Финансовые резервы в персональных финансах

Финансовые резервы в персональных финансах

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова»

Факультет дистанционного обучения

Кафедра: «Финансы и цены»

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Финансы»

на тему: «Финансовые резервы в персональных финансах»

Выполнила

студентка группы ЭК-501

очно-заочной формы обучения

факультета дистанционного обучения

Романкевич Т.А.

Научный руководитель:

Русанова О.М.

Москва - 2014

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ФИНАНСОВ

.1 Социально-экономическая сущность личных финансов

.2. Сущность и особенности сбережений и финансовых резервов населения в условиях рыночной трансформации экономики

. ПРОЕКТ БЮДЖЕТА СЕМЬИ

2.1 Характеристика семейного бюджета

2.2 Доходная часть семейного бюджета

2.3        Расходная часть семейного бюджета

2.4   Сильные и слабые стороны рассмотренного бюджета в семье

.5 Предложения по дополнительному наполнению и формированию резерва

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

В настоящее время в России происходит завершение индустриальной эпохи и переход к информационному обществу, сущность которого заключается во всестороннем эффективном использовании информации в условиях глобализации всех экономических процессов. Трансформационные преобразования рыночной экономики России происходят в эпоху перехода к информационному обществу. В условиях информационного общества усиливается роль научно-технического прогресса в изменении структуры производства, и, как следствие, усиливается роль отдельного человека как носителя интеллектуального, творческого труда. Следствием этого является постепенное обретение нового качества одного из четырех основных производственных ресурсов (земля, капитал, труд, предпринимательские способности) экономической системы - предпринимательских способностей, сущность которых раскрывается через категорию человеческого капитала, главными составляющими которого являются: совокупность знаний, моральные ценности, культура труда и общий подход к своим обязанностям.

Возникновения соответствующей потребности в применении творческих способностей человека, т.е. активизации человеческого фактора, выдвигает новые требования к индивиду. При этом сочетание знаний как одного из главных производственных ресурсов с умением и навыками человека их эффективно использовать способствует становлению его в роли свободного, равноправного, независимого субъекта финансовых отношений в жизни общества, что с точки зрения финансовой теории можно определить через новую финансовую категорию - личные финансы.

Теоретико-методические вопросы формирования и управления личными финансами изучаются многими отечественными и зарубежными учеными, в частности Бутаков В.К., Голуб В. М., Елканова Я.Э., Ковалев В.В., Покудов А.В., Пастор М., Шевцова С.Г., Эрдман Г.В. и другими.

Цель курсовой работы - изучение финансовых резервов в персональных финансах.

Сообразно с этим в курсовой работе поставлены и решены следующие задачи:

-  рассмотрены теоретические основы персональных финансов;

-       изучена сущность и особенности сбережений и финансовых резервов населения в условиях рыночной трансформации экономики;

-       сформирован проект бюджета семьи;

Объектом исследования является финансовые резервы.

Предмет исследования - формирование резервов в финансовом бюджете семьи.

Для написания курсовой работы была использована научно-практическая и специализированная литература, освещающая данный вопрос, периодические издания и специализированные печатные издания, монографии и материалы Интернета.

При комплексном подходе к анализу обозначенных источников видится возможным полноценное рассмотрение темы.

1.  
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ФИНАНСОВ

1.1    Социально-экономическая сущность личных финансов

Категория личных финансов фактически объединяет в себе материальную (производственно-финансовую) и нематериальную (социально-культурную) составляющие. Производственно-финансовая составляющая структурно представляет собой человеческий капитал, который можно рассматривать в качестве материального носителя личных финансов.

Социально-культурная составляющая представляет собой человеческий потенциал, что отражает интеллектуальный капитал индивида, раскрывает тот запас знаний, навыков, мотивации к высокопродуктивному труду, которую накапливает человек в течение своей жизни. Относительно человеческого потенциала, то его можно рассматривать как нематериальный носитель личных финансов.

В последние годы в экономической литературе существенно увеличилось количество научных публикаций, посвященных изучению рационального поведения отдельного человека не только как важного субъекта финансовых отношений, но и как субъекта принятия конкретных финансовых решений, в зависимости от своих индивидуальных способностей и интересов, которые обязательно согласуются с общественно-необходимыми потребностями. Это фактически является подтверждением того факта, что в финансовой науке выделяется новая парадигма - личные финансы.

Современные отечественные и зарубежные теоретики финансов приводят различные толкования понятия личных финансов. В узком смысле их толкуют как домашнюю бухгалтерию и определяют как совокупность денежных потоков, которые формируют совокупный личный доход. В широком смысле их отождествляют с финансами домашних хозяйств как совокупность отношений по формированию и использованию денежных средств и финансовых активов, которые необходимы для обеспечения жизнедеятельности членов домохозяйства. [12, с. 34-39]

Несмотря на это и не прибегая к широкой научной полемики попробуем сформулировать собственное определение этой новой парадигмы теории финансов.

Личные финансы - это совокупность экономических отношений, в которые вступает отдельный человек по поводу распределения части национального дохода на микроуровне для формирования личного располагаемого дохода с целью его перераспределения на мини-фонды для достижения более высокого уровня жизни, повышения своего социального статуса и решения основных заданий текущего и перспективных этапов жизненного цикла.

В процессе реализации личных финансовых отношений происходит перераспределение располагаемого дохода на налоговые платежи, формирования мини фонда потребления и накопления (сбережения или самострахования). При формировании мини-фондов источником финансовых ресурсов могут выступать заработная плата, полученная в производственной и непроизводственной сферах; доходы от подсобного хозяйства; доходы от предоставления определенных услуг; дивиденды от владения ценными бумагами; залога, дарения, получения наследства; доходы от сберегательных вкладов.

В теории личных финансов можно четко выделить как количественные показатели, определяющие уровень использования человеческого капитала (уровень жизни), так и качественные показатели, отражающие уровень использования человеческого потенциала (социальной инфраструктуры жизни).

Уровень жизни (человеческий капитал) - это объем финансового обеспечения физиологических и интеллектуальных потребностей человека.

Главная задача личных финансов заключается в росте объема используемого дохода, направляемого на формирование личного мини фонда индивидуума.

Уровень социальной инфраструктуры жизни (человеческий потенциал) - это степень удовлетворения потребностей человека в социальных и духовных благах, которые необходимы для активной жизнедеятельности:

-    качество питания;

-       качество жилья;

-       условия труда;

-       уровень образования;

-       уровень здравоохранения и отдыха;

-       уровень физической и интеллектуальной культуры.

Темпы роста объема личного дохода в определенной степени зависят от соотношения между составными частями мини-фондов: потребление и накопления. [1, с. 70-75]

В динамике формирования мини-фондов можно выделить условно несколько периодов, которые отражают изменение уровня и качества жизни индивидуума на протяжении его жизненного цикла.

-й период - потребление (детство), или период первичного формирования мини-фондов. В этот период человек больше потребляет, чем зарабатывает, то есть предельная склонность к потреблению колеблется в пределах 0,8 - 0,95. Это означает, что к некоторому периоду Т1, человек больше потребляет, чем зарабатывает, поэтому мини-фонд сбережений фактически не формируется.

-й период - формирование (молодость), или период бурного и динамического роста денежных потоков, направленных на формирование мини фондов. В этот период человек постепенно увеличивает мини-фонд накопления, поскольку потребляет меньше, чем зарабатывает. Соответственно, предельная склонность к потреблению лежит в пределах 0,5 - 0,75. Итак, в период от Т1 до Т2, судьба потребления человека в совокупном доходе уменьшается, а объем сбережений растет.

-й период - стабильность и старения (старость) - жизнь за счет сбережений, изменение приоритетов, внешности, застой, при этом предельная склонность к потреблению лежит в пределах 0,1 - 0,5. В этот период человек фактически живет за счет своих сбережений, а незначительный текущий доход старается экономить. Это означает, что в период с Т2 до Т3, объем потребления растет значительно большими темпами, чем объем мини-фонда накопления.

Таким образом, для оценки эффективности использования человеческого капитала можно применить такой количественный показатель, как предельная склонность к потреблению, а как индикатор эффективности человеческого потенциала можно использовать мини-индекс развития человека. Это аналогия показателя, который с 1990 года официально используется экспертами ООН для определения уровня жизни и сравнения условий общественной жизни населения в разных странах мира - индекса человеческого развития.

Главной заботой каждого человека есть поддержка чувство собственной финансовой безопасности, которая гарантирует достаточность финансовых ресурсов сегодняшним и будущим потребностям по обеспечению достойного и качественного уровня жизни независимо от любых угроз. [2, с. 50-56]

Одним из методов минимизации экономических рисков, представляющих наибольшую угрозу жизни, здоровью и благосостоянию граждан, является страхование. Страхование жизни и здоровья граждан является самым распространенным видом страхования во всем мире.

Важной составляющей личных финансов является организация финансовой безопасности и гарантии надлежащего материального обеспечения пожилых людей. Сегодня есть четыре способа обеспечения людей пожилого возраста

-       продолжение работы рядом с молодыми работниками;

-       содержание семьей;

-       получение пенсии по старости;

-       жизнь за счет заработанных сбережений.

1.2    Сущность и особенности сбережений и финансовых резервов населения в условиях рыночной трансформации экономики

Процесс формирования национальных сбережений начинается с решений многих домохозяйств отказаться от текущего потребления некоторой части своего дохода.

Сбережения домохозяйств играют очень важную роль в экономических процессах, ведь они являются основным источником инвестиций, которые определяют развитие экономики страны. В то же время рост сбережений, кроме экономического, имеет также важное социальное и политическое значение, так как способствует повышению жизненного уровня населения и его социальной защищенности, формированию среднего класса в обществе и усиления его финансовой независимости.

Уровень жизни населения в значительной степени зависит от уровня доходов, величины затрат и объемов сбережений домохозяйства. Домохозяйство в процессе своей экономической деятельности сталкивается со следующими основном рисками:

-  риск потери дохода;

-       риск возникновения непредвиденных расходов;

-       риск потери сбережений. [3, с. 78-83]

Вместе с тем, домашние хозяйства принимают разнообразные финансовые решения в зависимости от степени риска. Таким образом, стратегии сбережения можно классифицировать по склонностью домашних хозяйств рискам. Итак, следует выделить:

-  стратегию «минимизации рисков»;

-       стратегию «максимизации доходов от использования»;

-       стратегию «сочетание надежных и рискованных форм сбережений».

Попутно отметим, что каждый индивид, независимо от уровня доходов, имеет разнообразную склонность к риску. Стратегия «минимизации рисков» предусматривает низкую склонность домохозяйства рисковать и допускает размещения средств в наиболее надежные инструменты рынка сбережений.

В то же время, с ростом доходов появляется возможность использования еще двух видов стратегий сбережения. Стратегия «максимизации доходов от использования» предполагает высокую способность домохозяйств рисковать, то есть речь идет об инвестициях в относительно рискованные и высокодоходные инструменты рынка сбережений. Стратегия «сочетание надежных и рискованных форм сбережений» определяет вложения части средств в надежные инструменты привлечения сбережений, части - в инструменты, которые потенциально способны принести высокий доход. В зависимости от способности рисковать соотношение этих долей может меняться. Однако указанную стратегию целесообразно использовать, если у домохозяйства относительно высокий доход: есть дополнительные средства, которые можно вложить с целью получения дохода.

В рыночной экономике существует множество доступных форм вложения сбережений и неограниченное свобода их выбора. Основными критериями, определяющими накопительных поведение населения, является доходность, безопасность и ликвидность их сбережений. [4, с. 101-106]

Наиболее распространенными среди домохозяйств являются следующие виды сбережений: банковские депозиты, валюта, паевые инвестиционные фонды, ценные бумаги, недвижимость, драгоценные металлы, вклады в кредитные союзы и негосударственные пенсионные фонды.

Можем утверждать, что эффективность размещения сбережений населения зависит от многих факторов как субъективного, так и объективного характера. К таким факторам можно отнести: объем сбережений конкретного домохозяйства; срок размещения финансовых ресурсов; степень рискованности, с которым их планируется размещать; спрос на финансовые ресурсы от учреждений, предприятий и организаций; урегулированность вопросов размещения финансовых ресурсов на законодательном уровне.

Потребность экономить деньги вытекает из системы мотивов их образования, руководствуясь которыми домохозяйства принимают решение об аккумулировании части текущего дохода. Этими мотивами могут быть:

-  покупка товаров и услуг, оплата которых превышает существующий в данный момент объем денежных средств (приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования, покупка недвижимости, организация летнего отдыха, затраты на образование). Этот мотив обусловлен тем, что уровень доходов населения в большинстве случаев накладывает ограничения на степень возможного удовлетворения постоянно растущих потребностей, чем и определяется необходимость накопления денег для покупки необходимых товаров и услуг. Это противоречие и является внутренней основой развития инвестиций, выраженное в стремлении преодолеть ограничивающие денежные рамки для удовлетворения потребностей;

-       предупредительный мотив формирования сбережений, который выражается в том, что потребитель не полностью тратит текущий доход, а создает страховой резерв на случай неожиданного падения доходов или экстренных расходов, то есть создает денежные резервы на непредвиденные случаи;

-       мотив создания денежных ресурсов в случае помощи родителей детям - в основном при создании ими семей, покрытие расходов, связанных с соблюдением обычаев и традиций (свадьба, крестины), а также расходов на образование;

-       «амортизационный» мотив, который выражается в том, что в определенный момент времени домохозяйство владеет ранее приобретенными материальными благами. Стоимостная оценка этих благ, как правило, снижается в процессе их потребления (товары длительного пользования). В этом случае сбережения создаются в качестве своеобразного амортизационного фонда для обновления физически и морально устаревшего имуществ;

-       пенсионный мотив - заключается в том, что сбережения создаются ради сохранения привычного уровня и структуры потребления после выхода на пенсию. Существование данного мотива объясняется тем, что уровень пенсионных выплат существенно ниже уровня дохода работающего человека. Сбережения, сформированные под влиянием пенсионного мотива, представляют особый интерес в качестве инвестиционного ресурса, поскольку имеют долгосрочный характер и направляются на потребительские нужды только в крайних случаях;

-       мотив комфортности, который побуждает совершать сбережения для удобства и спокойствия, чтобы сформировать запас ликвидных средств, чувствовать себя увереннее и иметь возможность удовлетворять свои потребительские нужды в любой момент;

-       инвестиционный мотив, под влиянием которого сбережения формируются ради получения прибыли;

-       сбережения по привычке, то есть сбережения осуществляются просто ради глубоко укорененной привычки экономить. [5, с. 77-84]

К основным факторам, определяющим современный накопительный процесс, относят:

-  политическая и экономическая стабильность государства, социально-экономическая ориентация ее политики. Этот фактор оказывает влияние на уровень сбережений граждан;

-       финансовая стабильность государства. Этот фактор меняет структуру сбережений и осуществляет двоякое воздействие: увеличивает размеры организованных (банковских) сбережений и уменьшает объемы неорганизованных (латентных) сбережений. Суммарный объем сбережений уменьшается, поскольку исчезает необходимость компенсации потерь доходов от инфляции, создание резервов для преодоления возможных финансовых неурядиц, снижаются инвестиционные риски и появляются новые возможности для предпринимательской деятельности;

-       демографическая ситуация (возрастная структура и пол населения страны, состав семьи, продолжительность жизни, уровень рождаемости);

-       инфраструктурно-рыночные особенности стереотипов потребления и сбережения, которые сложились в данной стране, регионе и т.д. Здесь играют большую роль реклама новых товаров и услуг, эффект демонстрации потребительских стандартов средствами массовой информации, а также наличие гибких финансовых инструментов (например, кредита), которые позволяют удовлетворить потребность в жилье, отдыха и тому подобное;

-       культурно-исторические и природно-климатические особенности структуры потребления, а, следовательно, и сбережения. Так, в странах с более суровым климатом в структуре потребления имеют особые статьи расходов, связанные с поддержкой теплового баланса жилья и нежилых помещений, необходимостью покупки сезонных видов одежды, калорийного питания и т.д.

Таким образом, можно утверждать, что в современных условиях российской экономики крайне необходимы разработка и внедрение действенных и эффективных механизмов привлечения сбережений отечественных домохозяйств к экономическим процессам как главного способа формирования финансовых резервов в персональных финансах.

2 

2. ПРОЕКТ БЮДЖЕТА СЕМЬИ

2.1   Характеристика семейного бюджета

Семья - группа лиц, которые связанны родственными отношениями и совместно ведут хозяйство для обеспечения семейного потребления.

Домашнее (семейное) хозяйство образует заключительную фазу воспроизводства - потребление материальных благ и услуг. Ведение этого хозяйства осуществляется в зависимости от семейного бюджета, что составляет собой соотношение между доходами и расходами семьи.

От того, насколько грамотно и умело семья формирует семейный бюджет и домашние финансы, распоряжается имеющимися деньгами, зависит как и безопасность жизни и здоровья членов семьи, так и благосостояние всего семейного жизни в целом.

Итак, семейный бюджет (бюджет семьи) - это план доходов и расходов семьи за определенный период времени, выраженный в денежном или процентном эквиваленте (рис.1).

Рис.1. - Схема бюджета семьи

Возникает вопрос, зачем семье вести учет бюджета?

. Контроль финансовых дел в семье. Составление семейного бюджета позволит семье контролировать поступление и расходование денежных потоков.

. Возможность избегать ненужных расходов.

. Возможность находить скрытые резервы. При ведении семейного бюджета можно понять, в какой статье и сфере расходов можно экономить.

. Уверенность в завтрашнем дне. Если семья знаете свои доходы и грамотно распределяете расходы, то она имеет небольшой семейный резерв.

. Организованность. Ежедневное ведение домашней бухгалтерии, детальный анализ доходов и расходов помогает выработать у себя полезную привычку и такое отличное качество как организованность.

Суть формирования семейного бюджета заключается в правильном распределении доходов.

Главная цель бюджета семьи: планирование доходов и расходов семьи.

Необходимо стремиться к тому, чтобы совокупный денежный поток семьи (разница между доходами и расходами) был положительным.

Специалисты выделяют три типа семейного бюджета (рис.2).

Рис. 2. - Типы семейного бюджета

семья бюджет доходный сбережение

Общий бюджет

Пожалуй, самый распространенный тип семейного бюджета в России. При данном способе разделения денег все денежные средства, заработанные членами семьи, суммируются, а затем оба супруга принимают решение, как и на что потратить деньги. Этот способ отлично подойдет тем семьям, где супруги получают примерно одинаково или человек в семье - главный добытчик, а жена занимается детьми и ведением домашнего хозяйства. Такой тип ведения домашней бухгалтерии помогает укрепить чувство общности семьи, что, конечно, благоприятно влияет на климат в семье.

Паевой бюджет

Для начала с общих доходов вычитаются все общие расходы (коммунальные платежи, кредиты, хозяйственные расходы и расходы на питание), а оставшуюся часть делят между всеми членами семьи. Этот раздел может быть процентным (кто больше получает, у того и доля будет больше) или уравнительным (каждому по 50%). В результате каждый имеет свою часть денег, которую он может тратить по своему усмотрению, но в то же время сохраняется некоторая общность и чувство причастности к семье. Но в то же время паевой тип распределения денежных средств может ограничивать права того, кто зарабатывает меньше.

Раздельный тип

Такой тип бюджета предусматривает, что каждый член семьи отвечает за свои доходы и расходы. Чаще всего такой тип можно встретить среди семей, где оба супруга имеют достаточно высокий доход. Однако психологи отмечают, что при таком типе планирования денежных доходов и расходов теряется ощущение общего пространства семьи, супруги могут удаляться друг от друга, ведь у них уже нет такой привязанности и ответственности друг перед другом.

Итак, предлагаем рассмотреть семейный бюджет российской семьи Власюк, проживающего в Воронеже в 4-х комнатной квартире 5-ти этажного дома. Данная семья использует общий бюджет для ведения домашнего хозяйства. Состав семьи в таблице 1.

Таблица 1

Состав семьи Власюк

2.2 Доходная часть семейного бюджета

Под доходом понимают деньги или материальные ценности, которые получает семья от предприятия, отдельного лица или любого вида деятельности.

Структура доходной части семейного бюджета зависит от характера общественных отношений в стране и уровня развития производительных сил.

Совокупный семейный доход не должен быть ниже прожиточного минимума, то есть стоимости (денежной оценки) набора товаров и услуг, рассчитанного на основе научных нормативов потребления и обеспеченности населения первоочередными жизненными средствами.

Источники, за счет которых формируется доходная часть бюджета семьи, весьма разнообразны. В рыночной экономике их можно сгруппировать в три вида (табл. 2).

Таблица 2

Источники доходной части семейного бюджета

. Источники семейных доходов, которые имеют трудовое происхождение:

-    заработная плата (в т. ч. и натуральная оплата);

-       доходы от индивидуально-трудовой деятельности (премии, подработка по совместительству, по договору, во внеурочное время и т.д.);

-       доходы от предпринимательской деятельности (доходы от частной торговли, надомного и кустарного производства, предоставления частных услуг, продажи продукции приусадебного хозяйства и т.п.);

-       доходы от личного подсобного хозяйства.

2. Доходы от собственности:

-    рента (арендная плата),

-       проценты на вклады и по облигациям,

-       дивиденды и т.п.

3. Общественные фонды потребления в виде денежных выплат и бесплатных услуг (трансферты):

-    пенсии (это регулярные денежные выплаты из государственных или частных фондов отдельным категориям людей (по старости, за выслугу лет, по случаю потери кормильца, по инвалидности);

-       помощи (социальные выплаты, предоставляемые государством наименее экономически защищенным слоям населения (детские пособия, пособие по уходу за ребенком, единовременное пособие при рождении ребенка, пособие по бедности, пособие по безработице и т.д.);

-       стипендии (социальные выплаты, предоставляемые государством для студентов средних и высших учебных заведений).

Доходы семьи можно разделить на постоянные, временные и одноразовые.

К постоянным относят:

-  доходы от предпринимательской деятельности;

-       заработную плату;

-       пенсии;

-       стипендии;

-       субсидии и другие виды социальных выплат;

-       проценты на банковские вклады;

-       ренту (доходы от аренды) и др.

Временными и одноразовыми доходами являются:

-  премии;

-       наследие;

-       подарки;

-       деньги, взятые в долг;

-       выигрыши в играх и лотереях.

Итак, доходная часть семейного бюджета семьи Власюк состоит из постоянных (заработная плата, пенсия и проценты по банковскому вкладу) и одноразовых (премия за ноябрь 2014) доходов (таблица 3 и таблица 4). Для графического отображения данных используем диаграммы (рис. 3 и рис. 4).

Таблица 3

Доходная часть бюджета семьи Власюк за ноябрь 2014

Рис.3. - Структура доходной части бюджета за январь 2014

Таблица 4

Доходная часть бюджета семьи Власюк за декабрь 2014

Рис. 4. - Структура доходной части бюджета за январь 2014

Из построенных диаграмм можем сделать вывод, что основной и постоянной частью формирования доходной части семейного бюджета семьи Власюк является заработная плата и пенсия (в совокупности почти 100%).

Доходы семьи могут расти, если:

-  кто-то из членов семьи стал получать большую заработную плату;

-       начал работать после завершения обучения;

-       начал работать после основной работы.

Или уменьшаться:

-  с потерей работы;

-       с уменьшением доплат к основной заработной платы;

-       выходом на пенсию и тому подобное.

2.3 Расходная часть семейного бюджета

Расходы - это совокупность затрат семьи. Расходы делятся на несколько категорий (таблица 5).

Таблица 5

Категории расходной части семейного бюджета

Существует другая классификация расходов семейного бюджета (рис.5).

Рис. 5. - Схема расходов бюджета семьи

Первичные (постоянные) затраты - это затраты, которые можно осуществить или запланировать в начале какого-либо периода, и они не меняются до его конца.

Вторичные (вмененные) издержки - это расходы, связанные с непредвиденными жизненными ситуациями или одноразовыми покупками, их очень трудно планировать.

К первичным, то есть неизбежных, относимые расходы на обеспечение физиологических потребностей человека:

-  покупка продуктов питания;

-       покупка непродовольственных товаров;

-       покупка одежды и обуви;

-       плату за жилье и коммунальные услуги;

-       уплату налогов для общего благосостояния и тому подобное.

К вторичным расходов зачисляются:

-  покупка собственных домов;

-       покупка автомобилей;

-       -покупка электронной аппаратуры;

-       покупка предметов роскоши;

-       Сбережения и тому подобное.

Итак, проанализируем расходы семьи Власюк. Они проживают в 4-х комнатной квартире, за которую платят все коммунальные услуги. Каждую неделю мама семьи ходит и покупает продукты питания в местном супермаркете. Также один раз в месяц одному из членов семьи покупают необходимую одежду. Семья имеет свое авто и покупает бензин. Но мама с дочерью каждый день ездят в общественном транспорте на работу и в школу. Кроме общеобразовательной школы дочь учится в музыкальной школе (стоимость 600 руб.). Также дочери взяли в краткосрочный кредит мобильный телефон. Папа со своей зарплаты откладывает каждый месяц по 1200 руб. на летний отпуск.

Итак, расходная часть семейного бюджета семьи Власюк состоит из первичных и вторичных расходов. Сложим все расходы за ноябрь и декабрь 2014 года в таблицу 6 и таблицу 7. Для графического отображения и сравнения данных по расходам семьи используем диаграммы (рис. 6-7, 9-10).

Из построенных диаграмм можно сделать вывод, что основная статья расходов семьи Власюк приходится на первичные расходы (85,6% в ноябре и 82,4% в декабре) в каждом месяце (рис.8 и 11). Это в основном расходы на еду, коммунальные услуги и непредвиденные расходы.

Если сравнить расходную часть семейного бюджета за ноябрь и декабрь 2014 года, то можно увидеть, что расходы семьи больше в декабре на 5366,16 руб. Это обусловлено увеличением платы за коммунальные услуги и непредвиденные расходы (рис. 12).

Таблица 6

Расходная часть бюджета семьи Власенко за ноябрь 2014

Рис. 6. Структура расходной части бюджета (первичных затрат) за декабрь 2014

Рис. 7. Структура расходной части бюджета (вторичных затрат) за ноябрь 2014

Рис. 8. Расходная часть семейного бюджета за ноябрь 2014

Таблица 7

Расходная часть бюджета семьи Власенко за декабрь 2014

Рис. 9. Структура расходной части бюджета (постоянных затрат) за декабрь 2014

Рис. 10. Структура расходной части бюджета (вторичных затрат) за декабрь 2014

Рис. 11. Расходная часть семейного бюджета за декабрь 2014

Рис. 12. Сравнение расходной части бюджета

2.4 Сильные и слабые стороны рассмотренного бюджета в семье

Семейный бюджет должен удовлетворять разумные потребности членов семьи, а значит, в его планировании и распределении имеют право принимать участие и дети. Информированность всех членов семьи по бюджету создает понимание первоочередных расходов, необходимых в первую очередь всем членам семьи. Равноправие, взаимное доверие, понимание потребностей других - вот эти факторы, способствующие появлению демократическим нормам семейного бюджета.

В данной работе был рассмотрен семейный бюджет семьи Власюк. Был проведен расчет и составлен баланс основных составляющих бюджета: доходов и расходов за ноябрь и декабрь 2014 года. Баланс доходов и расходов семьи - это расчет и сопоставление семейных расходов с получаемыми доходами.

Рассмотренный бюджет семьи имеет свои преимущества и недостатки.

Основные недостатки:

-  неравномерный вклад членов семьи в общий бюджет;

-       стремление к независимости в решении своих финансовых проблем без согласования на семейном совете;

-       невозможность сделать сюрприз-подарок без согласования с семьей;

-       невозможность свободные оборотные средства положить на депозит;

-       потеря части свободных оборотных средств вследствие инфляционных процессов.

Основные преимущества:

-  рассматриваемый тип семейного бюджета является совместным, поэтому все деньги, которые заработаны членами семьи, суммируются, а затем при совместном обсуждении семья принимает решение, как и на что потратить деньги;

-       умение находить компромисс при решении вопроса «На что тратить?»;

-       отсутствие конфликтов на финансовой почве;

-       формирование свободных оборотных средств, которые могут быть использованы в чрезвычайных ситуациях;

-       создание денежного резерва для приобретения ценных вещей согласно определенных целей семьи;

-       совместное составление семейного бюджета дает возможность детям узнать, из чего складываются доходы семьи, в чем она нуждается в первую очередь;

-       дети учатся отказываться от удовлетворения личных потребностей и капризов в пользу других, более бедных членов семьи.

-       создаются условия для воспитания вкусов и рационального экономического мышления, так необходимого для правильного выбора и принятия решения по оптимальному ведению домашнего хозяйства.

2.5    Предложения по дополнительному наполнению и формированию резерва

Совместный семейный бюджет лежит в основе здоровой и сильной семьи.

Предложения по дополнительному наполнению бюджета и формированию резерва

. Провести мониторинг возможных банковских услуг для размещения на депозите свободных оборотных средств. При данном мониторинге определяют не только большие процентные ставки, но и надежность и рейтинг банка при выполнении финансовых услуг. Это создаст возможность компенсировать потери средств в результате инфляционных процессов.

. Выплатить долг за краткосрочный кредит. Долги имеют отрицательную энергетику, поэтому рекомендация выплачивать их как можно быстрее, и не пользоваться таким «финансовым инструментом».

. Высвободившиеся деньги после уплаты кредита направлять на резерв, который должен быть равен 6 месячным расходам семьи. Эти деньги должны быть неприкасаемые. И основная задача - «подушка безопасности» в случае наступления негативных событий в жизни.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Личные финансы - это совокупность экономических отношений, в которые вступает отдельный человек по поводу распределения части национального дохода на микроуровне для формирования личного располагаемого дохода с целью его перераспределения на мини-фонды для достижения более высокого уровня жизни, повышения своего социального статуса и решения основных заданий текущего и перспективных этапов жизненного цикла.

В зависимости от величины доходов и расходов бюджет может быть трех видов: сбалансированным, избыточным и дефицитным.

Если доходы равны расходам, то бюджет сбалансирован, если расходы превышают доходы - бюджет дефицитный, если доходы превышают расходы - бюджет избыточным.

Определим вид семейного бюджета семьи Власюк за ноябрь - декабрь 2014 года.

За ноябрь 2014:

Расходы - 27 041,34 руб.

Доходы - 43 260 руб.

Доходы - расходы = 43 260 - 27 041,34 руб. = 16 218,66 руб.

Итак, бюджет является избыточным.

За ноябрь 2014:

Расходы - 32407,50 руб.

Доходы - 42162 руб.

Доходы - расходы = 42162 руб. - 32407,50 руб. = 9754,50 руб.

Итак, бюджет является избыточным.

Итак, мы видим, что за период ноябрь - декабрь 2014 в семье Власюк бюджет семьи является избыточным. Но самый оптимальный - это сбалансированный бюджет семьи, ведь при таком бюджете существует возможность удовлетворить свои потребности и при этом не испытывать острой нехватки в денежных средствах.

Бюджет семьи должен быть сбалансированным, так как именно тогда рационально используются ресурсы семьи, появляется возможность удовлетворить больше потребностей.

Соответственно, у семьи есть свободные средства с целью создания финансового резерва для своего будущего.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1.            Бутаков В.К. Оптимизация финансов домашних хозяйств в современных условиях // Финансы и кредит. - 2010. - № 38(422). - С. 70-75.

2.      Голуб В. М. Личные финансы как новая парадигма теории финансов // Наука и образование - ведущий фактор стратегии «Казахстан -2030»: труды Международной научной конференции 23-24 июня 2011 г.; Ч. 5. (Сагиновские чтения №3). - Караганда: КарГТУ, 2011. - С. 50-56.

.        Елканова Я.Э. Особенности финансового поведения домашних хазяйств в условиях кризиса // Финансы и кредит. - 2010. - № 24(408). - С. 78-83.

.        Ковалев В.В. Курс финансовых вычислений / В.В. Ковалев, В.А. Уланов.- М.: Финансы и статистика, 2002. - 484 с.

.        Мелкумов Я.С. Финансовые вычисления. Теория и практика: Учебно-справочное пособие / Я.С. Мелкумов. - М.: ИНФРА-М, 2002. - 383 с.

.        Мытарева Л.А. Личный финансовый план домашнего хозяйства: Учебно-методическое пособие (в рамках курса «Финансы домашних хозяйств») Волгоград: Волгоградское научное издательство, 2011. - 53 с.

.        Покудов А.В. Личные финансы. Секреты управления / А.В. Покудов. - М.: Вершинина, 2007. - 192 с.

.        Покудов А.В. Личные финансы-2.Секреты управления и индивидуальный финансовый план / А.В. Покудов. - М.:Эксмо, 2007. - 176 с.

.        Савенок, В.С. Как составить личный финансовый план. Путь к финансовой независимости / В.С. Савенок. - СПб.: Питер, 2007. - 74 с.

.        Пастор М. Зарабатываем там, где раньше тратили. 100 рецептов экономии, нужных каждому / М. Пастор. - СПб.: Питер, 2007. - 144 с.

.        Федоров Б. Как правильно взять и вернуть кредит: на покупку недвижимости, автомобиля, техники / Б. Федоров. - СПб.: Питер, 2007. - 39 с.

.        Чувакова С.Г. Сбережения населения как показатель экономического благосостояния и внутренний источник инвестиций // Финансы и кредит. - 2011. - № 20(452). - С. 34-39.

.        Шевцова С.Г. Финансовый рынок за полчаса. Как создать и приумножить личный капитал / С.Г. Шевцова. - СПб.: Питер, 2006. - 208 с.

14.        Электронный учебник по курсу «Управление личными финансами». Режим доступа: http://new.volsu.ru/DopObraz/financial/course/1/start.html

15.    Эрдман Г.В. Инвестируй и богатей / Г.В. Эрдман. - М.:FullFreedom, 2007. - 212с.