Эффективность производственно-хозяйственной деятельности автотранспортного предприятия

Эффективность производственно-хозяйственной деятельности автотранспортного предприятия

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НЕФТЕГАЗОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ИНСТИТУТ ТРАНСПОРТА

Кафедра Экономики, организации и управления производством

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Эффективность, экономика АТ»

Тема: «Эффективность производственно-хозяйственной деятельности автотранспортного предприятия»

Выполнил Кузнецов Алексей Анатольевич

Проверила Тарасова Оксана Валерьевна

Тюмень 2015

СОДЕРЖАНИЕ

Исходные данные

Введение

. План перевозок грузов и эксплуатации подвижного состава

. Производственная программа по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава

2.1 Периодичность ТО-1 и ТО-2

.2 Количество обслуживаний и капитальных ремонтов

.3 Нормативы трудоемкости

.4 Трудоемкость по видам работ

.5 Общая трудоемкость по ТО и ТР

3. План по материально-техническому обеспечению

3.1 Определение потребности в топливе для автомобилей

.2 Определение потребности в смазочных и обтирочных материалах

.3 Определение потребности в запасных частях и материалах для ТО и ТР

4. План по труду и заработной плате

4.1 План по численности персонала

.2 Фонд заработной платы по категориям персонала

5. План пор себестоимости перевозок

. Финансовый план

6.1 Доходы предприятия от различных видов деятельности

.2 Среднегодовая стоимости нормируемых оборотных средств

6.3 Стоимость основных производственных средств

6.4 Прибыль, рентабельность и срок окупаемости капитальных вложений

7. Экономическая эффективность

Заключение

Список использованной литературы

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

ВВЕДЕНИЕ

Автотранспортные предприятия предназначены для перевозки грузов или пассажиров, а также выполнения работ по техническому обслуживанию , текущему ремонту, хранению и материально-техническому обеспечению подвижного состава.

В условиях рыночной экономики важное значение имеет оценка финансового положения автотранспортного предприятия. Цель оценки производственной деятельности предприятия - определить современное положение предприятия, его ресурсное обеспечение, а также дать основание (точные данные) для разработки направлений его развития.

Выполнение курсовой работы направленно на подтверждение знаний студента за курс «Эффективность, экономика на АТ» и приобретенными им за время обучения.

В данной работе производим оценку экономической эффективности предприятия выполняя расчеты по следующим разделам: план по перевозке и эксплуатации подвижного состава, производственная программа по техническому обслуживания и ремонту автомобилей, план по материально-техническому обеспечению, план по труду и заработной плате, план по себестоимости перевозок, финансовые показатели деятельности предприятия.

Курсовая работа предполагает рассмотрение вопросов, связанных с экономической деятельностью автотранспортного предприятия, а также анализ основных показателей хозяйственной деятельности.

1. ПЛАН ПЕРЕВОЗОК ГРУЗОВ И ЭКСПЛУАТАЦИИ ПОДВИЖНОГО СОСТАВА

План перевозок грузов автомобильным транспортом и эксплуатации подвижного состава служит основой для рациональной организации транспортного процесса.

В этом разделе необходимо начать с определения коэффициент выпуска автомобилей на линию цикловым методом, но в данном случае он уже задан, определяем следующие показатели:

.Средний пробег до капитального ремонта с учетом технического состояния подвижного состава на основании нормативных данных и корректирующих коэффициентов «Положения о техническом обслуживании и ремонте подвижного состава автомобильного транспорта».

Норма пробега до капитального ремонта (ресурс)  для данных условий эксплуатации устанавливается по формуле:

 км (1.1)

где  - нормативный пробег автомобилей до КР (ресурс), км,

 - коэффициент, учитывающий категорию условий эксплуатации,

- коэффициент корректирования от модификации подвижного со става,

 - то же от природно-климатических условий, .

.

С учетом технического состояния подвижного состава

.

.Среднесуточный пробег одного автомобиля

,(1.2),

где

Тн - время в наряде, ч;т - техническая скорость автомобиля, км/ч;ср - среднее расстояние перевозки, км;е.г. - длина ездки с грузом, км;

β - коэффициент использования пробега;п-р - время простоя под погрузкой/разгрузкой, ч.

.

.Количество автомобиле-дней пребывания в хозяйстве

,(1.3)

.

. Количество автомобиле-дней в работе

,(1.4)

.

. Количество автомобиле-часов в работе

,(1.5)

.

. Общая грузоподъемность всех автомобилей

, (1.6)

.

. Общий пробег всех автомобилей

,(1.7)

.

. Пробег всех автомобилей с грузом

,(1.8)

.

. Общее количество ездок с грузом

,(1.9)

. Суточный объем перевозок

,(1.10)

.

. Годовой объем перевозок

, (1.11)

.

. Годовой грузооборот

, (1.12)

.

. Выработка на одну среднесписочную автотонну

, (1.13)

.

. Производительность одного среднесписочного автомобиля

, (1.14)

.

Таблица 1. Показатели работы АТП

2. ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА ПО ТЕХНИЧЕСКОМУ ОБСЛУЖИВАНИЮ И РЕМОНТУ ПОДВИЖНОГО СОСТАВА

автомобильный технический прибыль рентабельность

Производственная программа по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава служит основанием планирования численности ремонтных рабочих. Программа разрабатывается на основании данных плана по эксплуатации, нормативов периодичности и трудоемкости работ в соответствии с Положением о техническом обслуживании и ремонте подвижного состава автомобильного транспорта.

В данном разделе курсовой работы необходимо рассчитать нормы и нормативы, количество ТО и капитальных ремонтов, трудоемкость технических воздействий.

.1 Периодичность ТО-1 и ТО-2

, (2.1)

где  - нормативная периодичность технического обслуживания № 1, км

км

, (2.2)

где  - нормативная периодичность технического обслуживания № 2, км

2.2 Количество обслуживаний и капитальных ремонтов

(2.3)

(2.4)

 (2.5)

Количество ежедневных обслуживаний равно количеству смен, отработанных за год, сезонное обслуживание проводится дважды в год.

2.3 Нормативы трудоемкости

,(2.6)

где  - нормативная трудоемкость ЕО, чел-ч;

К5 - коэффициент корректирования нормативов в зависимости от размера автотранспортной организации.

, (2.7)

где  - нормативная трудоемкость ТО-1, чел-ч;

, (2.8)

где  - нормативная трудоемкость ТО-2, чел-ч;

,(2.9)

где  - нормативная трудоемкость ТР, чел-ч/1000 км.;

К4 - коэффициент корректирования нормативов удельной трудоемкости текущего ремонта в зависимости от пробега с начала эксплуатации.

2.4 Трудоемкость по видам работ

, (2.10)

, (2.11)

, (2.12)

где Ксез - коэффициент увеличения трудоемкости ТО-2 при сезонном обслуживании

, (2.13)

2.5 Общая трудоемкость по ТО и ТР

, (2.14)

3. ПЛАН ПО МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОМУ ОБЕСПЕЧЕНИЮ

На основании проведенных ранее расчетов определяется потребность в материально - технических ресурсах для подвижного состава:

потребность и затраты на топливо, смазочные и прочие эксплуатационные материалы на основании данных справочника «Нормы расхода топлив и смазочных материалов на автомобильном транспорте» и действующих цен;

потребность в шинах и затраты на них;

потребность в запасных частях и материалах для ТО и ТР.

.1 Определение потребности в топливе для автомобилей

расход топлива на пробег

, (3.1)

где Н100 км - базовая норма расхода топлива на пробег автомобиля, л / 100 км.

расход топлива на транспортную

Тр = Н100 ткм* Рткм / 100 (3.2)

Тр = 1,3* 24994972/100= 324934,6л

расход топлива на эксплуатацию (для бортовых автомобилей)

Тэ = ТL +ТР (3.3)

Тэ = 628601,8 +324934,6= 953536,39л

дополнительный расход топлива в зимний период времени

, (3.4)

где Пз - предельная величина надбавок в зимний период эксплуатации, %;

Мз - продолжительность действия зимней надбавки, мес.

дополнительный расход топлива на внутри гаражные нужды

, (3.5)

где Пв.г. - процент расхода топлива на внутри гаражные нужды.

Общий расход топлива

, (3.6)

Затраты на топливо

, (3.7)

где Ц1л. - стоимость 1 литра топлива, руб.

руб

3.2 Определение потребности в смазочных и обтирочных материалах

Затраты на смазочные и прочие эксплуатационные материалы можно рассчитать укрупнено: для дизельных автомобилей - 10 % от затрат на топливо, а для бензиновых - 25-30 %.

 (3.8)

3.3 Определение потребности в запасных частях и материалах для ТО и ТР

 (3.9)

, (3.10)

где Нз/ч - норма затрат на запасные части, руб/1000 км (50руб - условно)

Также необходимо учесть техническое состояние подвижного состава.

Затраты на материалы определяются по следующей формуле:

, (3.11)

где Нм. - норма затрат на материалы, руб/1000км (50руб - условно)

Нормы затрат на запасные части и материалы можно определить по справочнику «Нормы затрат на проведение ТО и Р подвижного состава автомобильного транспорта» (с учетом индексации) или учесть действующие на момент расчета на Вашем предприятии.

3.4 Определение потребности в шинах

Потребность в шинах и затраты на них определяются по следующей методике:

, (3.12)

где  - нормативный пробег шины, км; (80000км)к - количество колес на автомобиле без запасного, шт. (10шт);

Цк - стоимость шины, руб (10000руб).

Нормативный пробег автомобильных шин уменьшается для автомобилей-самосвалов на 10%, для автомобилей, работающих с прицепом - на 10%.

4. ПЛАН ПО ТРУДУ И ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ

План по труду и заработной плате состоит из следующих показателей:

численность персонала, а именно водителей, ремонтных рабочих, вспомогательных рабочих и руководителей, специалистов, служащих;

фонд заработной платы;

производительность труда.

.1 План по численности персонала

Водители

, (4.1)

где АЧр - автомобиле-часы работы на линии за год, час.;

ТТО-2 В - трудоемкость работ по техническому обслуживанию, выполняемых водителями (25-30 % от трудоемкости ТО-2) за год, чел.-ч.;п-з - время на выполнение подготовительно-заключительных работ за год, час.;

ФРВ - полезный фонд рабочего времени одного рабочего за год, час.

Полезный фонд рабочего времени одного рабочего (ФРВ) - это количество часов, которое должен отработать рабочий за определенный период времени (год, квартал, месяц):

,(4.2)

где Дк - календарное число дней в году;

Дв - выходные дни;

Дп - нерабочие праздничные дни;

Дотп - продолжительность ежегодного основного и дополнительного оплачиваемого отпуска, дни;

Дб - дни неявок на работу по болезни и другим уважительным причинам (2,5 % от календарного числа дней);

Дг.о. - дни неявок на работу в связи с выполнением общественных и государственных обязанностей (0,5-1 % от календарного числа дней);- продолжительность рабочего дня, час.;

Дпп - предпраздничные дни;

 - количество выходных и праздничных дней, совпадающих с отпуском;- время, на которое сокращается рабочий день в предпраздничные дни, час.

чел

Численность водителей разбить по классам на свое усмотрение.

класс чел

класс чел

класс чел

Ремонтные рабочие

, (4.3)

где ТТОиТР - суммарная трудоемкость работ всех видов технического обслуживания и текущего ремонта автомобилей, чел-ч

Вспомогательные рабочие

Численность вспомогательных рабочих принимается равной 25-30 % от численности ремонтных рабочих:

,(4.4)

Руководители, специалисты и служащие (РСС)

Численность руководителей, специалистов и служащих предварительно принимается равной 10-12 % от общей численности водителей, ремонтных и вспомогательных рабочих:

, (4.5)

4.2 Фонд заработной платы по категориям персонала

Водители. Сдельная форма оплаты труда определяется по формуле:

, (4.6)

где Ст - сдельная расценка за тонну, руб (5,09руб).

Сткм - сдельная расценка за тонно-километр, (0,85) руб.

руб

заработная плата водителям за участие в ТО-2 и ремонте:

,(4.7)

где Счас р.р. - часовая тарифная ставка ремонтного рабочего, руб.

руб

премия за выполнение и перевыполнение плановых заданий

(4.8)

руб Основная заработная плата:

(4.9)

руб

Дополнительная заработная плата:

(4.10)

руб

Фонд заработной платы с учетом районного коэффициента (Рк) и северной надбавки (Сн)

(4.11)

руб

После расчета ФЗП необходимо определить среднемесячную заработную плату одного водителя.

,(4.12)

руб

Ремонтные рабочие.

Заработную плату ремонтных рабочих рекомендуется рассчитать по повременно-премиальной системе, предварительно задавшись средним разрядом ремонтного рабочего.

повременная заработная плата

, (4.13)

руб

премия за количественные и качественные результаты работы

,(4.14)

руб

основная заработная плата

,(4.15)

руб

дополнительная заработная плата

,(4.16)

руб

фонд заработной платы

,(4.17)

руб

среднемесячная заработная плата одного ремонтного рабочего

,(4.18)

руб

Вспомогательные рабочие.

- фонд заработной платы определяется по формуле:

,(4.19)

руб

среднемесячная заработная плата одного вспомогательного рабочего

, (4.20)

Руководители, специалисты и служащие.

заработная плата

, (4.21)

руб

премия за количественные и качественные результаты работы

, (4.22)

руб

основная заработная плата

, (4.23)

руб

дополнительная заработная плата

руб

определим фонд заработной платы

,(4.25)

руб

среднемесячная заработная плата

,(4.26)

руб

Сводный план по труду и заработной плате предприятия приведен в таблице 2.

Таблица 2. Сводный план по труду и заработной плате

5. ПЛАН ПО СЕБЕСТОИМОСТИ ПЕРЕВОЗОК

Себестоимость перевозок является важнейшим показателем, характеризующим эффективность работы предприятия и представляет собой денежное выражение затрат АТП на выполнение единицы транспортной работы. Себестоимость является базой для определения цены (тарифа) транспортной продукции. Учет затрат на предприятии ведется по элементам и по статьям. В данной курсовой работе себестоимость автомобильных перевозок планируется по следующим статьям затрат:

заработная плата водителей с учетом страховых взносов;

топливо;

смазочные и прочие эксплуатационные материалы;

техническое обслуживание и ремонт подвижного состава;

амортизация;

общехозяйственные расходы.

.Заработная плата водителей с учетом страховых взносов. Размер страховых взносов должен соответствовать действующей на момент расчета ставке (30%).

ЗПв с СВ = (ФЗПв - ЗПТО-2в)*1,3 (5.1)

ЗПв с СВ =(50045253.36-)*1,3= 120617896руб

. Топливо для автомобилей

руб

. Смазочные и прочие эксплуатационные материалы

. ТО и ремонт подвижного состава

СТОиР =Сз/ч + См + Сш + (ФЗПр.р. + ЗПТО-2в) * 1,3 +Скр(5.2)

где СКР - затраты на капитальный ремонт ПС.

(5.3)

тыс.руб

где НКР - норма затрат на капитальный ремонт;

Сб - балансовая стоимость автомобиля тыс. руб.

Сбал а/м=(Спр+Сдост+Сналог),(5.4)

где Спр - цена одного автомобиля без НДС, руб.;

Сдост - стоимость доставки, руб.;

Сналог - налог на приобретение, руб.

Сбал а/м = (2980000 + 2980000 * 0,05 + 2980000*0,2) = 3725000руб = 3725тыс.руб

.Амортизация подвижного состава. Метод начисления амортизации выбирается студентом самостоятельно и подлежит обоснованию.

АО птб = 0,1 Сптб

Сптб = Сбал а/м*Асс

Сптб = 3725000*50= 186250000руб

АО птб = 0,1*186250000=18625000руб

.Общехозяйственные расходы.

Они включают в себя административно-управленческие, общепроизводственные расходы, сборы, налоги и отчисления. Затраты по данной статье можно определить:

по нормативу накладных расходов на 1 списочный автомобиль в год;

в процентах от фонда заработной платы;

либо: для малых предприятий: 1,5 - 1,8 руб. на 1 руб. з/пл.; для средних: 1 - 1,5 руб. на 1 руб. з/пл.; для крупных (Nсс ≥ 250 чел): 0,6 - 1 руб. на 1 руб. з/пл.

Для средних: 1 - 1,5 руб. на 1 руб. з/пл.

,96*1=92932077,96руб

Данная статья включает налог на загрязнение окружающей среды и транспортный налог.

,(5.5)

где ТС1л.с. - тарифная ставка на 1 л.с., руб.;

МА - мощность автомобиля, л.с.

руб

,(5.6)

где ТС1т - тарифная ставка на 1 т израсходованного топлива, руб.;

Тобщ - общий расход топлива, т

ТС1т=2,5*1,89=4,725

Тобщ= * 840 кг/м³ = 881790кг = 881,79т

По статьям затрат составляется калькуляция себестоимости перевозок. Результаты расчетов представить в таблице 3.

Таблица 3.План по себестоимости перевозок

6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

6.1 Доходы предприятия от различных видов деятельности

Наибольший удельный вес в общей сумме доходов имеют те, что получены от основной деятельности (перевозки), кроме этого в курсовой работе студент может учесть и другие источники доходов.

Доход, полученный предприятием от основной деятельности, т.е. от осуществления перевозок:

,(6.1)

где Спер - затраты на перевозку, руб.;пер - рентабельность перевозок (задается студентом самостоятельно, например, на уровне среднеотраслевой по региону), %

тыс.руб

тыс.руб

6.2 Среднегодовая стоимости нормируемых оборотных средств

Норматив оборотных средств определяется по формуле:

, (6.4)

где Нзi - норма запаса по i-му виду оборотных средств, дни, %;

Сгод i - затраты по i-му виду оборотных средств, тыс. руб.;

Дк - длительность планируемого периода (при расчете принято считать 360 дней).

Результаты расчетов среднегодовой стоимости нормируемых оборотных средств представить в таблице 4.

Таблица 4. Расчет среднегодовой стоимости нормируемых оборотных средств

Годовые затраты по фонду оборотных агрегатов определяются по формуле:

, (6.5)

тыс.руб

Годовые затраты на приобретение спецодежды работникам предприятия определяются по формуле:

,(6.6)

где Ц1к. од. - цена 1 комплекта спецодежды, руб.

тыс.руб

Далее необходимо определить эффективность использования оборотных средств.

коэффициент оборачиваемости

, (6.7)

длительность одного оборота оборотных средств

, (6.8)

6.3 Стоимость основных производственных средств

Общая стоимость основных производственных средств складывается из стоимости подвижного состава (активная часть) и капитальных вложений в производственно-техническую базу (пассивная часть) (табл. 5).

Таблица 5.

Показатели, характеризующие эффективность использования основных средств: - фондоотдача

 (6.9)

фондоёмкость

 (6.10)

6.4 Прибыль, рентабельность и срок окупаемости капитальных вложений

Прибыль представляет собой важный обобщающий показатель деятельности предприятия. Балансовая прибыль определяется по формуле:

,(6.11)

где Ним - налог на имущество предприятия, руб.

тыс.руб

Чистая прибыль - это та часть валовой прибыли, которая остается в распоряжении предприятия после уплаты в бюджет налога на прибыль. Чистая прибыль определяется следующим образом:

,(6.12)

где НП - налог на прибыль (определяется по действующей на момент расчета ставке 20%), руб.

тыс.руб

Одним из важнейших экономических показателей, характеризующих эффективность работы организаций, является рентабельность. Она позволяет судить о результативности деятельности организации в целом, о доходности различных направлений, окупаемости затрат, финансовом положении предприятия и т.д.

Рентабельность перевозок составляет

пер = Ппер / Спер

пер составляет 20% Рентабельность производства

, (6.13)

Общая рентабельность

,(6.14)

Срок окупаемости капитальных вложений

,(6.15)

Таблица 6.

7. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ

Перевозка грузов является прибыльным делом, что видно по показателям курсовой. Но не надо забывать что всему есть свое время и порой машины дают отказ. И необходимость предприятия поддерживать подвижной состав в работоспособном состоянии. И для этого есть предложение:

Во-первых так как на предприятии используется техника иностранного производства, то при расчете трудоемкости данные были приобщенные. Поскольку завод изготовитель считает данные по трудоемкость выполняемых работ коммерческой тайной, на самом деле это маркетинговый ход, для того чтобы после покупки автомобили обслуживались в их центрах. Произвести анализ и разработать план по эксплуатации, нормативов периодичности и трудоемкости работ. Что приведет к снижение общей трудоемкости на автопарка.

Во-вторых помимо поддержания авто парка в техническом аспекте, есть и еще материалы для их использовании. Предлагаю использовать более дорогие и качественные смазочные материалы.

В итоге у нас повысится на немного показатель затрат на смазочные материалы, но намного снизится затраты на проведение ТО и Р.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данном курсовом проекте я рассчитал экономические показатели и целесообразность рассчитываемого предприятия. Также расчет производился, для того чтобы понять и закрепить принцип расчета АТП в экономических целях, что пригодится нам в будущем. По расчетам я получил, что капиталовложения меньше чистой прибыли и амортизации отсюда следует, что мое рассчитываемое предприятие окупается за три года.

Производительность труда - это его результативность, или способность человека производить за единицу рабочего времени определенный объем продукции.

Рост производительности труда - это основной источник увеличения национального дохода, дальнейшего развития экономики и повышения материального и культурного благосостояния народа. Поэтому поиск резервов производительности труда - важная задача анализа.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Амортизация основных средств: бухгалтерская и налоговая / Г.Ю. Касьянова (3-е изд., перераб. и доп.). - М.: АБАК, 2009.

. Бачурин А.А. Анализ производственно-хозяйственной деятельности автотранспортных организаций: Учебное пособие для студентов высших учебных заведений / А.А. Бачурин; Под ред. З.И. Аксеновой. - М.: Издательский центр «Академия», 2004. - 320 с.

. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов (вторая редакция). Официальное издание. Утверждено: Министерство экономики РФ, Министерство финансов РФ, Государственный комитет РФ по строительной, архитектурной и жилищной политике. № ВК 477 от 21.06.1999 г./ В.В. Косов, В.Н. Лифшиц, А.Г. Шахназаров. - М.: Экономика, 2000.

. Планирование на автотранспортном предприятии: Учебное пособие для вузов / Т.А.Григорьян, И.И.Карамышева, - Тюмень: Изд-во ТюмГНГУ, 2008. - 128 с.

. Сербиновский Б.Ю.,Напхоненко Н.В., Колоскова Л.И., Напхоненко А.А. Экономика автосервиса. Создание автосервисного участка на базе действующего предприятия: Учебное пособие. - М.: ИКЦ «МарТ», 2006.

. Тонышева Л.Л., Засекина Л.Д., Карамышева И.И., Григорьян Т.А. Экономика автотранспортного предприятия: Учебное пособие. - Тюмень: Изд-во «Нефтегазовый университет», 2005. - 180 с.

. Тонышева Л.Л., Трусова Л.Р. Организация, нормирование и оплата труда на предприятии автомобильного транспорта: Учебное пособие. - Тюмень: ТюмГНГУ, 2009. - 156 с.

. Улицкая И.М. Организация, нормирование и оплата труда на предприятиях транспорта: Учебник для вузов. - М.: Горячая линия - Телеком, 2005. - 385 с.

. Управление проектами : учебное пособие / Г.И.Лавров. - Тюмень : ТюмГНГУ, 2012. - 196 с.

. Финансы организаций (предприятий) : учебное пособие / А.Г.Ивасенко, Я.И.Никонова. - 2-е изд. - М. : КНОРУС, 2010. - 208 с.

. Экономика предприятий автомобильного транспорта: Учебное пособие /Б.Ю.Сербиновский и др.-М.: Ростов-на-Дону: МарТ, 2005.-496 с.