспособности является не кредитный
рейтинг заемщика, а вероятность дефолта, которая соответствует этому рейтингу.
Присвоение кредитного рейтинга уже не первостепенная цель оценки
кредитоспособности, а только один из этапов такой оценки.
Особенностями многообразия систем оценки кредитоспособности
являются:
разная степень доверия к количественным и качественным
методам оценки кредитоспособности;
особенности индивидуальной культуры кредитования каждого
банка и исторически сложившейся практики оценки кредитоспособности;
использование определенного набора инструментов минимизации
кредитного риска с особенным вниманием к отдельным инструментам;
множество факторов, влияющих на уровень кредитоспособности. В
итоге банки определяют удельный вес каждого из них при присвоении кредитного рейтинга;
результаты оценки кредитоспособности заемщика принимают
разные формы - некоторые банки останавливаются на простом расчете финансовых
коэффициентов, другие - определяют кредитные рейтинги и рассчитывают уровень
кредитного риска.
Ключевым этапом оценки кредитоспособности является анализ
финансового состояния заемщика, в процессе которого рассматриваются
количественные показатели экономического положения предприятия. При этом
следует отметить, что платежеспособность, которая устанавливается путем количественного
анализа финансового состояния предприятия, не всегда является ключевым
показателем кредитоспособности заемщика. Именно поэтому необходимо достаточно
внимательно относиться к оценке качественных критериев. При описании кредитной
заявки клиента необходимо акцентировать внимание на определении значимых
параметров будущего кредитного соглашения, таких как сумма и цель кредита, тип
активной (кредитной) операции (например, кредитная линия, инвестиционный
кредит, овердрафт, гарантия платежа, др.), валюта и срок кредитования.
В некоторых банках, где внедрены кредитная политика и
критерии отсева клиентов, возможно включение такого пункта, как
"соответствие кредитной политике"1.
Дополнительно рекомендовано включать два раздела: условия для
предоставления кредитных средств (precedent conditions) и условия после
предоставления кредитных средств (covenants). Данные разделы являются крайне
важными для определения дополнительных условий, которые:
) смягчают риски, которые связаны с кредитным соглашением:
оформление всех правоустанавливающих документов на залоговое
имущество в соответствии с рекомендациями банка (важен сам факт готовности
клиента передать банку имущество в качестве залогового обеспечения);
предоставление дополнительного обеспечения для соблюдения необходимого
уровня покрытия залоговым имуществом кредитного лимита;
погашение проблемной задолженности перед банком или третьими
лицами;
выставление гарантии возвращения авансового платежа в пользу
клиента; или
) повышают инвестиционную привлекательность кредитного
соглашения:
заключение договоров залога на имущество, которое будет
построено или приобреталось за кредитные средства;
переоформление прав собственности на приобретенное имущество
и представление банку документов, подтверждающих перевод оборотов компании в
кредитующий банк1.
Таким образом, одним из самых важных этапов в организации
процесса кредитования юридического лица является оценка его кредитоспособности
и платежеспособности. От правильной оценки часто зависит жизнеспособность
банка. Неправильная оценка может привести к невозврату кредита, что в свою
очередь способно нарушить ликвидность банка и в конечном счете привести к
банкротству кредитной организации. Поэтому банки придают огромное значение
разработке современной методологической базы оценки кредитоспособности,
тестированию квалификации кредитных работников, а также совершенствованию
системы контроля и оценки кредитных рисков.
Отметим различие в понятиях "платежеспособность" и
"кредитоспособность".
Платежеспособность клиента - это его возможность и
способность своевременно погасить все виды обязательств и задолженности.
Кредитоспособность же характеризует лишь возможность
предприятия погасить ссудную задолженность.
В банковской практике при изучении заявки на кредит оба
данные понятия существуют в тесной взаимосвязи. Ведь без анализа
платежеспособности существует опасность проявления в будущем факторов, которые
прямо повлияют на кредитоспособность клиента.
Глава 2.
Анализ кредитования малого бизнеса филиалом №8604/0117 Сбербанка России ОАО
2.1
Характеристика и структура кредитного портфеля филиала №8604/0117 Сбербанка
России
"Тульское отделение №8604/0117 Сбербанка России"
предоставляет услуги для физических и юридических лиц: кредит потребительский,
образовательный, ипотека, автокредит, кредитные карты, рефинансирование
кредита.
Осуществляет прием вкладов и депозитов: срочный вклад, вклад
онлайн, вклад для расчетов, сберегательный сертификат, выплаты АСВ, компенсации
по вкладам, а также розыск счетов. Тульское отделение №8604/0117 входит в
состав "Среднерусского банка" с центральным офисом в г. Москве,
который обслуживает население и бизнес в Московской, Тульской, Брянской,
Рязанской, Тверской, Калужской, Смоленской областях.
Подразделение Сбербанка России: №8604/0117 Сбербанка России
ОАО
Адрес: 300000, г. Тула, пл. Крестовоздвиженская, д.1
Руководитель данного подразделения: Мельникова Татьяна
Петровна.
Отделение Сбербанка России, а именно дополнительный офис №8604/0117
Сбербанка России ОАО осуществляет обслуживание индивидуальных предпринимателей,
также предлагает услуги по кредитованию населения.
Остановимся подробно на работе кредитного отдела.
Каждый крупный филиал любого отделения Сбербанка имеет свое
кредитующее подразделение.
За каждый этап отвечают соответствующие сотрудники.
. На этапе получения и подачи заявления на кредит первыми за
работу принимаются кредитные консультанты. Как правило, они встречают
потенциальных заемщиков в операционном зале, но могут находиться и
непосредственно в отделе. Они помогают определиться с программой кредитования,
подобрать оптимальный вариант, правильно заполнить необходимые документы, т.е.
сделать процесс подачи заявления максимально комфортным и быстрым для обеих
сторон.
Далее за работу берутся кредитные инспекторы, которые могут
заниматься оформлением, как отдельных видов займов, так и разных. Инспектор
проверяет предоставленный заемщиком пакет документов; рассчитывает сумму и срок
ссуды; определяет необходимость обеспечения и удостоверяется в наличии
подтверждающих его документов. На плечи инспектора также ложится задача
определения платежеспособности заемщика, на основании предоставленной им
информации.
Изучим структуру кредитного портфеля банка в отраслевом
разрезе. Дополнительный офис №8604/0117 Сбербанка России ОАО активно работает с
предприятиями промышленности, строительства, торговли, здравоохранения и
прочими. Общая сумма кредитов, выданных предприятиям различных отраслей
народного хозяйства в 2014 году, составила 261780 тыс. руб., а в 2013 г. -
191350 тыс. руб., то есть объем кредитного портфеля увеличился за 2014 года на
36,8%. Наблюдается рост объема кредитных вложений по всем отраслям кроме
промышленности.
В 2014 году наиболее значительно возрос объем выданных
кредитов предприятиям, работающим в сельскохозяйственной отрасли - рост составило
61000 тыс. руб. Второе место занимают кредиты, выданные предприятиям
строительной отрасли, но в 2014 г. объем кредитов, выданный данным
предприятиям, увеличился незначительно - на 3000 тыс. руб., а удельный вес
снизился с 41,8 % в 2013 г. до 31,7% в 2014 г.
Кредитование малого бизнеса в отраслевом разрезе
дополнительного офиса №8604/0117 Сбербанка России ОАО представлено в таблице
2.3, данные которой подтверждают, что основной сферой деятельности малых
предприятий является торговля и общественное питание, на долю которых
приходится в четвертом квартале 2013 г. - 11 кредитов (45,83%) на сумму
37674000 рублей (63,00%), а первом квартале 2014 г. - 14 кредитов (46,67%) на
сумму 48425000 рублей (65,00%).
Таблица 1
Структура кредитного портфеля в отраслевом разрезе
|
Показатели
кредитования
|
2012 г.
|
2013 г.
|
2014 г.
|
Изменение 2014
г. к
|
|
|
|
|
2012 г.
|
2013 г.
|
|
|
|
|
+/-
|
%
|
+/-
|
%
|
|
Промышленность
|
|
Количество
выданных кредитов
|
3
|
3
|
4
|
1
|
133,33
|
1
|
133,33
|
|
Удельный вес в
общем объеме кредитования, %
|
11,5
|
12,50
|
13,33
|
1,83
|
115,91
|
0,83
|
106,64
|
|
Сумма выданных
кредитов, тыс. руб.
|
5318
|
6279
|
7748
|
2430
|
145,69
|
1469
|
123,40
|
|
Удельный вес в
общем объеме кредитования, %
|
9,67
|
10,50
|
10,40
|
0,73
|
107,55
|
-0,1
|
99,05
|
|
Строительство
|
|
Количество
выданных кредитов
|
3
|
4
|
4
|
1
|
133,33
|
0
|
100,00
|
|
Удельный вес в
общем объеме кредитования, %
|
18,33
|
16,67
|
13,33
|
-5
|
72,72
|
-3,34
|
79,96
|
|
Сумма выданных
кредитов, тыс. руб.
|
6228
|
7415,2
|
8195
|
1967
|
131,58
|
779,8
|
110,52
|
|
Удельный вес в
общем объеме кредитования, %
|
15,6
|
12,4
|
11,00
|
-4,6
|
70,51
|
-1,4
|
88,71
|
|
Торговля и общественное
питание
|
|
Количество
выданных кредитов
|
10
|
11
|
14
|
4
|
140,00
|
3
|
127,27
|
|
Удельный вес в
общем объеме кредитования, %
|
42,15
|
45,83
|
46,67
|
4,52
|
110,72
|
0,84
|
101,83
|
|
Сумма выданных
кредитов, тыс. руб.
|
31256
|
37674
|
48425
|
17169
|
154,93
|
128,54
|
|
Удельный вес в
общем объеме кредитования, %
|
59,80
|
63,00
|
65,00
|
5,2
|
108,70
|
2
|
103,17
|
|
Здравоохранение
|
|
Количество
выданных кредитов
|
2
|
2
|
3
|
1
|
150,00
|
1
|
150,00
|
|
Удельный вес в
общем объеме кредитования, %
|
7,95
|
8,33
|
10,00
|
2,05
|
125,79
|
1,67
|
120,05
|
|
Сумма выданных
кредитов, тыс. руб.
|
3516
|
4874
|
6332,5
|
2816,5
|
180,11
|
1458,5
|
129,92
|
|
Удельный вес в
общем объеме кредитования, %
|
7,66
|
8,00
|
8,5
|
0,84
|
110,97
|
0,5
|
106,25
|
|
Прочие
|
|
Количество
выданных кредитов
|
4
|
4
|
5
|
1
|
125,00
|
1
|
125,00
|
|
Удельный вес в
общем объеме кредитования, %
|
16,79
|
16,67
|
16,67
|
-0,12
|
99,29
|
0
|
100,00
|
|
Сумма выданных
кредитов, тыс. руб.
|
3118,9
|
3647,8
|
3799,5
|
680,6
|
121,82
|
151,7
|
104,16
|
|
Удельный вес в
общем объеме кредитования, %
|
6,95
|
6,10
|
5,1
|
-1,85
|
73,38
|
-1
|
83,61
|
Несколько менее активно выдаются кредиты в строительной
сфере: в период с 1.10.2013 по 31.12.2014 было выдано 4 кредита (16,67%) на
сумму 7415200 руб. (12,40%), а в период с 1.01.2014 по 30.03.2014 - 4 кредита
(13,33%) на сумму 8195000 руб. (11,00%).
В промышленности за четвертый квартал 2013 г. было выдано 3
кредита (12,50%) на сумму 6279000 руб. (10,50%), а в первый квартал 2014 года -
4 кредита (16,67%) на сумму 7415200 руб. В здравоохранении в период с 1.10.2013
по 31.12.2014 было выдано 2 кредита (8,33%) на сумму 4784000 руб. (8,00%), а в
период с 1.01.2013 по 30.03.2014 - 3 кредита (10,00%) на сумму 6332500 руб.
(8,50%).
В отраслевом разрезе кредитного портфеля дополнительного
офиса №8604/0117 Сбербанка России ОАО по малому бизнесу значительных изменений
структуры не наблюдается, как и в первый, так и во второй исследуемый период
наибольший удельный вес, больше половины от общего числа, занимают кредиты,
выданные на развитие торговли и общественного питания количество которых
увеличились за исследуемый период на 3 кредита (27,27%) на общую сумму 10751000
руб. или на 28,54%.
Все остальные отрасли также показывают положительные
изменения, так, например кредитный портфель в области промышленности увеличился
на 1469000 руб. или 23,40%, строительства на 779800 руб. или на 10,52%,
здравоохранения на 1548500 руб. или на 32,37% и в прочих отраслях на 151700
руб. или на 4,16%. По количеству выданных кредитов строительство осталось на
прежнем уровне, в сфере промышленности количество выданных кредитов увеличилось
на 33,33%, в сфере здравоохранения на 50,00% категория прочих отраслей
увеличились на 25,00%.
Около 87% кредитного портфеля дополнительного офиса №8604/0117
Сбербанка России ОАО - кредиты на сумму меньше 25 тыс. руб. Средняя сумма
кредита на конец 2014 г. составляла около 11 тыс. руб.
Потребительское кредитование - краткосрочный бизнес,
соответственно, свыше 97% кредитного портфеля дополнительного офиса №8604/0117
Сбербанка России ОАО погашается в течение 1 года.
Условия потребительского кредитования индивидуальных
предпринимателей в дополнительном офисе №8604/0117 Сбербанка России ОАО
представлены в программе "Потребительское кредитование". Эта
Программа разработана специалистами банка в целях сделать кредиты доступными
как можно более широкому кругу индивидуальных предпринимателей.
В таблице 2 представлены данные о кредитах, выданных
индивидуальным предпринимателям дополнительного офиса №8604/0117 Сбербанка
России ОАО в 2012-2014 гг.
Таблица 2
Кредиты, выданные индивидуальным предпринимателям
дополнительного офиса №8604/0117 Сбербанка России ОАО
|
2012 г.
|
2013 г.
|
2014 г.
|
Темп роста
|
|
|
|
|
2013 к 2012 г.
|
2014 к 2013 г.
|
|
1 квартал
|
68
|
89
|
114
|
130,88
|
128,09
|
|
2 квартал
|
71
|
94
|
110
|
132,39
|
117,02
|
|
3 квартал
|
69
|
101
|
135
|
146,38
|
133,66
|
|
4 квартал
|
85
|
115
|
147
|
135,29
|
127,83
|
|
Итого
|
293
|
399
|
506
|
136,18
|
126,82
|
Это можно объяснить ростом потребления населением товаров и
услуг в России в последние годы, в частности за счет налоговых льгот,
инвестирования, разнообразных программ кредитования.
Рост выдачи кредитов в дополнительном офисе №8604/0117
Сбербанка России ОАО индивидуальным предпринимателям происходит уверенными
темпами. Так к 2013 г. объемы кредитования индивидуальных предпринимателей
увеличились на 36%, а в 2014 году, по сравнению с 2012 годом произошло рост на
26%. Стоит отметить, что наблюдается рост выдачи кредитов не только по годам,
но и поквартально.
Изучим структуру совокупного кредитного портфеля, которая
приведена на нижеследующем рисунке 2 из которого видно, что кредитный портфель
банка состоит из кредитов на развитие малого бизнеса, потребительских кредитов,
кредитов на покупку автомобиля, а также кредитов предоставленных в форме
овердрафта по пластиковым картам.
Рис. 2. Структура кредитного портфеля дополнительного офиса №8604/0117
Сбербанка России ОАО
Причем удельный вес кредитов по потребительскому
кредитованию, в общей совокупности кредитного портфеля составляет 65,69%, что
совпадает с основной стратегией развития дополнительного офиса №8604/0117
Сбербанка России ОАО направленной на работу с субъектами малого бизнеса как
одного из приоритетных направлений своей деятельности в будущем.
Таблица 3
Количество, сумма выданных кредитов по срокам кредитования
|
Показатели
кредитования
|
2012 г.
|
2013 г.
|
2014 г.
|
Изменение 2014
г. к
|
|
|
|
|
2012 г.
|
2013 г.
|
|
|
|
|
+/-
|
%
|
+/-
|
%
|
|
Количество
выданных кредитов на срок до 1 года
|
4
|
6
|
7
|
3
|
175,00
|
1
|
116,67
|
|
Удельный вес в
общем объеме кредитования, %
|
29
|
25,00
|
23,33
|
-5,67
|
80,45
|
-1,67
|
93,32
|
|
Сумма выданных
кредитов, тыс. руб.
|
13680
|
17800
|
20500
|
6820
|
149,85
|
2700
|
115,17
|
|
Удельный вес в
общем объеме кредитования, %
|
32,44
|
29,77
|
27,52
|
-4,92
|
84,83
|
-2,25
|
92,44
|
|
Количество
выданных кредитов на срок до 3 лет
|
12
|
16
|
20
|
8
|
166,67
|
4
|
125,00
|
|
Удельный вес в
общем объеме кредитования, %
|
59,86
|
65,00
|
66,67
|
6,81
|
111,38
|
1,67
|
102,57
|
|
Сумма выданных
кредитов, тыс. руб.
|
25640
|
31800
|
41000
|
15360
|
159,91
|
9200
|
128,93
|
|
Удельный вес в
общем объеме кредитования, %
|
48,16
|
53,18
|
55,03
|
6,87
|
114,26
|
1,85
|
103,48
|
По данным таблицы 3 можно отметить, что дополнительный офис №8604/0117
Сбербанка России ОАО по срокам кредитования испытывает те же трудности что и
большинство российских банков - недостаточно развито долгосрочное кредитование.
В целом же за исследуемый период увеличилось как количество выдаваемых кредитов
(на 3 и на 8 по сравнению с 2012 г. на 1 и на 3 года соответственно), так и
сумма выданных кредитов (на 6820 тыс. руб. и на 15360 тыс. руб. по сравнению с
2012 г. на 1 и на 3 года).
Следует также отметить значительное преобладание 3-летних
кредитов над кредитами, выдаваемыми на 1 год в течение всего исследуемого
периода.
Изучим более подробно порядок и условия предоставления
потребительских кредитов в банке. Кредит предоставляется в рублях на сумму от
3000 до 450000 рублей сроком на 3, 6, 10, 12, 18, 24 или 36 месяцев по выбору
клиента. Кредитная ставка - 19% годовых (по Стандартному кредиту). Комиссия за
расчётное обслуживание (РО) - 1,9% от суммы кредита ежемесячно. Со многими
магазинами банк проводит совместные акции, в рамках которых клиент может
приобрести товар в кредит на удобных для него условиях, тогда кредитный продукт
банка является "акционным". Банк предоставляет 34 наименования
банковских продуктов для потребительского кредитования.
Наиболее выгодным банковским продуктом, предоставляемым
банком является "Кредит без переплаты - 0% ПВ", т.к. при выборе
данной акции покупатель выплачивает ежемесячно 23,4% годовых и 0% за РКО. Так
же к наиболее выгодным банковским продуктам можно отнести так называемую
"Десяточку" - акция "10%+10*1/10", по которой предусмотрено
23,4% годовых и 0% за РКО. Различие между данными двумя банковскими продуктами
заключается в том, что по акции "Кредит без переплаты - 0% ПВ"
покупатель вносит нулевой первоначальный взнос, и эта рекламная акция действует
лишь во время скидок. По акции "Десяточка" существует фиксированный
первоначальный взнос, равный 10% от суммы товара, и эта акция не зависима от
скидок.
Для получения кредита клиенту достаточно обратиться в
торговую организацию с паспортом гражданина РФ (обязательно наличие гражданства
РФ, возраст от 23 до 65 лет - мужчины, от 18 до 65 лет - женщины).
Для получения кредита сотрудник банка заполняет анкету в
компьютерном программном обеспечении со слов клиента. Затем он производит
визуальный контроль внешности и поведения клиента, а также предъявленного
клиентом паспорта. В случае, если все данные соответствуют условиям, сотрудник
банка оформляет заявление, которое впоследствии становится договором
потребительского кредита между банком и клиентом. Оформление заявления
означает, что клиент обратился в банк за определённой суммой по фиксированной
процентной ставке на дату обращения и даёт поручение банку на перечисление
денежных средств со счёта клиента на счёт торговой организации в оплату
приобретаемого товара. После подписания заявления клиентом сотруднику банка
необходимо произвести авторизацию, т.е. получить окончательное подтверждение
банка. В случае если авторизация не будет проведена, то в 00.01 мин. договор
теряет свою силу. Далее клиент вносит первоначальный взнос в кассу магазина и
забирает товар. На следующий день после получения кредит считается предоставленным
и начинается начисление процентов за пользование кредитом. Сотруднику банка
необходимо передать в банк по акту приема-передачи в течение 10 дней пакет
документов, который состоит из: экземпляра заявления банка, анкеты и копии
страниц паспорта (1,2,3 и страницы с последним штампом о месте регистрации). На
основании полученных документов банк открывает счет клиенту, зачисляет на него
сумму кредита и далее со счёта клиента перечисляет на счет торговой организации
в течение 3 дней.
Погашение кредита может быть плановым и досрочным. Плановое
погашение кредита осуществляется в соответствии с фиксированным графиком
платежей, т.е. одинаковыми по размеру выплатами. Ежемесячный платёж включает в
себя проценты за пользование кредитом, комиссию за расчетное обслуживание,
часть самого кредита. Причем проценты начисляются ежемесячно на оставшуюся
часть кредита и, таким образом, с течением времени в составе ежемесячного
платежа уменьшается процентная часть и соответственно увеличивается часть,
идущая в погашение основного долга. В заявлении и бланке почтового перевода
указывается размер платежа, который клиент должен осуществить в погашение
задолженности по кредиту и дата, до которой необходимо разместить указанную
сумму на счете клиента. В случае просрочек платежей банк вправе взимать с
клиента платы в соответствии с тарифами. Досрочное погашение кредита происходит
автоматически при наличии на счете клиента соответствующей суммы денежных
средств (в состав суммы входят - полная задолженность по кредиту на текущий месяц,
процент за пользование кредитом, рассчитанный на ближайшую дату платежа и плату
за досрочное погашение - 1,9 % от первоначальной суммы кредита). В случае
досрочного погашения проценты и комиссия выплачивается банку только за
фактический период пользования кредитом. Клиенту достаточно позвонить в
Справочно-Информационный центр и узнать сумму досрочного погашения.
2.2 Анализ
кредитования индивидуальных предпринимателей в филиале №8604/0117 Сбербанка
России
Целью балльной методики "скоринг" является определение
максимального лимита среднесрочного и долгосрочного кредитования,
предоставляемого индивидуальному предпринимателю.
Минимальные условия к заемщикам:
Лица, не соответствующие любому из указанных минимальных
требований в дальнейшем расчете максимального лимита кредитования не
рассматриваются.
Заемщик (основной заемщик и поручитель) должен
соответствовать каждому из ниже перечисленных обязательных требований (Таблица
4):
Таблица 4
Обязательные условия к заемщикам
|
Возраст от 21
до 60 лет
|
Да
|
|
Наличие постоянной
регистрации на территории областного центра или области областного центра
|
Да
|
|
Трудовая
деятельность должна осуществляться на территории областного центра или
области областного центра
|
Да
|
|
Оформленные
взаимоотношения с работодателем в виде записи в трудовой книжке, трудового
контракта либо иного документа
|
Да
|
|
Наличие
трудового стажа не менее 1 года
|
Да
|
|
Отсутствие
отрицательной кредитной истории
|
Да
|
|
Заявленный в
анкете доход - более 350 долларов США в месяц
|
Да
|
|
Для женщин -
возраст ребенка - более 6 месяцев (при наличии ребенка)
|
Да
|
|
Есть проблемы с
армией у мужчины моложе 27 лет (нет военной кафедры в высшем учебном
заведении, скрывается от военкомата)
|
Нет
|
Минимальные условия могут быть изменены в рамках какого-либо
кредитного продукта Кредитным Комитетом банка.
Определение свободного дохода:
На основании сведений о доходах, указанных в анкете -
кредитной заявке, и представленного пакета документов производится
классификация дохода основного заемщика, со-заемщика и поручителя по следующей
схеме.
Первый этап - Определение реального "текущего
дохода" индивидуального предпринимателя.
Под реальным текущим доходом понимается заявленный доход
индивидуального предпринимателя на текущий момент времени, с учетом поправок на
степень достоверности (подтверждения) данного дохода представленными клиентом
документами.
Реальный текущий доход (ТД) вычисляется по формуле 11:
ТД=ЗД (заявленный доход) *min (Балл скоринга по
текущему доходу (%), (1)
где Балл скоринга по текущему доходу = Базовый балл скоринга
дохода +/ - дополнительные баллы.
Базовый балл скоринга дохода определяет "среднее"
ожидаемое завышение заявленного дохода над реальными доходами заемщика. Базовый
балл определяется по следующей матрице (Таблица 5).
Таблица 5
Базовый балл скоринга дохода
|
Вид дохода
|
Базовый Балл
скоринга дохода
|
|
Основной
Заемщик / Поручитель
|
Со-заемщик
|
|
Документально
подтвержденный доход
|
100%
|
100%
|
|
Документально
не подтвержденный доход
|
60%
|
60%
|
|
Документально
не подтвержденный доход (со-заемщиком не представлены документы, подтверждающие
его доход)
|
60%
|
40%
|
В случае, когда часть заявленного дохода
является документально подтвержденной, данная сумма дохода принимается с
базовым баллом 100%, а неподтвержденная часть принимается с базовым баллом 40%
-60% согласно матрице.
Дополнительные баллы скоринга
предназначены для более точного определения реального текущего дохода, в первую
очередь, для заемщиков с неподтвержденными доходами.
В случае если сумма расчетных текущих
доходов заемщика, со-заемщика и поручителя составит менее 350 долларов США,
дальнейший анализ не производится и максимальная сумма кредитования считается
равной нулю.
Определение дополнительных баллов
производится по следующей матрице (Таблица 6):
Таблица 6
Дополнительные балы скоринга
|
Основной
Заемщик/Поручитель
|
Созаемщик
|
|
1
|
2
|
3
|
|
Наличие
оборотов по счету клиента (счет банковской карты, текущие счета, срочный счет
(депозитный), проч.)
|
|
Объемы оборотов
|
Балл
|
Балл
|
|
Оборот по счету
составляет менее 30% заявленного дохода клиента
|
0%
|
0%
|
|
Оборот по счету
составляет от 30% до 50% заявленного дохода клиента
|
10%
|
10%
|
|
|
Оборот по счету
составляет более 50% заявленного дохода клиента
|
15%
|
15%
|
|
|
При
предоставлении клиентом выписки по счету определяется среднемесячный оборот
по счету.
|
|
|
Потенциальный
заемщик является клиентом Банка
|
|
|
Да
|
5%
|
5%
|
|
|
Нет
|
0%
|
0%
|
|
|
Приобретение
семьей недвижимости за последние 5 лет (квартиры, дома)
|
|
|
Стоимость
имущества в долларах США
|
Балл
|
Не
анализируется
|
|
|
Менее 20 000
|
0%
|
|
|
|
От 20 000 до 38
000
|
5%
|
|
|
|
От 38 000 до 50
000
|
15%
|
|
|
|
Свыше 50 000
|
20%
|
|
|
|
В определение
принимаются все приобретенные объекты, в т. ч. и проданные за последние 5 лет
|
|
|
Приобретение
семьей движимого имущества за последние 5 лет (автомобиль, мотоцикл, яхта,
прочее дорогостоящее имущество)
|
|
|
Стоимость
имущества в долларах США
|
Балл
|
Не
анализируется
|
|
|
Менее 3 000
|
0%
|
|
|
|
От 3 000 до 10
000
|
5%
|
|
|
|
От 10 000 до 30
000
|
10%
|
|
|
|
Свыше 30 000
|
15%
|
|
|
|
В определение
принимаются все приобретенные объекты, в т. ч. и проданные за последние 5 лет
|
|
|
Приобретение
семьей земельных участков за последние 5 лет
|
|
|
Стоимость
имущества в долларах США
|
Балл
|
Не
анализируется
|
|
|
Менее 3 000
|
0%
|
|
|
|
От 3 000 до 10
000
|
5%
|
|
|
|
От 10 000 до 30
000
|
10%
|
|
|
|
Свыше 30 000
|
15%
|
|
|
|
|
|
|
|
В определение
принимаются все приобретенные объекты, в т. ч. и проданные за последние 5
лет. Стоимость имущества оценивается кредитным специалистом на основании
данных газеты "Из рук в руки" либо аналогичного регионального
издания.
|
|
|
Наличие
страхования имущества семьи, жизни членов семьи, проч.
|
|
Размер
страховой суммы в долларах США
|
Балл
|
Не
анализируется
|
|
Менее 3 000
|
0%
|
|
|
От 3 000 до 10
000
|
5%
|
|
|
От 10 000 до 30
000
|
7%
|
|
|
Свыше 30 000
|
10%
|
|
|
Владение долей
предприятия членами семьи.
|
|
Размер доли
участия в предприятии
|
Балл
|
Не
анализируется
|
|
Менее 10%
|
0%
|
|
|
От 10% до 25%
|
10%
|
15%
|
|
|
Более 50%
|
20%
|
|
|
Подтверждение
ежемесячных расходов семьи.
|
|
Размер расходов
|
Балл
|
Не
анализируется
|
|
Расходы
составляют менее 30% заявленного дохода клиента
|
0%
|
|
|
Расходы
составляют от 30% до 50% заявленного дохода клиента
|
10%
|
|
|
Расходы
составляют более 50% заявленного дохода клиента
|
15%
|
|
|
Анализируются
документально подтвержденные расходы. Под документально подтвержденными
расходами в рамках настоящей Методики понимаются расходы, по которым клиент
может предоставить документы, содержащие ФИО клиента или членов его семьи,
наименование расходов и суммы (например, приобретение бытовой техники)
|
|
Доля
собственных средств в приобретаемом имуществе
|
|
Размер доли
собственных средств
|
Баллы
|
Не
анализируется
|
|
До 40%
|
0
|
|
|
От 40% до 50%
|
5%
|
|
|
От 50% до 60%
|
10%
|
|
|
Более 60%
|
15%
|
|
|
|
ИТОГО:
|
|
|
|
|
|
|
|
Второй этап - Определение "ожидаемого
дохода" индивидуального предпринимателя:
Совокупный ожидаемый доход основного заемщика равен сумме
ожидаемого дохода основного заемщика (рассчитанного без учета со-заемщика и
поручителей), ожидаемого дохода со-заемщика и ожидаемого дохода каждого
поручителя.
Балл скоринга по стабильности дохода
определяется следующим образом (Таблица 7):
Таблица 7
Балл скоринга по стабильности дохода
|
Основной
Заемщик / Поручитель
|
Со-заемщик
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1. Отраслевая
принадлежность предприятия-работодателя
|
|
Наименование
отрасли
|
Балл (%)
|
Балл (%)
|
|
Электроэнергетика
|
10
|
10
|
|
Атомная
промышленность
|
10
|
10
|
|
Машиностроение
|
10
|
10
|
|
Нефтедобыча,
нефтепереработка, нефтехимия
|
10
|
10
|
|
Газовая
промышленность
|
10
|
10
|
|
Горнодобывающая
промышленность
|
10
|
10
|
|
Черная и
цветная металлургия
|
10
|
10
|
|
Авиастроение
|
0
|
0
|
|
ВПК
|
0
|
0
|
|
Стройиндустрия
|
5
|
10
|
|
Государственные
органы
|
5
|
0
|
|
Транспорт
|
10
|
10
|
|
Связь и
телекоммуникации
|
5
|
10
|
|
СМИ
|
10
|
10
|
|
Оптовая и
розничная торговля
|
10
|
10
|
|
Сфера услуг
|
5
|
10
|
|
Легкая и
пищевая промышленность
|
10
|
10
|
|
Сельское
хозяйство
|
0
|
0
|
|
Вооруженные
силы
|
5
|
0
|
|
Здравоохранение
|
10
|
10
|
|
Издательская
деятельность
|
5
|
10
|
|
Наука,
культура, образование
|
10
|
10
|
|
Финансы,
банковское дело, страхование
|
5
|
10
|
|
2. Должность
клиента
|
|
Руководитель /
зам. руководителя (организации)
|
30
|
30
|
|
Руководитель подразделения
/ зам. руководителя подразделения (крупного структурного подразделения)
|
25
|
25
|
|
Руководитель
подразделения / зам. руководителя подразделения низшего звена
|
20
|
20
|
|
Ведущий
специалист
|
10
|
10
|
|
Специалист
|
-10
|
-10
|
|
Индивидуальный
предприниматель
|
30
|
30
|
|
3.
Функциональные обязанности клиента
|
|
Участие в
основной / профилирующей деятельности
|
10
|
10
|
|
Не основная
деятельность:
|
|
|
|
Бухгалтерия,
финансы, кадровая служба
|
10
|
10
|
|
Снабжение, сбыт
|
0
|
0
|
|
Хозяйственная
служба
|
0
|
0
|
|
Канцелярия,
секретариат
|
0
|
0
|
|
Юридическая
служба
|
10
|
10
|
|
Служба
безопасности
|
10
|
10
|
|
4. Длительность
трудовой деятельности (стаж)
|
|
Общий стаж
более 5 лет
|
20
|
20
|
|
Стаж от 3 до 4
лет
|
10
|
10
|
|
Стаж от 1 до 3
лет
|
-10
|
-10
|
|
5.
Непрерывность трудовой деятельности за последние 5 лет
|
|
Перерыв менее 3
месяцев
|
0
|
0
|
|
Перерыв от 3
месяцев до 1 года (2)
|
-10
|
-20
|
|
Перерыв более 1
года (2)
|
-50
|
-50
|
|
(2) не
применяется к женщинам, находившимся в отпуске по уходу за ребенком
|
|
6. Стаж на
последнем месте работы
|
|
Более 1 года
|
10
|
10
|
|
От 3 месяцев до
1 года
|
5
|
5
|
|
Менее 3 месяцев
|
-20
|
-20
|
|
7. Частота
смены работы за последние 5 лет
|
|
Не более трех
|
5
|
0
|
|
От трех до
четырех
|
0
|
-10
|
|
Более четырех
|
-15
|
-20
|
|
8. Наличие
карьерного роста за последние 5 лет
|
|
Есть
|
10
|
10
|
|
Нет
|
0
|
0
|
|
9. Образование
|
|
Ученая степень,
2 и более высших образования
|
20
|
20
|
|
Высшее
|
10
|
10
|
|
Незаконченное
высшее
|
0
|
0
|
|
Средне-специальное
|
0
|
0
|
|
Среднее
|
-10
|
-10
|
|
10. Возраст
клиента
|
|
Менее 24 лет
|
5
|
5
|
|
От 25 до 45 лет
|
10
|
10
|
|
От 46 до 55 лет
|
0
|
0
|
|
Более 56 лет
|
-10
|
-10
|
|
11. Кредитная
история
|
|
Положительная
(своевременное выполнение обязательств по обслуживанию кредита)
|
15
|
15
|
|
|
|
|
Третий этап - Определение "свободного дохода"
индивидуального предпринимателя.
Под свободным доходом понимается часть ожидаемого дохода
индивидуального предпринимателя, которая остается в его распоряжении после
необходимых расходов на проживание и оплаты фиксированных платежей и которую
возможно направить на погашение кредита и новые дорогостоящие покупки (отдых,
технику, мебель и т.п.). Определение коэффициента минимальных расходов (Кmin) приведено в таблице 8.
Таблица 8
Определение коэффициента минимальных расходов (Кmin)
|
Количество
членов семьи, проживающих совместно с физическим лицом (супруг (а), дети
младше 18 лет, пенсионеры родители)
|
Кmin
|
|
0
|
30%
|
|
1
|
35%
|
|
2
|
40%
|
|
3
|
45%
|
|
4
|
50%
|
|
5 и более
|
70%
|
Ежемесячный аннуитетный платеж - это постоянная сумма,
которую заемщик каждый месяц отдает банку.
Совокупный свободный доход основного заемщика равен сумме
свободного дохода основного заемщика (рассчитанного без учета со-заемщика и
поручителей), свободного дохода со-заемщика и свободного дохода каждого
поручителя.
Максимальный совокупный лимит кредитования основного заемщика
равен сумме максимального лимита кредитования основного заемщика (рассчитанного
без учета со-заемщика и поручителей), максимального лимита кредитования
со-заемщика и максимального лимита кредитования каждого поручителя.
В дополнение к общему ограничению в виде максимального
совокупного лимита кредитования, Кредитный Комитет Банка может установить
дополнительные ограничения по лимитам на отдельные продукты. Данные ограничения
могут быть, в частности, связаны с минимальной долей первоначального взноса
заемщика при приобретении имущества или недвижимости в кредит Банка.
После определения максимального совокупного лимита
кредитования, кредитный специалист осуществляет оформление заключения по
кредитной заявке. К заключению по кредитной заявке обязательно прилагается
расшифровка поэтапного определения дохода с указанием присвоенных коэффициентов
по каждой статье.
В противном случае анализ кредитоспособности потенциального
заемщика следует проводить с использованием порядка, изложенного ниже.
Оценка кредитоспособности клиента - индивидуального
предпринимателя проводится на основе следующих документов:
документ, удостоверяющий личность клиента - копия паспорта;
документ, подтверждающий доход клиента:
справка (с места работы) о доходах индивидуального
предпринимателя по форме 2-НДФЛ;
копия налоговой декларации по налогу на доходы индивидуальных
предпринимателей по форме 3-НДФЛ.
При наличии у банка сомнений в отношении клиента список
документов может быть расширен, в том числе для проведения анализа
целесообразно запросить:
документы, подтверждающие наличие в собственности клиента
дорогостоящего и ликвидного имущества (недвижимость, автомобили, ценные бумаги,
денежные средства на счетах в банках и т.д.);
прочие документы, которые могут подтвердить
платежеспособность и деловую репутацию клиента.
Для проведения оценки на основе предоставленных клиентом
документов, а также прочей собранной информации, проводится анализ источников
получения доходов, их реальности и стабильности, размера доходов, а также
сведений о наличии компенсирующих факторов. На основе результатов анализа
делается вывод о степени кредитоспособности клиента и группе инвестиционной
привлекательности. В случае, когда солидарная ответственность за погашение
задолженности перед банком возлагается на нескольких индивидуальных
предпринимателей (основного заемщика, со-заемщика и/или поручителя),
целесообразно анализировать кредитоспособность каждого из указанных лиц.
Балльная методика "скоринг" имеет ряд преимуществ:
она является универсальной при предоставлении индивидуальным предпринимателям
всех видов кредитных продуктов, достаточно проста в осуществлении, учитывает
множество факторов одновременно, что позволяет более точно оценить заемщика.
2.3 Оценка
платежеспособности индивидуального предпринимателя
Гражданка Иванова Н.Н. 1963 года рождения обратилась в №8604/0117
Сбербанка России ОАО с просьбой о предоставлении потребительского кредита, на
открытие новой торговой точки, а именно открытие продуктового магазина в сумме
250 000 рублей сроком на 24 месяца, на условиях ежемесячной оплате процентов по
ставке 17% годовых.
Теперь попробуем наглядно рассчитать платежеспособность
предпринимателя Ивановой Н.Н. (таблица 9).
Таблица 9
Упрощенная форма отчета о прибылях и убытках
|
№
|
СТАТЬИ
|
Октябрь
|
Ноябрь
|
Декабрь
|
Январь
|
Февраль
|
Март
|
Апрель
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
|
1
|
Выручка от
реализации
|
317148,50
|
532184
|
442699
|
303243,5
|
300151,4
|
410688
|
2306114,40
|
|
2
|
Выручка от прочей
деятельности
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
3
|
ИТОГО ВЫРУЧКА
|
317148,50
|
532 184
|
442699
|
303 243,5
|
300 151,4
|
410688
|
2306114,40
|
|
4
|
Расходы на
закупку товаров (сырья)
|
180000
|
150161
|
200200
|
250000
|
180000
|
295510
|
1255871
|
|
5
|
Трудозатраты
|
9360,50
|
9360,5
|
9360,5
|
9360,50
|
9360,50
|
9360,50
|
56163
|
|
6
|
Расходы на
оказанные услуги по договорам подряда
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
7
|
Аренда
помещений
|
35160
|
32153
|
30188
|
38150
|
36188
|
201990
|
|
8
|
Вода. Телефон.
Электроэнергия
|
1800
|
1850
|
1900
|
1200
|
1999
|
1100
|
9849
|
|
9
|
Транспортные
расходы
|
150,16
|
165,28
|
133,50
|
185,00
|
250,00
|
130,00
|
1013,94
|
|
10
|
Обслуживание
ранее полученных кредитов и займов
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
11
|
Прочие расходы,
благотворительность
|
2000
|
2000
|
2000
|
2000
|
2000
|
2000
|
12000
|
|
12
|
Налоги
|
3100
|
3150
|
3000
|
2900
|
3150
|
3050
|
18350
|
|
13
|
ИТОГО РАСХОДЫ
|
231570,66
|
198839,78
|
246782
|
303795,5
|
232947,5
|
341302,50
|
1555236,47
|
|
14
|
ПРИБЫЛЬ
|
85577,84
|
33344,22
|
195917
|
-552
|
67203,9
|
69385,5
|
750877,53
|
Среднемесячный размер заработной платы за последние 6 месяцев
Надежды Николаевны составляет 25 039 рублей.
Заемщик находится в предпенсионном возрасте, прибавим
минимальный размер пенсии, равный 1 896,26 руб.
Таким образом, доход = 25 039 руб. +1 896,26 руб. =26 935,26
руб.
Для расчета платежеспособности необходим среднемесячный доход
за шесть месяцев за вычетом всех обязательных платежей, т.е. в нашем случае
уплаченных налогов.
Так как налоговый периодом для расчета ЕНнВД признается
квартал. В соответствии с "Правилами кредитования индивидуальных
предпринимателей" №229-3-р для расчета размера кредита необходимы сведения
о величине среднемесячного дохода за последние шесть месяцев.
Определение чистого дохода индивидуального предпринимателя
занимающегося предпринимательской деятельностью, необходимо производить по 2-м
налоговым декларациям, представленным за 2 последних налоговых периода, 1 и 2 квартал,
либо за 2 и 3 квартал и т.д.
За полгода единый налог на вмененный доход составит 19 765
руб., а среднемесячный платежи будут равны 3 294,16 руб.
Следовательно, среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за
вычетом всех обязательных платежей будет равен:
Дч = 26 935,26 - 3 294,16 руб. = 23 641,10
Отсюда, платежеспособность заемщика:
Р = 23 641,10 * 0,5 * 24 (мес.) = 283 693,2
Максимальный размер кредита на основе платежеспособности
заемщика определяется следующим образом:
Sp = 283 693,2/1 + ( (24+1) *17/ (2*12*100)) = 241
013,69 руб.
Таким образом, Иванова Н.Н. может взять кредит, не
превышающий 241 013,69 руб.
Среднемесячный доход будет равен:
Дч = 2 306 114,40 - 1 555 236,47 = 750 877,93 руб.
Прибавив пенсию, получим: 750 877,93+1 896,26 = 752 774,19
руб.
Таким образом, Р = 752 774,19 * 0,6 * 24 = 10 839 948,34 руб.
Sp = 10 839 948,34/1 + ( (24+1) *17/ (2*12*100)) =
9 209 159,65 руб.
Таким образом, предпринимателю банк может выдать кредит в
размере 9 209 159,65 руб.
Но так как кредит предоставляется исходя из меньшей суммы
дохода, следовательно, банк выдает кредит исходя их дохода, исчисленного по
налоговой декларации в размере 241 013,69 руб.
Теперь изучим на примере Ивановой Н. Н какую максимальную
сумму кредита она может получить если предоставит в качестве обеспечения двух
поручителей.
Определение платежеспособности поручителей производится
аналогично.
Поручитель 1. Петров Б. М.
Доход Петрова равен 32 769,9 руб.
Прибавим пенсию: 32 769,9 + 1 896,26 = 34 666,16
Дч = 34 666,16 - 3 294,16 = 31 372.
Р = 31 372 * 0,3 * 24 (мес.) = 225 878,4 руб.
Для более полного представления все данные объединяются в
таблицу 10.
Таблица 10
Общие данные заемщика и поручителей
|
ФИО
|
Среднемесячный
доход
|
Срок кредита
|
Коэффициент
|
Платежная
способность
|
|
Заемщик
|
Иванова Н.Н.
|
23 641,10
|
24
|
0,5
|
283 693,2
|
|
Поручитель 1.
|
Петров Б.М.
|
31 372
|
24
|
0,3
|
225 878,4
|
|
Поручитель 2.
|
Сидоров В.И.
|
27 182,44
|
24
|
0,3
|
195 713,57
|
Поручитель 2. Сидоров В. И.
Доход Сидорова равен 28 580,34 руб.
Прибавим пенсию: 28 580,34 + 1 896,26 = 30 476,6
Дч = 30 476,6 - 3 294,16 = 27 182,44
Р = 27 182,44 * 0,3 * 24 (мес.) = 195 713,57
Максимальный размер кредита по совокупности обеспечения:
So = 225 878,4+195 713,57/ (1+ (24+1) *17/
(2*12*100)) = 358 166,63 рублей.
Рассчитав сумму кредита, которую банк может выдать Ивановой
Надежде Николаевне при предоставлении двух поручителей в размере 358 166,63
руб. мы видим, что она больше суммы кредита без предоставления гарантии (241
013,69 руб.). Это означает, что Надежде Николаевне выгоднее брать
потребительский кредит под поручительство индивидуальных предпринимателей.
На основании решения кредитного комитета Тульского отделения №8604/0117
Сбербанка России ОАО был заключен кредитный договор о предоставлении Надежде
Николаевне кредита в сумме 250 000 рублей под поручительство двух
индивидуальных предпринимателей (Петров Б. М и Сидоров В. И) сроком на 24
месяца на условиях ежемесячной уплаты процентов по ставке 17% годовых.
1. Общие сведения о сути заявки:
Сумма запрашиваемого кредита: 11 525 000.00 рублей
Срок кредитования: 322 (мес.)
Цель кредитования: - Приобретение, строительство и
реконструкция недвижимости (покупка двух однокомнатных квартир по программе
"Ипотека+").
. Общие сведения о созаемщике:
Фамилия, Имя, Отчество: Шкатов Иван Викторович (муж
Паршаковой О. В.)
Число, месяц и год рождения: 12 МАРТА 1977 г.
Наименование организации-работодателя: ООО "Униор
Профешнл Тулз" ИНН 7810030006
Занимаемая должность: Генеральный директор
Среднемесячный доход за последние 6 месяцев: 153 537 руб.
Наличие кредитной истории: информацией о наличии кредитов в
других банках не располагаем.
. Общие сведения о созаемщике:
Фамилия, Имя, Отчество: Паршакова Ольга Владимировна (жена
Шкатова И. В.)
Число, месяц и год рождения: 30 МАЯ 1983 г.
Наименование организации-работодателя: ОАО "С-З
Телеком", ИНН 7808020593
Занимаемая должность: Ведущий специалист
Среднемесячный доход за последние 6 месяцев: 59 563 руб.
Наличие кредитной истории: информацией о наличии кредитов в
других банках не располагаем.
В результате проверки представленных документов установлено,
что паспортные данные, адреса регистрации, фактического проживания и другие
сведения, указанные в анкете созаемщиков соответствуют действительности.
Проверенные лица в действующих "СТОП-ЛИСТах", Списке
заемщиков Сбербанка, оказание услуг которым признано нецелесообразным и в
Реестре лиц, негативно зарекомендовавших себя при работе с Восточно-Европейским
банком Сбербанка России, не значатся.
Проведена выездная проверка по месту работы созаемщика Шкатова
И. В.
Выездная проверка по месту работы Заемщика не производилась,
т.к. количество сотрудников на предприятии-работодателе более 50 человек.
На основании изложенного, выдачу кредита Шкатову И.В. и
Паршаковой О.В., УБиЗИ считает возможным.
. Заключение ЮРИДИЧЕСКОГО ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ: Юридическое
управление не возражает относительно предоставления кредита Шкатову Ивану
Викторовичу, Паршаковой Ольге Владимировне.
6. Заключение ДРУГИХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ: нет.
. Заключение УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ЧАСТНЫХ КЛИЕНТОВ
Созаемщикам Шкатову Ивану Викторовичу, Паршаковой Ольге
Владимировне в размере 11 525 000,00 рублей, под 16,00 % годовых; после
предоставления банку надлежаще оформленного документа, подтверждающего
государственную регистрацию ипотеки объекта недвижимости в пользу Банка под
14,50 % годовых сроком на 322 месяцев.
· Результат визуальной
оценки Клиентов: положительный
· Результат визуальной
оценки предоставленных документов: положительный
8. СТЕПЕНЬ (УРОВЕНЬ) РИСКА: отсутствует.
9. ПРЕДЛАГАЕМОЕ РЕШЕНИЕ:
Предоставить право Центральному ОСБ №1991 заключить кредитный
договор с Шкатовым Иваном Викторовичем, Паршаковой Ольгой Владимировной на
следующих условиях:
· Вид кредита - Жилищный
("Ипотечный +") по программе "Молодая семья"
· Категория Созаемщиков:
"Улица"
· Цель кредита - участие в долевом
строительстве Объекта недвижимости -
Ø 1-комнатной квартиры
общей площадью 55,6 кв. м., расположенной по адресу: г. Тула, Пр-т Ленина, 74.;
Ø 1-комнатной квартиры
общей площадью 55,5 кв. м., расположенной по адресу: г. Тула, ул. Первомайская,
77.
· Процентная ставка:
ü 16,00% годовых - до регистрации ипотеки;
ü 14,50% годовых - после регистрации ипотеки
· Срок кредитования - 322
месяцев
· Метод погашения кредита:
аннуитетные платежи
· Сумма кредита - 11 525
000,00 рублей
· Обеспечение:
Ø Залог имущественных прав
созаемщиков, по Договору об инвестировании строительства - на период до
получения права собственности на объект недвижимости;
Ø Залог Жилья - оформляется
после завершения строительства и получения права собственности на него, с
обязательным страхованием предмета залога в пользу Банка;
· Отлагательные условия:
Ø Единовременный платеж
(тариф) за выдачу кредита: в размере в размере 1,5% процентов от суммы
предоставляемого кредита (но не менее 10 000,00 руб., и не более 30 000,00
руб.), что составит 30 000,00 рублей;
Ø Предоставить документы,
подтверждающие наличие собственных средств созаемщиков 2 881 892,50 рублей
(20,00% от стоимости объекта недвижимости), составляющих разницу между
стоимостью объекта недвижимости и суммой предоставляемого кредита.
· Особые условия: выдача
кредита после предоставления справки о закрытии кредитной карты.
Оценка кредитоспособности клиента обычно базируется на
анализе следующих критериев:
) качество управления компанией (уровень менеджмента);
2) характер кредитуемой сделки;
) опыт работы банка с данным клиентом (кредитная
история);
) состояние отрасли и региона, конкурентоспособность
клиента, положение конкретного клиента в указанной отрасли;
) финансовое положение клиента;
) возможность предоставления клиентом имущества для
использования в качестве иного обеспечения.
Глава 3.
Совершенствование деятельности коммерческого банка в области кредитования
малого бизнеса в №8604/0117 Сбербанка России ОАО
3.1
Инвестиционный проект по открытию новых кредитных точек для кредитования малого
бизнеса
Цель инвестиционного проекта: Открытие новых кредитных точек
для малого бизнеса в перспективных регионах России в количестве 10946 шт. за 1
год (в среднем каждый год открывается 8000 кредитных точек; каждая из них в
среднем приносит ежегодный доход 524 000 руб.).
Задачи:
- Рост кредитных точек за 1 квартал 2016 на 8,5%=34/4 (2737
шт. =10946/4)
- Рост кредитных точек за 2 квартал 2016 на 8,5% (2736 шт.)
- Рост кредитных точек за 3 квартал 2016 на 8,5% (2736 шт.)
- Рост кредитных точек за 4 квартал 2016 на 8,5% (2736шт.)
Результат: Рост доходов банка на 32%, прибыли на 33% и доли
рынка товарного потребительского кредитования до 40%
Этапы проекта:
. Этап сбора информации и прогнозирования объемов реализации.
Аналитические данные, полученные из
ежегодных отчетов дополнительного офиса №8604/0117 Сбербанка России ОАО, для
составления проекта представлены в следующей таблице:
Планируется за 2015 год выполнить план инвестиционного
проекта, то есть увеличить число кредитных точек на 10946 шт. (43900-32954),
доходы банка на 5,7 млрд. руб. (23-17,3), чистой прибыли на 0,6 млрд. руб.
(2,4-1,8) и доли рынка на 10% (40-30).
Таблица 11
Показатели кредитных точек для малого бизнеса,
доходов, прибыли и доли рынка за 3 года
|
Наименование
показателя
|
Значение
показателя
|
|
за 2013 год
|
за 2014 год
|
за 2015 год
(план)
|
|
Количество
кредитных точек
|
25163 шт.
|
32954 шт.
|
43900 шт.
|
|
Доходы банка по
товарному кредитованию
|
12,2 млрд. руб.
|
17,3 млрд. руб.
|
23 млрд. руб.
|
|
Налоги (включая
налог на прибыль)
|
2,7 млрд. руб.
|
2,1 млрд. руб.
|
2,8 млрд. руб.
|
|
Чистая прибыль
по товарному кредитованию
|
2,3 млрд. руб.
|
1,8 млрд. руб.
|
2,4 млрд. руб.
|
|
Доля рынка
товарного кредитования
|
21%
|
30%
|
40%
|
Вывод: количество кредитных точек
увеличилось за 2014 год на 7791 шт. (32954-25163) или 31% (32954/25163*100%
-100%), при этом доходы банка возросли на 5,1 млрд. руб. (17,3-12,2) или на 40%
(17,3/12,2*100% -100%), налоги уменьшились на 0,6 млрд. руб. (2,1-2,7) или на
22% (2,1/2,7*100-100%) а доля рынка - на 9% (30-21). Но в связи с ростм
процентных выплат по привлеченному финансированию прибыль снизилась на 0,5
млрд. руб. (1,8-2,3) или на 22% (1,8/2,3*100-100%)
2. Этап прогнозирования объемов работ и прибыли.
В целях совершенствования работы с проблемными кредитами
необходимо:
. Внести в нормативные документы банка предельные
сроки кредитов, нереальных ко взысканию.
2. Включить в обязанности службы внутреннего контроля
проверку раннего реагирования соответствующих служб на возникающие проблемы у
заемщиков.
. обеспечить структурные создаваемые подразделения
современными компьютерными программами, обеспечивающими выявление стандартного
набора финансовых проблем потенциального заемщика.
Таблица 12
Показатели потребительского кредитования, осуществляемого в магазинах-партнерах
на 2015 год
|
Наименование
показателя
|
Единица
измерения
|
2015 год
|
|
Кредитные точки
1 квартал 2015 2 квартал 2015 3 квартал 2015 4 квартал 2015 итог
|
шт.
|
10975 10975
10975 10975 43900
|
|
Доход от
потребительского кредитования 1 квартал 2015 2 квартал 2015 3 квартал 2015 4
квартал 2015 итог
|
млрд. руб.
|
5,75 5,75 5,75
5,75 23
|
|
Прибыль 1
квартал 2015 2 квартал 2015 3 квартал 2015 4 квартал 2015 итог
|
млрд. руб.
|
0,6 0,6 0,6
0,6 2,4
|
. Этап определения требуемого размера инвестиций.
Для дальнейшего развития потребительского кредитования в
дополнительном офисе №8604/0117 Сбербанка России ОАО мы рекомендуем
воспользоваться опытом конкурентов по реализации наиболее прибыльных кредитных
продуктов, а также для снижения роста просроченной задолженности, особенно в
сегменте экспресс - кредитования предлагается банку:
. Создать единую нормативную базу для определения
кредитоспособности заемщиков.
2. Ввести доступные широкому кругу лиц рейтинги
хозяйствующих субъектов.
. Усовершенствовать методики определения
кредитоспособности, включающие определенный набор частных показателей и
определение интегрального показателя, учитывающий влияние на кредитоспособность
коммерческой организации различных количественных и качественных факторов.
. Применять процессные технологии.
. Управлять информационными потоками.
. К работе с проблемными кредитами привлекать
специализированные коллекторские агентства.
Таблица 13
Планируемые показатели затрат инвестиционного проекта
|
Наименование
показателя
|
Единица
измерения
|
Стоимостное
значение
|
Комментарии
|
|
Затраты на
открытие 1 кредитной точки (включая Оборудование Оплата труда Канцелярские
принадлежности Маркетинг кредитной точки (реклама) Представительские расходы
- заключение договоров, транспортные, организационные расходы)
|
руб.
|
70000 45000
5000 1000 10000 9000
|
Единовременные
затраты - по данным справок бухгалтерского отдела развития
|
|
Общие затрата
за год на открытие 10946 точек 1 квартал 2015 2 квартал 2015 3 квартал 2015 4
квартал 2015 итог
|
млрд. руб.
|
0, 192 0, 192
0, 192 0, 192 0,768
|
Единовременные
затраты - определение осуществляется путем умножения затрат на 1 точку и
количества точек
|
. Этап оценки доступности требуемых источников
финансирования.
Затраты в объеме 0,768 млрд. руб. планируется взять из
резервного фонда развития инвесторов основного представительства Сбербанка, не
затрагивающего интересы клиентов банка (который на 01.01.2015 по обновленным
данным из учредительных документов банка составлял 21,3 млрд. руб.)
Планируется сохранить такой темп доходов в течении периода,
пока не окупятся инвестиционные вложения, не восстановятся средства в резервном
фонде из нераспределенной прибыли (составляет 75% чистой прибыли - по плану 1,8
млрд. руб.) и заморозить открытие новых кредитных точек (только замена
неэффективных точек эффективными)
. Этап оценки капиталовложений.
Для оценки капиталовложений произведем определение срока
окупаемости
срок окупаемости = затраты/прибыль
срок окупаемости = 0,768/1,8=0,43 года=5,16 месяцев
За 5,16 месяцев инвесторы банка смогут вернуть затраченные
средства, если не снизят плановый темп получения доходов и прибыли.
В заключение следует отметить, что жизненно необходимой
становится система постоянного наблюдения за состоянием экономики,
макроэкономических тенденций и банковского сектора. Иными словами, речь идет о
серьезной аналитической работе, налаженной системе мониторинга (включающего
аналитическую и прогнозную компоненту) за общеэкономическими процессами. Это
непременное условие выживания банка в условиях обострившейся конкуренции и
нестабильности банковской системы.
3.2
Автоматизация выдачи кредита для малого бизнеса
Платежеспособность Заемщика - предпринимателя может быть
рассчитана двумя способами на основании данных налоговой декларации за
последние шесть месяцев на основании книги доходов и расходов, также за
последние шесть месяцев.
На примере предпринимателя Ивановой Н.Н. проведем расчеты
исходя из налоговой декларации. Выведем таблицу по данным налогоплательщика.
Таблица 14
Доходы, полученные предпринимателем за 6 месяцев
|
Почтовый адрес
арендуемого помещения
|
Апрель 04.2014
|
Май 05.2014
|
Июнь 16.2014
|
Июль 07.2014
|
Август 08.2014
|
Сентябрь
09.2014
|
|
ул.
Октябрьская, 5
|
11693
|
11693
|
11693
|
11693
|
11693
|
11693
|
|
ул. Советская,
10
|
12338
|
12338
|
12338
|
12338
|
12338
|
12338
|
|
ул. Глинки, 20
|
1008
|
1008
|
1008
|
1008
|
1008
|
1008
|
Суммируя все перечисленные доходы получаем среднемесячный
доход 25039 руб., но учитывая тот факт, что Заемщик находится в предпенсионном
возрасте прибавляем минимальный размер пенсии, равный 1896,26 руб.
Таким образом, доход = 25039 руб. +1896,26 руб. =26935,26
руб.
Для расчета платежеспособности необходим среднемесячный доход
за шесть месяцев за вычетом всех обязательных платежей, т.е. в нашем случае
уплаченных налогов.
Так как налоговым периодом для расчета ЕНнВД признается
квартал, а в соответствии с "Правилами кредитования физических лиц"
№229-3-р для расчета размера кредита необходимы сведения о величине
среднемесячного дохода за последние шесть месяцев, расчет чистого дохода
индивидуального предпринимателя необходимо производить по 2-м налоговым
декларациям, представленным за 2 последних налоговых периода (либо за 1 и 2
квартал, либо за 2 и 3 квартал и т.д.).
Таблица 15
|
Наименование
показателей
|
Под Строки
|
По данным
налогоплательщика
|
|
|
II квартал
|
III квартал
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
Общая сумма
исчисленного налога на вмененный доход
|
200
|
14292
|
14292
|
|
Сумма
уплаченных за налоговый период страховых взносов в обязательное пенсионное
страхование работников, занятых в сферах деятельности, по которым
уплачивается единый налог на вмененный доход, а также индивидуального
предпринимателя
|
210
|
1673
|
7146
|
|
Сумма
уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование
работников, занятых в сферах деятельности, по которым уплачивается единый
налог на вмененный доход, а также индивидуального предпринимателя,
уменьшающая общую сумму исчисленного единого налога на вмененный доход (но не
более 50%) по коду строки 200.
|
220
|
1673
|
7146
|
|
Общая сумма
выплаченных в налоговом периоде работникам, занятым в сферах деятельности, по
которым уплачивается единый налог на вмененный доход пособий по
нетрудоспособности
|
230
|
|
|
|
Сумма
выплаченных в налоговом периоде из средств налогоплательщика пособий по
временной нетрудоспособности работникам, занятым в сферах деятельности, по
которым уплачивается единый налог на вмененный доход
|
240
|
|
|
|
Общая сумма
единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате за налоговый период
|
250
|
12619
|
7146
|
За полгода единый налог на вмененный доход составит 19765
руб., а среднемесячный платежи будут равны 3294,16 руб.
Следовательно, Дч = 26935,26 - 3294,16 руб. = 23641,10
Значит, Р = 23641,10 * 0,5 * 24 (мес.) = 271693, 20
Расчет платежеспособности поручителей производится
аналогично.
Поручитель 1. Петров Б. М.
Р = 31372,00 * 0,5 * 24 (мес.) = 376464,00
Поручитель 2. Сидоров В. И.
Для более полного представления все данные объединяются в
таблицу.
Таблица 16
|
№
|
Предприниматели
|
Среднемесяч-ный
доход
|
Срок кредита
|
Коэффициент
|
Платежная
способность
|
|
З.
|
Иванова Н.Н.
|
23641,10
|
24
|
0,5
|
271693, 20
|
|
П 1.
|
Петров Б.М.
|
30372,00
|
24
|
0,5
|
376464,00
|
|
П 2.
|
Сидоров В.И.
|
7182,44
|
24
|
0,5
|
86189,28
|
Максимальный размер кредита на основе платежеспособности
Заемщика рассчитывается следующим образом:
Sp = 271693, 20/1 + ( ( (24+2) *19) / (2*12*100)) =
228313,61.
Максимальный размер кредита по совокупности обеспечения
So = 462773,28/1+ ( (24+1) *19) / 2*12*100 =
388885,1.
Таким образом, Иванова Н.Н. может взять кредит, не
превышающий 228313,61 руб.
Для автоматизации данных операций можно использовать EGAR
Technology. В системе EGAR Loans, полностью автоматизирующей процесс выдачи
кредитов физическим лицам, представлены сразу два скоринговых продукта: EGAR
Application Scoring и EGAR Behavior & Collection Scoring. Первый
предназначен для оценки кредитоспособности на основе анализа исторических
данных (ретроспективный скоринг) и применения макроэкономических моделей
(макроскоринг). Он используется для работы в сфере потребительских кредитов,
кредитных карт, автокредитования, ипотеки и кредитования малого бизнеса (тип
кредитного продукта учитывается при принятии решения).
EGAR Application Scoring позволяет:
· рассчитывать риски
дефолтов, убытков и досрочного погашения;
· управлять просроченными
кредитами, определяя допустимые лимиты и сроки погашения задолженности;
· анализировать кредитные
сделки с созаемщиками и поручителями;
· учитывать и
восстанавливать доходы по социально-демографическим характеристикам и
собственности заемщика;
· учитывать залоговое качество
обеспечения кредита и его динамику во времени.
Реализация системы на промышленной платформе делает возможным
поддержку многофилиальной структуры, а получение приложения в аренду
существенно расширяет круг потенциальных банков-клиентов. Система поставляется
как в полной версии, так и в форме ASP-решения, что делает ценовую политику
EGAR Technology гибкой и приемлемой для большинства российских банков.
Вторая система компании - EGAR Behavior & Collection
Scoring - имеет довольно необычную функциональность, позволяющую оценивать
риски по уже существующим кредитам. При этом система учитывает график погашения
задолженности заемщиком и движение средств на других счетах. Она также
оценивает эффективность различных мер для ликвидации просроченной задолженности
- скоринга взысканий.
3.3
Рекомендации по совершенствованию кредитования индивидуальных предпринимателей
в филиале №8604/0117 Сбербанка России ОАО
Основная современная проблема реальных банков при
осуществлении краткосрочного кредитования заключается в несвоевременности,
полноте или невыплате кредита.
Существует множество методов борьбы с данным явлением, так
или иначе обеспечивающих гарантию оплаты кредита, но практически в природе
абсолютно безрисковых кредитов нет. Однако приведем некоторые предложения по
снижению банковских рисков.
Таблица 17
Классификация обеспечения по кредиту
|
Класс
|
Наименование
|
Характеристика
|
|
1
|
Обеспечение
высшей категории
|
Высоколиквидное
или среднеликвидное обеспечение, абсолютная сохранность (заклад,
застраховано), залоговая стоимость полностью покрывает обязательства
|
|
2
|
Обеспечение
среднего качества
|
Среднеликвидное
или низколикидное обеспечение, достаточная сохранность (застраховано,
обеспечены условия сохранности), залоговая стоимость полностью покрывает
обязательства
|
|
3
|
Удовлетвори-тельное
обеспечение
|
Среднеликвидное
или низколиквидное обеспечение, удовлетворительная сохранность (не
застраховано, но полностью обеспечены условия сохранности, или наоборот),
залоговая стоимость покрывает не более 50% обязательств
|
|
4
|
Обеспечение
низкого качества
|
Высоколиквидное,
среднеликвидное, низколиквидное обеспечение, низкая сохранность, залоговая
стоимость покрывает обязательства менее чем на 50%
|
Абсолютной сохранностью обладает заклад. Помимо этого
сохранность обеспечения может достигаться за счет его страхования от рисков
гибели (утраты), повреждения, недостачи. Решение о целесообразности страхования
обеспечения кредитор принимает в зависимости от того, какую долю составляет
обеспечение в общей сумме чистых активов с учетом класса кредитоспособности
заемщика. Так, если стоимость обеспечения составляет более 75% чистых активов
для заемщиков, относящихся к I классу кредитоспособности, и более 50% - для заемщиков,
относящихся ко II классу кредитоспособности, страхование обеспечения обязательно.
В таблице 14 приведена классификация обеспечения по кредиту с
присвоением ему определенного класса. Приведем пример из практики расчета
показателей анализа соблюдения требований заемщиком по обеспечению кредита
(таблица 18).
Таблица 18
Анализ соблюдения требований кредитора по обеспечению кредита
(дополнительного офиса №8604/0117 Сбербанка России ОАО" на 31 декабря 2014
г., тыс. руб.
|
Наименование
показателя
|
Определение
|
|
Коэффициент
сохранности прав при залоге (Кпт)
|
(346162-274) /
(10000+1700) = 21,0161
|
|
Коэффициент
достаточности обеспечения (Кю)
|
12718/
(10000+1700+40) = 1,0833
|
|
Коэффициент
покрытия процентов по кредиту обеспечением (Кп%)
|
1700/12718 =
0,1337
|
|
Коэффициент
покрытия основной суммы долга обеспечением (Кпк)
|
10000/12718 =
0,7863
|
|
Доля обеспечения
в валюте баланса
|
12718/246162 =
0,0517
|
|
Доля активов,
выступающих в качестве обеспечения, в сумме чистых активов (dвид)
|
12718/176726 =
0,0719
|
|
Удельный вес
различных видов обеспечения в соответствии с их ликвидностью (Ксл)
|
12718/12718 = 1
|
|
Коэффициент
обесценения (удорожания) обеспечения (Ков)
|
12718/12782,04
= 0,9949
|
|
Коэффициент
нагрузки затрат по реализации
|
40/12718 =
0,0031
|
Валюта баланса составила 246 162 тыс. руб., величина чистых
активов - 176 726 тыс. руб., нематериальных активов нет, сумма требований 1-й и
2-й очередности согласно ГК РФ - 274 тыс. руб. дополнительный офис №8604/0117
Сбербанка России ОАО получило кредит в размере 10 000 тыс. руб. с уплатой по
нему процентов в сумме 1700 тыс. руб. В качестве обеспечения по кредиту были
предоставлены: товарно-материальные ценности (заламинированная
древесно-стружечная плита), находящиеся в обороте, по оценочной стоимости 19
566,15 тыс. руб. Банк применил дисконт 35%, в результате чего залоговая
стоимость обеспечения составила 12 718 тыс. руб. На 1 апреля 2011 г. рыночная
стоимость товарно-материальных ценностей была оценена в 19 664,68 тыс. руб.,
следовательно, залоговая стоимость с учетом дисконта равнялась 12 782,04 тыс.
руб. Затраты по реализации товарно-материальных ценностей были оценены в 40
тыс. руб.
Коэффициент достаточности обеспечения показывает, что
залоговая стоимость обеспечения полностью покрывает основную сумму долга по
кредиту, сумму причитающихся процентов и затрат на реализацию. Однако процент
превышения залоговой стоимости обеспечения над суммой кредита, процентов по
нему и затрат на реализацию составляет всего 8,33%. Из этого можно сделать
заключение, что запас прочности обеспечения по кредиту не очень высок.
Сумма процентов по кредиту составляет 13,37% залоговой
стоимости обеспечения, а сумма основного долга - 78,63%, что вместе составляет
92,00%. Ни один из показателей не превысил кризисного порога, равного 1.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что негативное
влияние на снижение уровня безопасности кредитования заемщика (представленного
показателем КЧА = 0,2431) оказал фактор Ks (влияние фактора на
результативный показатель 80,70%).
Данную ситуацию можно интерпретировать следующим образом: в
процессе переоценки активов организации по справедливой стоимости оказалось,
что ее хозяйственная деятельность пострадает в основном в результате возможной
конфискации имущества при невыполнении его обязательств перед коммерческим
банком (в большей степени снижается устойчивость организации), так как доля
активов, находящихся в залоге, в общей величине активов (по справедливой
стоимости) увеличилась на 0,11%.
Вместе с тем при расчете по рыночной стоимости залогового
имущества увеличился показатель Кдо, что благоприятно воздействовало
на уровень безопасности кредитования организации (рост степени покрытия
залоговым имуществом суммы кредита и релевантных финансовых издержек увеличило
результативный показатель на 42,90%) и одновременно снижение фактора Ко
(положительное влияние - 37,80%) привело к увеличению размера чистых активов, за
счет которых может быть обеспечено погашение дополнительных обязательств
организации.
Таблица 19
Анализ влияния факторов обеспечения кредита на уровень
безопасности кредитования заемщика методом цепных подстановок
|
Подстановка
|
Показатель-фактор,
коэффициент
|
Результативные
показатель (Кча), коэффициент
|
Влияние
факторов (+/-), коэффициент
|
Удельный вес
влияния фактора, коэффициент (%)
|
|
Кs
|
Кдо
|
Ко
|
|
|
|
|
Влияние
изменения коэффициента покрытия залогового имущества активами организации
|
19,3554
|
1,0833
|
5,9144
|
15,0533
|
-
|
-
|
|
Влияние
изменения коэффициента достаточности обеспечения
|
18,9499
|
1,0833
|
5,9144
|
14,6140
|
-0,4393
|
1,8070 (180,70)
|
|
Влияние
изменения коэффициента достаточности обеспечения
|
18,9499
|
1,0833
|
5,9144
|
14,7183
|
+0,1043
|
0,4290 (42,90)
|
|
Влияние
изменения соотношения имеющихся и обязательств организации и дополнительно
привлекаемых заемных средств
|
18,9499
|
1,0888
|
5,8225
|
14,8102
|
+0,0919
|
0,3780 (37,80)
|
В сущности, выбор формы обеспечения по кредитным
обязательствам зависит в первую очередь от мнения кредитора, который берет на
себя риск невозврата предоставленных ресурсов и которому необходимо решать,
насколько предлагаемое обеспечение соответствует уровню принимаемого риска.
Описанные в данном параграфе организационно-методические подходы к анализу
соблюдения заемщиком требований по обеспечению кредита могут быть полезны в
практической деятельности как хозяйствующих субъектов, привлекающих
дополнительные средства финансирования, так и коммерческих банков при их оценке
кредитоспособности клиентов.
Инвестиционное (проектное) кредитование - относительно новая
форма заимствования средств. То, что банк берет на себя часть рисков проекта,
обусловливает некоторые особенности проектного кредитования, которые с точки
зрения учредителей являются недостатками по сравнению с обычным кредитованием.
Так, стоимость проектного кредитования складывается из: рыночной процентной
ставки, комиссией за обязательство предоставить кредит и за резервирование
средств, а также из надбавки к базовой ставке процента за согласие банка взять
на себя часть рисков проекта.
Операционное содержание схемы:
-2-3 Сотрудник кредитного отдела, получивший заявку клиента
на предоставление инвестиционного кредита, поступает к ее обработке;
проверяет в соответствии с установленным банком перечнем
наличие обязательных документов и правильность их получения. Обязательными
документами для предоставления данного вида кредита будут:
) кредитная заявка;
) инвестиционный проект;
) бизнес-план реализации проекта;
) баланс на последнюю отчетную дату (банк уже имеет
предыдущие балансы своих клиентов и постоянно анализирует их финансовое
состояние
) отчет о финансовых результатах;
) хозяйственные договоры, служащие основой для заключения
данной кредитной сделки;
) график поступлений и платежей заемщика;
) сведения о кредитах, получаемых в других банках.3-4-5-6
Определение кредитоспособности клиента на основании представленных документов.
При положительном мнении документы просматриваются службой безопасности банка,
затем юридическим отделом и со всеми визами передаются специалистам по анализу
бизнес-планов.
Проводится тщательный анализ бизнес-плана реализации
инвестиционного проекта. Особое внимание уделяется таким вопросам, как:
правильность определения потребности в данной продукции и
анализа конкурентов;
понимание разработчиками проблемы качества продукции и знание
того, как его обеспечить в данном инвестиционном проекте;
знание того, как справиться с управлением себестоимостью
продукции при реализации данного проекта и обеспечением ее необходимого уровня;
продуманность и обоснованность бизнеса в сочетании с ясным
видением перспектив его развития.
Проверяется соответствие данных в бизнес-плане,
инвестиционном проекте и документах предприятия, указанных выше.
В случае положительного мнения специалиста банка о бизнес-плане
они готовят развернутое аналитическое заключение и передают все документы
специалистам по обследованию предприятий.
Специалисты по обследованию предприятий знакомятся со всеми
документами, обращая особое внимание на аналитическое заключение специалистов
по анализу бизнес-планов. Разрабатывается программа обследования предприятия и
проводится само обследование.
Таблица 20
График погашения инвестиционного кредита (сумма 17 млн. руб.,
срок 2,5 года, процентная ставка 18% годовых, погашение равными долями с равным
промежутком времени)
|
Квартал
|
Сумма
погашения, тыс. руб.
|
Плата за
пользование кредитом, тыс. руб.
|
Дата погашения
|
|
2011 год.
|
|
|
|
|
2
|
1500
|
285,6
|
27.06.
|
|
3
|
2124,9
|
285,6
|
27.09.
|
|
4
|
2124,9
|
285,6
|
30.12.
|
|
2012 год.
|
|
|
|
|
1
|
2124,9
|
285,6
|
28.03.
|
|
2
|
2124,9
|
285,6
|
26.06.
|
|
3
|
2124,9
|
285,6
|
29.09.
|
|
4
|
2124,9
|
285,6
|
28.12.
|
|
2013 год.
|
|
|
|
|
1
|
2124,9
|
285,6
|
29.03
|
|
2
|
624,9
|
285,6
|
27.06.
|
Оценивается инвестиционная способность малого предприятия.
При положительном заключении о достаточности инвестиционной
кредитоспособности предприятия специалисты банка разрабатывают наиболее
эффективную схему кредитования проекта.
Переговоры с клиентом и проработка всех условий кредитного
договора и, при необходимости, сопряженных с ним договоров (например, договор
залога).
Подготовка заключения и документов на выдачу кредита.
Подготовка заседания кредитного комитета банка и вынесение
окончательного решения.
В банке должна действовать эффективная система критериев
предоставления кредита, влияющих на степень кредитного риска:
степень концентрации кредитной деятельности банка в
определенной отрасли;
принадлежность заемщика к определенному сегменту рынка;
четкое понимание деятельности заемщика;
удельный вес кредитов и других активов банка, приходящихсяна
клиентов с финансовыми трудностями;
порядок представления и содержание обеспечения по кредиту;
цель кредита, структура и график платежей по нему;
источник погашения основной суммы долга и процентов по нему.
В банке должна действовать система лимитов кредитования,
установленных на уровне как отдельных заемщиков, так и групп связанных
контрагентов, с учетом различных видов кредитных рисков, возникающих при
долгосрочном и краткосрочном кредитовании. В банке при предоставлении новых
кредитов (во всех формах), переоформлении и продлении сроков ранее выданных
кредитов должна применяться определенная процедура их утверждения. Кроме того,
должны существовать: система непрерывно обновляемой документации (обновление
документации в кредитных досье, получение последней финансовой информации от заемщика,
переписка с заемщиком, подготовка разных документов) для каждого кредитного
инструмента, подверженного кредитному риску; система контроля за состоянием и
качеством каждого отдельного кредита и кредитного портфеля в целом (включая
процедуры по определению достаточности резервов на возможные потери); система
классификации и процедуры оценки кредитных рисков. К наиболее распространенным
подходам относятся:
анализ риска по данным о финансово-экономическом состоянии
заемщика (количественная оценка рисков);
анализ риска на основе качественных характеристик
(качественная оценка рисков);
анализ кредитного риска посредством применения вероятностных
подходов (с использованием инструментария бизнес-статистики).
С целью решения данных проблем необходимо внедрить следующие
мероприятия (таблица 21).
Таблица 21
Мероприятия по совершенствованию кредитной политики
|
Проблема
|
Пути решения
|
Затраты,
связанные с внедрением мероприятия
|
Экономический
эффект
|
|
вероятность
риска несвоевременности, неполноты и неуплаты кредита
|
Внедрение
программного обеспечения, позволяющего проводить оценку заемщика при помощи
трехфакторной модели влияния
|
82000 руб.
|
140000 руб. в
год
|
|
отсутствие
новых методик оценки кредитоспособности заемщика
|
Внедрение
программного обеспечения, позволяющего проводить оценку заемщика при помощи
трехфакторной модели влияния
|
88000 руб.
|
140000 руб. в
год
|
|
узость
применяемых форм краткосрочного кредитования
|
Внедрение
инвестиционной формы кредитования
|
|
1180000 руб.
|
|
Итого
|
|
|
1460000
|
Дадим пояснения к таблице:
стоимость программного обеспечения взята исходя из стоимости
программы "АБФИ" в частности релиза, позволяющего производить оценку
кредитоспособности заемщика с точки зрения трехфакторной модели.
Таким образом, в результате проведенного исследования можно
указать следующие мероприятия по совершенствованию процесса кредитования
индивидуальных предпринимателей в дополнительном офисе №8604/0117 Сбербанка
России ОАО (таблица 22).
Таблица 22
Основные направления совершенствования потребительского
кредитования дополнительного офиса №8604/0117 Сбербанка России ОАО
|
Мероприятие
|
Ожидаемый
эффект
|
|
Рост сумм
нецелевых кредитов до 500 000 руб.
|
Рост клиентов
порядка 7% - рост доходов банка - 500*0,234 = 117 тыс. руб.
|
|
Новые кредитные
продукты для специальных групп населения (врачи, учителя и пр.) на льготных
условиях
|
Рост клиентов
порядка 12,5% - рост доходов банка - 1350*0,19 = 256,5 тыс. руб.
|
|
Сокращение
сроков предоставляемых кредитов, как следствие ускорение оборачиваемости
активов банка - т.е. рост доходности
|
При увеличении
доли краткосрочных кредитов хотя бы на 20% при средней процентной ставке по
предлагаемым тарифам 23,4%, общая сумма доходности составит: при кредитовании
на год - 0,234*100 = 23,4 тыс. руб. при кредитовании на 6 мес.0,117*100 =
11,7 тыс. руб., а при повторном вложении полученных средств в течение года -
0,117*111,7 = 13,07 тыс. руб., таким образом общая доходность за год составит
11,7+13,07 = 24,77 тыс. руб., т.е. с каждых 100 тыс. руб. выданных на полгода
банк получает на 1,37 тыс. руб. больше, чем при выдаче кредита на год. Таким
образом при кредитовании индивидуальных предпринимателей сроком на полгода
исходя из предполагаемой суммы (20 млн. руб.) доходность банка увеличится на
200*1,37 = 274 тыс. руб.
|
|
Выпуск новых
револьверных карт до 30 тыс. шт. с лимитом до 40 тыс. руб.
|
Наличие средств
в обороте, с задолженностью по каратам до 700 тыс. руб., т.е. гарантированное
получение дохода порядка 700*0,19 = 133 тыс. руб.
|
Приоритетными направлениями деятельности дополнительного
офиса №8604/0117 Сбербанка России ОАО является предоставление кредитов и
финансовых услуг индивидуальным предпринимателям в сегменте банковской розницы:
на покупку потребительских товаров непосредственно в местах продаж, а также
предоставление кредитов на основе пластиковых карт и кредитов наличными через
сеть собственных офисов, а также через партнерскую сеть.
Таким образом, в результате проведенного исследования можно
сделать следующие выводы.
Банк оперативно реагирует на изменения, которые происходят на
российском рынке банковских услуг, предлагая клиентам и партнерам оптимальные
условия кредитования и сотрудничества.
В целом, стратегия деятельности Банка направлена на
достижение оптимального соотношения между ликвидностью, доходностью и рисками.
В своей деятельности Банк придерживается соблюдения всех пруденциальных норм,
установленных Банком России Активными игроками на рынке потребительского
кредитования помимо эмитента являются ЗАО "Банк Русский Стандарт",
"Росбанк" (ООО), Райффайзенбанк Австрия, Сбербанк России. На первую
десятку лидеров приходится около 20% рынка.
Дополнительный офиса №8604/0117 Сбербанка России ОАО имеет
ряд преимуществ по сравнению с традиционными банками для обеспечения быстрого
роста на рынке кредитных карт (т.е. классического потребительского кредитования):
канал дистрибуции карт - прямая почтовая рассылка, один из
самых дешевых способов маркетинга;
кредитные карты распространяются только среди лиц, имеющих
положительную кредитную историю.
Таким образом, банк значительно уменьшает потенциальные кредитные
потери, предлагая свой продукт только заемщикам с хорошей репутацией.
Заключение
Исходя из вышеизложенного, в работе можно сделать ряд
выводов:
. Задачи улучшения функционирования кредитного механизма
выдвигают необходимость использования экономических методов управления
кредитом, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита.
. Важными элементами и принципами кредитования, а также
критерием классификации банковских ссуд являются их возвратность, платность,
срочность и обеспеченность. Кредитоспособность заемщика - это способность
рассчитаться по полученным кредитам полностью и в срок. Она и выступает
гарантией обеспеченности, возвратности и платности кредита.
. Основным критерием кредитоспособности клиента является его
способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей
деятельности. Перед принятием решения о выдаче кредита банк должен даль
характеристику финансового положения заемщика. Она вычисляется на основе данных
о деятельности предприятия, включая величину собственного капитала, данных о
прибыльности, структуре оборотных активов их оборачиваемости, составе и
структуре источников оборотных средств и др. При этом важно, чтобы для оценки
финансового положения использовались не только данные об их оборачиваемости и
взаимосвязи скорости оборота различных статей активов и пассивов.
. Современная банковская практика использует несколько
способов оценки кредитоспособности заемщика.
. При изучении заявки на получение кредита индивидуальному
предпринимателю проводится оценка его кредитоспособности, которая
осуществляется на основании двух составляющих: величины дохода заемщика, его
кредитной истории.
. Оценка кредитоспособности заемщика по уровню финансового
состояния проводится на основе информации о доходах (заработной плате, прибыли
от предпринимательской деятельности и т.п.).
. Кредитная история представляет собой информацию о
кредитно-финансовом прошлом потенциального клиента банка.
. По данным ЦБ РФ в 2014 году объём выданных кредитов физ.
лицам достиг 3,6 трлн. руб., показав рост на 50,37%. Основным локомотивом рынка
остаётся автокредитование. Пластиковые карты напротив, показали скромную
динамику роста, не оправдав ожиданий экспертов.
. Лидером рейтинга по кредитованию физ. лиц, без учёта
ипотеки, стал "Сбербанк", объём выданных кредитов достиг 485,7 млрд.
руб., а прирост за год составил 9,76%. Второе место, с отрицательной динамикой
в 13,38%, занимает банк "Русский Стандарт", выдавший кредитов на
193,3 млрд. руб. Тройку лидеров замыкает банк ВТБ 24, с показателем 91,7 млрд.
руб. и лучшим ростом - 192,68%.
. Сбербанк России разработал и применяет методику определения
кредитоспособности заемщика на основе метода оценки платежеспособности (уровню
дохода). Финансовое состояние заемщика оценивается с учетом тенденций в
изменении финансового состояния и факторов, влияющих на такие изменения.
Максимальный размер кредита на основе платежеспособности
Заемщика рассчитывался следующим образом:
Sp = 283 693,2/1 + ( ( (24+1) *17) / (2*12*100)) =
241 013,69 рублей.
Таким образом, Иванова Н.Н. может взять кредит, не
превышающий 241 013,69 рублей.
. На основании хорошей кредитной истории Ивановой Н.Н.
кредитный комитет Тульского отделения №8604/0117 Сбербанка России ОАО принял
решение об удовлетворении запроса заемщика и между ними был заключен кредитный
договор о предоставлении кредита в сумме 250 000 рублей сроком на 24 мес. на
условиях ежемесячной уплаты процентов по ставке 17% годовых.
. Кредитная история заемщика - понятие не новое в
кредитовании. Данный метод популярен в кредитовании юридических лиц, мы же
изучим эффективность данного метода, применяя его при кредитовании
индивидуальных предпринимателей.
. Приведенная методика показала нам эффективность проведения
оценки кредитной истории заемщика для принятия решения о выдаче кредита, либо
отказе о его выдаче с целью избегания риска не возврата кредита. Приведенный
пример показал, что за всю свою кредитную историю, а именно за период с 2009
года по 2014 год Иванова Надежда Николаевна ни разу не просрочила выплаты
кредита за исключением взятия потребительского кредита 02.03.2010г. Сумма
просроченной задолженности равна 1 581руб., но Надежда Николаевна не допустила
просрочки более 30 дней и вовремя погасила задолженность. Это положительно
отразилось на ее кредитной истории, нет оснований для отказа выдачи ей
запрашиваемого кредита в размере 250 000 рублей.
. Анализ положительной кредитной истории может являться
существенным фактором при решении о выдаче кредита или может повлиять на
снижение процентной ставки по кредиту для этого заемщика. Анализируя кредитную
историю Надежды Николаевны, делаем вывод о том, что никакого влияния на
снижение процентной ставки по кредиту не произошло.
. Приведенный пример показал, что Надежда Николаевна имеет
хорошую кредитную историю и исходя из этого она может получать запрашиваемый
кредит в размере 250 000 рублей сроком на 24 месяца на условиях ежемесячной
оплаты процентов по ставке 17% годовых.
Исходя из приведенного исследования, делаю вывод, что
Сбербанку целесообразно использовать различные методы оценки кредитоспособности
заемщика, т.к. при разных ситуация более эффективна та или иная методика и все
они имеют невысокую степень риска.
В процессе анализа данных о заемщиках и кредитах применяются
различные математические методы, которые выявляют в них факторы и их
комбинации, влияющие на кредитоспособность заемщиков, и силу их влияния.
Обнаруженные зависимости составляют основу для принятия решений в
соответствующем блоке.
Целью балльной методики "скоринг" является
определение максимального лимита среднесрочного и долгосрочного кредитования,
предоставляемого индивидуальному предпринимателю.
Дополнительный офис №8604/0117 Сбербанка России ОАО имеет ряд
преимуществ по сравнению с традиционными банками для обеспечения быстрого роста
на рынке кредитных карт (т.е. классического потребительского кредитования):
канал дистрибуции карт - прямая почтовая рассылка, один из
самых дешевых способов маркетинга;
кредитные карты распространяются только среди лиц, имеющих
положительную кредитную историю. Таким образом, банк значительно уменьшает
потенциальные кредитные потери, предлагая свой продукт только заемщикам с
хорошей репутацией.
Для развития кредитных операций с розничными клиентами
необходимо развивать кредитование малого и среднего бизнеса и потребительский
кредит. Потребительское кредитование должно стимулировать развитие малого
бизнеса, т.к. взятые обязательства побудят заемщиков усердно трудиться. А
развитие малого и среднего производства создаст благоприятные условия для
оздоровления национальной экономики, т.к. будет развиваться конкурентная среда,
будут создаваться дополнительные рабочие места, расширятся потребительский
кредит.
Результатом предложенных мероприятий станет рост доли
дополнительного офиса №8604/0117 Сбербанка России ОАО как на рынке
потребительского кредитования, так и на рынке кредитных карт.
Предлагается банку:
. Создать единую нормативную базу для определения
кредитоспособности заемщиков.
2. Ввести доступные широкому кругу лиц рейтинги
хозяйствующих субъектов.
. Усовершенствовать методики определения
кредитоспособности, включающие определенный набор частных показателей и
определение интегрального показателя, учитывающий влияние на кредитоспособность
коммерческой организации различных количественных и качественных факторов.
. Применять процессные технологии.
. Управлять информационными потоками.
. К работе с проблемными кредитами привлекать
специализированные коллекторские агентства.
В целях совершенствования работы с проблемными кредитами
необходимо:
. Внести в нормативные документы банка предельные сроки
кредитов, нереальных ко взысканию.
2. Включить в обязанности службы внутреннего контроля
проверку раннего реагирования соответствующих служб на возникающие проблемы у
заемщиков.
. Обеспечить структурные создаваемые подразделения
современными компьютерными программами, обеспечивающими выявление стандартного
набора финансовых проблем потенциального заемщика.
Список
источников и литературы
Нормативно-правовые
источники
1.
Конституция
Российской Федерации от 12.12.1993 (принята всенародным голосованием
12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции
РФ от 05.02.2015 № 2-ФКЗ) // "Собрание законодательства РФ",
14.04.2015, № 15, ст.1691.
2.
Гражданский
кодекс Российской Федерации от 22.12.1995 (с изм. от 27.02.2015 г.) [Электронный
ресурс] // Справочная система "Консультант Плюс".
3.
Федеральный
закон РФ от 02.12.1990 г. №395 "О банках и банковской деятельности"
(с изм. от 15.02.2015 г.) [Электронный ресурс] // Справочная система
"Консультант Плюс".
4.
Федеральный
закон от 26.12.1995 г. №208-ФЗ (с изм. от 27.12.2014 г.)"Об акционерных
обществах" [Электронный ресурс] // Справочная система "Консультант
Плюс".
5.
Федеральный
закон от 08.02.1998 г. №14-ФЗ (с изм. от 27.12.2014 г.)"Об обществах с
ограниченной ответственностью" [Электронный ресурс] // Справочная система
"Консультант Плюс".
6.
Федеральный
закон от 10.07.2002 г. №86-ФЗ (с изм. от 25.04.2015 г.)"О Центральном
банке Российской Федерации (Банке России)" [Электронный ресурс] //
Справочная система "Консультант Плюс".
7.
Федеральный
закон от 30 декабря 2004 г. №218-ФЗ (с изм. от24.04.2015)"О кредитных
историях" [Электронный ресурс] // Справочная система "Консультант
Плюс".
8.
Положение
Центрального банка Российской Федерации от 26 марта 2004 г. №254-П
"Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"
(с изм. от 04.12.2014 г.) [Электронный ресурс] // Справочная система
"Консультант Плюс".
9.
Положение
Центрального банка Российской Федерации от 31.08.1998 №54-П "Положение о
порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и
их возврата (погашения)" (с изм. от 27.07.2014 г.) [Электронный ресурс] //
Справочная система "Консультант Плюс".
10.Устав ОАО Сбербанка РФ, утв. Протоколом №17 годового общего
собрания акционеров от 24.07.2014 г.
11.Регламент предоставления кредитов юридическим лицам и
индивидуальным предпринимателям ОАО "Сбербанк" РФ и его филиалами
№285-5-р от 30.06.2009г.
Учебники,
монографии, брошюры
12.Балабанова И.Т. Банки и банковское дело: учебник /И.Т. Балабанова
- СПб.: Питер, 2014.
13.Банковское дело: учебник / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. под
ред. Г.Н. Белоглазовой. - М.: Финансы и статистика, 2015.
14.Банковское дело: учебник / под ред.В.И. Колесникова - М.: Финансы
и статистика, 2014. - 564 с.
15.Банковское дело: учебник / под ред.Г. Г. Коробова. - М.: Юристъ,
2015.
16.Банковское дело: учебник / под ред.О.И. Лаврушина. - М.: Вузовский
учебник, 2015.
17.Брагинский, М.И. Обязательства и способы их
обеспечения: неустойка, залог, поручительство, банковская гарантия, 3-е
издание, исп. и доп. / М. И Брагинский. - М.: ЦЕЛИ АКДИ, 2015.
18.Ендовицкий, Д.А. Система комплексного анализа кредитоспособности
заемщика / Д.А. Ендовицкий // Аудитор. - 2014. - №4. - С.21 - 29.
19.Жарковская, Е.П. Банковское дело / Е.П.
Жарковская. - М.: Омега-Л, 2014.
20.Жуков, Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их
операции: учеб. для вузов / Е.Ф. Жуков и др.; под ред. академ. РАЕН Е.Ф. Жукова.
- М.: Вузовский учебник, 2015.
21.Жуков, Е.Ф. Общая теория денег и кредита: учеб. для вузов /Е.Ф.
Жуков и др.; под ред. академ. РАЕН Е.Ф. Жукова. - 3-е изд., перераб. и доп. -
М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2015.
22.Кабушкин, С.Н. Управление банковским кредитным риском: учебное
пособие / С.Н. Кабушкин. - М.: Новое знание, 2015.
23.Кавкин, А.В. Кредитование и его особенности / А.В. Кавкин // Банки
и деловой мир. - 2015. - №11. - С.79 - 80.
24.Коробова, Г.Г. Банковское дело: учеб. для вузов / под ред. д-ра
экон. наук, проф.Г. Г. Коробовой. - М.: Юристъ, 2014.
25.Ларин, С.Н. Ипотека и ее перспективы / С.Н. Ларин
// Банковское дело. - 2015. - №11. - С.25 - 30.
26.Ларин, С.Н. Использование деревьев решений для
оценки кредитоспособности индивидуальных предпринимателей / С.Н. Ларин //
Банковское дело. - 2014. - №3. - С.25 - 30.
27.Пещанская, И.В. Организация деятельности коммерческого банка:
учеб. пособие / И.В. Пещанская. - М.: ИНФРА - М, 2015.
28.Плисецкий, Д.Е. Использование деревьев решений для оценки кредитоспособности
индивидуальных предпринимателей / Д.Е. Плисецкий // Банковское дело. - 2014. -
№6. - С.14 - 22.
29.Строев, А.А. Внедряем кредитный скоринг / А.А. Строев // Расчеты и
операционная техника в коммерческом банке. - 2014. - №10. - С.24 - 29.
30.Тен, В.В. Усовершенствование кредитования / В.В. Тен // Банковское
дело. - 2014. - №3. - С.49 - 55.
31.Ходжаева, И. Оценка кредитоспособности индивидуальных
предпринимателей с использованием деревьев решений / И. Ходжаева, С. Ларин //
Банковское дело. - 2014. - №3. - С.30 - 33.
32.Черкашенко, В.Н. Этот "загадочный скоринг" / В.Н.
Черкашенко // Банковское дело. - 2014. - №3. - С.42 - 48.
33.Чижова, А.С. Модель управления риском
концентрации кредитного портфеля / А.С. Чижова // Финансовый менеджмент. -
2014. - №4. - С.70 - 82.
Электронные
ресурсы
34.Антошенкова, Е. Банковске риски - чем рискуют банки в России? / Е.
Антошенкова [Электронный ресурс] // www.zanimaem.ru
35.Бараулина, А. Лучше чем до кризиса / А. Бараулина [Электронный
ресурс] // www.vedomosti.ru
36.Брагинский, М.И. Договорное право. Договоры о займе, банковском
кредите и факторинге, направленные на создание коллективных образований. Книга
5/М.И. Брагинский, В.В. Витрянский [Электронный ресурс] // Справочная система
"Консультант Плюс"
37.Валенкова, Ц. Банкротство банков в России в 2014 году: причины и
выводы / Ц. Валенкова [Электронный ресурс] // www.kommersant.ru
38.Ересько, А.Л. Статус заемщика - юридического лица в кредитом
договоре [Текст] / А.Л. Ересько [Электронный ресурс] // Справочная система
"Консультант Плюс"
39.Катвицкая, М.Ю. Банковские заемные средства: новое в
законодательстве / М.Ю. Катвицкая [Электронный ресурс] // Справочная система
"Консультант Плюс"
40.Рассказова, Е. Работа ОАО КБ "Тульский Промышленник" -
взгляд изнутри / Е. Рассказова [Электронный ресурс] // www.zanimaem.ru
41.Трубович, Е. Понятие и оценка финансовой устойчивости банка / Е.
Трубович [Электронный ресурс] // www.zanimaem.ru
Приложения
Бухгалтерский баланс кредитной организации: открытое
акционерное общество "Сбербанк России"
ОАО "Сбербанк России"
Код формы по ОКУД 0409806
квартальная/годовая
тыс. руб
|
Номер строки
|
Наименование
статьи
|
На 1 января
2015 года
|
На 1 января
2014 года
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
АКТИВЫ
|
|
|
|
1
|
344 451 632
|
220 075 072
|
|
2
|
Средства
кредитных организаций в Центральном банке РФ
|
150 929 209
|
105 141 130
|
|
2.1
|
Обязательные
резервы
|
92 796 844
|
49 110 851
|
|
3
|
Средства в
кредитных организациях
|
129 428 890
|
40 666 563
|
|
4
|
Чистые вложения
в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или
убыток
|
20 279 619
|
25 780 353
|
|
5
|
Чистая ссудная
задолженность
|
7 206 820 039
|
5 502 850 110
|
|
6
|
Чистые вложения
в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
|
1 143 180 635
|
1 578 778 528
|
|
6.1
|
Инвестиции в
дочерние и зависимые организации
|
93 217 467
|
80 092 884
|
|
7
|
Чистые вложения
в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
|
408 494 210
|
332 765 165
|
|
8
|
Основные
средства, нематериальные активы и материальные запасы
|
349 929 868
|
306 260 575
|
|
9
|
Прочие активы
|
102 800 843
|
75 362 908
|
|
10
|
Всего активов
|
9 856 314 945
|
8 187 680 404
|
|
ПАССИВЫ
|
|
|
|
11
|
Кредиты,
депозиты и прочие средства Центрального банка РФ
|
671 005 351
|
300 000 000
|
|
12
|
Средства
кредитных организаций
|
402 942 294
|
252 364 886
|
|
13
|
Средства
клиентов, не являющихся кредитными организациями
|
7 281 921 854
|
6 366 765 663
|
|
13.1
|
Вклады
индивидуальных предпринимателей
|
5 119 744 794
|
4 398 281 990
|
|
14
|
Финансовые
обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
0
|
0
|
|
15
|
Выпущенные
долговые обязательства
|
58 448 667
|
114 414 047
|
|
16
|
Прочие
обязательства
|
101 894 279
|
86 232 433
|
|
17
|
Резервы на
возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим
возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон
|
49 160 781
|
45 511 442
|
|
18
|
Всего обязательств
|
8 565 373 226
|
7 165 288 471
|
|
ИСТОЧНИКИ
СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
|
|
|
|
19
|
Средства
акционеров (участников)
|
67 760 844
|
67 760 844
|
|
20
|
Собственные
акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
|
0
|
0
|
|
21
|
Эмиссионный
доход
|
228 054 226
|
228 054 226
|
|
22
|
Резервный фонд
|
3 527 429
|
3 527 429
|
|
23
|
Переоценка по
справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
|
-19 710 490
|
9 827 706
|
|
24
|
Переоценка
значимых средств
|
81 678 010
|
81 759 672
|
|
25
|
Нераспределенная
прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет
|
632 058 110
|
478 970 980
|
|
26
|
Неиспользованная
прибыль (убыток) за отчетный период
|
297 573 590
|
152 491 076
|
|
27
|
Всего
источников собственных средств
|
1 290 941 719
|
1 022 391 933
|
|
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
28
|
Безотзывные
обязательства кредитной организации
|
1 874 592 219
|
993 656 814
|
|
29
|
Выданные
кредитной организацией гарантии и поручительства
|
502 990 777
|
276 424 528
|
|
30
|
Условные
обязательства не кредитного характера
|
7 862 337
|
-
|
Отчет о финансовых результатах
Кредитной организации: Открытое акционерное общество
"Сбербанк России"
ОАО "Сбербанк России"
Код формы по ОКУД 0409807
квартальная/годовая
тыс. руб
|
Номер строки
|
Наименование
статьи
|
На 1 января
2015 года
|
На 1 января
2014 года
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Процентные
доходы, всего, в том числе:
|
796 993 292
|
811 316 235
|
|
1.1
|
От размещения
средств в кредитных организациях
|
8 062 768
|
8 390 293
|
|
1.2
|
От ссуд,
предоставляемых клиентам, не являющихся кредитными организациями
|
685 405 195
|
747 820 263
|
|
1.3
|
От оказания
услуг по финансовой аренде (лизингу)
|
0
|
0
|
|
1.4
|
От вложений в
ценные бумаги
|
103 525 329
|
5 105 679
|
|
2
|
Процентные
расходы, всего, в том числе:
|
294 160 076
|
311 422 598
|
|
2.1
|
По привлеченным
средствам кредитных организаций
|
31 006 883
|
54 642 006
|
|
2.2
|
По привлеченным
средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями
|
254 878 190
|
247 704 148
|
|
2.3
|
По выпущенным
долговым обязательствам
|
8 275 003
|
9 076 444
|
|
3
|
Чистые
процентные доходы (отрицательная процентная маржа)
|
502 833 216
|
499 893 637
|
|
4
|
Изменение
резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности,
средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным
процентным доходам, всего, в том числе:
|
-80 611 020
|
-370 386 048
|
|
4.1
|
Изменение
резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам
|
-1 790 023
|
-5 239 111
|
|
5
|
Чистые
процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на
возможные потери
|
422 222 196
|
129 507 589
|
|
6
|
Чистые доходы
от операций по ценным бумагам, оцениваемыми по справедливой стоимости через
прибыль и убыток
|
1 633 852
|
1 048 507
|
|
7
|
Чистые доходы
от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи
|
14 928 755
|
16 738 656
|
|
8
|
Чистые доходы
от операций с ценными бумагами, удерживаемыми для погашения
|
-8 454
|
0
|
|
9
|
Чистые доходы
от операций с иностранной валютой
|
-14 836 639
|
6 512 073
|
|
10
|
Чистые доходы
от переоценки иностранной валюты
|
16 428 836
|
15 679 788
|
|
11
|
Доходы от
участия в капитале других юридических лиц
|
1 420 220
|
173 642
|
|
12
|
Комиссионные
доходы
|
118 503 621
|
104 895 047
|
|
13
|
Комиссионные
расходы
|
6 562 118
|
4 323 970
|
|
14
|
Изменение
резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для
продажи
|
1 583 863
|
-2 439 547
|
|
15
|
Изменение
резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения
|
-917 097
|
0
|
|
16
|
Изменение
резерва по прочим потерям
|
-6 924 269
|
-14 495 131
|
|
17
|
Прочие
операционные доходы
|
13 450 740
|
11 211 193
|
|
18
|
Чистые доходы
(расходы)
|
560 923 506
|
264 507 847
|
|
19
|
Операционные
расходы
|
318 720 257
|
208 355 193
|
|
20
|
Прибыль
(убыток) до налогообложения
|
242 203 249
|
56 152 654
|
|
21
|
Начисленные
(уплаченные) налоги
|
68 224 686
|
34 458 159
|
|
22
|
Прибыль
(убыток) после налогообложения
|
173 978 563
|
21 684 495
|
|
23
|
Выплаты из
прибыли после налогообложения, всего, в том числе:
|
0
|
0
|
|
23.1
|
Распределение
между акционерами (участниками) в виде дивидендов
|
0
|
0
|
|
24
|
Неиспользованная
прибыль (убыток) за отчетный период
|
173 978 563
|
21 694 495
|
