Экономическая обоснованность эффективности расширения и модернизации зоны технического обслуживания или ремонта автотранспортного предприятия

Экономическая обоснованность эффективности расширения и модернизации зоны технического обслуживания или ремонта автотранспортного предприятия

БОУ ОО СПО

Омский колледж отраслевых технологий строительства и транспорта

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

по дисциплине  «Экономика автотранспортного предприятия»

Тема «Экономическая обоснованность эффективности расширения и модернизации зоны технического обслуживания или ремонта автотранспортного предприятия»

Выполнил студент гр. 361

Тельжанов Р.Г.

Омск-2014

Задание и исходные данные

Задание по первой ситуации. Экономически обосновать эффективность расширения и модернизации зоны технического обслуживания или ремонта автотранспортного предприятия (АТП).

Исходные данные к курсовой работе по первой ситуации:

­     среднесписочное количество обслуживаемых автомобилей, ед.;

­         марка подвижного состава (ПС);

­         среднегодовой пробег одного обслуживаемого автомобиля, тыс. км;

­         годовая производственная программа зоны технического обслуживания (ТО) или технического ремонта (ТР), тыс. чел.-ч;

­         площадь зоны, м²;

­         объем зоны, м³; определяется умножением площади зоны на высоту потолка, которая принимается 6-7 м;

­         перечень и стоимость оборудования, установленного в зоне, тыс. руб.;

­         стоимость здания основного производства, тыс. руб.;

­         стоимость малоценного и быстроизнашивающегося инструмента, приспособлений и инвентаря (МБП), тыс. руб.;

­         размер работ по ТО или ТР, выполняемых для сторонних организаций, %.

Исходные данные по первой ситуации принимаются из табл. 1

Введение

Важную роль в развитии экономики страны занимает автомобильный транспорт. В настоящее время практически не существует таких экономических проблем, которые бы его не затрагивали. Основной задачей транспорта является полное и своевременное удовлетворение потребностей народного хозяйства и населения в перевозках, повышение эффективности и качества работы транспортной системы.

Автомобильный транспорт обеспечивает экономию общественного времени в перевозках грузов, способствует развитию производительных сил общества, расширению межрегиональных связей.

Главными задачами находящихся на территории России автотранспортных предприятий и организаций являются полное удовлетворение потребностей народного хозяйства и населения в автомобильных перевозках, выполнение автомобильным транспортом планов перевозок грузов, обеспечение сохранности перевозимых грузов и своевременной доставки их в пункты назначения.

Автотранспортные предприятия и организации, учреждения - грузоотправители и грузополучатели обязаны при перевозках грузов строго соблюдать государственные интересы и обеспечивать полное и ритмичное выполнение плана перевозок грузов автомобильным транспортом, рациональное использование подвижного состава, безопасность движения автомобилей и максимальное сокращение транспортных расходов в народном хозяйстве.

Автомобильные перевозки подразделяются на городские, пригородные, междугородные, межреспубликанские и международные.

Автотранспортные предприятия и организации обязаны систематически улучшать свою экономическую работу, совершенствовать методы перевозок и изыскивать дополнительные резервы для снижения себестоимости и повышения рентабельности перевозок.

Основным методом работы автотранспортных предприятий и организаций являются централизованные перевозки грузов.

Особенность экономики АТП заключается в том, что чем больше проезжает машина в месяц, тем выше выручка и тем ниже себестоимость километра пробега. Это связано с тем, что при сохранении переменных расходов (на топливо, резину, запчасти) постоянные расходы (на офис, лизинг и т.д.) «размазываются » более тонким слоем по каждому километру.

Умение экономически и технически грамотно организовывать автомобильные перевозки, найти и реализовать внутренние резервы производства, повысить эффективность транспортного производства - должно быть неотъемлемым качеством управленческих работников, занятых планирование и организацией перевозок грузов.

затраты ремонт прибыль инвестиция

1. Расчет численности производственного персонала по первой ситуации

Штатная численность ремонтных рабочих (чел.)

, (1)

где  - годовая производственная программа участка, зоны, чел.-ч;-22тыс. - годовой фонд рабочего времени одного ремонтного рабочего, ч; принимается 1770 ч /3/.

==12 чел-ч

Расчет численности вспомогательных рабочих выполняется аналогично, для этого необходимо рассчитать трудоемкость вспомогательных работ, которая принимается в процентах от годовой производственной программы ремонтных рабочих: для предприятий, обслуживающих 300 автомобилей и более, - 20%, менее 300 - 30%.

Общая численность производственного персонала с учетом вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов и служащих (чел.)

, (2)

где - коэффициент, учитывающий численность руководителей, специалистов и служащих, включаемых условно в состав бригады, принимается 1,1¸1,15.

N=(12+0.3)*1.1=14 чел

2. Расчет затрат на оказание услуг

Расчет затрат на оказание услуг по зоне ТО или ТР

Затраты по производственным подразделениям АТП (зонам ЕО, ТО-1, ТО-2, ТР, цехам и участкам) рассчитываются по следующим статьям:

-     фонд оплаты труда производственного персонала;

-        отчисления на социальные нужды;

         затраты на запасные части;

         затраты на материалы;

         общепроизводственные (накладные) расходы.

Рассмотрим методику расчетов заработной платы ремонтных рабочих.

В АТП ремонтные рабочие распределяются по разрядам, поэтому рассчитывается средняя часовая тарифная ставка по подразделению (руб./ч):

, (3)

где - часовая тарифная ставка ремонтного рабочего в зависимости от разряда, руб.; - число ремонтных рабочих i-го разряда, чел.

=15руб./ч

Далее определяется сумма заработной платы по тарифу за время работы при повременной системе оплаты (руб.):

, (4)

где - районный поясной коэффициент, для Омской области принимается в размере 1,15.

=15*22000*1.15=379500( руб.)

Премии ремонтным рабочим устанавливаются в процентах от заработной платы, начисленной по тарифу (руб.):

, (5)

где - процент премии, установленный по подразделению, рекомендуется принимать =20¸40%.

==75900 руб.

Доплаты за тяжелые и вредные условия труда

, (6)

где - процент доплаты за тяжелые и вредные условия труда, %, рекомендуется принимать 4¸24%.

==13200 руб.

Доплаты бригадирам, не освобожденным от основной работы, за руководство бригадой (бригадная форма целесообразна при численности рабочих на участке, зоне не менее 5 человек):

, (7)

- количество месяцев в году; - процент доплат за руководство бригадой, %, рекомендуется принимать 20¸50%.

==24984 руб.

Общая сумма доплат:

. (8)

ЗПд=13200+24984=38184руб.

После расчета доплат определяется общая сумма основной заработной платы ремонтных рабочих (руб.):

 , (9)

При этом дополнительная заработная плата ремонтных рабочих (руб.)

=379500+75900+38184=493584руб.

,

 = =69101 руб.

где - процент дополнительной заработной платы, %.

Процент дополнительной заработной платы (%)

, (10)

где - дни календарные, принимается 365 дней; - праздничные дни, принимается 11 дней;  - выходные дни, при 6-дневной рабочей недели принимается 52 дня, при 5-дневной рабочей недели принимается 104 дня; - дни отпуска, принимается 28 дней.

=*100+1.0=14 %.

Общая сумма фонда заработной платы ремонтных рабочих (руб.)

, (11)

=493584+69101=562685 руб.

Определяется общий фонд оплаты труда по производственному участку с учетом вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов и служащих (руб.):

. (12)

Отчисления на социальные нужды в виде единого социального налога составляют 26% (Пенсионный фонд - 20%, Фонд социального страхования - 3,2%, Фонд обязательного медицинского страхования - 2,8%). Отчисления в Фонд социального страхования на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний составляют 1,1% для ТО и ТР грузовых автомобилей и автобусов; 0,5% - для ТО и ТР легковых автомобилей.

ФОТ=562685*1.1=618953,5 руб.

Отчисления на социальные нужды в виде единого социального налога (руб.)

. (13)

ЕСН=618953,5*0.26=160927,9 руб.

Отчисления на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (руб.)

, (14)

где - норматив отчислений на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, для первой и третьей ситуации принимается 1,1%, для второй - 0,5%.

==6808 руб.

Общая сумма отчислений на социальные нужды

. (15)

ОСН=160927,9+6808=167735,9 руб.

Расход запасных частей и агрегатов i-й системы автомобиля (двигатель внутреннего сгорания, коробка передач, задний мост, передний мост, рулевой механизм)  определяется по нормам затрат на ТО и ТР.

При определении по нормам для текущего ремонта

, (16)

где - норма расхода запасных частей и агрегатов i-й системы на 1000 км пробега, ед./1000 км; - общий пробег автомобилей обслуживаемой марки, км.

Сумма затрат на запасные части определяется по каждой системе автомобиля:

, (17)

где - стоимость запасных частей и агрегатов i-й системы автомобиля, руб./ед.

 руб.,

 руб.,

 руб.,

 руб.,

 руб.

Общая сумма затрат на запасные части определяется суммированием затрат по каждой системе автомобиля:

. (18)

 =750+500+450+375+200=2275 руб.

Расход материалов i-го вида  также определяется по нормам затрат на ТО и ТР по видам технического воздействия (ЕО, ТО-1, ТО-2, ТР) /5/:

, (19)

где - норма расхода материалов i-го вида на 1000 км пробега, л (кг)/1000 км.

Моторное масло

Трансмиссионное масло

Смазки специальные

Смазки пластичные

Обтирочные материалы

Инструмент

Амортизационная жидкость

Серная кислота

Этиловый спирт

Затраты на материалы  рассчитываются по каждому виду:

, (20)

где - стоимость материалов i-го вида, руб./л (кг).

Моторное масло

Трансмиссионное масло

Смазки пластичные

Обтирочные материалы

Инструмент

Амортизационная жидкость

Серная кислота

Этиловый спирт

Общая сумма затрат на материалы определяется суммированием затрат по каждому виду материалов:

. (21)

Общепроизводственные (накладные) расходы определяются упрощенным или подробным расчетом. Для упрощенного расчета общепроизводственные расчеты принимаются в процентном отношении от фонда заработной платы работников в пределах от 150 до 200%. В курсовой работе студент выполняет подробный расчет общепроизводственных расходов.

При подробном расчете общепроизводственные расходы определяются по следующей методике:

.        Затраты на текущий ремонт зданий основного производства принимаются в размере 2-5% от стоимости здания.

.        Затраты на текущий ремонт оборудования  определяются в размере 2-7% от стоимости оборудования.

.        Затраты на амортизацию основных производственных фондов рассчитываются на основании норм амортизационных отчислений. Для этого необходимо выполнить подбор оборудования по указанной в задании зоне ТО или ТР. Расчет выполняется отдельно по видам и группам основных производственных фондов (руб.):

, (22)

где  - стоимость основных производственных фондов i-й группы, руб.; - норма амортизационных отчислений по основным производственным фондам i-й группы.

Амортизация здания руб.

Амортизация оборудования руб.

Общая сумма амортизационных отчислений по основным производственным фондам определяется суммированием амортизационных отчислений по видам и группам основных производственных фондов:

руб. (23)

4.  Затраты на электроэнергию определяются на основании ее расхода на освещение и производственные нужды:

- затраты на силовую электроэнергию

, (24)

где - расход силовой энергии, кВт∙ч; рекомендуется принимать 3000¸5000 кВт-ч на одного ремонтного рабочего в год; - цена электроэнергии, руб./кВт·ч, принимается 1,18 руб./кВт·ч;

руб.

затраты на осветительную энергию

, (25)

где - норма расхода электроэнергии, Вт/м², принимается 20-25 Вт на 1м² площади пола; - продолжительность работы электрического освещения в течение года, ч; принимается при односменном режиме 800 ч, при двухсменном - 2100 ч, при трехсменном - 3300 ч; - площадь пола зданий основного производства, м²; 1000 - переводной коэффициент Вт в кВт.

руб.

Общая сумма затрат на электрическую энергию (руб.)

. (26)

руб.

5.  Затраты на водоснабжение определяются для бытовых и технологических нужд раздельно.

Затраты на воду для технологических целей

, (27)

где  - норма расхода воды на 1 мойку автомобиля, л; - расход воды на одну мойку агрегатов, л; принимается 15-30% от норм расхода воды на мойку транспортного средства; , - количество моек автомобилей, агрегатов (определяется количеством дней работы участка, зоны) за год; - цена воды для технических нужд, руб./м³, принимается 1,4 руб./м³; А - среднесписочное количество обслуживаемых автомобилей, ед.; 1000 - переводной коэффициент л в м³.

руб.

Расход воды на мойку автомобилей учитывают только для второй ситуации.

Нормы расхода воды на мойку установлены на отечественное оборудование для уборочно-моечных работ в следующих размерах: легковые автомобили - 400 л на 1 автомобиль, автобусы - 5000 л на 1 автобус, грузовые автомобили - 1500 л на 1 автомобиль. Для агрегатов принять 0,15¸0,3 от норм расхода воды для грузовых автомобилей.

Затраты на воду для бытовых нужд

, (28)

где - норматив расхода бытовой воды, л; принимается 25-40 л за смену на одного работающего; - количество работников, чел.; - цена воды для бытовых нужд, руб./м³, принимается 11,08 руб./м³; - количество дней работы производственного участка за год, принимается в зависимости от выбранного режима работы; 1,3 - коэффициент, учитывающий расход воды на прочие нужды (уборку).

руб.

Общая сумма затрат на водоснабжение (руб.)

. (29)

руб.

6.  Затраты на отопление

, (30)

руб.

где  - норматив расхода тепла, МДж/м³ год, принимается 220 МДж/м³·год; V - объем отапливаемого помещения, м³; - цена за 1 Гкал отапливаемой площади, руб./Гкал, принимается 345 руб./Гкал; 1 кал=4,187 Дж.

6.  Затраты на возобновление малоценного и быстроизнашивающегося инструмента, приспособлений и инвентаря

, (31)

где  - стоимость малоценного и быстроизнашивающегося инструмента, приспособлений и инвентаря, руб.;  - норматив отчислений на возобновление малоценного и быстроизнашивающегося инструмента, приспособлений и инвентаря, %, принимается 10%.

руб.

Прочие расходы , которые могут возникнуть в процессе производственной деятельности, но не могут быть точно учтены и рассчитаны, принимаются в размере 2¸3% от суммы расходов по предыдущим статьям.

Налоги и платежи  планируются в размере 15-20% от общей суммы расходов по предыдущим статьям.

Общая сумма общепроизводственных расходов (руб.)

.

 +650977+4023038=16874118 руб.

Общая сумма расходов на ТО или ТР по зоне (руб.)

. (32)

16874118=21581185,6 руб.

После выполнения расчета общей суммы расходов на ТО и ТР полученные данные сводят в табл. 1.

Калькуляция себестоимости может составляться:

на 1000 км пробега:

; (33)

на один нормочас:

. (34)

(руб.-час.).