, без перерывов. Данный режим выбран неслучайно, поскольку потенциальными клиентами кафе являются посетители фитнес-клуба «Ураган» с таким же режимом работы.
Организационно-правовая форма - ИП.
Источник финансирования проекта - кредит 2,5 млн. руб. в банке «Сбербанк».
Ожидается, что средний чек будет составлять 300 руб.
Средняя проходимость в год -47450 чел.
Прогнозируемая выручка от продаж в год- 14235000 руб.
Окупаемость проекта - 2 года 8 мес.
. Описание продукции
В наше время особое значение для сохранения здоровья приобретает правильное питание. Предлагается открытие кафе с качественным сочетанием продуктов, соответствующих стандартам правильного питания в формате быстрого обслуживания, удовлетворяющего потребности людей в поддержании высокой активности и работоспособности, заботе о здоровье, красоте и долголетии. На рис. 1 представлен логотип кафе «Авокадо».
Рис. 1. Логотип кафе правильного питания «Авокадо»
Так как мы хотим позаботиться о посетителях, которые придерживаются диеты, нам стоит задуматься о меню, в котором все блюда будут сбалансированы, а их калорийность не будет превышать 500 ккал. Блюда должны быть легкими и оригинальными, соответствовать стандартам здорового питания по качеству продуктов, по способу приготовления, по способу хранения, а также по правилам сочетания продуктов. Посетитель будет иметь возможность выбора и сочетания продуктов в соответствии с личными предпочтениями и технологией приготовления блюд.
Естественно, такое меню обязательно должно быть низкокалорийным, но, это вовсе не означает, что его невозможно разнообразить. Меню будет включать в себя следующие позиции (табл. 1).
Таблица 1 Меню кафе правильного питания «Авокадо»
КатегорииНазвание блюдаЦена, руб.СалатыСалат «Фитнес»150Овощной салат170Салат «Греческий»160Салат «Цезарь»190Фруктовый салат с обезжиренным йогуртом170Первые блюдаСуп томатный110Легкий сырный крем-суп140Уха150Горячие блюдаОмлет с сыром150Лосось-гриль300Говядина отварная250Пицца на корже из куриного филе с овощами350Запеченое куриное филе200ГарнирыОтварной дикий рис70Овощи-гриль120Отварные овощи80Паста из твердых сортов пшеницы150Гречневая каша90Десерты и низкокалорийная выпечкаЧизкейк150Тирамису170Кекс40Овсяное печенье (2 шт.)80Панкейки (5 шт.)100Блинчики из овсяной муки (2 шт.)100Сырники (3 шт.)130Творожная запеканка110Конфеты из нута и сухофрутов (5 шт.)150Йогурт с фруктами70НапиткиСвежевыжатые сок200Овощной смузи220Фруктовый смузи250Протеиновые коктейль230Чай70Кофе80
На рис. 2 представлены некоторые блюда из меню: лосось-гриль, салат «Цезарь», пицца на корже из куриного филе с овощами и панкейки.
Рис. 2. Часть блюд из меню
Широкий ассортимент вкусных, оригинальный, разнообразных блюд позволит привлечь большое количество посетителей. Меню будет содержать не только название блюда и цену, но и описывать его состав, как можно более полно. Как видно из табл. 1, ценовая категория рассчитана на максимально широкий спектр потребителей. Также напротив каждой позиции обязательно будет проставлено количество килокалорий, которое содержит данное блюдо, это позволит посетителям произвести необходимый расчет, в соответствии со своими целями в питании.
По способу приготовления - в качестве термообработки используется запекание и гриль, как максимально безвредные способы обработки. По сочетанию ингредиентов учитываются многие принципы раздельного питания при подборе сочетания продуктов в блюдах.
В блюдах не используется майонез, уксус, консерванты и добавки. Вместо этого предлагаются соусы на основе сыров, сливок, сельдерея, яблок, оливкового масла, нерафинированных масел, соков лимона и мандарина, отжатых вручную.
Из большинства продуктов исключён жир, соль и сахар.
. Оценка рынка сбыта
Кафе «Авокадо» предполагается открыть в ТЦ «Курс». Это объясняется близостью фитнес-клуба «Ураган». Большинство клиентов фитнес-клуба - это потенциальные посетители кафе, заинтересованные в поддержании необходимого баланса в организме и сохранении хорошей физической формы, желающие питаться не только полезно, но и разнообразно и вкусно.
Темп экономического роста влияет на возможности и угрозы внешней среды для организации. По данным Ступинского района М.О. оборот розничной торговли, включая общественное питание за 2014 год увеличился на 14% в сравнении с 2013 годом и составил более 16 миллиардов рублей, следовательно, увеличиваются расходы потребителей, что вызывает конкурентное давление на организацию из-за быстрого роста числа предприятий в Ступинском районе.
К группе демографических факторов можно отнести урбанизацию, т.е. увеличение доли городского населения. Население г. Ступино в 2014 году - 64 662 чел. больше на 198 чел. чем в 2013 г. (66 464 чел.). Кроме того, важно также знать структуру распределения доходов между различными группами населения. Неравномерность такого распределения - вполне закономерное явление. Поэтому при выборе для обслуживания определенного сегмента рынка кафе исходит из материального положения своих потенциальных клиентов.
Здоровое питание наиболее востребовано среди женщин в возрасте от 20 до 40 лет. Данный сегмент потребителей составляет приблизительно 40% от общего числа потенциальных потребителей (рис. 3). Это можно объяснить стремлением молодых женщин к поддержанию превосходной физической формы. Причем, как показывает практика, соблюдение принципов здорового питания обуславливает также и постепенное избавление от лишних килограммов, если таковые имеются.
Кроме того, потенциальными потребителями могут быть мужчины в возрасте от 20 до 50 лет. Правильное здоровое питание необходимо мужчинам, занимающимся физическими нагрузками. Это объясняется тем, что при больших нагрузках в спорте организму не просто получить необходимую дозу питательных веществ и микроэлементов в обычной, не всегда здоровой еде.
Рис. 3. Структура потенциальных потребителей по возрастному признаку
Значительных сезонных колебаний спроса не предполагается, так как в рабочие и выходные дни основными потребителями будут клиенты фитнес-клуба, а также люди, придерживающиеся правильного питания. Ценовая политика ориентирована на потребителей со средним уровнем дохода. В силу того, что предприятий общественного питания подобного уровня в городе нет и ниша, на которую будет ориентировано кафе практически свободна, серьезной конкурентной борьбы не предполагается
Можно сделать выводы о том, что:
) тенденции роста и развития рынка свидетельствуют о правильности выбранного бизнеса и рыночной ниши;
) прогноз развития рынка на ближайшие годы более чем оптимистичный;
) бизнес-идея является на самом деле востребованной на крайне малонасыщенном рынке.
На основании анализа предпочтений потребителей можно говорить о целесообразности открытия кафе правильного питания в ТЦ «Курс».
. Конкуренция
В настоящее время на территории г. Ступино существует большое количество закусочных, ресторанов, кафе-бистро и придорожных кафе. Но пунктов качественного, полезного и недорого питания мало. Посетителей не устраивают или высокие цены, или качество предоставляемых к потреблению блюд.
На данный момент в пределах города были обнаружены только косвенные конкуренты кафе правильного питания «Авокадо». На рынке представлены либо рестораны с ценами значительно выше, либо закусочные с фаст-фудом, который не подходит для ежедневного потребления, и полноценного рациона человека.
Очень важным этапом является привлечение потенциального клиента, посетитель должен быть максимально удовлетворен качеством еды и работой персонала. Первое впечатление играет важную роль, посетителю должно быть комфортно и приятно находиться в помещении, персонал должен быть доброжелательным, на кухне и в зале должен быть порядок и чистота. Если от посещения кафе будут только положительные впечатления, то посетитель будет рекомендовать и рассказывать о нем своим родственникам и друзьям, которые тоже являются потенциальными клиентами.
Кафе правильного питания «Авокадо» будет располагаться в торгово-развлекательном центре «Курс», по адресу Проспект победы д. 63А.
Данный торговый центр является одним из крупнейших в Ступинском районе. Он был открыт в ноябре и пользуется большой популярностью, как у молодежи, так и у более старшего поколения. Он имеет большое количество магазинов мужской, женской и детской одежды, точки быстрого питания, боулинг, аттракционы, а также фитнес-клуб «Ураган».
Кафе «Авокадо» площадью 50 м2 будет располагаться непосредственно около фитнес-клуба, так как в меню представлены только полезные, нежирные блюда, которые прекрасно подходят для потребления после занятий спортом.
Рис. 4. Расположение точки оказания услуг
·быстроразвивающийся район г. Ступино;
·большой ежедневный поток людей;
·наличие бесплатной парковки;
·расположение непосредственно в черте города;
·близость автобуснойостановки.
. Стратегия маркетинга
Стратегия развития кафе «Авокадо» до 2017 года планирует выход в лидеры на рынке правильного питания в городе Ступино. Для этого необходимо расширить ассортимент предлагаемых продуктов и услуг, привлечь новых клиентов, кафе необходимо создать положительный имидж, который будет основываться на соотношении цены и качестве продукции. Также преимуществом будет введение системы бонусов и скидок для постоянных клиентов.
Эффективным инструментом для проведения анализа организации по отношению к внешней среде служит SWOT-анализ. Он предполагает выявить сначала сильные и слабые стороны, а так же возможности и угрозы и установить цепочку связей между ними.
Составив список возможностей и угроз во внешней среде, с которыми организация может столкнуться и список сильных и слабых сторон организации, дадим определение взвешенной оценки, степени влияния факторов среды на организацию, которая представлена в табл. 2.
Таблица 2 Взвешенная оценка степени влияния факторов внешней и внутренней среды на организацию
Факторы средыВесОценкаВзвешенная оценкаАБВ = А ´ БВнешняя среда. Возможности:1. Рост уровня жизни населения, повышение платежеспособности потребителей.0,07+5+0,352. Рост спроса на продукцию.0,28+9+2,523. Уменьшение числа конкурентов за счет появления барьеров входа на рынок.0,11+6+0,664. Поддержка на муниципальном уровне предприятий малого бизнеса.0,05+4+0,25. увеличение благосклонности клиентов, за счет пропаганды здорового питания в СМИ.0,26+8+2,086. Привлечение новых поставщиков.0,09+5+0,457. Укрепление взаимоотношений с существующими поставщиками.0,14+7+0,98Итого:1+44+7,24Угрозы:1. Возможность появления новых конкурентов.0,2-9-1,82. Возникновение новых потребностей клиентов, изменение вкусов.0,16-8-1,283. Неблагоприятные демографические изменения.0,1-2-0,24. Неблагоприятная политика правительства.0,15-6-0,95. Рост продаж замещающего продукта у конкурентов.0,16-8-1,286. Падение спроса по причине снижения доходов населения.0,13-6-0,787. Отказ поставщиков от сотрудничества.0,1-2-0,2Итого:1-41-6,44Внутренняя среда. Сильные стороны:1. Высокое качество предоставляемых услуг.0,1+6+0,62. Удачное расположение в городе.0,2+8+1,63. Оборудование высокого качества.0,15+7+1,054. Быстрое обслуживание покупателей.0,25+9+2,255. Вкусная и здоровая еда.0,17+7+1,196. Индивидуальный подход к клиентам.0,1+6+0,67. Отсутствие текучести кадров.0,05+5+0,25Итого:1+48+7,54Слабые стороны:1. Текучесть кадров.0,12-5-0,62. Высокие цены.0,18-7-1,263. Мало дополнительных услуг.0,11-4-0,444. Узкий ассортимент продукции.0,14-6-0,845. Малая известность на рынке.0,3-10-36. Низкая мотивация сотрудников.0,07-3-0,217. Высокая стоимость арендуемой площади.0,09-4-0,36Итого:1-41-6,71
По результатам анализа внешней и внутренней среды был проранжирован список внешних возможностей и угроз, сильных и слабых сторон по убыванию степени их воздействия на организацию. Таким образом, получилось наглядное пособие для отбора наиболее значимых возможностей и угроз внешней среды для проведения SWOT-анализа деятельности предприятия.
Списки сильных и слабых сторон организации, а также внешних возможностей и угроз используются для построения матрицы SWOT (рис. 5). Матрица SWOT позволяет проследить возможные сочетания характеристик внешней среды (возможности и угрозы), которые записываются в верхней части матрицы, с сильными и слабыми сторонами организации, которые записываются с левой стороны матрицы.
Возможности: 1. Рост спроса на продукцию. 2. Увеличение благосклонности клиентов, за счет пропаганды здорового питания в СМИ. 3. Укрепление взаимоотношений с существующими поставщиками. 4. Уменьшение числа конкурентов за счет появления барьеров входа на рынок. 5. Привлечение новых поставщиков.Угрозы: 1. Возможность появления новых конкурентов. 2. Рост продаж замещающего продукта у конкурентов. 3. Возникновение новых потребностей клиентов, изменение вкусов. 4. Неблагоприятная политика правительства. 5. Падение спроса по причине снижения доходов населения.Сильные стороны:Концентрированный ростИнтегрированный рост1. Быстрое обслуживание покупателей.+ + + + ++ 0 + 0 02. Удачное расположение в городе.+ + 0 + 0+ 0 - 0 -3. Вкусная и здоровая еда.+ + + 0 ++ - - 0 04. Оборудование высокого качества.+ + + 0 +0 + - 0 -5. Высокое качество предоставляемых услуг.+ + 0 0 0+ - 0 0 +Слабые стороны:Дифференцированный ростСокращение1. Малая известность на рынке.0 0 0 0 0 - 0 0 0 -2. Высокие цены.+ + 0 + 0- - - 0 03. Узкий ассортимент продукции.0 + 0 + +0 - 0 - 04. Текучесть кадров.- - 0 + +0 - - 0 05. Высокая стоимость арендуемой площади.- - 0 + 0- - 0 - 0Рис. 5. Матрица SWOT-анализа кафе «Авокадо»
По полученным данным можно сделать вывод, что кафе «Авокадо» относится к стратегии концентрированного роста, поскольку кафе имеет все возможности для реализации сильных сторон, что позволит увеличить объемы продаж.
Для кафе характерна подстратегия усилений позиций на рынке. Эта стратегия работает с продуктом, который уже существует на конкретном рынке. Риск в этом случае, по сравнению с остальными типами стратегий, самый маленький: все, с чем нужно будет работать, уже хорошо знакомо и тщательно проверено.
Для этого можно применить такие методы как:
·рекламирование товара с большей интенсивностью (проведение различных акций, конкурсов, дегустаций и т.п.);
·гибкий подход к ценовой политике.
Рассчитать абсолютную экономическую эффективность отдельных рекламных кампаний можно лишь косвенно из-за множества не поддающихся учету рыночных факторов. Невозможно, например, провести грань между эффективностью рекламы и результатами контактов потребителей с другими людьми, особенностей сезонных продаж или случайно возникших обстоятельств, таких, например, как изменение цен или разорение конкурента.
Цель рекламной кампании кафе «Авокадо» - рост потребительской активности и как следствие рост объёма продаж. Также ожидается рост информированности потребителя относительно роста имиджа фирмы.
При любой величине рекламного бюджета весь вопрос в том, как правильно его использовать, то есть не, сколько потратить, а на что. Любое рекламное действие дает тот или иной эффект, дело только в цене отклика. Виды рекламы нужно оценивать именно рентабельностью. Телевидение нерентабельно для нашего кафе в любом случае, плохая отдача от неспециализированной прессы, не посвященной развлечениям и досугу. Дело в том, что большая часть клиентов - посетители фитнес-клуба «Ураган», а при размещении рекламы в массовой прессе деньги тратятся на воздействие на всю аудиторию, что гораздо менее эффективно. Самые эффективные мероприятия для кафе - это наружная реклама и радио (табл. 3).
Таблица 3 Затраты на проведение рекламной кампании в месяц
Название Затраты, руб.Радио10000 Наружная реклама (баннеры)6000Итого16000
. Организационный план
Режим работы кафе «Авокадо» с 1000-2200, без перерывов. Данный режим выбран неслучайно, поскольку потенциальными клиентами кафе являются посетители фитнес-клуба «Ураган» с таким же режимом работы.
Реализация проекта пройдет в 4 этапа:
·аренда помещения, ремонт, покупка технологического оборудования, мебели, посуды;
·заключение договоров поставки продуктов, напитков для бара;
·подбор персонала, обучение;
·обширная рекламная кампания в СМИ.
ИП «Алексеева В.Д.» на стадии формирования имеет линейно-функциональную структуру, которая для малых предприятий является наиболее эффективной (рис.6). Управлением данной организацией занимается директор. В поле его деятельности лежит решение вопросов стратегического характера. Директор выполняет следующие обязанности:
·планирование дальнейшего развития организации;
·подбор персонала;
·работа с поставщиками (поиск поставщиков, оплата поставок, контроль за своевременностью поставок);
·бухгалтерский учёт и контроль;
·проверка документации;
·отношения с налоговой инспекцией и банком.
Повара работают по графику два через два с 1000 до 2200 .Они осуществляют непосредственно приготовление блюд, в том числе: мойку и бланшировку продуктов, смешивание продуктов, варку на пару, запекание, приготовление супов, соусов, холодных закусок, декорирование блюд и т.д.
Кассиры работают по графику два через два с 1000 до 2200. Они осуществляют операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств с выдачей чека покупателю, используя в работе контрольно-кассовую машину.
Уборщицы так же работают по этому графику. Они поддерживают чистоту на кухне и в зале.
Поиск персонала возможен через службу занятости, объявления по местному телевидению и прессе. Прием будет вестись на основе собеседования, возможно с испытательным сроком, предполагается набор молодых специалистов с большим творческим потенциалом.
Данными для отбора персонала являлись: стаж работы, профессионализм, личные качества (инициатива, энергичность, состояние здоровья, возраст, вкус и др.).
Рис. 6. Организационная структура кафе «Авокадо»
Штатное расписание кафе «Авокадо» представлено в табл. 4.
Никакая организация не может успешно выживать в конкурентной среде, если она не имеет четко определенных ориентиров, направлений, которые задают то, к чему она стремится, чего она хочет добиться своей деятельностью.
Таблица 4 Штатное расписание
№ДолжностьКол-во человекОплата труда, руб.Фонд оплаты труда, руб.1.Директор135000350002.Повар225000500003.Кассир217000340004.Уборщица21200024000ИТОГО789000143000
Структурированный иерархический перечень целей предприятия, в котором цели более низкого уровня подчинены и служат для достижения целей более высокого уровня, называется «деревом» целей. Оно включает в себя видение, миссию и цели организации (рис.7).
Видение - это идеальное представление, желаемый образ организации, комплексное осмысление событий и стратегической ситуации будущего.
В широком понимании миссия - это философия и предназначение, смысл существования организации.
Цели - это конкретное состояние отдельных характеристик организации, достижение которых является для нее желательным и на достижение которых направлена ее деятельность.
7. Юридический план
Для создания полноценного предприятия в сфере любых услуг, необходимо определить его организационно-правовую форму. Для кафе «Авокадо» наиболее подходящей организационно-правовой формой станет ИП.
Основной нормой, определяющей правовое положение гражданина-предпринимателя, является ст.23 Гражданского кодекса РФ.
Создание предприятия фиксируется соответствующими документами.
Учредительными документами ИП Алексеевой В.Д. являются:
·Уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе (Форма № 2-3-Учет).
·Выписка из Единого Государственного Реестра индивидуальных предпринимателей.
·Свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (Р61001).
·Свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе (Форма-2-1-Учет).
Преимуществами ИП от других организационно правовых форм:
·более простой порядок регистрации и прекращения деятельности;
·на ИП не распространяется порядок ведения кассовых операций;
·часть административных штрафов гораздо ниже, чем для юридических лиц;
·нет требований по созданию уставного капитала, т.е. начало деятельности без каких-либо вложений;
·регистрация производится по месту жительства и не требует юридического адреса;
·принятие хозяйственных решений без протоколирования;
·прибыль от предпринимательской деятельности становится собственностью индивидуального предпринимателя;
·учредительные документы для образования и регистрации ИП не требуются;
.План экологии
В современных условиях, характеризующиеся стремительным ухудшением экологической ситуации, важным вопросом при составлении бизнес-плана является охрана окружающей среды и утилизация отходов.
Охрана окружающей среды включает в себя комплекс мер, предназначенных для ограничения отрицательного влияния человеческой деятельности на природу.
Процесс приготовления пищи в кафе "Авокадо" является полностью безопасным и безвредным для здоровья человека и окружающего мира в целом. Блюда готовятся на пару, без использования различных концерагенов и добавок.
9.Оценка риска
В настоящее время, когда экономическая ситуация меняется очень быстро, и никто не застрахован от неожиданных неудач в бизнесе, следует учитывать элементы риска.
Основные риски, с которыми может столкнуться кафе «Авокадо» следующие:
во-первых, следует учесть возможный риск от падения уровня платёжеспособности клиента;
во-вторых, риск от падения спроса и заинтересованности в данной продукции;
в-третьих, риск появления конкурента;
в-четвертых, форс-мажорные обстоятельства, а также рост налоговых ставок;
в-пятых, риск недопоставок качественного сырья, необходимость поиска новых поставщиков.
. Финансовый план и стратегия финансирования
Финансовый план - это комплексный план функционирования и развития предприятия в стоимостном (денежном) выражении. В финансовом плане прогнозируются эффективность и финансовые результаты производственной, инвестиционной и финансовой деятельности фирмы.
Площадь арендуемого помещения планируется 50м2, по цене в 5100руб. за м2., отсюда следует, что ежемесячный платеж составит 255000 рублей.
Согласно Федеральному закону Российской Федерации N212-ФЗ отчисления на заработную плату составят до 30,2% с 1 января 2015г.:
22% в пенсионный фонд РФ;
2,9% в фонд социального страхования РФ;
,2 % травматизм;
5,1% в фонд обязательного медицинского страхования.
Заработная плата персонала определена с учетом графиков работы (табл. 5).
Таблица 5 Заработная плата персонала
№ДолжностьКол-во человекФонд оплаты труда, руб. в мес.Отчисления на з/п, руб. в мес.1.Директор135000105702.Повар250000151003Кассир234000102684Уборщица2240007248ИТОГО714300043186
В табл. 6. представлены затраты на оборудование.
Таблица 6 Затраты на оборудование
Наименование оборудованияЕд. изм.Кол-воСт-ть ед., руб.Сумма затрат на оборудование, руб.1.Печь «Racional»шт.1401000 4010002.Плита электрическаяшт.132000320003. Вытяжной шкафшт.11400014000 4. Кондиционершт.125000250005. Миксершт.1500050006. Набор кастрюльшт.3700021000 7. Разделочный столшт.22000040000 8.Набор ножейшт.330000300009. Кофемашинашт.1550005500010.Соковыжималкашт.1236002360011. Мясорубкашт.1150001500012. Шкафшт.2140002800013. Холодильный шкафшт.2450009000014.Компьютершт.2100002000015.Кассовый аппаратшт.1350003500016.Борт меню(телевизоры)шт.42700010800017. Витринышт.33500010500018. Барная стойкашт.1400004000019.Музыкальное оборудованиешт.17000700020. Столы шт.670004200021. Стульяшт.36150054000ИТОГО1197600
Норма амортизации: 100%: 5 = 20%.
Сумма амортизации считается по формуле:
АО= (ОПФбал*На)/ 100%,
где ОПФбал - основные производственные фонды, находящиеся на балансе предприятия;
На - норма амортизации.
АО = (1197600* 20%)/100% = 239520руб.
Месячная амортизация: 239520/ 12 = 19960рублей.
Постоянные и переменные затраты представлены в табл. 7.
Таблица 7 Постоянные и переменные затраты
№ п/пСтатьи затратСумма, руб./мес.Сумма, руб./год.Постоянные затраты, из них:48179657603571Аренда помещения25500030600002З/п персонала18618622342323Амортизация199602395204Отчисления ИП во внебюджетные фонды2650106005Пожарная и охранная безопасность2 00024 0007Реклама16000192000Переменные затраты, из них:535000642000010Расходные материалы50006000011Одноразовая посуда3000036000012Продукты5000006000000ИТОГО издержек101679612180357
Рассчитаем прогнозируемый объем продаж кафе «Авокадо» за первый год функционирования (табл. 9).
Таблица 9 Прогнозируемый объем продаж
ПоказателиМесяцы123456789101112Итого за год:Средний чек, руб.180200250270290350320350330250300320Проходимость, чел.45004200410039003700360038004000415039503750400047450Выручка, руб.81000084000010250001053000107300012600001216000140000013695009875001125000128000014235000
Формула расчета точки безубыточности в натуральном выражении:
где постоянные затраты в год. = 5760357 руб.;
Ц - средний чек= 300 руб.;
- средние переменные затраты на 1 человека в год.
Средние переменные затраты на 1 человека в год. находятся по формуле:
где - общие переменные затраты в. -6420000руб.;
N - среднее количество клиентов в мес. -47450 чел.
Рассчитаем средние переменные затраты на одного клиента:
З(ср.пер.)= 6420000/47450=135 руб.
Рассчитаем точку безубыточности:
Тбн.= 5760357/(300-135)=34912 чел.
Графическое нахождение точки безубыточности представлено на рис.8.
Рис. 8. График достижения безубыточности
Для осуществления проекта необходимо 2,5 млн. руб. Источником получения средств является «Сербанк», предоставляющий кредит в 2,5 млн. рублей под 17.5 %. Данный банк выбран неслучайно, поскольку он является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. И предоставляет выгодные условия для кредитования - дифференцированный платеж (вариант ежемесячного платежа по кредиту, когда размер ежемесячного платежа по погашению кредита постепенно уменьшается к концу периода кредитования).
Размер ежемесячного платежа: от 105 685,76 до 140 625,00 руб.
Общая сумма выплат: 2 955 729,17 руб.
Переплата за кредит: 455 729,17 руб. или 18,23% от суммы кредита.
Начало выплат: Июнь 2015
Окончание выплат: Май 2017
График платежей по кредиту представлен в табл. 10.
Таблица 10 График платежей
№Дата платежаОстаток долга после выплаты, руб.Погашение основного долга, руб.Начисленные проценты, руб.Сумма платежа, руб.1Июнь 20152 395 833,33104 166,6736 458,33140 625,002Июль 20152 291 666,67104 166,6734 939,24139 105,903Август 20152 187 500,00104 166,6733 420,14137 586,814Сентябрь 20152 083 333,33104 166,6731 901,04136 067,715Октябрь 20151 979 166,67104 166,6730 381,94134 548,616Ноябрь 20151 875 000,00104 166,6728 862,85133 029,517Декабрь 20151 770 833,33104 166,6727 343,75131 510,428Январь 20161 666 666,67104 166,6725 824,65129 991,329Февраль 20161 562 500,00104 166,6724 305,56128 472,2210Март 20161 458 333,33104 166,6722 786,46126 953,1311Апрель 20161 354 166,67104 166,6721 267,36125 434,0312Май 20161 250 000,00104 166,6719 748,26123 914,9313Июнь 20161 145 833,33104 166,6718 229,17122 395,8314Июль 20161 041 666,67104 166,6716 710,07120 876,7415Август 2016937 500,00104 166,6715 190,97119 357,6416Сентябрь 2016833 333,33104 166,6713 671,88117 838,5417Октябрь 2016729 166,67104 166,6712 152,78116 319,4418Ноябрь 2016625 000,00104 166,6710 633,68114 800,3519Декабрь 2016520 833,33104 166,679 114,58113 281,2520Январь 2017416 666,67104 166,677 595,49111 762,1521Февраль 2017312 500,00104 166,676 076,39110 243,0622Март 2017208 333,33104 166,674 557,29108 723,9623Апрель 2017104 166,67104 166,673 038,19107 204,8624Май 2017-0,00104 166,671 519,10105 685,76Итого по кредиту:2 500 000,00455 729,172 955 729,17
Простым сроком окупаемости инвестиций (payback period) называется продолжительность периода от начального момента до момента окупаемости.
Формула расчета срока окупаемости имеет вид:
где РР - срок окупаемости инвестиций (лет);
Ко - первоначальные инвестиции;cг - среднегодовые денежные поступления от реализации инвестиционного проекта.
Чистая прибыль = 14235000-12180357-1145833=908810 руб.
PP=2500000/908810=2 года и 8 мес.