Организация кредитования физических лиц коммерческими банками в Республике Беларусь

Организация кредитования физических лиц коммерческими банками в Республике Беларусь

Содержание

Введение

. Теоретические вопросы банковского кредитования физических лиц

.1 Сущность и экономическое значение кредитных отношений банка с физическими лицами

.2 Состояние банковского кредитования населения в Республике Беларусь

.3 Показатели экономической эффективности кредитования

. Оценка и анализ кредитования физических лиц в ЦБУ №308 филиала №302 ОАО "АСБ Беларусбанк"

.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности ЦБУ №308 филиала №302 ОАО "АСБ Беларусбанк"

.2 Организация кредитования физических лиц

.3 Анализ кредитных операций с физическими лицами

. Направления повышения эффективности банковского кредитования физических лиц

.1 Новейшие технологии кредитования на 2015-2020 гг. в РБ

.2 Повышение эффективности кредитования физических лиц

Заключение

Список использованных источников

Введение

Особым видом кредита, потребность в котором остается острой, является потребительский кредит.

В условиях рыночной экономики проблема развития и совершенствования банковского кредитования приобрела особую актуальность и значимость. В последнее время в банковской практике идет процесс формирования качественно иных подходов при построении кредитных отношений банков с кредитополучателями. Речь идет об установлении, действительно партнерских и экономически выгодных отношений между ними, базирующихся на договорной основе. Наряду с этим, в процессе кредитования существует ряд проблем, необходимо совершенствовать отношения банка и кредитополучателей.

Первая проблема - это проблема минимизации кредитного риска. Национальный банк и коммерческие банки принимают меры по снижению удельного веса проблемных кредитов в кредитной задолженности банков. Для решения этой проблемы у банков возникает необходимость разработки кредитной политики и механизма кредитования, которые позволяли бы эффективно использовать кредитный потенциал каждого банка. Имеется достаточно теоретических разработок по данной теме, однако, как показывает практика не всегда теория отвечает современным требованиям. Поэтому необходимо постоянно искать новые пути решения данной проблемы.

Вторая проблема - это несовершенство белорусского законодательства, третья - это недостаточная информационная обеспеченность кредитного работника, отсутствие связи между банками, недостаточность автоматизации процесса кредитования и большой объем рутинной работы.

Объект исследования - ОАО "АСБ Беларусбанк".

Предмет - экономические и финансовые отношения, связанные с реализацией кредитования физических лиц в Республике Беларусь.

Цель дипломной работы - определение основных путей развития и совершенствования кредитования физических лиц в Республике Беларусь на основе анализа организации кредитования физических лиц в коммерческом банке.

Реализация поставленной цели осуществлялась путем решения следующих задач:

-    раскрыть сущность, принципы и необходимость кредитования физических лиц в современной экономике государства;

-       охарактеризовать основные виды кредитования физических лиц;

-       провести анализ состояния кредитования физических лиц в ОАО "АСБ Беларусбанк";

-       выявить проблемы, связанные с кредитованием физических лиц;

-       предложить мероприятия по совершенствованию работы по организации кредитования физических лиц.

Дипломное исследование состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемых источников.

В первой главе раскрывается сущность и виды банковского кредита населению; рассматриваются виды кредитов, принципы, объекты и субъекты кредитования.

Вторая глава посвящена организации кредитования населения банаками Республики Беларусь на примере ОАО "АСБ Беларусбанк".

В третьей главе рассмотрены проблемы кредитования физических лиц и предложены пути их решения.

В дипломном исследовании применялись следующие методы: системного подхода к изучаемым явлениям и процессам, сравнения, анализа, группировки, метод абсолютных разниц, балансовый метод, метод относительных величин (проценты, коэффициенты). Для наглядности использованы табличный и графический методы представления анализируемого материала.

Информационной базой работы явились законодательные акты Республики Беларусь, нормативные документы Национального банка и ОАО "АСБ Беларусбанк", регламентирующие порядок кредитования физических лиц. Источниками написания данной работы послужили материалы годовых отчетов, балансовые данные банка, учебная и монографическая литература отечественных и зарубежных авторов, справочники, периодические издания, в которых затронут предмет исследования.

 

1. Теоретические вопросы банковского кредитования физических лиц

 

.1 Сущность и экономическое значение кредитных отношений банка с физическими лицами

Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным открытием. Слово "кредит" происходит от латинского слова creditum - ссуда, долг. Однако многие экономисты связывают его с иными близкими по значению термином -credo, то есть "верю". Соответственно, в кредите видят долговое обязательство, напрямую связанное с доверием одного человека, передавшего другому определенную ценность. Такая трактовка происхождения слова "кредит" вполне правдоподобна, поскольку кредит и кредитные отношения возникают от сделок, в которых одна сторона (кредитодатель) предоставляет другой стороне (кредитополучателю) некий обладающий ценностью предмет в будущем [2, c.395].

Раскрывая сущностные свойства кредита, обычно дают следующее определение кредита как экономической категории: кредит - это экономические отношения между кредитором и кредитополучателем по поводу возвратного движения стоимости [3, c.181].

Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс: либо применить способности и полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительских целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.

Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства [4, c.66].

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении определённых принципов, которые являются главным элементом системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита. К принципам кредитования относятся: принцип возвратности; принцип срочности; принцип обеспеченности; принцип дифференцированности; принцип платности; принцип целевого использования.

Возвратность кредита - является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом. Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят. Главная особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату (должны быть возвращены) владельцам, вложивших их в банк на условиях срочных депозитов. Поэтому "золотое" банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств.

Срочность кредита - этот принцип отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое время для заемщика, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. С переходом на рыночные условия хозяйствования этому принципу кредитования придается особое значение. Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. В-третьих, для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.

Обеспеченность кредита - этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств, т.е. наличие у заемщика юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредит: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства, договора-страхования ответственности непогашения кредита.

Дифференцированность кредитования - означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на получения кредита. Кредит должен предоставляться только тем предприятиям, которые в состоянии вернуть его своевременно. Дифференцированность кредитования должна осуществляться на основании показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень рентабельности на текущий момент и в перспективе. Степень кредитоспособности (или уровень кредитоспособности) клиента является показателем индивидуального или частного кредитного риска для банка, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выданной клиенту.

Платность кредита - означает внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода "цена" кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.

При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать следующие факторы:

ставка рефинансирования Национального банка Республики Беларусь;

структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);

спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);

срок, на который берется кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;

стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика.

Принцип целевого использования - это использование суммы кредита на те цели на которые он был выдан.

Представление о кредите не может быть полным без раскрытия законов его движения. Законы кредита - это экономические законы, которые представляют объективно существующие устойчивые причинно- следственные связи между экономическими явлениями, в частности, между кредитом и другими экономическими категориями. В законах кредита раскрываются наиболее типичные, существенные черты развития и функционирования кредитных отношений. Законы кредита конкретны, проявляются прежде всего как законы его движения, т.е. законы движения ссужаемой стоимости. В связи с этим в перечне законов кредита правильно в первую очередь выделить закон возвратности ссужаемой стоимости.

Закон возвратности кредита, в отличии от собственных или бюджетных средств, отражает возвращение ссуженной стоимости к кредитору, т.е. к своему исходному пункту движения. В процессе возврата от заемщика к кредитору передается та же ссуженная стоимость, которая передавалась во временное пользование. Причем эта стоимость совершает двойной кругооборот - в хозяйственном обороте заемщика и с процентами возвращается банку.

Закон сохранения ссуженной стоимости означает, что средства, предоставляемые во временное пользование, возвратившись к кредитору, не должны терять своей покупательной способности. Ссужаемая стоимость возвращается к кредитору в денежной форме и должна реально возрасти за счет выплачиваемого процента. Тем не менее в условиях высокой инфляции вследствие обеспечения денег кредитор может получить от заемщика реально меньшую стоимость, чем ту, которую он ссужал. Поэтому процент за кредит должны перекрывать темпы инфляции.

Закон равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми на началах возвратности ресурсами регулирует зависимость кредита от источников его образования. Банки как кредитные институты, выполняющие посреднические функции в перераспределении временно свободных средств, могут осуществлять кредитные операции в пределах аккумулированных ими средств.

Закон срочности кредита отражает временный характер кредитного отношения. Особенностью кредитной сделки является предоставление ссужаемой стоимости только во временное пользование, что объясняется и временным характером высвобождения средств у кредитора и сохранения им прав собственности на них. Время функционирования кредита зависит от ряда факторов, в том числе времени высвобождения ресурсов. Чем продолжительнее время, на которое высвобождена стоимость у кредитора, тем шире возможности увеличения срока ее функционирования в хозяйстве заемщика [5, с.7].

Основными видами обеспечения кредита являются поручительство, гарантия, залог, страхование ответственности заемщика за непогашенный кредит. Принцип обеспеченности кредита сформировался в период кредитной реформы 1930-1932 гг. но сущность его до настоящего времени не изменилась.

Выделяют следующих участников кредитной сделки: кредитор и заемщик.

Кредитор - это субъект кредитных отношений, предоставляющий стоимость во временное пользование. Для него характерно следующее:

-     он ссужает как собственные, так и привлеченные средства, как правило, временно свободные;

-        он аккумулирует средства и размещает их в кредит в сфере обмена;

-        он заинтересован в производительном использовании ссуженных средств, так как это гарантирует возврат ссуды и выплату процентов;

-        его целью при предоставлении кредита является, как правило, получение прибыли в виде ссудного процента.

Развитие отношений обмена и соответственно кредитных отношений привело на определенном этапе к сосредоточению кредиторских функций в деятельности специальных финансовых институтов - банков. Банкиры персонифицируют собой множество кредиторов, чьи временно свободные денежные средства аккумулируются банками. Банки могут предоставлять в ссуду наряду с собственными и привлеченными также эмитированные средства. Однако владение временно свободными ресурсами не является обязательным признаком кредитора. Он может ссудить стоимость, которая участвует в воспроизводственном процессе, как это имеет место, например, при коммерческом кредите. В этом случае ссужаются товары, предназначенные для реализации.

Помимо банков, специализирующихся на мобилизации временно свободных средств и предоставлении их во временное пользование, в качестве кредиторов в настоящее время могут выступать предприятия, акционерные общества, частные фирмы, страховые и инвестиционные компании, пенсионные и инвестиционные фонды, физические лица, государства и т.д.

Заемщик - субъект кредитных отношений, получающий ссуду и обязанный ее возвратить в установленный срок.

Заемщиками могут быть юридические и физические лица, испытывающие временный недостаток собственных средств - государственные предприятия, акционерные общества, частные фирмы, банки, государство, граждане и т.д. Вместе с тем, одного желания получить ссуду недостаточно для участия в кредитном отношении в качестве заемщика. Ссудополучатель должен предоставить экономические и юридические гарантии возврата ссуженных средств по истечении срока кредита. Такими гарантиями могут быть, например, предоставление залога в качестве обеспечения ссуды, обязательство гаранта (как правило, крупного банка) погасить задолженность по ссуде в случае неплатежеспособности заемщика и т.д.

Необходимо отметить, что экономические субъекты в рамках кредитных отношений могут менять свою экономическую роль: кредитор может стать заемщиком, а заемщик - кредитором. Для современного уровня развития товарно-денежных отношений характерно также одновременное функционирование субъектов в качестве и кредиторов, и заемщиков. Так, например, банки в одно и то же время на протяжении всей своей деятельности являются и кредиторами, и заемщиками.

Кредитор передает во временное пользование заемщику стоимость в денежной или товарной форме, которая в силу присущего ей своеобразия получила название ссуженной стоимости.

Ссуженная стоимость - объект кредитной сделки, по поводу которого возникает кредитное отношение. Она обладает специфическими чертами, характеризующими ее как объект именно кредитных отношений.

Во-первых, движение ссуженной стоимости носит возвратный характер, от кредитора к заемщику, а затем от заемщика к кредитору. Необходимость возврата ссуженной стоимости заемщиком определяется сохранением прав собственности на нее у кредитора, а обеспечение возврата достигается в процессе использования ссуженной стоимости в хозяйстве заемщика.

Во-вторых, ссуженной стоимости присущ, как правило, авансирующий характер. Авансирование имеет место в случае, если использование ссуженной стоимости подразумевает получение дохода или какого-либо иного эффекта. Целью получения ссуды является не только покрытие временного недостатка собственных средств заемщика, но и получение дохода в результате использования ссуженной стоимости. Кредит предшествует образованию доходов, которые заемщик может получить в результате использования ссуженных средств в своей хозяйственной деятельности. Авансирование носит кредитный характер, то есть составляет особенность именно ссуженной стоимости, если соблюдается возвратность средств, выданных в ссуду. В то же время при компенсационных кредитных сделках ссужаемая стоимость не носит авансирующего характера и используется на покрытие уже произведенных за счет собственных средств заемщика затрат.

В-третьих, ссуженная стоимость временно прекращает движение у кредитора и продолжает его в хозяйстве заемщика. Если бы временное высвобождение средств у кредитора происходило вне кредитных отношений, ссуженная стоимость прекратила бы свое движение, временно перестала бы функционировать. Это явилось бы причиной замедления воспроизводственного цикла у заемщика и снижения общей эффективности производства. Став объектом передачи заемщику, ссуженная стоимость продолжает движение в хозяйственном процессе нового владельца.

В-четвертых, использование ссуженной стоимости позволяет обеспечивать непрерывность производства и на этой основе ускорять воспроизводственный процесс. Это свойство ссуженной стоимости обусловлено тем, что использование кредита дает возможность сократить потребность в накоплении собственных ресурсов для развития производства и способствует возобновлению и продолжению воспроизводственного цикла, непрерывности оборота средств.

Функции кредита отражают его практическую значимость и взаимодействие с другими экономическими категориями. С этих позиций выделяют две главные функции кредита - перераспределительную функцию и функцию замещения наличных денег кредитными операциями (эмиссионную).

Назначение перераспределительной функции заключается в том, что посредством кредита за счет временно свободных ресурсов одних юридических и физических лиц удовлетворяются временные потребности в средствах других юридических и физических лиц. Перераспределение стоимости может происходить по отраслевому и территориальному признакам.

Межотраслевое перераспределение происходит, когда стоимость передается от кредитора, предоставляющего одну отрасль, к заемщику-предприятию другой отрасли. Средства, аккумулируемые банками, теряют ведомственный характер, они вливаются в общие банковские ресурсы и предоставляются предприятиям соответствующей отрасли независимо от того, сколько от нее поступило ресурсов.

Внутриотраслевое перераспределение стоимости на началах возвратности происходит во время получения кредита предприятиями от отраслевых банков или в случае, когда донорами и заемщиками являются предприятия одной отрасли.

Для кредита не имеет значения расположения донора и заемщика относительно друг друга. Подобное перераспределение стоимости можно назвать межтерриториальным. Независимо от того, имеет ли межотраслевое, внутриотраслевое или межтерриториальное перераспределение ссужаемой стоимости, оно не сопровождается сменой собственника: собственность на передаваемую стоимость остается за кредитором.

Функция замещения наличных денег кредитными операциями (эмиссионная) отражает современную организацию денежного оборота, в частности, его совершение в основном в безналичной форме. Перечисление денег банками с одного клиентского счета на другой дает возможность сократить налично-денежные платежи, улучшить структуру денежного оборота. Предоставление ссуды банками производится в основном также в безналичной форме. Следовательно, безналичные расчеты являются кредитными операциями. В процессе движения кредита создаются кредитные орудия обращения, заменившие в современных денежных системах действительные деньги, т.е. золото. Тем самым наряду с развитием безналичного оборота, выделяется такое функциональное назначение кредита, как замещение в обращении золота кредитными деньгами.

Помимо указанных в качестве главных, ряд авторов выделяет и другие функции кредита. Например, контрольно-стимулирующую. Эта функция означает, что размещение, использование и возврат кредита контролируются как кредитором, так и заемщиком. Кредит стимулирует экономное использование ссуженной стоимости заемщиком. При этом кредит должен соответствовать сроку, в течении которого окупятся произведенные затраты, а полученный доход позволит выплатить проценты [7].

Принципы, субъекты и объекты кредитования связаны между собой и выступают важной составной частью теоретических основ организации кредитования физических лиц.

В современной экономической литературе существует множество подходов к классификации кредитов физических лиц. Например, по мнению отдельных экономистов, кредиты населению подразделяются на ипотечные и потребительские, которые в свою очередь, могут быть классифицированы по субъектам кредитных отношений, целевому характеру, видам обеспечения, способу и условиям предоставления, срокам и способам погашения и т.д. [8, c.65] По субъектам кредитной сделки (по виду кредитора) различают:

-    банковские потребительские кредиты;

-       кредиты, предоставляемые населению торговыми организациями;

-       потребительские кредиты кредитных учреждений небанковского типа (ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, строительные общества, пенсионные фонды и т.д.);

-       потребительские кредиты, предоставляемые кредитополучателям непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают.

По виду кредитополучателя различают кредиты, предоставляемые [9, c.104]:

-    всем слоям населения;

-       различным социальным группам;

-       группам кредитополучателей, различающихся по уровню доходов и

-       платежеспособности и т.д.

В зависимости от качества и достаточности обеспечения по кредитному договору, кредиты подразделяются на три группы: обеспеченные, недостаточно обеспеченные и необеспеченные.

Обеспеченные - кредиты, имеющие обеспечение в виде залога, гарантии (поручительства), перевода на банк правового титула (на имущество и имущественные права), реализация которого не вызывает сомнений и реальная стоимость которого достаточна для погашения всей суммы кредита и процентов по нему.

Недостаточно обеспеченные - кредиты, имеющие частичное обеспечение, предусмотренное группой обеспеченных кредитов и по стоимости превышающее 70% размера кредита с учетом процентов по нему; обеспеченные гарантийным депозитом денежных средств в белорусских рублях или ограниченно конвертируемой валюте; кредиты, по которым риск их невозврата (непогашения) застрахован банком.

Необеспеченные - кредиты, не имеющие обеспечения в виде высоко ликвидного залога либо у которых реальная стоимость обеспечения составляет менее 70% от размера кредита и процентов по нему и (или) возможность его реализации сомнительна [10, c.223].

По способу предоставления кредиты делятся на разовые и возобновляемые. В группу возобновляемых (револьверных) кредитов включаются кредиты, предоставляемые клиентам по кредитным картам, или кредиты по единым активно-пассивным счетам в форме овердрафта.

По срокам кредитования потребительские кредиты подразделяют следующим образом:

-    краткосрочные (сроком от одного дня до одного года);

-       среднесрочные (сроком от одного года до 3 - 5 лет);

-       долгосрочные (сроком свыше 5 лет) [12, c.102].

В настоящее время в республике в связи с общей экономической нестабильностью деление кредитов физическим лицам по срокам носит условный характер. Для целей финансовой и статистической отчетности, оценки кредитных рисков кредиты классифицируются на:

краткосрочные (сроком полного погашения до одного года);

долгосрочные (сроком полного погашения свыше одного года).

В зависимости от целевого назначения потребительские кредиты различаются:

-    на потребительские нужды;

-       инвестиционные;

-       для покупки товаров или оплаты услуг;

-       на развитие личных хозяйств;

-       целевые кредиты отдельным социальным группам и др.

По методам погашения кредиты бывают: срочные, отсроченные (пролонгированные), просроченные, досрочно погашаемые.

В составе кредитов на потребительские нужды наибольшее распространение получили кредиты на приобретение транспортных средств, а также предметов домашнего имущества: бытовой техники, мебели. Получают развитие кредиты на такие цели, как лечение, оплату затрат по обучению, отдых и туризм и другие.

В составе инвестиционных или, иными словами, кредитов на финансирование недвижимости относятся кредиты на строительство, реконструкцию, приобретение и ремонт индивидуальных жилых домов и квартир, садовых домиков, строительство и приобретение гаражей и т.п.

Следующая группа объединяет кредиты для приобретения отдельных потребительских товаров или оплаты услуг: рассрочка платежей за товары длительного пользования, прокат некоторых предметов потребления.

К кредитам на развитие личных хозяйств относятся кредиты на покупку сельскохозяйственной техники; приобретение взрослого скота, его молодняка, кормов; покупку посадочного материала, фруктовых деревьев, рассады, удобрений [10,c.243].

Ряд кредитов носят ярко выраженный социальный характер. Такие кредиты являются целевыми и ориентированы на отдельные социальные группы (малообеспеченные граждане, молодые семьи, студенты и выпускники учебных заведений). Социальный характер данных кредитов обусловлен тем, что их функционирование имеет целью решение общественных задач - улучшение малообеспеченными семьями своих жилищных условий, укрепление и улучшение бытовых условий молодых семей, закрепление на рабочих местах выпускников учебных заведений, оказание материальной помощи студентам. Выдача таких кредитов регламентируется Указами Президента Республики Беларусь и предусматривает более льготные условия кредитования: низкая процентная ставка, более длительный срок кредитования, относительно несложный порядок оформления кредита.

По методу погашения различают кредиты, погашаемые без рассрочки платежа, и кредиты с рассрочкой платежа.

Кредиты без рассрочки платежа имеют важную особенность: по таким кредитам погашение задолженности по кредиту и процентов осуществляется единовременно. Кредиты с рассрочкой платежа включают: кредиты с равномерным периодическим погашением (ежемесячно, ежеквартально и т.д.); кредиты с неравномерным, периодическим погашением (сумма платежа в погашение кредита меняется). При выдаче кредита с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма кредита списывается частями на протяжении периода действия договора. Подобный порядок погашения кредита не столь обременителен для кредитополучателя, как при единственной уплате долга. Для банка также выгоднее, чтобы кредит погашался периодически в течение всего периода действия договора, так как это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные ресурсы для новых вложений, повышая, таким образом, его ликвидность [13, c.156].

Кредиты с рассрочкой платежа могут принимать форму прямого или косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского кредита заключается кредитный договор между банком и кредитополучателем - пользователем кредита. Косвенный банковский кредит предполагает наличие посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Такими посредниками чаще всего выступают предприятия розничной торговли. Кредитный договор в этом случае заключается между клиентом и магазином, который в дальнейшем получает кредит в банке [14, c.126].

В Беларуси в последние годы активно развивается кредитование населения через торговые организации. Покупатели нередко приобретают товары длительного пользования (холодильники, стиральные машины, компьютеры и др.) с рассрочкой платежа [15, c.114].

1.2 Состояние банковского кредитования населения в Республике Беларусь

До недавнего времени в Республике Беларуси фактически отсутствовал рынок кредитования физических лиц, и население не могло приобретать дорогостоящие товары длительного пользования в кредит, производители и продавцы регулярно сталкивались с проблемами ограниченности спроса, вызванной как раз отсутствием возможности эффективной продажи в рассрочку. Банки предпочитали работать с юридическими лицами, а гражданам, для того чтобы приобрести удобное и комфортабельное жилье, современную машину, качественную мебель или бытовую технику, приходилось годами, а то и десятилетиями откладывать заработанные деньги. Но в настоящее время ситуация изменилась. На сегодняшний день одной из самых заметных новых тенденций на рынке банковских услуг является резкий рост интереса банков к частным кредитополучателям.

Среди банков, кредитующих физических лиц, ведущую позицию занимает ОАО "АСБ Беларусбанк". Его удельный вес в этом сегменте рынка составляет 73,8%. В сравнении с другими банками значительный портфель кредитов физических лиц имеют ОАО "Белагропромбанк" (4,5%) и ОАО "Приорбанк" (4,1%) [16].

В настоящее время белорусские банки предоставляют кредиты физическим лицам на строительство жилья, покупку недвижимости и автомобилей, а также на повседневные потребительские нужды. Отметим, что за прошедшие годы в Республике Беларусь отмечается устойчивая положительная тенденция к росту подобных кредитов. При этом все большую популярность получают так называемые экспресс-кредиты.

Такие потребительские кредиты предполагают повышенные кредитные риски для банка. Соответственно, по ним устанавливаются процентные ставки, которые существенно превышают ставки по стандартным потребительским кредитам. Это, в свою очередь, значительно повышает кредитную нагрузку на физических лиц.

Вместе с тем нерегулируемое повышение кредитной нагрузки на население может повлечь за собой не только негативные социальные последствия, связанные с затруднениями граждан в погашении полученных кредитов, но и существенное повышение кредитного риска для самих банков.

В этой связи принято постановление Правления Национального банка от 9 декабря 2013 г. № 720 "Об особенностях формирования специального резерва на покрытие возможных убытков по кредитам на потребительские нужды".

В соответствии с документом с 12 декабря 2013 года при выдаче потребительских кредитов, по которым годовая процентная ставка превышает двукратный размер ставки рефинансирования, банкам придется формировать специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску. Размер специального резерва должен будет составлять 100% от общей суммы задолженности по соответствующим активам. Таким образом, предоставление потребительских кредитов по высоким процентным ставкам станет для банков экономически нецелесообразным [17].

Перспективы кредитования физических лиц связаны еще с динамикой реальных доходов населения и изменением подходов к финансированию жилищного строительства. Как известно, государственная жилищная политика в настоящее время существенно меняется. Для оптимизации льготного кредитования жилищного строительства и связанных с ним бюджетных расходов ужесточились условия предоставления льготных кредитов, пересмотрен и значительно ограничен перечень категорий граждан, имеющих право на получение государственной поддержки при строительстве жилья.

Что касается ипотечного кредитования, то банки неохотно их предоставляют, так как ранее были существенные ограничения на выселение граждан из жилья, принятого в залог по кредиту. Однако недавно внесены изменения в Жилищный кодекс, которые в значительной степени снимают ограничения на распоряжение банками такой недвижимостью. Поэтому в дальнейшем банки будут более заинтересованы в выдаче ипотечных кредитов.

На сегодняшний день актуальным остается вопрос о возобновлении валютного кредитования населения. Однако Национальный банк не считает целесообразным снимать запрет на предоставление физическим лицам кредитов в иностранной валюте. Как известно, решение о временном запрете валютного кредитования населения было принято еще в 2009 году в условиях усиления внешнеэкономической несбалансированности нашей экономики и направлено на снижение валютных рисков, принимаемых на себя кредитополучателями, а также на снижение общего уровня долларизации экономики. В конце 2010 года Национальный банк принял окончательное решение о запрете выдачи кредитов в иностранной валюте для физических лиц [18].

В настоящий момент стоит вопрос о снижении ставки рефинансирования. В любом случае Национальный банк Республики Беларусь будет придерживаться "золотого правила": ставка рефинансирования должна быть выше текущего уровня инфляции, чтобы сбережения населения не обесценивались".

Также хотелось бы проанализировать структуру кредиторской задолженности населения в разрезе регионов Республики Беларусь на 01.06.2013 г. (рисунок 1.1).

Рисунок 1.1 - Структура кредиторской задолженности населения в разрезе регионов Республики Беларусь на 01.06.2013 г.

А также структура просроченной кредиторской задолженности населения в разрезе регионов Республики Беларусь на 01.06.2013 г. (рисунок 1.2).

Рисунок 1.2 - Структура просроченной кредиторской задолженности населения в разрезе регионов Республики Беларусь на 01.06.2013 г.

Причинами кредиторской задолженности явились: снижение доходов в реальном выражении, недостаточно тщательный подход банков к анализу финансового состояния заемщиков, изменение имущественного положения заемщиков после получения кредита.

По состоянию на 1 июля 2013 г. наибольший объем выданных физическим лицам кредитов приходится на Минск и Минскую область, которые занимают соответственно 23% и 18% в структуре срочной кредитной задолженности. Доля Брестской области составляла 14%, Гомельской - 13%, Гродненской - 12%, Витебской - 11%, Могилевской - 9%. В структуре просроченной кредитной задолженности населения первое место также достается Минску (22%) и Минской области (18%). За ними следуют Витебская область (18%), Гомельская - 14%, Могилевская и Брестская (по 10%), а также Гродненская область -8% [19].

 

.3 Показатели экономической эффективности кредитования

кредитование коммерческий банк физический

Анализ эффективности операций кредитования в кредитных организациях оценивает не только эффективность деятельности, но и эффективность принимаемых управленческих решений. Это достигается на основе системного анализа финансовых результатов и финансового состояния кредитной организации.

Целью управления является создание условий для получения планируемых финансовых результатов и устойчивого уровня финансового состояния при соблюдении нормативных ограничений (минимального размера величины капитала, стоимости приобретения средств, уровня рисков и др.).

Анализ эффективности операций кредитования в кредитных организациях выступает не только как комплексный анализ оценки достигнутых результатов деятельности, но и как инструмент финансового прогнозирования и моделирования деятельности, метод изучения и оценки выбранных направлений. Это используется при составлении и оценке основных разделов бизнес-плана, прогнозного баланса, отчета о прибылях и убытках, прогнозировании движения денежных средств и других показателей банковской деятельности и банковских продуктов.

Повышение эффективности кредитных операций - это главный показатель правильно спланированного и проводимого управления кредитными операциями.

Анализ любых операций должен завершаться оценкой их эффективности, то есть анализом их доходности и рентабельности.

Чтобы определить эффективность собственно кредитных операций нужно воспользоваться анализом процентных доходов, то есть доходов, полученных за предоставление кредитных ресурсов в пользование.

В целом рост процентных доходов может произойти за счет влияния двух факторов: роста средних остатков по выданным кредитам и роста среднего уровня процентной ставки за кредит. Доходность кредитных операций (т.е., где  - изменение,  - доход банка) рассчитывается по формуле (1.1) [20]:

 (1.1)

где V̄_{2 -} средние остатки по выданным кредитам в анализируемом периоде;

V̄_{1 -} то же в предыдущем периоде;

R̄_{1 -} средний уровень процентной ставки в предыдущем периоде.

Совершив расчеты по данной формуле получим сумму, которую банк мог бы дополнительно получить за счет роста кредитных вложений. Влияние изменения среднего уровня процентной ставки рассчитывается по формуле (1.2) [20]:

∆P_R = (R̄_{2 -} R̄₁) * V̄₂, (1.2)

где R̄₂ - средний размер процентной ставки, взимаемой за пользование кредитом в анализируемом периоде;

R̄₁ - средний размер процентной ставки, взимаемой за пользование кредитом в предыдущем периоде;

V̄₂ - средние остатки по выданным кредитам в анализируемом периоде.

Расчеты по данной формуле покажут увеличение возможного дохода от снижения процентной ставки.

Влияние обоих факторов на изменение дохода по кредитам рассчитывается по формуле (1.3) [20]:

∆P = ∆P_V + ∆P_R, (1.3)

Данные расчеты могут показать каким образом рост кредитных вложений банка и изменение уровня процентной ставки может повлиять на увеличение общей суммы процентных доходов банка.

Увеличение средних остатков по выданным кредитам может быть обусловлено следующими факторами:

общим ростом кредитных активов в анализируемом году по сравнению с предыдущим годом, рассчитываемым по формуле (1.4) [20]:

 (1.4)

увеличением удельного веса ссудных активов, приносящих доход в виде процента, в совокупных активах, рассчитываемым по формуле (1.5) [20]:

 (1.5)

Увеличение уровня кредитных операций в активе банка положительно характеризует кредитную политику банка.

Для повышения эффективности кредитных операций, производимых с физическими лицами, возможно также внедрение скоринговой системы кредитования. Чтобы оценить в денежном выражении баланс доходов и потерь можно воспользоваться формулой (1.6) [21]:

U = s * (е₀ - е₂ * е₀) - М * е₁ * d, (1.6)

где S - объем кредитного портфеля;

е₀ - уровень просроченной задолженности по портфелю до внедрении скоринговой системы;

е_{1 -} уровень ошибок первого рода;

е₂- уровень ошибок второго рода;

М - количество кредитов в портфеле;

d - объем доходов по одному погашенному в срок кредиту (в среднем по портфелю).

Использование скоринг кредитования может позволить точнее определить уровень доходности и риска кредитного портфеля банка, что в свою очередь повысит экономическую эффективность кредитования физических лиц.

 

2. Оценка и анализ кредитования физических лиц в ЦБУ №308 филиала №302 ОАО "АСБ Беларусбанк"

 

.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности ЦБУ №308 филиала №302 ОАО "АСБ Беларусбанк"

Крупнейшими банками Беларуси являются:

) ОАО "Белвнешэкономбанк".

) ОАО "Банк развития Республики Беларусь".

) ОАО "АСБ Беларусбанк".

ОАО "Белвнешэкономбанк" - системообразующий банк Белоруссии, третий по размеру уставного фонда среди банков страны. Занимает ведущие позиции в области международных расчётов, валютных операций и обслуживания внешнеэкономической деятельности государства и клиентов.

ОАО "Банк развития Республики Беларусь" - молодой, динамично-развивающийся банк, основной целью которого является развитие системы финансирования государственных программ и социально значимых инвестиционных проектов.

ОАО "АСБ Беларусбанк" - крупнейшее универсальное финансово-кредитное учреждение страны, которое предлагает своим клиентам более 100 видов банковских услуг и продуктов, в том числе по расчетно-кассовому обслуживанию, кредитованию, депозитным операциям, лизингу, факторингу, инкассации, международным и межбанковским расчетам, валютно-обменным и конверсионным операциям, операциям с банковскими картами, консалтинговые и депозитарные услуги. Банк сохраняет за собой лидирующие позиции на рынке международных операций и обслуживает значительную часть внешнеторгового оборота Республики Беларусь.

В структуре банка на 01.01.2014 г. 6 филиалов-областных (Минское) управлений, 28 филиалов, 97 центров банковских услуг, 1738 отделений, 193 обменных пункта.

ОАО "АСБ Беларусбанк" осуществляет свою деятельность на основании следующих лицензий:

. Лицензия на осуществление банковской деятельности № 1 от 24.05.2013 г., выданная Национальным банком Республики Беларусь.

. Лицензия Министерства финансов Республики Беларусь на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам № 02200/5200-1246-1089 (действительна до 29.07.2022 г.).

Открытое акционерное общество "Сберегательный банк "Беларусбанк" образовано в результате слияния Сберегательного банка Республики Беларусь и акционерного коммерческого банка "Беларусбанк", на основании Указа Президента Республики Беларусь от 30.08.1995 г. № 340 "Об усилении гарантий государства по сохранности и эффективному использованию денежных вкладов населения и мерах по дальнейшему совершенствованию банковской системы Республики Беларусь" и Решения акционеров акционерного коммерческого банка "Беларусбанк" от 30.08.1995 г. (протокол № 2).

Банк входит в единую банковскую систему Республики Беларусь, являясь коммерческой организацией, привлекающей и размещающей денежные средства, а также осуществляющий другие виды банковских операций в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Основными целями Банка являются:

-    развитие финансовых отношений в Республике Беларусь;

-       расчетное и кассовое обслуживание, кредитование физических и юридических лиц;

-       привлечение свободных денежных средств во вклады и на счета;

-       привлечение дополнительных ресурсов для осуществления инвестиций в экономически выгодные проекты;

-       стимулирование инвестиций в экономику Беларуси;

-       активное участие в перспективных проектах, направленных на решение экономических и социальных проблем;

-       получение прибыли.

Уставной фонд составляет 16 688 787 859 000 рублей и разделен на 16 688 787 859 акций номинальной стоимостью 1000 рублей каждая, в том числе 16 688 652 958 простых акций на сумму 16 688 652 958 000 рублей, 11 010 именных привилегированных акций первого типа на сумму 11010 000 рублей и 123 891 привилегированная акция второго типа на сумму 123 891 000 рублей. Размер не денежной части уставного фонда составляет 55 905 013 225 рублей.

Кредитные ресурсы банка формируются за счет:

-    собственных средств банка;

-       вкладов физических и юридических лиц, привлекаемых на определенный срок и до востребования;

-       средств юридических и физических лиц, находящихся на счетах в банк, а также переданных банку в управление;

-       правительственных вкладов;

-       межбанковских депозитов;

-       вкладов иностранных банков и правительств;

-       покупки кредитных ресурсов, в том числе на биржевом и межбанковском внебиржевом рынках;

-       других источников, незапрещенных законодательством Республики Беларусь.

ОАО "АСБ Беларусбанк" является крупнейшим банком, находящимся в государственной собственности Республики Беларуси. Банк активно участвует в государственных программах кредитования в целях реализации социальной и экономической политики республики.

Финансовая устойчивость банка как отдельно взятой организации отражает укрепление клиентской базы ОАО "АСБ Беларусбанк", сохранение в течение длительного времени хорошего качества активов, а также дальнейшую диверсификацию источников фондирования. Стабильная база фондирования также является позитивным рейтинговым фактором для банка. В то же время рейтинги учитывают сложную операционную среду банка, включая высокую степень фактического и потенциального влияния государства на его деятельность, умеренные уровни прибыльности и капитализации и невысокие резервы на возможные потери по кредитам [22].

Рассмотрим основные показатели деятельности ОАО "АСБ Беларусбанк" за 2011 г., 2012 г (см. Приложение А, Приложение Б).

Таблица 2.1 - Основные показатели деятельности ОАО "АСБ Беларусбанк"

Показатель	На 01.01.2012 г., трлн. руб.	На 01.01.2013 г., трлн. руб.	Темп роста 2012 г. к 2011 г., %
1.Уставный фонд	16,2	16,2	100,0
2.Ресурсная база (активы)	100,3	129,4	129,0
3.Средства населения	23,4	37,8	161,5
4.Средства юридических лиц и бюджета	29,9	42,7	142,8
5.Нормативный капитал	18,3	19,3	105,3
6.Кредитный портфель	62,9	91,1	145,0
6.1.Кредиты физическим лицам	22,7	28,7	126,4
6.2.Кредиты юридическим лицам	36,1	55,8	154,6
6.3.Облигации юридических лиц	4,1	6,6	162,1
7.Прибыль	0,6	1,2	200,0
8.Рентабельность нормативного капитала, %	10,1	6,1	Х
9.Достаточность нормативного капитала, %	35	28,5	Х

Из таблицы 2.1 мы видим, что уставный фонд банка за анализируемый период не изменился и составил 16,2 трлн. руб.

Ресурсная база банка увеличилась на 29,0% и на 01.01.2013 г. составила 129,4 трлн. руб. Данное увеличение произошло за счет роста кредитного портфеля на 45,0%. Наибольший рост наблюдается за счет увеличения облигаций юридических лиц и кредитов, выданных юридическим лицам. Что касается кредитов, выданных физическим лицам, то их рост составил 26,4% и составил 28,7 трлн. руб.

Что касается обязательств банка, то они увеличились за счет роста средств населения на 61,5% и средств юридических лиц и бюджета на 42,8%.

Прибыль банка за анализируемый период увеличилась в два раза и составила 1,2 трлн. руб.

Рентабельность нормативного капитала снизилась на 4,0%, что говорит об не эффективном использования нормативного капитала.

Снижение достаточности нормативного капитала на 6,5% говорит о снижении защищенности работающих (рисковых) активов нормативным капиталом банка.

В целях укрепления доверия к банку, формирования положительного имиджа ОАО "АСБ Беларусбанк" в международном банковском сообществе банком намечены конкретные мероприятия по дальнейшему развитию международного сотрудничества. Поставлены задачи по увеличению действующих и открытию новых кредитных линий зарубежных банков, в том числе под страховое покрытие частных страховых компаний, а также без страхового покрытия.

 

.2 Организация кредитования физических лиц

В соответствии с Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 декабря 2003 года "Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата" с учетом изменений и дополнений от 18 апреля 2013 года № 230 кредитополучателями в банках Республики Беларусь могут выступать кредитоспособные физические лица. Процедуры предоставления кредитов физическим лицам каждым коммерческим банком разрабатываются самостоятельно и различаются между собой порядком установления предельных сроков, сумм и размеров кредитов.

Условия выдачи кредитов утверждаются Правлением коммерческого банка и подвержены частым изменениям, особенно в части процентных ставок, размер которых зачастую увязывается со ставкой рефинансирования. Сроки кредитов колеблются в зависимости от их видов и объектов.

Размер кредита на потребительские цели увязывается с размерами минимальных заработных плат, а на финансирование недвижимости - со сметной стоимостью строительства, реконструкции, ремонта объекта недвижимости.

Выделим наиболее развернутую схему организации кредитования населения и каждую из предложенных стадий рассмотрим наиболее подробно в соответствии с "Положением о кредитовании населения за счет ресурсов АСБ "Беларусбанк"", утвержденным Протоколом заседания Правления АСБ "Беларусбанк" № 32.4. от 30.06.2004.

Алгоритм выдачи кредита физическим лицам:

-    предоставление пакета документов будущим кредитополучателем;

-       анализ платежеспособности клиента;

-       выбор форм обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита;

-       подготовка заключения кредитным работником о целесообразности выдачи кредита;

-       принятие решения кредитным комитетом о возможности выдачи кредита;

-       организация выдачи кредита и его погашение;

-       контроль за целевым использованием кредита.

Процедура предоставления документов для выдачи кредитов физическим лицам.

При обращении физического лица в учреждение банка за получением кредита, кредитный работник, информирует об условиях предоставления кредита, знакомит с перечнем необходимых документов и порядком их оформления, порядком выдачи и погашения кредита, необходимостью предоставления кредитополучателем отчета о целевом использовании кредита и других вопросах.

Для получения кредита в ОАО "АСБ Беларусбанк" физическое лицо в соответствии с "Положением о кредитовании населения за счет ресурсов АСБ "Беларусбанк"", утвержденным Протоколом заседания Правления АСБ "Беларусбанк" № 32.4. от 30.06.2004 предоставляет в банк следующие документы:

-    копия паспорта Кредитополучателя и поручителя (ей), с предъявлением оригинала;

-       справки о доходах физического лица. Если Заявитель и (или) поручитель получают заработную плату или пенсию в учреждении Банка может представляться выписка со счета за три последних месяца;

-       согласие Кредитополучателя и поручителей на предоставление кредитного отчета из Кредитного регистра Национального банка Республики Беларусь. Согласие на предоставление кредитного отчета может быть оформлено Заявителем в Национальном банке Республики Беларусь. В данном случае кредитный отчет из Кредитного регистра Национального банка Республики Беларусь представляется Заявителем в Банк самостоятельно;

-       согласие Кредитополучателя и поручителя (ей) на предоставление Банку сведений о нем Национальным банком Республики Беларусь и на проверку Банком его персональных данных и иной представленной информации.

Наряду с этими документами кредитополучатели представляют для получения кредита на потребительские нужды следующие:

-    на лечение: счет-фактуру в белорусских рублях с указанием основания (номера рецепта, даты выписки, номера поликлиники, Ф.И. О. врача), количественного измерения в натуральном и денежном выражении; справку лечебного учреждения о том, что указанное физическое лицо состоит на диспансерном учете;

-       на затраты по обучению (в высших и средних специальных учебных заведениях (кроме обучения на подготовительных отделениях и курсах для подготовки к поступлению в учебное заведение)): договор с учебным заведением. В случае указания в представленном договоре годовой стоимости обучения в иностранной валюте (в условных единицах) дополнительно может предоставляться счет-фактура в белорусских рублях на оплату за обучение с указанием банковских реквизитов учебного заведения и суммы оплаты;

-       на ритуальные услуги: свидетельство о смерти (либо справка о смерти для выплаты пособия на погребение); счета-фактур для безналичного перечисления;

-       на приобретение транспортных средств: справку-счет установленного образца, выдаваемую по договору комиссии субъектом хозяйствования Республики Беларусь, имеющим лицензию на право торговли, а также производителем транспортного средства, или договор отчуждения транспортного средства, удостоверенный в нотариальном порядке [22].

При оформлении кредита на строительство, реконструкцию, приобретение жилья дополнительно необходимо предоставить следующие документы:

-    заявления поручителей с просьбой о включении их дохода в совокупный доход семьи кредитополучателя при расчете платежеспособности;

-       справку с места жительства о составе семьи кредитополучателя и занимаемой площади с указанием характеристики жилого помещения и даты прописки членов семьи;

-       документ, подтверждающий нуждаемость в улучшении жилищных условий;

-       справки с места работы физического лица и его (ее) супруги (супруга) о сумме предоставленного предприятием займа.

Однако следует отметить, что работники банков, выдавая отдельные виды кредитов в рамках ссуд на финансирование недвижимости, могут потребовать от физических лиц предоставления дополнительных документов.

Кредитный работник, получив все необходимые сведения, проверяет правильность и полноту предоставленных документов, убеждается в том, что обратившийся клиент был добросовестным плательщиком по ранее полученным кредитам.

Сроки рассмотрения полного пакета документов по кредитам населению составляют не более 5 рабочих дней, для подготовки документов на заседание Правления банка - не более 10 рабочих дней.

Непременным условием предоставления кредита физическому лицу является его платежеспособность. Именно оценкой коэффициента платежеспособности кредитополучателя и, при необходимости, поручителей занимается кредитный работник на следующей стадии кредитного процесса.

Методика анализа платежеспособности физического лица как кредитополучателя.

В соответствии с "Положением о кредитовании населения за счет ресурсов АСБ "Беларусбанк"", утвержденным Протоколом заседания Правления АСБ "Беларусбанк" № 32.4. от 30.06.2004, по данным, полученным в результате анализа документов, представленных кредитополучателем и его поручителями, определяется среднемесячная сумма доходов (Д) и расходов (Р) анализируется возможность физического лица осуществлять ежемесячные платежи в погашение кредита и процентов за пользование кредитом (П), а поручителей - осуществлять их в случае неплатежей кредитополучателя.

Для этого рассчитывается коэффициент (Кд), определяющий долю ежемесячных платежей по кредиту и процентам за пользование кредитом в сумме среднемесячных доходов за вычетом суммы среднемесячных расходов.

Коэффициент Кд показывает степень влияния платежей по кредиту и процентам за пользование кредитом на бюджет кредитополучателя. Кредит предоставляется, если коэффициент Кд не превышает 0,5.

Следует отметить также, что физическим лицам, у которых выплаты по исполнительным документам в сумме составляют 50% чистого дохода кредиты не выдаются.

Размер кредита на потребительские нужды определяется исходя из платежеспособности кредитополучателя, однако при недостаточной платежеспособности физического лица в расчет могут приниматься доходы поручителей (не более двух).

Редко поручителями выступают юридические лица. В данном случае учреждением банка осуществляется проверка его правоспособности и финансового состояния, которая производится на основании представленной бухгалтерской отчетности: годового и последнего квартального баланса, отчета о прибылях и убытках, с предоставлением расшифровок отдельных статей.

В обеспечение исполнения обязательств по кредитному договору заключаются договор(ы) о залоге. В нем должны быть указаны:

-    наименование и местонахождение (местожительство) сторон;

-       вид залога;

-       предмет залога и его оценка (залог считается достаточным, если его стоимость, как правило, в 1,3 раза превышает размер основного долга по кредиту и процентов за него);

-       размер и срок исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом.

В договоре должно также содержаться указание на то, у какой из сторон находится заложенное имущество.

При неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательств по кредитному договору, в том числе и при несвоевременной уплате процентов за пользование кредитом, залогодержатель обращает взыскание на предмет залога в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь.

После изучения платежеспособности заемщика, поручителей, представленных ими форм обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита составляется кредитным работником письменное заключение с подробным обоснованием возможности кредитования.

На основании представленных физическим лицом сведений и данных анализа этих документов кредитным работником формируется кредитное досье кредитополучателя, которое затем передается в кредитный комитет.

Решение о выдаче кредитов физическим лицам принимаются кредитными комитетами учреждений банка.

Однако до принятия решения кредитным комитетом службы учреждения банка осуществляют соответствующие проверки в пределах своей компетенции.

Кредитная служба проверяет срок действия документа, удостоверяющего личность физического лица; его платежеспособность, способность полностью в установленный срок возвратить полученный кредит.

Служба безопасности при необходимости рассматривает весь пакет документов или отдельные документы кредитного досье, достоверность записей в представленных документах и другие вопросы.

При заключении в качестве обеспечения исполнения обязательства по кредиту договора о залоге имущества кредитополучателя или третьих лиц кредитная служба совместно со службой безопасности до выдачи кредита проверяет наличие предлагаемого в залог имущества и принадлежность имущества залогодателю, о чем составляется акт проверки.

Юридическая служба осуществляет проверку представленных договоров, являющихся основанием для заключения кредитного договора (договоры купли-продажи, на долевое строительство, на выполнение работ, поручительства и др.), документов на соответствие их действующему законодательству и локальным нормативным актам банка, а также правоспособности физического и (или) юридического лица.

Кредитная служба, служба безопасности и юридическая служба, на основе результатов проведенных проверок, оформляют письменные заключения, которые рассматриваются кредитным комитетом учреждения банка при принятии решения о выдаче кредита и подшиваются в кредитное досье кредитополучателя.

После принятия решения кредитным комитетом учреждения банка о выдаче кредита работник кредитного отдела готовит кредитный договор на основании выписки из протокола заседания кредитного комитета.

В случае принятия кредитным комитетом учреждения банка, в пределах своих полномочий, отрицательного решения о выдаче кредита, в заключении кредитного комитета четко формулируются причины отказа. Кредитный работник в извещении (письме) за подписью руководителя учреждения банка (или уполномоченного должностного лица) сообщает заявителю об отказе в предоставлении кредита с указанием этих причин. Копии документов, представленных обратившимся физическим лицом на получение кредита, в выдаче которого было отказано, хранятся в банке в течение 1 года.

Организация выдачи кредита и его погашения.

Основанием выдачи кредита является заключенный между физическим лицом и учреждением банка кредитный договор.

Кредитные договоры с кредитополучателями могут заключаться на условиях: одноразовой выдачи кредита на конкретную сумму или открываемой на определенный срок кредитной линии на конкретную сумму.

Основными пунктами кредитного договора являются следующие:

-    стороны по договору;

-       цель и сумма кредита, наименование валюты;

-       срок и порядок предоставления и погашения кредита;

-       способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

-       размер процентов за пользование кредитом и порядок их уплаты;

-       очередность погашения платежей по кредиту в случаях, когда вносимая кредитополучателем сумма недостаточна для полного расчета с банком по кредитным обязательствам;

-       права и обязанности кредитополучателя и кредитодателя;

-       право банка в одностороннем порядке изменять процентные ставки;

-       ответственность сторон за неисполнение и (или) ненадлежащее

-       исполнение обязательств по договору;

-       порядок и периодичность проверки целевого использования кредита (предварительный или последующий контроль);

-       перечень документов и сроки их представления кредитополучателем для проверки целевого использования кредитов;

-       срок действия договора;

-       иные необходимые условия выдачи и погашения кредита.

Кредиты физическим лицам предоставляются, как правило, путем безналичных перечислений. Также на сумму выдаваемого кредита может выписываться чековая книжка и (или) расчетный чек. Кроме того, кредиты могут предоставляться путем перечисления денежных средств на соответствующий счет торговой или другой организации в оплату за товары, работы (услуги) на основании платежного поручения кредитополучателя и предоставленных документов (счетов-фактур, либо договоров на выполнение работ (оказание услуг)), а также на текущий (расчетный) или вкладной счет продавца объекта недвижимости, скота или транспортных средств.

Способ погашения кредита и уплата процентов за пользование им определяется условиями кредитного договора.

Для расчета ежемесячной суммы процентов в учреждениях ОАО "АСБ Беларусбанк" применяется следующая формула:

П = С: 12хПСх(ПП+1):2: 100% : ПМ, (2.1)

С - сумма кредита,

ПС - процентная ставка по кредитному договору,

ПП - количество месяцев пользования кредитом,

ПМ - количество платежных месяцев.

При определения ежемесячного платежа по кредиту полученную сумму процентов за весь период пользования кредитом необходимо разделить на количество платежных месяцев.

В случае возникновения просроченной задолженности по погашению кредита и (или) процентов за пользование им, службами: кредитной, юридической и безопасности учреждения банка применяются меры по взысканию. Все действия учреждения банка, применяемые при возникновении просроченной задолженности, оформляются в письменном виде и помещаются в кредитное досье кредитополучателя.

Важнейшим принципом организации кредитования физических лиц является целевое использование денежных средств.

В процессе кредитования учреждение банка осуществляет предварительный и последующий контроль целевого использования кредитополучателями полученных кредитов.

Результаты проверки целевого использования кредита на местах оформляются справкой, которая подписывается проверяющим и кредитополучателем и рассматривается руководителем учреждения банка.

При установлении факта нецелевого использования кредита, учреждение банка письменно предлагает индивидуальному заемщику в течение трех рабочих дней после получения уведомления возвратить сумму, использованную не по целевому назначению и уплатить повышенные проценты за пользование кредитом с даты выдачи кредита по дату уплаты суммы нецелевого использования.

При невозврате в указанный выше срок, сумма кредита, использованного не по целевому назначению, выносится на счет просроченной задолженности по распоряжению, подготовленному кредитной службой и подписанному руководителем учреждения банка, и предъявляется к взысканию в установленном законом порядке. Причем на указанную сумму устанавливается повышенная процентная ставка в размере двукратной процентной ставки за пользование кредитом, установленной в кредитном договоре, с даты его получения до даты уплаты кредита (его части), использованной не по целевому назначению.

Важно иметь в виду, что при установлении факта нецелевого использования полученного кредита, взыскание выданных средств производится независимо от срока освоения кредита, установленного в кредитном договоре [22].

 

.3 Анализ кредитных операций с физическими лицами

Характеризуя состояние кредитных операций с физическими лицами в ЦБУ №308 филиала №302 ОАО "АСБ Беларусбанк", следует обратить внимание на следующее: кредитная политика ЦБУ №308 филиала №302 ОАО "АСБ Беларусбанк" направлена в большей степени на удовлетворение кредитных потребностей физических лиц. Так доля последних в структуре кредитного портфеля ЦБУ №308 филиала №302 ОАО "АСБ Беларусбанк" по состоянию на 01.01.2014 г. составила 78,67%) или 25205,80 млн. руб. (на основании данных таблицы 2.2). В анализируемый период отмечается увеличение удельного веса кредитов населения в структуре кредитного портфеля ЦБУ №308 филиала №302 ОАО "АСБ Беларусбанк" на 11,76 процентных пункта с 66,92%о на 01.01.2013 г. до 78,67% на 01.01.2014 г. Вместе с тем доля кредитования юридических лиц снизилась на 11,76 процентных пункта с 33,08%> на 01.01.2013 г. до 21,33% на 01.01.2014 г.

Однако, несмотря на увеличение кредитов, выданных физическим лицам в 2013 г. на 17,37%) и юридическим лицам на-37,99%, общая их сумма сократилась на 24,44%. Хотя в абсолютном выражении их сумма увеличилась на 4741,37 млн. руб.

Таблица 2.2 - Структура и динамика кредитного портфеля ЦБУ №308 филиала №302 ОАО "АСБ Беларусбанк" в разрезе кредитополучателей

Вид кредитополучателя	На 01.01.2012 г.		На 01.01.2013 г.		На 01.01.2014 г.		Темп роста, %
	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд. вес, %	2012 г. к 2011 г.	2013 г. к 2012 г.
Всего	19615,66	100,0	27297,69	100,0	32039,06	100,0	160,26	75,66
Юридические лица	5635,50	28,73	9031,18	33,08	6833,26	21,33	130,66	137,99
Физические лица	13980,16	71,27	18266,51	66,92	25250,80	78,67	139,16	117,37

Объем выданных кредитов физическим лицам ЦБУ №308 филиала №302 ОАО "АСБ Беларусбанк" по состоянию на 01.01.2014 г. сложился в сумме 25205,80 млн. руб. и возрос по отношению к предыдущему периоду на 6939,29 млн. руб. В структуре кредитов населения ЦБУ №308 филиала №302 ОАО "АСБ Беларусбанк" наибольший удельный вес принадлежит кредитам, выданным в национальной валюте (таблица 2.3) (см. Приложение Д, Приложение Е, Приложение Ж). Доля кредитов, выданных в иностранной валюте с каждым годом уменьшается, что связано с тем, что с 2009 года кредиты физическим лицам в иностранной валюте не выдаются, а также связано с последовательной политикой Национального банка Беларуси, направленной на сокращение объемов валютного кредитования юридических лиц с конца 2012 года.

Таблица 2.3 - Структура и динамика кредитов физических лиц ЦБУ №308 филиала №302 ОАО "АСБ Беларусбанк" в разрезе валюты

Вид валюты	На 01.01.2012 г.		На 01.01.2013 г.		На 01.01.2014 г.		Темп роста, %
	млн.руб., тыс. ед.	уд.вес, %	млн.руб., тыс. ед.	уд.вес, %	млн.руб., тыс. ед.	уд.вес, %	2012 г. к 2011 г.	2013 г. к 2012 г.
Всего	13980,16	100,0	18266,51	100,0	25205,80	100,0	130,66	137,99
Белорусские рубли	13604,36	97,31	17930,05	98,16	24935,58	98,93	131,80	139,07
Иностранная валюта (в пересч. на белорусские рубли)	375,80	2,69	336,46	1,84	270,22	1,07	89,53	80,31
Доллары США	67,12	100,0	39,26	100,0	28,40	100,0	58,49	72,34

Так, по состоянию на 01.01.2014 г. удельный вес кредитов в национальной валюте для физических лиц составил 98,93% или 24935,58 млн. руб., на долю кредитов в иностранной валюте приходилось 1,07% или 270,22 млн. руб. или 28400 долларов США.

За анализируемый период стоит отметить тенденцию снижения удельного веса кредитов в иностранной валюте на 0,85 процентных пункта на 01.01.2013 г., наряду с ростом кредитов в национальной валюте на 0,85 процентных пункта с 97,31% на 01.01.2012 г. до 98,16% на 01.01.2013 г., и на 0,77 процентных пункта на 01.01.2014 г., наряду с ростом кредитов в национальной валюте на 0,7 процентных пункта с 98,16% на 01.01.2013 г. до 98,93% на 01.01.2014 г.

Данное обстоятельство можно объяснить тем, что в 2010 г. Национальный банк принял окончательное решение о запрете выдачи кредитов в иностранной валюте для физических лиц и их возобновление не предвидится (см. Приложение Д, Приложение Е, Приложение Ж).

Далее проведем анализ структуры выданных кредитов физическим лицам ЦБУ №308 филиала №302 ОАО "АСБ Беларусбанк" в разрезе предлагаемых продуктов (таблица 2.4).

Таблица 2.4 - Структура и динамика кредитов физических лиц в разрезе предлагаемых ЦБУ №308 филиала №302 ОАО "АСБ Беларусбанк" продуктов

Вид валюты	На 01.01.2012 г.		На 01.01.2013 г.		На 01.01.2014 г.		Темп роста, %
	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд. вес, %	2012 г. к 2011 г.	2013г. к 2012 г.
всего	13980,16	100,0	18266,51	100,0	25205,80	100,0	130,66	137,99
В том числе:
1)на реализацию государственной жилищной программы (льготные)	8619,80	61,66	13528,37	74,06	19200,39	76,17	156,95	141,93
2)за счет собственных средств:	5321,56	38,07	4688,31	25,67	5933,69	23,54	88,10	126,56
Из них на жилье	696,74	13,09	897,28	19,14	943,31	15,90	128,78	105,13
Из них на потребительские	4624,82	86,91	3791,03	80,86	4990,38	84,10	91,97	131,64
3)остатки задолженности по овердрафту	38,80	0,28	49,83	0,27	71,72	0,28	128,43	143,93

Как следует из данных таблицы 2.4 (см. Приложение Д, Приложение Е, Приложение Ж), наибольший удельный вес в структуре потребительских кредитов ЦБУ №308 филиала №302 ОАО "АСБ Беларусбанк" принадлежит кредитам на реализацию государственной жилищной программы (льготные). Их доля на 01.01.2014 г. составила 77,16% или 19200,39 млн. руб. и увеличилась по отношению к предыдущему году на 5672,02 млн. руб. или на 41,93%.

В анализируемом периоде снижается доля выданных кредитов за счет собственных средств, их доля в общем объеме с 38,07%) на 01.01.2012 г. до 23,54% на 01.01.2014 г. Среди них основная часть приходится на потребительские кредиты - более 80%. Темп роста которых в 2013 г. составил 31,64%.

Задолженность по овердрафту за анализируемый период незначительна и составляет менее 1%.

Что касается проблемной задолженности по кредитам физических лиц по итогам работы за 2012 год, их сумма составила 307,4 млн. руб., удельный вес в кредитных вложениях 1,1%. Снижение с начала года 0,8%, что является положительным моментом для ЦБУ №308 филиала №302 ОАО "АСБ Беларусбанк".

Проведем сравнительную характеристику по выданным кредитам физическим лицам ЦБУ №308 филиала №302 ОАО "АСБ Беларусбанк" и РКЦ №8 ОАО "Белагропромбанк" (таблица 2.5).

Таблица 2.5 - Кредиты, выданные физическим лицам ЦБУ №308 филиала №302 ОАО "АСБ Беларусбанк" и РКЦ №8 ОАО "Белагропромбанк"

Наименование банка	Сумма кредита, млн.руб.		Темп роста, %	Отклонение, млн.руб.
	2012 г.	2013 г.
ЦБУ №308 филиала №302 ОАО "АСБ Беларусбанк"	16759,2	23125,9	138,0	6366,7
РКЦ №8 ОАО "Белагропромбанк"	2531,0	3169,9	125,2	638,9

Таким образом, исходя из таблицы 2.5, видно, что наибольшая часть кредитов в г. Ветка и районе выдается ЦБУ №308 филиала №302 ОАО "АСБ Беларусбанк" по причине того, что большая часть населения Беларуси обслуживается в ОАО "АСБ Беларусбанк".

 

3. Направления повышения эффективности банковского кредитования физических лиц

 

.1 Новейшие технологии кредитования на 2015-2020 гг. в РБ

Развитие финансового рынка Республики Беларусь в 2015-2020 годах будет осуществляться с учетом необходимости гармонизации законодательства в области предоставления финансовых услуг со странами-участницами ЕврАзЭс, повышения финансовой грамотности всех участников рынка, активизации деятельности по защите прав потребителей финансовых услуг.

Денежно-кредитное посредничество, иные виды вспомогательной деятельности, необходимой для его осуществления.

Цель: увеличение объемов и повышение качества банковских услуг, обеспечение устойчивого функционирования банковского сектора.

Основные направления развития:

-    совершенствование институциональной структуры банковского сектора за счет привлечения частных инвесторов, оптимизации филиальной сети банков, развития банковской инфраструктуры;

-       расширение спектра банковских услуг на основе внедрения современных информационных технологий, новых банковских продуктов, современных стратегий продаж на розничном и корпоративном сегментах банковского рынка;

-       увеличение спектра услуг, предоставляемых малому и среднему бизнесу за счет совершенствования механизмов кредитования, оказания консалтинговых услуг;

-       расширение использования безналичных расчетов;

-       развитие систем стандартизации, сертификации и систем защиты информации;

-       повышение финансовой грамотности населения и корпоративного сектора.

Целевые индикаторы: увеличение ВДС по секции "Финансовая деятельность" в 1,4 раза за 2016-2020 годы, в 1,5 раза за 2015-2020 годы.

Механизмы реализации:

-    сохранение универсальных банков как институциональной основы банковской системы;

-       предложение новых банковских продуктов, в том числе комплексных, на основе сегментации клиентов, а также с использованием банковских платежных карт;

-       развитие услуг инвестиционного банкинга;

-       освоение новых сегментов рынка розничных банковских услуг, связанных с обеспечением ипотечного кредитования, операций с ценными бумагами, драгоценными металлами и камнями;

-       построение систем перекрестных продаж для корпоративных и индивидуальных клиентов;

-       переход на международные стандарты учета и отчетности;

-       совершенствование банковских автоматизированных систем и технологий дистанционного банковского обслуживания;

-       развитие продуктов и технологий, обеспечивающих конфиденциальность и надежность проведения расчетов при осуществлении электронной торговли;

-       предоставление возможности осуществлять операции в режиме реального времени;

-       повышение информированности населения и организаций об условиях предоставления банковских услуг, новых банковских продуктах, рисках банковской деятельности [27].

Денежно-кредитная политика в прогнозируемый период должна быть подчинена достижению общих стратегических целей устойчивого развития посредством обеспечения стабильности национальной денежной единицы, повышения ликвидности и надежности банковской системы, обеспечения эффективного и безопасного функционирования платежной системы.

Для реализации этих направлений необходимо осуществить комплекс мероприятий, важнейшими из которых являются:

-    снижение темпов инфляции на основе постепенного ужесточения монетарной политики. Оно должно осуществляться в рамках плавной траектории, предусматривающей увязку с темпами повышения эффективности и конкурентоспособности предприятий реального сектора экономики. Такой подход позволит минимизировать издержки и негативные эффекты переходного периода, поддерживая высокий уровень занятости, загрузку производственных мощностей и социальную защиту населения;

-       регулирование номинального обменного курса таким образом, чтобы реальный обменный курс обеспечивал приемлемый уровень ценовой конкурентоспособности товаров отечественного производства как на внешнем, так и на внутреннем рынке, исключающем дисбалансы во внешнеэкономической деятельности страны, и стимулировал динамичные темпы экономического роста;

-       повышение эффективности механизма аккумуляции свободных денежных средств и их инвестирования в реальный сектор экономики.

Развитие банковской системы предусматривается осуществлять по следующим основным направлениям:

-    укрепление устойчивости банковской системы, обеспечивающее приближение ее параметров к европейскому уровню, интеграцию банковского сектора Беларуси в региональную и мировую банковскую и финансовые системы и исключающее возможность системных кризисов;

-       повышение надежности банковской системы за счет приближения принципов и практики банковского надзора к международным стандартам, внедрения современных методологических подходов и инструментария (средства раннего обнаружения финансовых затруднений в банках, повышение уровня транспарентности банков и небанковских финансовых организаций, развитие трансграничного надзора и т.д.), оптимизация структуры банковских активов и пассивов;

-       формирование финансово-промышленных групп, обеспечивающих объединение финансов банковской системы и предприятий реального сектора экономики;

-       развитие фондового рынка за счет расширения перечня и общей стоимости обращающихся ценных бумаг (векселя, права требования по кредитным договорам, акции и т.д.) и внедрения залоговой формы инвестиционного кредитования;

-       расширение сети предметно и территориально ориентированных банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, специализирующихся в работе на фондовом рынке и обеспечивающих привлечение ресурсов пенсионных, страховых и инвестиционных фондов;

-       привлечение иностранных инвестиций в банковскую систему, обеспечивающую расширение ресурсной базы коммерческих банков, увеличение их собственного капитала.

Реализация комплекса мероприятий денежно-кредитной политики позволит обеспечить финансовую стабильность на макроэкономическом уровне и достичь денежно-кредитной системой страны пропорций и параметров, присущих системам экономически развитых государств [28].

 

.2 Повышение эффективности кредитования физических лиц

В экономической литературе риск определяется как стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям [25, c.79].

Кредитный риск представляет собой основной банковский риск, управление которым является ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности банка. Обычно банки формируют значительную часть своих доходов за счет осуществления кредитной деятельности, поэтому особую актуальность представляет оценка потенциальной прибыли по отношению к вероятности непогашения ссуды клиентам.

Существует множество вариантов трактовки кредитного риска. Остановимся на некоторых [26, c.47]: опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору (банку); риск непогашения ссуды - возможность того, что заемщик не выполнит обязательства; потенциальное изменение чистого дохода и рыночной стоимости акций в результате невозврата ссуды; возможное падение прибыли банка и даже потеря части акционерного капитала в результате неспособности заемщика погашать и обслуживать долг (выплачивать проценты).

Кредитный риск затрагивает коренные интересы и кредиторов, и заемщиков.

При проведении кредитных операций и организации управления риском необходимо учитывать целый ряд факторов. Обычно все факторы делят на две большие группы: внешние (на макро- и мезоуровне) и внутренние (на уровне конкретного заемщика). Далее в зависимости от характера воздействия факторов на результаты хозяйственной деятельности принято выделять факторы прямого и косвенного воздействия. Важным признаком при группировке факторов, влияющих на величину банковского кредитного риска, является уровень анализа риска. Выделяют два уровня: уровень конкретной кредитной сделки и уровень кредитного портфеля банка в целом. По первому признаку факторы банковского кредитного риска подразделяются на следующие виды [27, c.199]:

-    факторы индивидуальных кредитных рисков при кредитовании физических лиц - к ним относятся состояние экономической ситуации, материальное положение заемщика, кредитная история заемщика, качество обеспечения кредита, социальное положение заемщика, условия кредитного договора, личностный фактор;

-       факторы индивидуальных кредитных рисков при кредитовании юридических лиц - к ним относятся состояние экономической ситуации, финансовое положение заемщика, кредитная история заемщика, качество обеспечения кредита, качество менеджмента предприятия-заемщика, условия кредитного договора, личностный фактор.

По второму признаку выделяют факторы совокупного кредитного риска банка (кредитного портфеля). К ним относятся состояние экономической ситуации, денежно-кредитная политика центрального банка, кредитная политика анализируемого банка, личностный фактор.

Учитывая специфику банковского кредитного риска и особенности современного развития Республики Беларусь, анализ кредитного риска целесообразно начать с факторов, связанных с кредитоспособностью заемщика. Кредитоспособность - это готовность и способность заемщика вступать в кредитные отношения с банком и действовать в соответствии с основными принципами банковского кредитования.

Репутация заемщика, способность получать доход, обеспечение кредита, общие экономические условия рассматриваются в качестве факторов, определяющих рейтинг кредита, то есть кредитный риск.

Кредитный риск определяется в первую очередь как риск, связанный с управлением финансовыми ресурсами.

Различают совокупный и индивидуальный типы кредитного риска. Совокупный кредитный риск, на уровне кредитного портфеля банка, предполагает оценку банком всего объема выданных кредитов с позиций качества всего кредитного портфеля. Банк, формируя портфель, стремится максимизировать ожидаемую доходность своих кредитных операций при приемлемом для них уровне риска. Портфель, удовлетворяющий этим требованиям, называется эффективным портфелем. Формирование эффективного портфеля требует анализа совокупного кредитного риска, который проводится на основании расчета ряда показателей, характеризующих размеры неплатежей по различным категориям ссуд. Индивидуальный кредитный риск на уровне каждой конкретной ссуды характеризует величину риска, присущую отдельному заемщику. Анализ индивидуального риска требует создания различных методик его расчета, учитывающих влияние коммерческих, политических, социальных и других внешних факторов.

В зависимости от сферы возникновения кредитный риск подразделяется на риск заемщика, возникающий в сфере деятельности клиента банка, риск кредитного продукта, связанный с фракционированием самого банка, и риск изменения внешней среды банка и заемщика.

Особо следует выделить риски незаконных манипуляций с кредитами, необходимость учета которых постоянно растет. Известно, что недобросовестное выполнение своих обязанностей некоторыми кредитными работниками может причинить банку как моральный, так и материальный ущерб.

Риск доступности кредита характеризуется отсутствием у кредитора средств для выдачи ссуды или нежеланием банка удовлетворить потребности в кредитовании всех обратившихся к нему заемщиков.

Риск досрочного платежа по кредиту связан с досрочным погашением кредита, вследствие чего банк может быть вынужден реинвестировать возвращенную сумму по более "низкой рыночной ставке, что приведет к меньшей прибыли от инвестирования, чем ожидавшаяся.

Для создания эффективной системы управления кредитными рисками необходимо наладить систему планирования (прогнозирования), в том числе и граничных показателей доли в кредитном портфеле проблемных кредитов.

Прогнозирование потерь по кредитному портфелю физических лиц осуществляется в целях:

-     прогнозирования величины потерь по кредитному портфелю физических лиц в рамках процессов бизнес планирования банка;

-        корректировке целевых показателей работы отдела по работе с проблемной задолженностью физических лиц;

-        своевременного выявления негативных тенденций в кредитном портфеле физических лиц;

-        использование результатов прогнозирования при ценообразовании по кредитным продуктам, реализуемых физическим лицам.

Чтобы учесть все возможные риски, связанные с проблемными кредитами (а как следствие, снижение доходов банка), предложено использовать следующие граничные показатели:

      NPL, % - доля кредитов с просроченной задолженностью продолжительностью более 90 дней, в том числе списанные в убыток.

-        FPD, % - доля кредитов, выданных в отчетном месяце и вышедших на просрочку сразу же после выдачи в следующем месяце. Кредит участвует в расчете, если даже клиент частично погасил платежи, но оставался на просрочке все это время.

         SPD, TPD, % - доля кредитов, выданных в отчетном месяце и имеющих дефолты по первым двум, трем платежам. Кредит участвует в расчете, если даже клиент частично погасил платежи, но оставался на просрочке все это время.

         GD, % - Gross Default - характеризует прирост кредитов, вышедших в просроченную задолженность более 90 дней в отчетном месяце.

         Резервы МСФО - уровень сформированного резерва в соответствии с МСФО. [28, с.207]

В зависимости от степени риска выделяют три уровня риска: высокий, средний, низкий. При необходимости более точного определения степени риска каждый уровень может быть детализирован на несколько подуровней.

В зависимости от степени управляемости риском различают локализованные (выявленные и контролируемые) риски, существование которых попало в поле зрения специалистов банка, и нелокализованные риски, то есть те, которые недооцениваются и возможности управления которыми существенно ограничены.

Приведенная классификация банковского кредитного риска затрагивает не только наиболее важные вопросы, касающиеся его содержания, но и учитывает некоторые общие аспекты управления им.

Под управлением кредитным риском в наиболее общем смысле понимается самостоятельный вид профессиональной деятельности, направленный на предотвращение реализации кредитного риска или устранение его последствий посредством рационального использования материальных и трудовых банковских ресурсов.

Риск-менеджмент имеет определенные возможности воздействия на кредитный риск. Они состоят из "методов" и "инструментов" управления кредитным риском.

К методам управления кредитным риском относят:

-    снижение степени риска, то есть уменьшение возможного ущерба (объема потерь);

-       вероятности возникновения: сохранение кредитного риска - риск остается на ответственность самого кредитора;

-       передача риска - означает, что кредитор передает ответственность за риск или его часть кому-то другому, например, страховой компании или партнерам по сделке;

-       избежание кредитного риска - означает простой отказ от сделки, связанной с риском.

В рамках каждого метода существуют инструменты, то есть конкретные средства, которые применяются в целях непосредственного воздействия на кредитный риск. Основные инструменты регулирования кредитного риска:

-    лимитирование - это установление лимита, то есть предельной суммы кредитования; применяется банками для снижения возможного ущерба при реализации кредитного риска;

-       диверсификация - это распределение кредитного риска в зависимости от отраслевой принадлежности заемщиков, уровня их кредитоспособности и так далее; приобретение дополнительной информации (более полная информация позволяет сделать точный прогноз и снизить риск, что делает информацию товаром, причем очень ценным);

-       самострахование - представляет собой создание денежных страховых фондов непосредственно на балансе банка; основная задача самострахования заключается в оперативном преодолении временных затруднений деятельности;

-       страхование - защита имущественных интересов хозяйствующих субъектов и граждан при наступлении определенных событий за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов;

-       хеджирование - открытие компенсирующей позиции (или заключение уравновешивающей сделки), предполагает полное исключение получения прибыли или убытка по компенсируемой позиции, другими словами, это страхование кредитного риска с помощью производных финансовых инструментов, которые позволяют отделить кредитный риск, а следовательно и управление им, от самого актива. Кредитный риск в этом случае передается другому субъекту за определенную плату, то есть становится объектом торговли. Хеджирование кредитного риска осуществляется путем проведения забалансовых операций с производными финансовыми инструментами - опционами и свопами;

-       секьюритизация - процесс трансформации кредитных активов в ценные бумаги;

-       передача части риска другим участникам сделки - синдицированное кредитование, при котором в качестве кредитора участвуют два и более банков;

-       получение гарантий/поручительств;

-       другие методы.

Управление кредитным риском - одна из важных областей современного управления, связанная со специфической деятельностью банковских менеджеров в условиях неопределенности, сложного выбора альтернативных вариантов управленческих решений, постоянно изменяющейся во времени социально-экономической и политической обстановки, которые отличаются крайней непредсказуемостью.

В этих условиях экономический субъект, который не в состоянии принимать рискованные решения, обрекает себя на застой, потерю конкурентоспособности и, в конечном счете, потерю бизнеса.

Управление кредитным риском является одним из важнейших элементов управления кредитными операциями [27, c.201].

Функционирование коммерческих банков неизбежно связано с различными рисками. К ним относятся, прежде всего, так называемые профессиональные риски. Такие риски, среди которых можно назвать, например, инфляционные, процентные, валютные, являются составной частью банковской деятельности, внутренне присущи ей. Они обычно не подлежат страхованию, поскольку одна из задач банков состоит с том, чтобы своевременно реагировать на подобные риски, учитывая их в своей работе. При этом получаемая банками маржа по тем или иным операциям является в том числе и платой за профессиональный риск. Вместе с тем в определенных случаях страхование может оказаться полезным и при организации страховой защиты от некоторых профессиональных банковских рисков.

Широко известен ряд видов страхования, помогающих гарантировать возврат выданных банком кредитов. Такими видами являются, в частности, страхование имущества, предоставленного банку в качестве обеспечения возврата выданного кредита (страхование залога), и страхование на случай смерти заемщика.

Другую группу банковских рисков составляют риски, внешние по отношению к функциям выполняемых банками. Возможности банков повлиять на них нередко весьма ограничены. Среди таких рисков можно назвать пожары, злоумышленные действия персонала, третьих лиц, компьютерные мошенничества и др. Защита от таких рисков может быть осуществлена с помощью страхования.

В основе договора банковского страхования чаще всего лежат общие обязательства по страховому обеспечению банков. Условия такого страхования предусматривают предоставление страховой защиты страхователям от следующих страховых рисков:

-    незаконных или мошеннических действий сотрудников банка с целью получения личной выгоды;

-       утраты или повреждения ценностей, находящихся в помещении банка;

-       утраты наличных денег и других ценностей при транспортировке;

-       убытков, понесенных банком в связи с осуществлением операций на основании поддельных документов;

-       убытков, вызванных утратой, кражей или подделкой документов ценных бумаг;

-       убытков, понесенных банком в связи с приемом фальшивой валюты;

-       ущерба, нанесенного имуществу банковского офиса в результате злоумышленных действий третьих лиц.

Однако в РБ, на ряду со страхованием риска непогашения кредита и страхованием депозитов, также развивается страхование имущественных интересов, связанных с банковскими рисками. К ним относится страхование имущества под залог выданного кредита. Для защиты от кредитных рисков банки РБ наиболее часто используют такой метод гарантии, как залог. Объектом залога, как правило, является оборудование, станки, автотранспорт, недвижимое имущество и др. Но заложенное имущество может быть уничтожено или повреждено в результате различных стихийных бедствий и несчастных случаев и банк лишиться обеспечения исполнения заемщиком своих обязательств. Поэтому при заключении финансового - кредитных сделок, банки требуют от заемщика застраховать за свой счет заложенное имущество. Банк также может являться выгодоприобретателем по договору страхования, т.е. страховое возмещение получает непосредственно банк в счет погашения кредита. Механизм данного вида страхования идентичен страхованию имущества юридических лиц [28, с.59].

В данной связи необходимо обратить внимание на операционные риски, которые связаны с совершением преступлений и которые наносят ущерб банку вследствие неправомерных и ошибочных действий персонала банка и третьих лиц. Безусловно, перед банковской системой Беларуси на данном этапе ее развития стоит задача автоматизации бизнес-процессов, что значительно ускорит и обезопасит деятельность белорусских банков. Но необходимо помнить, что автоматизация работы невозможна только лишь за счет техники. Управлять высокими автоматизированными технологиями должен человек, а потому и возрастает роль человеческого фактора в развитии всей системы автоматизации банковского сектора Беларуси.

За пределами нашей страны автоматизация банков начата гораздо раньше, поэтому и о проблеме контроля и страхования операционных рисков специалисты задумались многим ранее. Исследования показывают, что около 70% всех финансовых преступлений в банковской сфере связаны с действиями собственных сотрудников банков. Ввиду этого, чрезвычайно необходимым для банковской системы Беларуси станет опыт зарубежных стран, в которых уже довольно длительный период времени применяется полис ВВВ (Bankers Blanket Bond) - комплексная программа страхования от преступлений и профессиональной ответственности финансовых институтов. В США, например, страхование ВВВ является обязательным для тех банков, которые работают с физическими лицами. В России такой полис имеют от силы несколько десятков банков [29, с. 25]. Что касается Беларуси, то в феврале 2010 г. БРУСП "Белгосстрах" первым в республике предложил эксклюзивный страховой продукт - "Добровольное страхование банковских рисков", договор по которому был заключен с ЗАО "Альфа-Банк" (Беларусь).

В рамках данного договора Белгосстрахом покрываются убытки, произошедшие вследствие:

-    злоумышленных и противоправных действий сотрудников банка, направленных на получение дохода или причинения ущерба банку;

-       операций с поддельными ценными бумагами, платежными документами, денежными знаками, документами, содержащими поддельную подпись;

-       шантажа сотрудников банка;

-       несанкционированного ввода, изменения, удаления или хищения информации из компьютерных систем банка;

-       выполнения сфальсифицированных распоряжений, переданных посредством электронных или факсимильных сообщений;

-       действия компьютерных вирусов [30].

В начале текущего года был сделан первый шаг навстречу развитию комплексного банковского страхования, что, будем надеяться, послужит точкой отсчета развития рынка страховых услуг в сфере банковских рисков в Республике Беларусь [31].

Одним из методов снижения потерь по невозвратам кредитов физическими лицами, применяемым на Западе, является метод балльной оценки кредитоспособности заемщика при розничном кредитовании, или так называемый кредитный скоринг.

Система скоринга для оценки кредитоспособности - это, прежде всего тот или иной вид математической модели, позволяющей присваивать конкретному потенциальному заемщику, каждый из которых описывается рядом параметров, некоторую величину, призванную оценить кредитное качество заемщика.

Кредитный скоринг, как процедура балльной оценки кредитоспособности соискателей кредита, появился давно. Выглядит он достаточно просто: соискатель сообщает о себе сведения (возраст, профессия, стаж работы, доход, наличие имущества и т. д.), а кредитный работник банка подсчитывает по специальной таблице соответствующие баллы. Каждому значению показателя соответствует свой балл. Например, возраст соискателя от 35 до 42 лет - 83 балла в его пользу, доход от 4 000 000 руб. до 7 000 000 руб. в месяц - еще 76 баллов и т. д. В зависимости от количества набранных баллов выносится решение о возможности выдачи кредита. Процедуру можно упростить, если соискатель кредита откроет на Интернет-сайте банка нужную страницу и, не выходя из дома, про-диагностирует свою кредитоспособность. После заполнения таблицы он либо получает приглашение в банк за кредитом, либо убеждается, что у него пока для этого мало баллов. Просто и удобно. Нет очереди на прием в банк, экономится время и кредитополучателя, и кредитодателя [32, с. 40] .

Кредитование банками физических лиц сегодня становится массовым явлением. Современная экономическая ситуация подталкивает банки к расширению кредитного предложения. Наряду с понижением процентной ставки простота оформления и скорость предоставления кредита становятся факторами конкурентной борьбы банков за клиентов.

В состязании за место под солнцем на рынке розничного кредитования банки ослабляют требования к обеспеченности кредитов, упрощают процедуры проверки кредитоспособности соискателей кредита. Ставка сделана на скорость и массовость. А возможным и неизбежным потерям по невозвратам есть противовес, гарантированный законом больших чисел: массовый заемщик в целом кредитоспособен. Уменьшить размер потерь по невозвратам позволит кредитный скоринг.

Скоринг-карты разрабатываются на основе обработки большого количества статистической информации. Современные системы кредитного скоринга промышленного исполнения позволяют внедрить систему за 2-3 месяца, оставляя широкий набор параметров настройки для учета индивидуальных особенностей кредитных продуктов и клиентской базы банка самому банку.

Банковская кредитно-скоринговая система не сводится к покупке или разработке одной или нескольких скоринговых таблиц и должна рассматриваться, прежде всего, как инструментальная среда, позволяющая разрабатывать разные модели кредитного скоринга для различных кредитных продуктов и разных постановок задач.

Эффективность скоринговой системы можно оценить с помощью показателей рентабельности и прибыльности кредитного портфеля. Процент невозврата в принципе является в таких условиях второстепенным показателем, так как основная задача банка - обеспечить заданную прибыльность при зафиксированном уровне риска.

Система скоринга позволяет резко увеличить объем продаж кредитных продуктов банка путем:

1) сокращения сроков принятия решения о предоставлении кредита;

2) увеличения числа и скорости обработки заявок за счет минимизации документооборота при выдаче кредита частным клиентам, как важнейшего способа обеспечения доходности кредитования;

3) эффективной оценки и постоянного контроля уровня рисков конкретного заемщика;

4) снижения влияния субъективных факторов при принятии решения о предоставлении кредита;

5) обеспечения объективности в оценке заявок кредитными инспекторами во всех филиалах и отделениях банка;

6) оценки и управления риском портфеля кредитов частным лицам банка в целом, включая его отделения;

7) учета, при определении параметров новых кредитов, уровня доходности и риска кредитного портфеля;

8) реализации единого подхода при оценке заемщиков для различных типов кредитных продуктов банка (экспресс-кредиты, кредитные карты, потребительские кредиты, автокредитование, ипотечные кредиты);

9) адаптации параметров кредита под возможности конкретного заемщика (кастомизация кредитного продукта);

10)   резкого расширения, за счет кастомизации кредитных продуктов, состава и численности кредитуемых лиц;

11)   сокращения численности банковского персонала, экономии за счет использования персонала более низкой квалификации;

12)   контроля всех шагов рассмотрения заявки;

13) возможности вносить коррективы в методологию оценки централизованно и немедленно вводить их в действие во всех отделениях банка.

Рассмотрим более подробно эффективность скоринговой системы.

Для банков как при разработке собственных скоринговых систем, так и при покупке систем, предлагаемых на рынке, принципиально важно оценить эффективность скоринговой системы. Методология ее построения обусловливает вероятность ошибок, что и определяет, в конечном счете, эффективность системы. Более точно эффективность скоринговой системы может быть оценена с позиции вероятности ошибок первого и второго рода:

·   ошибка первого рода: кредитоспособный заемщик квалифицируется скоринговой системой как некредитоспособный;

·   ошибка второго рода: некредитоспособный заемщик квалифицируется скоринговой системой как кредитоспособный.

Очевидно, что ошибки второго рода являются, наиболее, фатальными с точки зрения кредитного риска, а ошибки первого рода характеризуют упущенные рыночные возможности по кредитованию физических лиц. Соотношение этих ошибок может быть различным у различных скоринговых систем. При принятии решения о покупке или внедрении скоринговой системы (независимо от глубины и нестандартности теоретических обоснований методов, на которых она базируется) необходимо оценить эффективность последней. Обычно это осуществляется в два этапа:

1)   На обучающей выборке проводится настройка скоринговой системы. Необходимо отметить, что при формировании обучающей выборки соотношение числа погашенных в срок и проблемных кредитов должно соответствовать реальному соотношению за последний период (год или полугодие).

2)   На контрольной выборке (данные этой выборки не использовались при настройке системы скоринга) осуществляется оценка ошибок первого и второго рода.

По результатам второго этапа принимается решение о приемлемости скоринговой системы к внедрению исходя из требований, установленных банком для уровней ошибок первого и второго рода. Здесь встречаются ситуации, когда необходимо сравнивать текущий уровень просроченной задолженности с потенциальными возможностями, предоставляемыми скоринговой системой. Основная цель внедрения скоринга - снижение кредитных рисков. Схема использования скоринговой системы такова: по существующим в банке (без учета скоринговой системы) критериям осуществляется предварительный отбор заемщиков (первый шаг процедуры отбора). Затем заемщик подвергается оценке со стороны скоринговой системы (второй шаг процедуры отбора). По итогам обоих шагов процедуры отбора уровень просроченной задолженности в отобранном множестве потенциальных заемщиков, признанных кредитоспособными, можно рассчитать снижение доли проблемных кредитов в портфеле. При принятии решений необходимо оценить процент отказа в предоставлении кредита от числа обратившихся и прошедших первый шаг процедуры и взвесить приемлемые структуру распределения и уровни ошибок первого и второго рода. В общем случае для самых приближенных оценок может использоваться линейная функция полезности вида:

U = S * (е₀ - е₂ * е₀) - М * е ₁ * d, (3.1)

где S - объем кредитного портфеля;

е₀ - уровень просроченной задолженности по портфелю до внедрении скоринговой системы;

е₁ - уровень ошибок первого рода;

е₂ - уровень ошибок второго рода;

М - количество кредитов в портфеле;

d - объем доходов по одному погашенному в срок кредиту (в среднем по портфелю).

Смысл функции U состоит в том, чтобы оценить в денежном выражении баланс доходов (вследствие уменьшения доли просроченной задолженности) и потерь (вследствие отказа кредитоспособным заемщикам) от внедрения скоринговой системы. Значение функции U должно также анализироваться совместно с рассмотрением цен (затрат на разработку) и расходов на внедрение и актуализацию скоринговой системы. Конкретный вид и структура функции полезности будет выбираться каждым банком с учетом собственной рыночной стратегии и кредитной политики [21].

Затраты на приобретение и актуализацию скоринговой системы составят около 150 млн. руб. Затраты на разработку нового программного обеспечения для внедрения системы скоринга в банке составят 50 млн. руб.

Рассчитаем эффект от внедрения скоринговой системы на примере ОАО "Беларусбанк", исходя из того, что ошибки первого рода составят 6%, а ошибки первого рода - 4%, годовая прибыль от розничного кредитования - 14,2 млрд. руб., прибыль с одного клиента - 2,156 млн. руб., общее количество кредитов в портфеле - 41 673. Используем для расчета формулу (3.1):

Таким образом, чистая прибыль составит 861 млн. руб. (1 061 млн. руб. -200 млн. руб.). Следовательно, можно сделать вывод об увеличении прибыли от розничного кредитования на 6,07% (861 880 480 р. /14 200 000 000 р. • 100).

Говоря о перспективах развития и внедрения скоринговых систем, необходимо констатировать, что это направление деятельности будет развиваться параллельно с развитием системы бюро кредитных историй и применяться скоринговые системы будут во всех видах розничного кредитования как операциях, несущих кредитный риск.

 

Заключение

На основе результатов, полученных при проведении исследования по теме "Кредитные отношения банка с физическими лицами и их совершенствование", можно сформулировать следующие выводы и предложения.

Кредитование физических лиц в Республике Беларусь в современных условиях осуществляют практически все коммерческие банки. Рассматривая потребительское кредитование, выявились следующие тенденции: кредитная задолженность физических лиц в период 01.01.12 - 01.06.13 гг. имеет положительную динамику. Наибольший объем выданных кредитов физическим лицам приходится на ОАО "АСБ Беларусбанк".

ОАО "АСБ Беларусбанк" - крупнейшее универсальное финансовокредитное учреждение Республики Беларусь, которое предлагает своим клиентам более 100 видов банковских услуг и продуктов. В структуре банка 6 филиалов-областных (Минское) управлений, 28 филиалов, 97 центров банковских услуг, 1738 отделений, 193 обменных пункта. Бесспорным лидером в области оказания банковских услуг населению является Беларусбанк.

Исходя из цели и поставленных задач дипломной работы были проанализированы:

)     структура кредиторской задолженности населения Республики Беларусь.

На долю ОАО "АСБ Беларусбанк" приходится около 74% всей кредитной задолженности населения республики. Причем на 93% это задолженность по льготным кредитам на строительство и приобретение жилья в рамках реализации государственных программ. Доля потребительских кредитов, выдаваемых за счет собственных ресурсов, сравнительно невелика. В этой области и пытаются развернуть свой бизнес другие белорусские банки.

)     структура и динамика кредитного портфеля ЦБУ №308 филиала №302 ОАО "АСБ Беларусбанк" в разрезе кредитополучателей.

Кредитная политика ЦБУ №308 филиала №302 ОАО "АСБ Беларусбанк" направлена в большей степени на удовлетворение кредитных потребностей физических лиц. Их доля в структуре выданных кредитов составляет около 79%. Более того, в анализируемый период отмечается увеличение суммы выданных кредитов физическим лицам на 17,37%.

)     структура и динамика кредитов физических лиц в разрезе предлагаемых ЦБУ №308 филиала №302 ОАО "АСБ Беларусбанк" продуктов.

Исследование показало, что наибольший удельный вес в структуре потребительских кредитов банка принадлежит кредитам на реализацию государственной жилищной программы (льготные). Их доля на 01.01.2014 г. составила 77,16%.

Для повышения эффективности кредитования физических лиц в данном исследовании рассмотрены:

      виды банковских рисков;

-        методы снижения риска, то есть уменьшение возможного ущерба (объема потерь); вероятности возникновения: сохранение кредитного риска - риск остается на ответственность самого кредитора; передача риска, избежание кредитного риска;

         инструменты регулирования кредитного риска, такие как лимитирование, диверсификация, самострахование, страхование, получение гарантий/поручительств и др.

         скоринг кредитование физических лиц.

Основной целью развития финансового рынка Республики Беларусь в 2015-2020 годах является увеличение объемов и повышение качества банковских услуг, обеспечение устойчивого функционирования банковского сектора.

Основными направлениями развития финансового рынка Республики Беларусь являются:

      совершенствование институциональной структуры банковского сектора за счет привлечения частных инвесторов, оптимизации филиальной сети банков, развития банковской инфраструктуры;

-        расширение спектра банковских услуг на основе внедрения современных информационных технологий, новых банковских продуктов, современных стратегий продаж на розничном и корпоративном сегментах банковского рынка;

         увеличение спектра услуг, предоставляемых малому и среднему бизнесу за счет совершенствования механизмов кредитования;

         расширение использования безналичных расчетов;

         развитие систем стандартизации, сертификации и систем защиты информации;

         повышение финансовой грамотности населения и корпоративного сектора.

 

Список использованных источников

.       Конституция Республики Беларусь 1994 года (с изменениями и дополнениями, принятыми на республиканских референдумах 24 ноября 1996 года и 17 октября 2004 года).

2.      Иванова, В.В., Соколова, Б.И. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для студ. экон. спец. вузов / В.В. Иванова, Б.И. Соколова. - М.: ТК Вельби: Проспект, 2003. - 624 с.

.        Кравцова, Г.И., Кузьменко, Г.С., Кравцов, Е.И. Деньги, кредит, банки / Е.И. Кравцов, Г.С. Кузьменко, Г.И. Кравцова и др.; Под.ред. Кравцовой Г.И. - Мн. : БГЭУ, 2003. - 486 с.

.        Желиба, Б.Н. Деньги, кредит, банки: учеб.-метод. комплекс для студентов эконом, спец. / Б.Н. Желиба, И.Н. Кохнович. - Мн.: Изд-во МИУ, 2007. - 244 с.

.        Харьковец, Е.О. О правилах предоставления кредитов банками Республики Беларусь. Банковский вестник / Е.О. Харьковец, 2005.-№28 - 40 с.

.        Гражданский кодекс Республики Беларусь 7 декабря 1998 года (с изменениями и дополнениями от 31 декабря 2014 г).

.        Желиба, Б.Н., Кохнович, И.Н. Деньги, кредит, банки: учеб.-метод. комплекс для студентов экономических специальностей / Б.Н. Желиба, И.Н. Кохнович. - Мн.: Изд-то МИУ, 2005. - 244 с.

.        Пупликов, С.И. Банковский портфель: учеб. / С.И. Пупликов. - М.:Вараксин, 2010. - 320 с.

.        Лещенко, В.И., Кононович, Е.А., Гаврушева, В.А. Банковский расчет / В.А. Гаврушева, Е.А. Кононович, В.И. Лещенко. [Электронный ресурс]. - Газета "Народная газета", № 122, 5.06.2013 г. - Режим доступа: http://ng.by/ru/issues?art_id=76916. - Дата доступа: 22.07.2015.

.        Романовский, М.В. Финансы и кредит: учеб. / М.В. Романовский, Н.Н. Назаров, М.И. Попова [и др.]; под ред. М.В. Романовского, Г.Н. Белоглазовой. - М.:Юрайт-издат, 2006. - 375 с.

.        Налоговый кодекс Республики Беларусь 19 декабря 2002 года (с изменениями и дополнениями от 30 декабря 2014 года).

.        Казимагомедов, А.А. Банковское обслуживание населения: зарубежный опыт: учеб. / А.А. Казимагомедов. - М.: Финансы и статистика, 2005. -256 с.

.        Коноплицкая, М.А. Банковские операции: учеб.пособие / М.А. Коноплицкая. - Мн.:Выш. шк., 2008. - 315 с.

.        Калимов, Д.А. Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов: учеб. / Д.А. Калимов, P.P. Томкович - Мн.:Амалфея, 2003. - 752 с.

.        Динамика задолженности по кредитам, выданными банками Республики Беларусь секторам экономики / Бюллетень банковской статистики. -2013. -№5(167). - С. 114-117.

.        Власовец, Т.В. Кредитная история / Т.В. Власовец [Электронный ресурс]. - Журнал "Экономика Беларуси", № 2, 2012 г. - Режим доступа: - http://www.nbrb.by/publications/interviews/2012_8.asp. - Дата доступа: 22.08.2015.

.        О мерах по оптимизации банковского кредитования и повышению эффективности использования субъектами хозяйствования кредитных ресурсов / Пресс-релиз [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.nbrb.by/Press/?nId=980. - Дата доступа: 30.08.2015.

.        Кононович, Е.В., Гаврушева, В.Н. Акценты на процентах / Е.В. Кононович, В.Н. Гаврушева [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://ng.by/ru/issues?art_id=77086. - Дата доступа: 30.08.2015.

.        Беларусь относится к лидерам в СНГ по количественным показателям кредитной информации [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://ekonomist.by/news/show/10573/. - Дата доступа: 30.08.2015.

.        Шевчук, Д.А. Кредитная политика банков: цели, элементы и особенности формирования (на примере коммерческого банка) [электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.litmir.co/bd/?b=139284/. - Дата доступа: 10.09.2015.

.        Скоринг в кредитовании [электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.wikiznanie.ru/ru-wz/index.php/Скоринг_(в_кредитовании)/. - Дата доступа: 10.09.2015.

.        Кодекс Республики Беларусь от 25.10.2000 №441-3 "Банковский кодекс Республики Беларусь" - с изменениями и дополнениями на июнь 2015 года.

.        Концепция развития сферы услуг в Республике Беларусь

на 2015-2020 годы.

.       Национальная стратегия устойчивого социально-экономического развития Республики Беларусь на период до 2020 г

25.    Кравцова, Г.И. Организация деятельности коммерческих банков: учебник / Г.И. Кравцова [и др.]; под общ.ред. Г.И. Кравцовой. - Минск.: БГЭУ, 2001. - 512с.

.        Кондратюк, Е.А. Понятие банковского риска и их классификация / Е.А. Кондратюк / Деньги и кредит. - 2004. - №6. - С.43-50.

.        Титович, А.А. Менеджмент риска и страхование: учебное пособие / А.А. Титович. - М.:Минск: Выш. шк., 2008. -271с.

.        Костюченко, Н.С. Анализ кредитных рисков / Н.С. Костюченко. - СПб.: ТД "Скифия", 2010. - 440 с.

.        Кабушкин, С.Н. Управление банковским кредитным риском. / Кабушкин С.Н. - М.: Новое знание, 2006.

.        Пресс-центр БРУСП "Белгосстрах" [Электронный ресурс]. - Режим доступа: //http://bgs.by/presscenter/news/1746/. - Дата доступа: 25.08.2015.

31.    Financial Institution Insurance: BBB // Edward Howard Insurance Services Ltd (EHIS) Web-site. - Режим доступа: http://www.ehis.co.uk/content/financial/ blanket_bond.htm./ - Дата доступа: 25.09.2015.

32.    Петрушина, В.М. Обеспечение возвратности кредитов/ В.М. Петрушина. - Вестник БГЭУ, 2002 - № 3. - 25 с.