Открытие ювелирного салона 'Карат'
МИНИСТЕРСТВО
ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФИЛИАЛ
ФЕДЕРАЛЬНОГО
ГОСУДАРСТВЕННОГО БЮДЖЕТНОГО
ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО
УЧРЕЖДЕНИЯ
ВЫСШЕГО
ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ИНДУСТРИАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
в
г. РОСЛАВЛЕ СМОЛЕНСКОЙ ОБЛАСТИ
(ФИЛИАЛ
ФГБОУ ВПО «МГИУ» В Г.РОСЛАВЛЕ)
Бизнес-план
по
открытию ювелирного салона «Карат»
Составитель:
Русакова М.Ю.
Рославль
2014
СОДЕРЖАНИЕ
бизнес план прибыль сбыт
РЕЗЮМЕ
ВИДЫ
ТОВАРОВ
РЫНКИ
СБЫТА И КОНКУРЕНЦИЯ
ПЛАН
МАРКЕТИНГА
ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ
ПЛАН
ОЦЕНКА
РИСКОВ И СТРАХОВАНИЯ
ФИНАНСОВЫЙ
ПЛАН
АНАЛИЗ
ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ
РЕЗЮМЕ
Цель создания:
Целью данного проекта является открытие
ювелирного салона в г. Рославль с населением 54,9 тыс. человек. Получение
прибыли от реализации готовых ювелирных изделий
Место расположения:
Ювелирный салон будет располагаться в городе
.Рославль, ул. Пролетарская д 13. в удобном для посетителей месте. Для
размещения заведения предусматривается арендовать помещение пригодное и
отвечающее необходимым требованиям для организации в нём салона.
Инвестиционные затраты:
Стоимость оборудования - 119 770 тыс. руб.;
Аренда помещения составляет 96 000 тыс. руб. в
год;
Оборотный капитал - 60 000 тыс. руб.
В общем итоге инвестиционные затраты составят -
275 770 тыс. руб.
Точка безубыточности- 4 930 268 тыс. руб.
Чистый дисконтированный доход - 5 867 890 тыс.
руб.
Индекс доходности - 51%.
ВИДЫ ТОВАРОВ
К основным товарам ювелирного салона относятся:
Кольца
Цепи
Браслеты
Серьги
Подвески
Часы
Сувениры
В ювелирном салоне «Карат» будут созданы
комфортные условия: приятная атмосфера, профессиональные работники и широкий
выбор товара по доступным ценам.
Открытие салона «Карат» запланировано к
празднику 14 февраля. Это даст возможность в первый день работы получить первых
клиентов.
РЫНКИ СБЫТА И КОНКУРЕНЦИЯ
Ювелирный салон «Карат» располагается в
оживленной части города, в непосредственной близости к большим офисным зданиям.
Проходимость торгового центра, в котором планируется открыть парикмахерскую,
составляет порядка 4600 человек в день. Ювелирный салон будет распложена на
первом этаже в зоне прямой видимости для каждого посетителя торгового центра.
У ювелирного салона «Карат» имеются два прямых
конкурента, расположенных в том же районе. Это салоны: «ЭСТЕТ» и «Изумруд». Остальные
12ювелирных салонов расположены в других районах,большой конкуренции для салона
представлять не будут. Основным конкурентным преимуществом будет оптимальное
соотношение «цена-качество». Ювелирный салон будет ориентирована на сегмент
потребителей с доходом небольшим и средним, стоимость услуг будет учитывать
конкурентные предложения. В будущем есть перспектива укрупнения и развития
новых направлений.
Наглядно, для представления общей картины на
конкурентном рынке в данной отрасли в городе Рославльможно увидеть в
приведенной таблице 1
Таблица 1- Сравнительная характеристика
конкурентоспособности
|
КОНКУРЕНТЫ
|
СИЛЬНЫЕ
И СЛАБЫЕ СТОРОНЫ КОНКУРЕНТОВ
|
СИЛЬНЫЕ
И СЛАБЫЕ СТОРОНЫ САЛОНА «Карат»
|
|
Салон
«ЭСТЕТ»
|
Сильные
стороны: 1. Высокий уровень обслуживания; 2. Удачное расположение салона; 3.
Предоставляются скидки -10%; Слабые стороны: Высокие цены за грамм золота;
|
Сильные
стороны: Высокий уровень обслуживания; 2. Приемлемые цены; Удачное
расположение салона; 4. Скидки до 25 %. 5. Скидки в честь дня рождения. 6.
Приемлемая цена за грамм изделия. Слабые стороны: 1. Пока не предоставляется
больше никаких дополнительных услуг.
|
|
Салон
«Изумруд»
|
Сильные
стороны: 1.Высокий уровень обслуживания; 2.Предоставляются скидки
пенсионерам; 3.Кредиты для покупателей. Слабые стороны: 1.Высокие цены на
ювелирные изделия; 2. Маленькое помещение;
|
|
ПЛАН МАРКЕТИНГА
Главная сторона проблемы сбыта - насколько
хорошо известны клиентам характеристики предоставляемых товаров. Поэтому салон
предполагает сделать обширную рекламу своих услуг в средствах массовой
информации (газеты, радио и т.п.), для привлечения большего количества
клиентов. Планируется сделать заказ визитных карточек ювелирного салона
«Карат».
Еще один способ стимулирования сбыта - это прием
заказов. Клиент может выбрать себе изделие из каталога, и заказать у продавца
товар. Так же разработать дисконтную систему скидок для постоянных клиентов, в
размере 30% . Распространить полиграфическую рекламу в районе нахождения
салона, на остановках, в торговых центрах, по почтовым ящикам и т.д.
Ювелирный салон «Карат» будет рассчитывать на
посещение людей со средним и ниже среднего уровнем дохода. Поэтому цены салона
будут значительно ниже среднего уровня цен других ювелирных салонов,
находящихся в г. Рославле. Основной акцент будет делаться на количество
посетителей в день, при достаточно высоком качестве обслуживания клиентов.
Предполагается, что в день будет оказано около 20-40 продаж.
Таблица 2- Средняя стоимость услуг
|
Товар
|
|
Средняя
стоимость товара в руб.
|
|
|
|
|
|
|
Кольца
|
|
1000
|
|
|
Цепи
|
2000
|
|
1500
|
|
|
Серьги
|
|
1000
|
|
|
Подвески
|
500
|
|
|
Часы
|
3000
|
|
|
Сувениры
|
400
|
|
|
|
|
ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
Организационно-правовой формой
ювелирного салона будет являться индивидуальное предпринимательство
<#"877109.files/image001.jpg">
Фонд оплаты труда в год составит 1
080 000 рублей.
Таблица 4 -Надбавки и отчисления
|
Квартал
|
Дополнительная
заработная плата
|
Отчисления
на социальные нужды
|
|
1
|
5400
|
55404
|
|
2
|
6300
|
64638
|
|
3
|
7200
|
73872
|
|
4
|
9000
|
92340
|
|
2
год
|
36000
|
369360
|
К основному оборудованию, которое будет
использоваться в ювелирном салоне, можно отнести:
Таблица 5 - Основное оборудование
Предполагается, что на дополнительное
оборудование будет потрачено около 119 770 рублей.
*В среднем срок службы каждого вида оборудования
3 года.
ОЦЕНКА РИСКОВ И СТРАХОВАНИЯ
Оценка проводилась по 100 бальной системе тремя
экспертами нашей фирмы ( 0 - Риск несущественен , 25 - риск скорее всего не
реализуется, 50 - о наступлении события ничего сказать нельзя, 75 - риск скорее
всего появиться, 100 - риск наверняка реализуется )
Таблица 6 - Анализ рисков
|
Риски
|
Вес
|
Вероятность
|
Оценка
в баллах
|
|
Подготовительная
стадия
|
|
Экономический
риск
|
50
|
0,5
|
50
|
|
Коммерческий
риск
|
50
|
0,5
|
50
|
|
100
|
1
|
100
|
|
Стадия
функционирования
|
|
Экономический
риск
|
75
|
0,75
|
75
|
|
Коммерческий
риск
|
25
|
0,25
|
25
|
|
100
|
1
|
100
|
Для рисков, балл которых >10, необходимо
разрабатывать мероприятия противодействия
Таблица 7 - Мероприятия противодействия рискам
|
Простой
риск
|
|
Снижение
цен конкурентами
|
Цены
фирмы ниже, чем у конкурентов, поэтому уменьшение числа клиентов
маловероятно. Но цены можно снизить
|
|
Увеличение
объёма продаж у конкурентов
|
Увеличение
рекламной кампании
|
Кроме того, возможны следующие риски:
Невыполнение плана;
Потеря имущества (пожар, бедствие и т.д.);
Долги;
Кража;
Рэкет.
Для страхования рисков предусматривается
создание страхового фонда в размере 1% от себестоимости продукции (для долгов),
заключение договора страхования имущества и страхования контрактов.
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Таблица 7 - Финансовые результаты
производственной деятельности
|
Статьи
затрат
|
Издержки
производства Переменные издержки
|
2
год
|
Всего
|
|
1
квартал
|
2квартал
|
3
квартал
|
4
квартал
|
|
|
|
ОЗП
|
54000
|
63000
|
72000
|
90000
|
360000
|
639000
|
|
ДПЗ
|
5400
|
6300
|
7200
|
9000
|
36000
|
63900
|
|
Отчисления
на социальные нужды
|
55404
|
64638
|
73872
|
92340
|
369360
|
655614
|
|
Затраты
на материалы
|
2431140
|
2836330
|
3241520
|
4051900
|
16207600
|
28768490
|
|
Итого
|
2545944
|
2970268
|
3394592
|
4243240
|
16972960
|
30127004
|
|
Постоянные
издержки
|
|
Амортизация
|
17530,3
|
10765,8
|
6611,545
|
4060,315
|
5542,871
|
44510,83
|
|
ОСН
ЗП УП
|
108000
|
126000
|
144000
|
180000
|
720000
|
|
ДПЗ
УП
|
10800
|
12600
|
14400
|
18000
|
72000
|
127800
|
|
Отчисления
на социальные нужды
|
55404
|
64638
|
73872
|
92340
|
369360
|
655614
|
|
Аренда
|
24000
|
24000
|
24000
|
24000
|
96000
|
192000
|
|
Реклама
|
10000
|
3000
|
3000
|
3000
|
12000
|
22
000
|
|
Коммун.
Плат
|
3600
|
3600
|
3600
|
3600
|
14400
|
28800
|
|
Итого
|
220334,3
|
244603,8
|
269483,5
|
325000,3
|
1289303
|
2348725
|
|
Всего
|
27666278
|
3214872
|
3664076
|
4568240
|
18262263
|
32475729
|
Исходя из расчетов переменные издержки составят
за 2 года 30 127 004руб., а переменные издержки 2 348 725 руб. Предприятие
понесет всего затрат на 32 475 729руб.
Таблица 8 - Количество по квартально
Таблица 9 - Выручка по квартально
Таблица 10- Затраты на амортизационные
отчисления
Таблица 11 -Затраты на амортизационные
отчисления 2год
АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ
Таблица 12 - Финансовые результаты
производственной деятельности
|
Наименование
показателей
|
Всего
|
1
год
|
2
год
|
|
|
1
квартал
|
2
квартал
|
3
квартал
|
4
квартал
|
|
|
Выручка
|
57536980
|
5672660
|
6483040
|
8103800
|
32415200
|
|
Налог
на добавленную стоимость
|
8776827
|
741703,7
|
865321
|
988938,3
|
1236173
|
4944692
|
|
Выручка
без НДС
|
48760153
|
4120576
|
4807339
|
5494102
|
6867627
|
27470508
|
|
Издержки
производства
|
32475729
|
2766278
|
3214872
|
3664076
|
4568240
|
18262263
|
|
Прибыль(чистый
доход) от продаж
|
16284424
|
1354298
|
1592467
|
1830026
|
2299387
|
9208246
|
|
Налоги,
уменьшающие налогооблагаемую базу по прибыли
|
253167,9
|
0
|
0
|
0
|
50586,51
|
202581,4
|
|
Прибыль
до налогообложения
|
16031256
|
1354298
|
1592467
|
1830026
|
2248800
|
9005664
|
|
Налог
на прибыль
|
3206251
|
270859,6
|
318493,4
|
366005,2
|
449760,1
|
1801133
|
|
Прибыль,
остающаяся в расположении предприятия
|
12825005
|
1083438
|
1273974
|
1464021
|
1799040
|
7204531
|
Анализируя финансовые результаты, можно сказать,
что выручка составила 57 536 980 руб., при постоянных издержках 30 127 004 руб.
и переменных издержках 2 348 725 руб.
Расчет точки безубыточности = 
Точка безубыточности - 4 930 268 тыс. руб.
Это значит, что проект станет безубыточным при
получении прибыли предприятием за 5 планируемых лет, в сумму 4 930 268 тыс.
руб.
Чистый дисконтированный доход (ЧДД) = 5 876 490
руб.
Индекс доходности (IP) = 51%.
Это подтверждает то, что данный проект по
созданию нового предприятия ювелирного салона «Карат» рентабельно.
По данным таблицы 12 построим график прибыли,
остающейся в распоряжении предприятия:
Рисунок 1. Динамика прибыли