Технико-экономическое обоснование создания цеха по производству спецклея 88-НТ 2000 т/год
Минобрнауки России
Федеральное государственное бюджетное
образовательное учреждение высшего профессионального образования
"Санкт-Петербургский
государственный технологический институт
(технический университет)"
Факультет: Экономики и менеджмента
Кафедра: Экономики и логистики
Учебная дисциплина: Экономика
предприятия (организации)
КУРСОВАЯ РАБОТА
Тема: Технико-экономическое
обоснование создания цеха по производству спецклея 88-НТ 2000 т/год
Студент М.В. Маляев
Руководитель А.Н. Гродинская
Санкт-Петербург 2014
Содержание
Введение
. Теоретическая часть
. Организация производства
Выводы по работе
Список использованной литературы
Введение
В данном курсовом проекте будет приведено технико-экономическое
обоснование создания цеха по производству спецклея 88-НТ. Для этого будут
рассмотрены и рассчитаны различные экономические показатели такие, как
производительность труда, рентабельность, фондоотдача, прибыль и чистая прибыль
и др. Курсовая работа состоит из следующих разделов: теоретическая часть, а
также из части "Организация производства", в которой будет приведен
расчет необходимых показателей.
1.
Теоретическая часть
Спецклей марки 88-НТ предназначен для склеивания резины, кожи, металла, бетона,
керамики, дерева, тканевых и полимерных материалов в различных сочетаниях между
собой. Склеенные изделия могут эксплуатироваться при температурах от -40°С до
+50°С. Спецклей марки 88-НТ- это контактный клей, который после нанесения на
склеиваемые поверхности и выдержки в течение нескольких минут сохраняет
липкость, а после прижатия склеиваемых поверхностей уже имеет начальную
прочность склейки. Благодаря этому свойству, со спецклеем марки 88-НТ быстро и
удобно работать.
Область применения:
1. в домашнем хозяйстве;
2. приклеивание резины и других полимерных
материалов к металлу (различные уплотняющие элементы, прокладки и т.п.).
Состав: Полихлоропреновый каучук, смолы, модифицирующие
добавки, органические растворители и разбавители.
Способ применения: Холодный метод склеивания. На зачищенные поверхности нанести
ровный слой клея и выдержать 10-15 минут. Затем нанести второй слой и через 1-2
минуты плотно прижать на 5-6 часов. Склеенным изделием можно пользоваться через
24 часа.
Горячий метод склеивания. Для его проведения
необходимо второй слой подсушить 40-60 минут, выдержать при температуре 900С+5
0С и плотно прижать склеиваемые детали на одну минуту. В этом случае
изделием можно пользоваться через 6 часов.
Срок годности: 12 месяцев.
Фасовка, упаковка: Спецклей марки 88-НТ фасуется в
1. тубы алюминиевые объемом 50 мл с литографией,
упаковывается в гофроящики по 50 шт.;
2. банки оцинкованные вместимостью 1 л,
упаковываются в гофроящики по 12 шт.;
. банки металлические вместимостью 20 л,
упаковывается в индивидуальный гофроящик;
. другую тару (по согласованию с заказчиком).
Условия хранения и транспортировки: Спецклей марки 88-НТ может транспортироваться любым
видом крытого транспорта, обеспечивающим соблюдение правил перевозки,
установленных на данном виде транспорта. Клей должен транспортироваться и
храниться при температуре от -300С до +300С.
В случае транспортировки и хранения клея при
отрицательной температуре его необходимо перед использованием выдержать при
комнатной температуре в течение 24 часов.
Требования безопасности: Спецклей марки 88-НТ является пожароопасной и
взрывобезопасной продукцией, что обусловлено наличием в составе растворителей:
нефрас С 2-80/120 (ГОСТ 443), ацетон технический (ГОМТ 2768), толуол нефтяной
(ГОСТ 14710).
Беречь от огня! Не нагревать!
Во время работы с клеем необходимо проветривать
помещение. В случае попадания клея на кожные покровы их необходимо протереть
ветошью, смоченной ацетоном, а затем вымыть водой с мылом. При попадании в
глаза - обильно промыть водой и закапать 20-30% раствором сульфацида натрия. Не
допускать попадания в желудок.
2.
Организация производства
Форма 1. Баланс времени работы оборудования в году
|
Элементы времени
|
Переодический,3-сменная
работа в течение 5 дней по 8 часов
|
|
Календарный фонд времени Тк:
в днях в часах Нерабочие дни по режиму - всего в том числе: праздничные
выходные остановки на ремонт коммуникаций Количество дней работы в году по
режиму (Др) То же - в часах (Чр) Внутрисменные
остановки (сокращенные часы рабочих смен в предпраздничные
дни) Номинальный (режимный) фонд Тн, час Планируемые остановки
оборудования в рабочие дни *), час: на капитальный ремонт на
текущий ремонт по технологическим причинам Итого Эффективный фонд времени
работы Тэф, час Коэффициент экстенсивного использования
оборудования Кэ
|
365 8760 118 14 104 - 247
5928 15 5913 35 119 60 214 5699 0,65
|
Пк=Рк*
=104*
=35
Пт=Рт*Нт*
=21*17*=119 ч.
Кэ=
=
=0,65
Форма
2. Нормы межремонтных пробегов и простоев оборудования в ремонте
|
Наименование оборудования
|
Нормы пробегов оборудования
между ремонтами, ч
|
Нормы простоев оборудования
в ремонте, ч
|
|
текущими Тт
|
капитальными Ткап
|
текущем Рт
|
капитальном Рк
|
|
Смеситель-диспергатор
|
1440
|
25920
|
21
|
104
|
|
Диссольвер
|
1440
|
25920
|
21
|
104
|
|
Автоматический дозатор
сыпучих веществ
|
4320
|
17280
|
7
|
79
|
|
Насос-дозатор
|
720
|
25920
|
16
|
119
|
|
Шестеречатый насос
|
1440
|
17280
|
9,5
|
96
|
|
Фасовочная машина
|
2160
|
25920
|
31
|
75
|
Форма 3. Расчет капитальных затрат на строительство зданий и сооружений
|
Наименование зданий и
сооружений
|
Тип строительных
конструкций зданий и сооружений
|
Строительный объем (м 3,
т и т.п.)
|
Укрупненная стоимость
единицы общестроительных работ, тыс. руб.
|
Общая стоимость
общестроительных работ, тыс. руб.
|
Санитарно-технические и
прочие работы, тыс. руб.
|
Итого, тыс. руб.
|
Внеобъемные затраты, тыс.
руб.
|
Полная сметная стоимость,
тыс. руб.
|
Годовая сумма
амортизационных отчислений
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Норма, %
|
Сумма, тыс. руб.
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
|
Здания: производственные, вспомогательные и
служебно-бытовые*)
|
Железобетонные 1-этажное
|
2592
|
3
|
7776
|
1944 (25%)
|
9720
|
3402
|
13122
|
4%
|
524,880
|
|
Сооружения: площадки
|
Железобетонные
|
56,6
|
3
|
169,8
|
28,944 (18%)
|
198,744
|
69,5604
|
268,304
|
4%
|
10,7322
|
|
Всего по зданиям и
сооружениям
|
|
2648,6
|
-
|
7945,8
|
1972,944
|
9918,744
|
3471,56
|
13390,304
|
-
|
535,6122
|
Форма 4.
Расчет капитальных затрат на оборудование
|
№ п/п
|
Наименование оборудования и
его краткая характеристика
|
Количество единиц оборудования
|
Оптовая цена единицы
оборудования, тыс. руб.
|
Сумма затрат на
приобретение оборудования, тыс. руб.
|
Дополнительные затраты на
доставку и монтаж
|
Сметная стоимость, тыс.
руб.
|
Годовая сумма
амортизационных отчислений
|
|
|
|
|
|
в %
|
в тыс.. руб.
|
|
Норма, %
|
Сумма, тыс. руб.
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
|
I.
|
Основное технологическое и
подъемно-транспортное оборудование: 1) Смеситель-дисператор 2) Диссольвер 3) Автоматическая
двухдозаторная фасовочная машина 4) Автоматическая упаковочно-фасовочная машина для туб
и банок 5) Насос шестеренчатый 6) Насос-дозатор
производительностью 2000л/ч 7) Насос-дозатор производительностью 10000л/ч 8) Шнековый
дозатор 9) Напорная емкость объемом 0,5 м3 10)
Напорная емкость объемом 2,5 м3 11) Напорная емкость объемом 6,3 м3
12)Бункер для сыпучих материалов объемом 0,02 м3 13) Бункер для
сыпучих материалов объемом 0,05 м3 14) Бункер для
сыпучих материалов объемом 0,2 м3 15) Бункер для
сыпучих материалов объемом 0,3 м3 16) Бункер для
сыпучих материалов объемом 0,6 м3
|
1 1 1 1 3 1 3 9 1 2
1 3 2 1 1 2
|
879,8 1073,5 350 230 35,43 42,5 65,4 135 21,6 28,4 35,5 1,12 1,54
1,93 2,15 3,4
|
879,8 1073,5 350 230 106,29 42,5 196,2 1215 21,6 56,8 35,5 3,36 3,08
1,93 2,15 6,8
|
15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15%
|
131,97 161,03 52,5 34,5 15,94 6,375 29,43 182,25
3,24 8,52 5,325 0,504 0462 0,29 0,33 1,02
|
1011,77 1234,53 402,5 264,5 122,23 48,875 225,63
1397,25 24,84 65,32 40,825 3,864 3,542 2,22 2,48 7,82
|
15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15%
|
151,766 185,18 60,375 39,675 18,335 7,331 33,845
209,588 3,726 9,798 6,124 0,58 0,531 0,333 0,372 1,173
|
|
Итого Неучтенное
технологическое и подъемно-транспортное оборудование
|
- -
|
- -
|
4224,5 -
|
- -
|
1095,2 -
|
4858,2 1457,46
|
15% 15%
|
728,73 218,62
|
|
Итого технологическое и
подъемно-транспортное оборудование
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
6315,66
|
-
|
947,35
|
|
II.
|
КИП и средства
автоматизации
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
947,35
|
18
|
170,523
|
|
III. IV. V.
|
Технологические
внутрицеховые трубопроводы Инструменты, приспособления, производств.
инвентарь Силовое электрооборудование
|
- - -
|
- - -
|
- - -
|
- - -
|
- - -
|
631,566 315,783 662
|
14 16 13
|
88,42 50,53 86,06
|
|
Всего капитальных затрат на
оборудование
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
8872,36
|
-
|
1342,88
|
Форма 5.
Сводная смета капитальных вложений в проектируемый объект
|
Объекты
|
Капитальные вложения
(сметная ст-ть)
|
Удельные капитальные
вложения, руб./нат.ед.
|
Годовая сумма
амортизационных отчислений. тыс.руб.
|
|
тыс. руб.
|
%
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
Объекты основного производственного
назначения: а) здания и сооружен. б) оборудование
|
13390,304 8872,36
|
60,146 39,854
|
- -
|
535,6122 1342,88
|
|
Итого
|
22262,664
|
100,0
|
11131,332
|
536955,1
|
Форма 6. Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего
|
Элементы времени
|
Производства с
периодическим режимом работы
|
|
5- дневная рабочая неделя с
8-ми часовыми сменами (3-сменная работа)
|
|
Календарный фонд времени Т,
дни Нерабочие дни - всего в том числе: праздничные выходные Номинальный фонд
рабочего времени Вн в днях Вн.д. в часах Вн.ч.
|
365 118 14 104 247 1976
|
|
Целодневные невыходы на
работу Дц.н. *), дни - очередные и дополнительные
отпуска*) - отпуска учащимся - декретные отпуска невыходы на
работу по болезни
|
20 2 1 8
|
|
Итого целодневных невыходов
Эффективный фонд рабочего времени Вэф.дн, дни Максимальное
количество рабочих часов Вм.ч. в год Внутрисменные потери рабочего
времени (сокращенные часы рабочих смен): в предпраздничные дни кормящим
матерям и подросткам **) Итого Эффективный фонд рабочего времени Вэф.ч.,
ч Средняя продолжительность рабочей смены, ч
|
31 216 1728(216*8) 5 10
15 1713(1728-15) 7,93(1713/216)
|
Форма 7. Расчет времени
оперативной работы аппаратчика фасовки готового продукта в тару по обслуживанию
одного аппарата
|
Наименование трудовых
операций
|
Периодичность выполнения
операций
|
Количество операций в смену
(за цикл)
|
Средняя продолжительность
операций
|
Общее время на выполнение
операций за смену (цикл), мин
|
|
Проверка исправности,
чистоты тары Осмотр и пуск фасовочного аппарата Контроль качества готовой
продукции Контроль массы готовой продукции
|
2 раза в смену 1 раза в
смену 1 раз в 2 часа 1 раз в 2 часа
|
2 1 4 4
|
30 5 10 10
|
60 5 40 40
|
|
Итого
|
-
|
-
|
-
|
145
|
Расчет нормы обслуживания:
=
=2,6
Роп.см=Тсм-Рн.з.-Роб-По=8ч-8ч*0,06-8ч*0,08-8ч*0,07=6,32ч=379,2мин
Форма 8. Расчет численности рабочих
Основной
состав
|
Наименование профессий и
специальностей
|
Тарифный разряд, условия
труда
|
Норма обслуживания
|
Количество аппаратов
|
Явочный состав рабочих в
смену
|
Количество смен в сутки
|
Явочный состав рабочих в
сутки
|
Подмена на выходные дни
|
Штатный состав
|
Коэффициент списочного
состава
|
Списочный состав
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
|
Аппаратчик приготовления
концентрата Аппаратчик готового клея Аппаратчик фасовки
|
8 8 8
|
2,6
|
1 1 2
|
1 1 6
|
3 3 3
|
3 3 18
|
10 10 10
|
13 13 28
|
1,14 1,14 1,14
|
14 14 29
|
Вспомогательные рабочие
|
Наименование профессий и
специальностей
|
Тарифный разряд, условия
труда
|
Явочный состав рабочих в
смену
|
Количество смен в сутки
|
Явочный состав рабочих в
сутки
|
Подмена на выходные дни
|
Штатный состав
|
Коэффициент списочного
состава
|
Списочный состав
|
|
1
|
2
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
|
Дежурный электрик Дежурный
слесарь по КИПиА Кладовщик
|
7 7 7
|
1 1 1
|
3 3 3
|
3 3 3
|
10 10 10
|
13 13 13
|
1,14 1,14 1,14
|
14 14 14
|
Форма 9. Расчет численность служащих
|
Наименование должностей
служащих
|
Выполняемые функции
|
Число штатных единиц, чел.
|
Количество смен
|
Явочная численность, чел.
|
Подмена в выходные, чел.
|
Штатная численность, чел.
|
|
1.Начальник цеха
|
Осуществление руководства
производственно-хозяйственной деятельностью цеха, внедрение передового
отечественного и зарубежного опыта конструирования и технологии производства
аналогичной продукции, координация работы мастеров и цеховых служб.
|
1
|
1
|
1
|
-
|
1
|
|
2. Зам. начальника цеха
|
Обеспечивать выполнение
отделением установленного производственного задания, а также строгое
соблюдение технологического режима, расходных норм на сырьё, материалы,
топливо, энергоресурсы; составлять месячные и годовые технические отчёты о
работе отделения; обеспечивать систематическое ведение технической
документации, рабочих листов, журналов по анализу работы отделений, по учёту
технологического режима, учёту сырья и готовой продукции.
|
1
|
1
|
-
|
1
|
|
3. Мастер-технолог
|
Руководство сменой по
выпуску продукции в полном объеме; контроль соблюдения технологической
дисциплины; контроль соблюдения трудовой и производственной дисциплины;
контроль соблюдения норм выработки и производственной санитарии.
|
1
|
3
|
3
|
1
|
4
|
|
4. Экономист
|
Совершать экономическую
деятельность предприятия, направленную на повышение эффективности и
рентабельности предприятия, качества продукции и освоение их новых видов по
достижению конечных высоких результатов при оптимальному использовании
материальных, трудовых и финансовых ресурсов на основе статистической
отчетности структурных подразделений предприятия.
|
1
|
1
|
1
|
-
|
1
|
|
5. Механик
|
Обеспечивать безаварийную и
надежную работу всех видов оборудования, их правильную эксплуатацию,
своевременный качественный ремонт и техническое обслуживание, проведение
работ по его модернизации и повышение экономичности ремонтного обслуживания
оборудования; осуществлять технический надзор за состоянием и ремонтом
защитных устройств на механическом оборудовании, зданий и сооружений цеха.
|
1
|
1
|
1
|
-
|
1
|
|
6. Мастер КиП
|
Организует проведение
техминимумов среди работников участка; выдает рабочим сменные задания и
контролирует их выполнение; обеспечивает правильное и своевременное
оформление документов по учету рабочего времени, заработной платы и простоев;
изучает условия работы оборудования, средств измерения, выявляет причины
преждевременного износа, подготавливает предложения по надежности и
экономичности его работы.
|
1
|
1
|
1
|
-
|
1
|
|
7. Энергетик
|
Организует технически
правильную эксплуатацию и своевременный ремонт энергетического и
природоохранного оборудования и энергосистем, бесперебойное обеспечение
производства электроэнергией, паром, газом, водой и другими видами энергии,
контроль за рациональным расходованием энергетических ресурсов на
предприятии, последовательное соблюдение режима экономии.
|
1
|
1
|
1
|
-
|
1
|
|
8. Начальник смены
|
Обеспечивает выполнение
сменных производственных заданий подразделениями предприятия (участниками и
бригадами), соблюдение установленной технологии производства изделий,
выполнения работ (услуг),ритмичный выпуск продукции высокого качества;
организует своевременную подготовку производства, рациональную загрузку и
работу оборудования.
|
1
|
3
|
3
|
1
|
4
|
|
9. Кладовщик
|
Осуществляет прием на
склад, взвешивание, хранение и выдачу со склада различных материальных
ценностей; проверяет соответствия принимаемых ценностей сопроводительным
документам; перемещает материальные ценности к местам хранения вручную или
при помощи штабелеров и других механизмов с раскладкой (сортировкой) их по видам,
качеству, назначению и другим признакам; руководит работой по погрузке,
выгрузке грузов и размещению их внутри склада.
|
1
|
3
|
3
|
1
|
4
|
|
10. Табельщик
|
Ведет табельный учет
фактического времени пребывания работников на предприятии, осуществляет
контроль за их своевременной явкой на работу и уходом с работы, нахождением
на рабочих местах; делает соответствующие отметки в табеле и ежедневно
составляет рапорты (сводки) о явках на работу, а также об опозданиях и
неявках с указанием причин, их вызвавших, ведет учет списочного состава
работников; систематически вносит изменения, связанные с оформлением приема
работников, переводов, увольнений, предоставления отпусков и др.
|
1
|
3
|
3
|
1
|
4
|
|
11. Уборщик
|
Осуществляет уборку
служебных помещений, коридоров, лестниц, санузлов, прилегающей территории.
|
1
|
3
|
3
|
1
|
4
|
Таблица 10. Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных
рабочих
|
Наименование профессий
|
Тарифный разряд
|
Форма и система оплаты
труда
|
Тарифный заработок одного
рабочего за месяц по тарифу, руб.
|
Доплаты за условия труда,
руб.
|
Доплаты за работу в
вечернее и ночное время, руб.
|
Доплаты за переработку
месячной нормы времени, руб.
|
Тарифный заработок одного
рабочего с учетом доплат за месяц, руб.
|
Явочная численность рабочих
в сутки, чел.
|
Доплаты за работу в
праздничные дни, руб.
|
Списочная численность
рабочих, чел.
|
Годовой фонд оплаты труда
всех рабочих, тыс.руб.
|
Премии
|
Полный годовой фонд оплаты
труда, тыс. руб.
|
Среднегодовая заработная
плата одного рабочего, тыс руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
%
|
Тыс.руб.
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
|
1. Основные
производственные рабочие:
|
|
Повременно-премиальная
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Аппаратчик приготовления
концентрата
|
8
|
|
30 000
|
3 600
|
6 720
|
-
|
40320
|
3
|
75600
|
14
|
1527,12
|
15
|
229,068
|
1756,188
|
125,442
|
|
Аппаратчик готового клея
|
8
|
|
35 000
|
4 200
|
7 840
|
-
|
47040
|
3
|
88200
|
14
|
1781,64
|
15
|
267,246
|
2048,886
|
146,349
|
|
Аппаратчик фасовки
|
8
|
|
30 000
|
3 600
|
6 720
|
-
|
40320
|
3
|
75600
|
29
|
1527,12
|
15
|
229,068
|
1756,188
|
60,56
|
|
Итого по основным
рабочим:
|
|
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
57
|
4835,88
|
|
|
5561,262
|
97,57
|
|
2. Вспомогательные
рабочие:
|
|
|
|
|
|
-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дежурный электрик
|
7
|
|
20 000
|
2 400
|
4 480
|
-
|
26880
|
3
|
50400
|
14
|
1018,08
|
15
|
152,712
|
1170,792
|
83,628
|
|
Дежурный слесарь по
КИПиА
|
7
|
|
25 000
|
3 000
|
5 603
|
-
|
33603
|
3
|
63006
|
14
|
1272,714
|
15
|
190,907
|
1463,621
|
104,54
|
|
Кладовщик
|
7
|
|
25 000
|
3 000
|
5 603
|
-
|
33603
|
3
|
63006
|
14
|
1272,714
|
15
|
190,907
|
1463,621
|
104,54
|
|
Итого по вспомогательным
рабочим:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
42
|
3563,508
|
|
|
4098,034
|
97,57
|
|
Всего:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
99
|
8399,388
|
|
|
9659,296
|
97,57
|
Данные Таблицы 10 рассчитаны следующим образом.
Доплата за условия труда составляет 12% от тарифного заработка одного
рабочего в месяц по тариф:
000 руб. * 0,12 = 3 600 руб.
Доплата за вечернее и ночное время находится по следующей
формуле:
Звеч. (ноч.) = 1/3 (Зт+Зут) Квеч.(ноч),
где Зут - сумма доплат за условия труда, руб.;
Зт - тарифный заработок;
Квеч.(ноч) - коэффициент доплат к тарифной ставке за каждый
час вечерней или ночной работы (Квеч.= 0,2; Кноч.= 0,4).
Звеч.= 1/3 (30 00 руб. + 3600 руб.) * 0,2 = 2 240 руб.
Зноч. = 1/3 (30 000 руб. + 3600 руб.) * 0,4 = 4 480 руб.
Доплату за работу в праздничные дни определяют по формуле:
,
где
22,4 - среднее количество дней, отработанное каждым работником за месяц;
Дпр
- число праздничных дней в году;
Ляв
- явочная численность рабочих в сутки, чел.
= 75600
руб.
Годовой
фонд оплаты труда рассчитывается по формуле:
,
где
Зт с допл. -тарифный заработок одного рабочего с учетом
доплат;
-
количество месяцев в году.
руб. =
1527120 руб
Размер премий из фонда заработной платы (Зпрем.) исчисляется в
определенном проценте от прямого фонда (на основании премиальных положений,
существующих на действующих предприятиях).
Зпрем.
= 
Зпрем.
= 
= 229,068 тыс. руб.
Полный
годовой фонд заработной платы рабочих определяется как сумма годового фонда и
премии.
,12
тыс. руб. + 229,068 тыс. руб. = 1756,188 тыс. руб.
Среднегодовая
заработная плата, определяется делением полного годового фонда на списочную
численность всех рабочих данной специальности.
Таблица 11. Расчет фонда заработной платы служащих
|
№ п\п
|
Должность
|
Выполняемые функции
|
Месячный должностной оклад,
руб.
|
Доплата за вредность, руб.
|
Штатная численность, чел.
|
Годовой фонд заработной
платы по окладам, тыс. руб.
|
Доплата за работу в
праздничные дни, тыс. руб.
|
Премии из фонда заработной
платы, тыс. руб.
|
Полный годовой фонд
зарплаты, тыс. руб.
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
|
1
|
Начальник цеха
|
Руков
|
40 000
|
4 800
|
1
|
537,6
|
28
|
84,84
|
650,44
|
|
2
|
Зам нач. цеха
|
Руков
|
38 000
|
4 560
|
1
|
510,72
|
26,6
|
80,598
|
617,918
|
|
3
|
Мастер-технолог
|
Руков
|
35 000
|
4 200
|
4
|
1881,6
|
73,5
|
293,265
|
2248,365
|
|
4
|
Экономист
|
Спец
|
25 000
|
3 000
|
1
|
336
|
17,5
|
53,025
|
406,525
|
|
5
|
Механик
|
Спец
|
25 000
|
3 000
|
1
|
336
|
17,5
|
53,025
|
406,525
|
|
6
|
Мастер КиП
|
Спец
|
35 000
|
4 200
|
1
|
470,4
|
24,5
|
74,235
|
569,135
|
|
7
|
Энергетик
|
35 000
|
4 200
|
1
|
470,4
|
24,5
|
74,235
|
569,135
|
|
8
|
Начальник смены
|
Руков
|
38 000
|
4 560
|
4
|
2042,88
|
79,8
|
318,402
|
2441,082
|
|
9
|
Кладовщик
|
Др. служ
|
32 000
|
3 840
|
4
|
1720,32
|
67,2
|
268,128
|
2055,648
|
|
10
|
Табельщик
|
Др. служ
|
25 000
|
3 000
|
4
|
1344
|
52,5
|
209,475
|
1605,975
|
|
11
|
Уборщик произв. помещения
|
Др. служ
|
18 000
|
2 160
|
4
|
967,68
|
37,8
|
150,822
|
1156,302
|
|
Итого
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12157,915
|
Годовой фонд заработной платы по окладам определяется умножением месячных
должностных окладов с учетом доплат за вредность на штатную численность
работников и на 12 месяцев, то есть:
(40 000 руб. + 4 800 руб.) * 1 * 12 = 537 600 руб.
Доплаты за работу в праздничные дни (Зпр) предусматриваются
только для работников, занятых посменно в производствах с непрерывным режимом
работы (начальники смен, сменные мастера, и т.п.).
Зпр
= 
,
где
Зм - месячный должностной оклад, руб.;
Зут
- сумма доплат за условия труда, руб.;
Дпр
- число праздничных дне в году;
Ляв
- явочная численность работников в сутки, чел.
,4
- среднее число дней работы в месяц одного работника (по нормам).
Зпр
= 
= 28 000 руб.
Полный
годовой фонд заработной платы определяется как сумма годового фонда заработной
платы по окладам, доплат за вредность и работу в праздничные дни и премий.
,6
тыс. руб.+ 28 тыс. руб. + 84,84 тыс. руб. = 650,44 тыс. руб.
Форма 12. Сводные показатели по труду и заработной плате
|
Категория работников
|
Списочная численность
|
Производительность труда
т/чел.
|
Полный годовой фонд
заработной платы, тыс. руб.
|
Среднегодовая заработная
плата, руб.
|
|
Чел.
|
%
|
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
1. Рабочие -
всего В том числе: Основные Вспомогательные
|
99 57 42
|
79,2% 45,6% 33,6%
|
20,20 35,09
|
9659,296 5561,262
4098,034
|
97,57 97,57 97,57
|
|
2.Служащие
|
26
|
20,8%
|
|
12157,915
|
467,61
|
|
Итого численность персонала
|
125
|
100%
|
16
|
21817,211
|
565,18
|
Среднегодовая заработная плата рассчитывается путем деления полного
годового фонда заработной платы соответствующей категории или группы персонала
на списочную численность этих работников соответствующей категории.
Таблица 13. Проектная калькуляция себестоимости
|
наименование продукта-втулки
насосов жидкофазноспечённого карбида кремния Проектируемый годовой выпуск
2000 тонн Калькуляционная единица 1 тонна
|
|
№ п/п
|
Наименование статей затрат
|
Единица измерения
|
Планово-заготовительная
цена единицы, руб.
|
Затраты на годовой выпуск
продукции
|
Затраты на калькуляционную
единицу
|
|
|
|
|
Количество
|
Сумма, тыс. руб.
|
Количество
|
Сумма, тыс. руб.
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
1
|
Сырье и материалы:
|
|
|
|
|
|
|
|
А) Толуол нефтяной
|
Т
|
21500
|
389800
|
8380700
|
194,9
|
4190,35
|
|
Б) Ацетон
|
Т
|
27350
|
74920
|
2049062
|
37,46
|
1024,531
|
|
В) Бензин
"Галоша"
|
Т
|
28400
|
728280
|
20683152
|
364,14
|
10341,576
|
|
Г) Этилацетат
|
Т
|
32500
|
425980
|
13844350
|
212,99
|
6922,175
|
|
|
Д)Смола инденкумароновая
|
Т
|
22000
|
40668
|
894696
|
20,334
|
447,348
|
|
Е)Смола поливинилхлоридная
|
Т
|
87000
|
9920
|
863040
|
4,96
|
431,52
|
|
Ж)Смола
фенолоформальдегидная
|
Т
|
86000
|
62440
|
5369840
|
31,22
|
2684,92
|
|
З)Канифоль
|
Т
|
42000
|
8520
|
357840
|
4,26
|
178,92
|
|
|
И)Каучук Байпрен В 330
|
Т
|
216200
|
131640
|
28460568
|
65,82
|
14230,284
|
|
|
К) Каучук Байпрен В 340
|
Т
|
216200
|
131640
|
28460568
|
65,82
|
14230,284
|
|
|
Л)Оксид цинка
|
Т
|
165200
|
9920
|
1638784
|
4,96
|
819,392
|
|
М)Оксид магния
|
Т
|
70000
|
6580
|
460600
|
3,29
|
230,3
|
|
|
Н)Диоксид титана
|
Т
|
55200
|
9922
|
547694,4
|
4,961
|
273,8472
|
|
2
|
Топливо и энергия на
технологические цели:
|
|
|
|
|
|
|
|
А) Пар
|
Гкал
|
500
|
7,8
|
390
|
0,0039
|
0,195
|
|
Б)Электроэнергия
|
Квт
|
2
|
331
|
712,2
|
165,5
|
0,331
|
|
Итого
|
|
|
|
112011996,6
|
|
56006
|
|
3
|
Заработная плата
основных производственных рабочих
|
|
|
57
|
5561,3
|
|
2,78
|
|
4
|
Отчисления на социальные
нужды
|
|
|
|
1668,4
|
|
0,83419
|
|
5
|
Общепроизводственные
расходы
|
|
|
|
30504,3
|
|
15,25216
|
|
Итого цеховая
себестоимость В том числе: Расходы
на передел
|
|
|
|
112049730,6 38785,954
|
|
56024,9 19,4
|
|
6
|
Общехозяйственные
расходы (23% от суммы затрат на передел)
|
|
|
|
8920,8
|
|
4,46
|
|
Итого производственная
себестоимость
|
|
|
|
112058651,4
|
|
56029,3
|
|
7.
|
Коммерческие расходы (8% от
производственной себестоимости)
|
|
|
|
8964692,1
|
|
4482,4
|
|
Полная себестоимость
|
|
|
|
121023343,5
|
|
60511,7
|
|
Оптовая цена
|
|
|
|
145228012,2
|
|
72614
|
Затраты по статье "Общехозяйственные расходы" рассчитываются в
процентах (23%) к сумме всех расходов на передел (которые определяются как
сумма затрат по статьям "Топливо и энергия", "Заработная
плата", "Отчисления на социальные нужды" и
"Общепроизводственные расходы").
тыс. руб. + 662 тыс. руб. + 5561,262 тыс. руб. +1668,38тыс. руб. +
30504,312 тыс. руб. = 38785,954 (тыс. руб.) - расходы на передел.
,954 тыс. руб. * 0,23 = 8920,77 тыс. руб. - общехозяйственные расходы.
Коммерческие расходы составляют 8% от производственной себестоимости:
,4* 0,08 = 8964692,1тыс. руб.
Форма 14
|
Наименование силового и
технологического электрооборудования
|
Номинальная паспортная
мощность единицы электрооборудования, кВт
|
Количество единиц
электрооборудования, шт.
|
Номинальная мощность всего
установленного электрооборудования, кВт
|
Коэффициент спроса
|
Коэффициент увеличения заявленной
мощности за счет потерь энергии в сетях
|
Заявленная мощность
электрооборудования, кВт
|
Эффективный годовой фонд
времени работы электрооборудования в году, час
|
Годовой расход
электроэнергии, кВт.ч
|
|
Электродвигатели к
смесителю-диспергатору
|
3
|
1
|
3
|
0,7
|
1,1
|
2,31
|
5699
|
13164,69
|
|
Электродвигатели к
смесителю-диспергатору
|
22
|
1
|
22
|
0,7
|
1,1
|
16,94
|
5699
|
96541,06
|
|
Электродвигатели к
смесителю-диссольверу
|
5,5
|
1
|
5,5
|
0,7
|
1,1
|
4,235
|
5699
|
24135,27
|
|
Электродвигатели к
смесителю-диссольверу
|
75
|
1
|
75
|
0,7
|
1,1
|
57,75
|
5699
|
329117,3
|
|
Автоматическая
двухдозаторная фасовочная машина
|
9,5
|
1
|
9,5
|
0,7
|
1,1
|
7,315
|
5699
|
41688,19
|
|
Автоматическая
упаковачно-фасовачная машина для туб и банок
|
6
|
1
|
6
|
0,7
|
1,1
|
4,62
|
5699
|
26329,38
|
|
Насос-дозатор
производительностью 2000 л/ч
|
4
|
3
|
12
|
0,7
|
1,1
|
9,24
|
5699
|
52658,76
|
|
Насос-дозатор
производительностью 10000 л/ч
|
5,5
|
1
|
5,5
|
0,7
|
1,1
|
4,235
|
5699
|
24135,27
|
|
Шнековый дозатор
|
3
|
9
|
27
|
0,7
|
20,79
|
5699
|
118482,2
|
|
Итого
|
|
|
165,5
|
|
|
127,435
|
|
726252,12
|
|
Неучтенное силовое
электрооборудование
|
|
|
16,55
|
|
|
12,7435
|
|
72625,212
|
|
Итого силовое
электрооборудование
|
|
|
182,05
|
|
|
140,1785
|
|
798877,332
|
Расчет годового расхода электроэнергии
Расчет себестоимости электроэнергии по двухставочному тарифу проводится
следующим образом.
Сначала определяется плата за всю электроэнергию (3эл), получаемую
в год от энергосистемы, и учитываются затраты предприятия на содержание
собственного энергохозяйства:
Зэл = (NзЦ1+WЦ2)Кэ.х,
где Nз - суммарная заявленная мощность электрооборудования,
кВт; - годовой расход электроэнергии, кВт.ч;
Ц1 - основная плата за каждый кВт заявленной мощности, руб. -
коп.;
Ц2 - дополнительная плата за каждый кВт.ч потребленной
электроэнергии, руб. - коп.;
Кэ.х. - коэффициент, учитывающий затраты на содержание
энергохозяйства предприятия (Кэ.х = 1,1).
Зэл = (165,5* 2 + 798877,332* 0,81) * 1,1 = 712164 руб.
Затем рассчитывается себестоимость 1кВт.ч электроэнергии, используемой
проектируемым объектом (Сэл):
Сэл
= 
=
=781
Форма 15. Смета общепроизводственных расходов
|
Наименование статей
расходов
|
Исходные данные
|
Сумма, тыс. руб
|
|
1.Содержание цехового
персонала - основная и доп. заработная плата служащих - основная и доп.
заработная плата вспом. рабочих
|
Из табл. 12 Из табл. 11
|
12157,915 4098,034
|
|
Итого
|
|
16255,949
|
|
2.Отчисления на социальные
нужды
|
30% от суммы зарплаты по
ст.1
|
1668,38
|
|
3.Содержание зданий и
сооружений
|
3% от сметной стоимости
зданий (табл. 5)
|
401,70912
|
|
4.Содержвание оборудование
|
2,5% от сметной стоимости
оборудования (табл. 5)
|
121,455
|
|
5.Текущий ремонт зданий и
сооружений
|
4% от сметной стоимости
зданий
|
535,61216
|
|
6.Текущий ремонт
оборудования
|
13% от сметной стоимости
оборудований
|
631,566
|
|
7.Амортизация зданий и
сооружений
|
Из табл. 5
|
535,6122
|
|
8. Амортизация оборудования
|
Из табл. 5
|
1342,88
|
|
9. Расходы по охране труда
|
18% ФЗП всего персонала
|
3927,1
|
|
Итого
|
|
25420,26
|
|
10.Прочие
общепроизводственные расходы
|
20% от суммы расходов по
предыдущим статьям
|
5084,052
|
|
Всего
|
|
30504,312
|
Таблица 16. Сводная таблица основных технико-экономических показателей
|
№ п/п
|
Наименование показателей
|
Значение показателей
|
|
1
|
Годовой выпуск продукции:
а) в натуральном выражении, т б) в оптовых ценах, млн. руб. в) по
себестоимости, млн. руб.
|
2000
|
|
2
|
Эффективный фонд времени
работы единицы ведущего оборудования, ч/год
|
5699
|
|
3
|
Капитальные затраты на
основные фонды, тыс. руб. - всего в том числе - здания и сооружения -
оборудование
|
22262,664 13390,304
8872,36
|
|
4
|
Нормируемые оборотные
средства, млн. руб.
|
9541,13 тыс. руб.
|
|
5
|
Удельные капиталовложения,
руб./т
|
11131,332
|
|
6
|
Численность персонала, чел
- всего в том числе: а) рабочих из них - основных б) служащих
|
125 99 57 26
|
|
7
|
Производительность труда:
а) выработка на одного работающего/год б) выработка на одного рабочего, т/год
|
16 20,2
|
|
8
|
Средняя годовая заработная
плата: а) одного работающего, тыс. руб. б) одного основного рабочего, тыс.
руб.
|
565,18 97,57
|
|
9
|
Полная себестоимость
единицы продукции, тыс. руб.
|
60511,64
|
|
10
|
Оптовая цена единицы
продукции, тыс. руб.
|
72613,97
|
|
11
|
Прибыль (годовая) от
реализации, млн. руб.
|
24204660
|
|
12
|
Чистая прибыль, млн. руб.
|
19363728
|
|
13
|
Рентабельность: а)
производительность фондов, % по прибыли от реализации по чистой прибыли б)
продукции, %
|
7,61% 6,09%
20%
|
|
14
|
Срок окупаемости
капиталовложений, годы
|
18,18
|
|
15
|
Фондоотдача, руб./руб.
|
1,43
|
1. Годовой выпуск продукции в оптовых ценах (А):
А = Q*Ц,
где Q - годовой выпуск продукции, натуральные единицы;
Ц - оптовая цена единицы продукции.
А = 2000 т * 72613,97 тыс. руб. = 145227940 тыс. руб.
. Нормируемые оборотные средства (Он):
Он
= 
где
Фос - основные производственные фонды, руб.; а - доля
основных фондов в общей сумме производственных фондов, %; б - то же,
нормируемых оборотных средств, %.
Структура
производственных фондов химической промышленности может быть принята в
соотношении: 70% - вложения в основные производственные фонды, 30% - вложения в
нормируемые оборотные средства.
Он
= 
= 9541,13 тыс. руб.
3. Прибыль (годовая) от реализации продукции (П):
П=
где С - полная себестоимость единицы продукции,
руб.
П = 145227940 тыс. руб. - 121023280 тыс. руб. = 24204660 тыс. руб.
4. Чистая прибыль (годовая) (Пч):
Пч
= П* (
)
где НП - централизованно установленная
ставка налога на прибыль (20%)
Пч
= 24204660 тыс. руб. * (
) = 19363728 тыс. руб.
5. Рентабельность:
а) производственных фондов:
по прибыли от реализации (Рф)
Рф
= 
Рф
= 
= 7,61 %
по
чистой прибыли (Р
)
Р =
Р =
= 6,09%
б)
продукции (Рп):
Рп
= 
Рп
= 
= 20%
6. Срок окупаемости капиталовложений (Ток):
Ток
= 
где
К - общая сумма капиталовложений в основные и оборотные производственные фонды
проектируемого объекта (К = Фос+ Он), руб.
К = 22262,644 тыс. руб.+ 9541,13 тыс. руб. = 31803,774тыс. руб.
Ток
= 
= 18,18 лет
7. Фондоотдача основных фондов (Фо):
Фо
= 
= 1,43 руб./руб.
На
ряду с указанными выше динамическими показателями экономическая эффективность
проекта может быть оценена путем расчета точки безубыточности, характеризующей
минимальный объем реализации продукции Qmin, при котором выручка от
реализации совпадает с затратами на производство и реализацию этой продукции.
Этот расчет может быть выполнен двумя способами: 1) аналитическим методом или
2) путем построения графика безубыточности.
При
использовании первого способа применяется следующая формула:
Qmin
= 
,
где УПРгод - условно-постоянные расходы в себестоимости
годового выпуска продукции, руб.
Спер. - то же, переменные расходы, руб.
Ц - оптовая цена единицы продукции.
Qmin
= 
= 542,6
При
графическом расчете точки безубыточности на горизонтальной оси
графика откладывается проектируемый объем производства в натуральном выражении
с шагом, равным 15 - 20% Qmax (Qmax = 2000, шаг равен
400). На вертикальной оси графика откладывается годовой выпуск продукции в
денежном выражении (в оптовых ценах 
и по
полной себестоимости 
) с шагом, равным 10 - 20% от Qmax (так,
при Qmax = 145228000 тыс. руб. шаг будет принят 29045600 тыс. руб.).
Другими
исходными данными в рассматриваемом примере являются:
Ц
= 72614 тыс. руб./т; С = 56006тыс. руб./т; УПРгод = 9011346,9 тыс.
руб./т.
При
построении графика целесообразно из точки, соответствующей Qmax в
натуральном выражении провести вспомогательную линию, перпендикулярную
горизонтальной оси графика, и на этой линии отложить максимальные значения 
и 
. Затем
на вертикальной оси графика отложить величину годовой суммы УПР. Поскольку УПРгод
практически не зависят от величины годового выпуска продукции, то они будут
выражены прямой линией, параллельной горизонтальной оси. Точку пересечения
линии, отражающей годовую сумму УПР, с вертикальной осью соединить с точкой,
соответствующей max на вспомогательной вертикальной линии, а
"0" графика соединить с точкой, соответствующей max на вспомогательной вертикальной линии.
Точка
пересечения прямых, выражающих соответственно годовой выпуск по полной
себестоимости и в он юных ценах, будет указывать точку безубыточности. Проекция
этой точки на горизонтальную ось графика показывает минимальный годовой выпуск
продукции в натуральных единицах, при котором производство данной продукции
становится для предприятия безубыточным, а ее проекция на вертикальную ось
графика показывает этот же выпуск, исчисленный в оптовых ценах и по
себестоимости.
Рисунок 1. - График достижения безубыточности
На графике цифрой 1 обозначен сектор убытков, а цифрой 2 - сектор
прибыли.
Выводы по
работе
затраты капитальный калькуляция себестоимость
В данной курсовой работе были приведены и рассчитаны основные
экономические показатели для создания предприятия по производству спецклея
88-НТ.
Хочется отметить, что производство данного вида продукции является для
предприятия достаточно затратным, что показывается себестоимость готовой
продукции в год.
Эффективность работы организации помогают определить определенные в
курсовой работе показатели.
Первый из них - производительность труда, показывающая плодотворность
целесообразной деятельности работников, которая измеряется количеством
продукции, сделанной в единицу времени (в год). Другим показателем
эффективности является рентабельность. Она показывает, какую сумму прибыли
получает предприятие с каждого рубля проданной продукции. На данном предприятии
рентабельность по прибыли от реализации составляет 7,61%, по чистой прибыли -
6,09%, по продукции - 20%.
Срок окупаемости капиталовложений составить 18 лет.
Список
использованной литературы
. Дудырева О.А. Сборник задач по экономике предприятия
химической промышленности: учебное пособие / О.А. Дудырева, Н.И. Трофименко,
Л.В. Косинская; СПбГТИ(ТУ). Каф. менеджмента и маркетинга, Каф. экономики и
орг. пр-ва. - СПб.: [б. и.], 2009. - 103 с.
2. Дудырева О.А. Сборник задач по экономике предприятия
химической промышленности: учебное пособие / О.А. Дудырева, Н.И. Трофименко,
Л.В. Косинская; СПбГТИ(ТУ). Каф. менеджмента и маркетинга, Каф. экономики и
орг. пр-ва. - Изд., перераб. и доп. - СПб. : [б. и.], 2011. - 103 с.
3. Костюк Л.В. Экономика и управление производством на
химическом предприятии: Учебное пособие (с грифом УМО). / Л.В. Костюк. - СПб.:
СПбГТИ(ТУ), 2011. - 323 с.
4. Экономика предприятия (в схемах, таблицах, расчетах):
учебное пособие для вузов по направлению 521600 "Экономика" / В.К.
Скляренко, В.М. Прудников, Н.Б. Акуленко, А.И. Кучеренко; под ред. В.К.
Скляренко, В.М. Прудникова. - М. : ИНФРА-М, 2010. - 255 с.
5. Экономика фирмы: учебник для вузов по специальностям
"Национальная экономика" и "Экономика труда" / Всерос.
заоч. фин.-экон. ин-т; под ред. В.Я. Горфинкеля. - М.: Юрайт; М. : ИД Юрайт,
2011. - 679 с.