Открытие кондитерской-пекарни ООО 'Айгир'

Вид работы:

Бизнес-план
Предмет:

Менеджмент
Язык:

Русский
,
Формат файла:
MS Word

36,42 Кб
Опубликовано:

2015-05-28

Все бизнес-планы по менеджменту

Скачать бизнес-план Читать текст online Посмотреть все бизнес-планы

Вы можете узнать стоимость помощи в написании студенческой работы.

Открытие кондитерской-пекарни ООО 'Айгир'

Содержание

Введение

Раздел 1. Резюме. Возможности фирмы

Раздел 2. Виды товаров и услуг

Раздел 3. Рынки сбыта товаров и услуг

Раздел 4. Конкуренция на рынках сбыта

Раздел 5. План маркетинга

Раздел 6. План производства

Раздел 7. Организационный план

Раздел 8. Правовое обеспечение деятельности фирмы

Раздел 9. Оценка риска и страхование

Раздел 10. Финансовый план

Раздел 11. Стратегия финансирования

Заключение

Список использованной литературы

Введение

На сегодняшний день планирование является нормой любой предпринимательской деятельности.

Бизнес-план собственно представляет собой четко структурированный документ, в котором обосновывается привлекательность и рентабельность инвестиционного проекта, его направленность, количественные и качественные показатели его эффективности. В нем характеризуются основные аспекты коммерческого предприятия, анализируются проблемы, с которыми оно сталкивается, обосновываются возможности их решения за счет реализации намечаемого инвестиционного проекта.

Актуальность курсовой работы заключается в том, что составление бизнес-плана дает объективное представление о возможностях производства. План дает возможность продумать будущие действия. Чем лучше план, тем меньше неожиданностей, всплывающих в ходе реализации проекта.

Целью курсовой работы является разработка бизнес-плана по открытию кондитерской-пекарни ООО «Айгир», занимающейся производством и реализацией травяных сборов.

Для реализации цели курсовой работы были поставлены следующие задачи:

определить характер деятельности и возможности фирмы, ассортимент выпускаемой продукции;

проанализировать рынки сбыта и конкуренцию на них;

составить маркетинговый, производственный и организационный план, определиться с издержками по реализации проекта;

определить основные риски для предприятия;

сформировать стратегию финансирования проекта.

рассчитать финансовые результаты от реализации проекта.

Объектом исследования курсовой работы является бизнес планирование хозяйственной деятельности ООО «Айгир». Предметом исследования является изучение особенностей планирования предприятия по изготовлению и реализации чая.

Теоретической основой послужили учебники и учебные пособия по экономической теории, маркетингу, менеджменту предприятия, законодательные и нормативные акты, интернет источники.

Раздел 1. Резюме. Возможности фирмы

Производственная компания ООО « Айгир» представляет собой небольшой цех по изготовлению травяного чая в разовых пакетиках. Готовая продукция реализуется в аптеки, супермаркеты, магазины г. Уфы, а также планируется выход на российские рынки травяного чая.

Предприятие зарегистрировано в качестве общества с ограниченной ответственностью «Фантазия» (ООО «Айгир»).

Производство и продажа является перспективным бизнес-проектом. Сегодня отмечается тенденция приобретения высокосортных сортов чая, а также всевозможных травяных настоев. По данным различных исследований, россияне тратят на чай порядка 2,5-3% доходов - этот показатель больше, чем в других странах. Отечественный рынок чая является одним из немногих, на котором уровень потребления опережает аналогичный показатель в Европе.

Основой принцип работы ООО «Айгир» - качественные травы, которые собираются в экологически чистом уголке Республики Башкортостан.

Травяные напитки, изготовленные под брендом Айгир, отличает превосходный вкус и свежесть и отличные полезные свойства продукции. Травы, которые выросли на прекрасной башкирской земле, высушивают, измельчают и расфасовывают по разовым пакетикам для удобства потребителей и для сохранение полезных свойств травяных сборов.

ООО «Айгир» планирует открыть производственный цех по адресу: г. Уфа, ул. Бирский тракт 4 А Площадь арендованного помещения составит 250м2.

Для обеспечения деятельности потребуется приобрести специализированное оборудование на сумму 3,0 млн. руб. Необходимый штат сотрудников составит 16 человек, обеспечивающих производство и реализацию проекта.

Продвижению травяных чаев будет способствовать маркетинговая политика фирмы которая включает в себя рекламу изделий, проведение дегустаций, предоставление скидок.

Как правило, спрос на чайные напитки меняются в течение года наибольшее падение спроса приходится на летнее время.

Раздел 2. Виды товаров и услуг

Пакетированный чай (чай в пакетиках) был изобретен в 1904 году. А начиналось все вот так: желая сэкономить на розсылке чая для пробы клиентам, американский предприниматель Томас Салливан упаковал их не в металлические баночки, как было принято, а в маленькие шелковые мешочки. Торговцы очень удивились такой расфасовке и подумали, что сам мешочек необходимо опускать в чашку. Так и появилась отличная идея и продукт, который с успехом используется во всем мире и сейчас.

Чай в пакетиках (пакетированный чай) имеет единственную отличительную особенность, по сравнению с листовым чаем - это степень измельченности листа. В чайные пакетики расфасовывается особенный вид чая - fannіngs. Он мельче, чем обычный листовой чай, традиционно используемый для заваривания в чайнике. Мелкие чаинки, собранные в пакетик, вследствие большей поверхности, которая взаимодействует с водой, отдают ей больше веществ за меньший промежуток времени, нежели большой лист. Именно поэтом учайный пакетик быстрее и эффективнее заваривается.

Ароматный чай не только согреет в холодный зимний вечер, но и поможет поддержать твое здоровье.

Липовый. При простудах рекомендовано пить чай из липы, он действует как жаропонижающее средство. Так же пей его при ангинах и стоматите. Причем, чай готовят не только из сухих ароматных цветов, но и из молодых листочков и побегов. Такой чай снимет спазм желудка. Курс чая - десять дней после еды по три порции. Липовый чай способен успокоить и нервы.

Лаванда. Чай из этого растения благотворно влияет на состояние нервной системы, избавит от нервного напряжения, снимет нервное возбуждение. Так же лавандовый чай снимет стресс, активизирует умственную деятельность, положительно влияет на эмоциональную сферу. По полезным свойствам получается как китайский чай лучших сортов, позволяет вашему организму быть в тонусе. Лечебный эффект от чая из лаванды буде только в том случае, если проводить курс чаепития, а не отдельными порциями.

Золотарник. Интересное растение, которое позволит избавиться от цистита. Это достаточно сильный антибиотик растительного происхождения. Если использовать настойку, то она действует, как мочегонное средство, а вот экстракт - успокаивающее. Чай из сухой травы золотарника поможет тебе растворить камни в почках. На стакан крутого кипятка - столовую ложку травы, настоять четыре часа и процедить. Принимай до еды четыре раза в день.

Петрушка. Она полезна и для женщин, так как содержит фитогормоны. Обладает тонизирующим, мочегонным, омолаживающим действием. Снимает отеки и улучшает память. Травяные чаи - прекрасная альтернатива обычному черному или зеленому чаям.

Различная ценовая категория изготавливаемых изделий будет соответствовать потребностям и возможностям всех групп населения. Ассортиментный перечень продукции приведен в Таблице 1.

Таблица 1

Ассортимент предлагаемой продукции ООО «Айгир»

Наименование продукции	Вес единицы изделия,пак., гр.	Оптовая цена цена за единицу

Сбор однокомпонентный
Липа	50/2	32
Чабрец	50/2	35
Шиповник	50/2	38
Иван-Чай	50/2	33
Зверобой	50/2	35
Сборы двухкомпонетные	50/2
Липа+шиповник	50/2	39,6
Зверобой+мята	50/2	40,2
Зверобой+чабрец	50/2	42,3
Зверобой+шиповник	50/2	40,5
Сборы лекарственные	50/2
Слабительный	50/2	38
Успокоительный	50/2	42
Витаминный	50/2	43
Фито-сбор №1	50/2	44
Фито-сбор №2	50/2	45
Сбор грудной	50/2	45
Урологический	50/2	47
Желудочно-кишечный	50/2	49
Фитоседан	50/2	49

Раздел 3. Рынки сбыта товаров и услуг

На сегодняшний день, когда люди заботятся о своем здоровье и предпочитают покупать натуральные продукты, проблема сбыта настоящих травяных чаев остро не стоит.

Травяные сборы и чаи в продовольственных магазинах и аптеках представлены, как правило, изделиями массового заводского производства.

Так как продукции ООО «Айгир» произведена в РБ и произрастает в экологически чистом районе Башкирии, люди охотно будут приобретать именно чаи ООО «Айгир».

Характеристика основных рынков сбыта высокосортной чайной продукции приведена в Таблице 2.

Таблица 2

Основные характеристики рынков сбыта травяного чая

Сегмент рынка	Ценовая категория	Емкость рынка	Поставщик травяного чая
1. Продовольственные магазины
- эконом-класса	Низкая и средняя	10%	Заводской, массовый выпуск
- среднего класса	Средняя и высокая	35%	Заводской массовый выпуск
2. Аптеки	Средняя и высокая	55%	Заводской массовый выпуск

Исходя из того, что в магазинах и аптеках можно встретить травяные сборы и чаи в основном массового производства, качество которой находится на низком уровне, спрос на продукцию нашей фирмы ожидается довольно высокий.

Раздел 4. Конкуренция на рынках сбыта

Продукция ООО «Айгир» будет реализовываться как оптовым покупателям, так и проведем оценку факторов конкурентоспособности трех предприятий: ООО «Айгир» и двух его основных конкурентов в пределах Уфы (Таблица 4).

Таблица 4

Оценка факторов конкурентоспособности

Факторы конкурентоспособности	фирма	Главные конкуренты
	ООО Айгир»	ООО «Теастан»	ООО «Травы Башкирии»
1	2	3	4
1. Товар
1.1. качество	5	4	4
1.2. технико-экономические показатели	5	4	4
1.3. престиж торговой марки	4	5	5
1.4. упаковка	5	4	4
1.5. уровень послепродажного обслуживания	0	0	0
1.7. уникальность	5	4	3
2. Цена
2.1. продажная	5	4	4
2.2.процент скидки с цены	4	5	3
2.3. сроки платежа	3	5	4
2.4. условия предоставления кредита	3	5	3
2.5. условия финансирования покупки	3	5	4
3. Каналы сбыта
3.1. формы сбыта:
- Прямая доставка	4	5	5
- торговые представители	5	5	5
- оптовые посредники	5	5	5
3.2.степень охвата рынка	4	5	3
3.3. размещение складских помещений	4	4	3
3.4. система транспортировки	4	4	3
3.5. система контроля запасов	5	4	2
4. Продвижение товаров на рынках
4.1. реклама:
- для потребителей	5	4	3
- для торговых посредников	4	3	4
4.2. индивидуальная продажа
- стимулирование потребителей	5	4	4
- демонстрационная торговля	5	4	4
- показ образцов товаров	5	4	4
-подготовка персонала сбытовых служб	5	4	3
4.3. Продвижение товаров по каналам сбыта:
- продажа на конкурсой основе	3	5	3
- премии торговым посредникам	4	5	4
4.4. Телевизионный маркетинг	4	4	3
4.5. продажа товаров через средства массовой информации	5	5	5
Общее количество баллов:	115	104	84

бизнес план сбыт конкурентоспособность

Как видно из таблицы 4, ООО «Айгир» по количеству баллов явно превосходит ООО «Травы Башкирии» и находится практически на одном уровне с ООО «Теастан».

Систематизируем сильные и слабые стороны фирмы в конкурентной борьбе (Таблица 5).

Таблица 5

Оценка сильных и слабых сторон ООО «Дионис»

Группы показателей	Оценка позиции
1	2	3	4	5	6
	1	11	111	1V	V
1. Финансы
1.структура активов				*
2.Потребительский кредит			*
3 Инвестиционные ресурсы				*
4. Движение денежной массы			*
5 Положение по безубыточному ведению дел				*
6. Отношение объема продаж к стоимости активов				*
7. Отношение основного и оборотного капитала				*
8. Эффективность выполнения бюджета предприятия
9. Новые инвестиции				*
2. Производство
1. использование производственных мощностей			*
2. гибкость перехода на выпуск новой продукции			*
3. количество рабочей силы				*
4. производительность труда				*
5. запасы сырья			*
6. объем продаж на одного работника				*
7. объем продаж на единицу капиталовложений			*
8. возраст технологического оборудования					*
9. контроль качества				*
10. своевременность поставок готовой продукции			*
11. продолжительность простоя оборудования по организационно-техническим причинам			*
12. наличие производственных площадей для расширения производства					*
13. размещение оборудования
3. Организация и управление
1. отношение численности АУП к численности рабочих				*
2. система коммуникаций			*
3. четкость разделения полномочий и функций в аппарате управления			*
4. текучесть управленческих кадров			*
5. качество используемой в управлении информации				*
6. скорость реагирования управления на происходящие изменения				*
7.число уровней управления			*
4. Маркетинг
1.доля рынка сбыта, контролируемая фирмой			*
2. репутация товаров на рынке				*
3. престиж торговой марки			*
4. расходы по сбыту товаров			*
5. уровень обслуживания потребителей				*
6. организационные и технические средства для сбыта продукции				*
7. торговый аппарат фирмы			*
8. цены на товары и услуги				*
9. число потребителей товаров и услуг			*
10. качество поступающей о рынке информации				*
5. Рабочая сила
1. общее число работников фирмы				*
2. производственный персонал				*
3. торговый и сбытовой персонал				*
4. ученые и инженеры				*
5. мастера				*
6. менеджеры среднего уровня				*
7. менеджеры высшего уровня					*
8. расходы по обучению и подготовке кадров				*
9. текучесть кадров				*
6. Технология
1. технология изготовления продукции					*
2. внедрение новых технологий				*
3. получение патентов и изобретения		*
4. организация НИОКР			*
5. мощность инженерно-конструкторской базы.				*

Проведем анализ производственного и хозяйственного профиля основных конкурентов и их рыночной стратегии (Таблица 6).

Таблица 6

Анализ профиля основных конкурентов

Группы показателей	Основные конкуренты
	ООО «Теастан»	ООО «Травы Башкирии»
1. Рынок
1. Размеры рынка	35%	10%
2.Степень вхождения на рынок	высокая	низкая
3.Рыночный спрос	высокий	низкая
4.Рыночная диверсификация	развита	неразвита
2. Продукция
1.жизненный цикл изделий	зрелость	зрелость
2.конкуренция изделий	Лидирует по объемам и цене в городе	Имеются конкуренты среди местных произодителей
4.ассортимент продукции	более 14 наименований	6 наименований
5.вкусовые качества продукции	отличное	хорошее

6.пересмотр ассортимента изделий	ежегодное обновление ассортимента	по необходимости
3. Цены
1. новые изделия	среднерыночные	среднерыночные
2. выпускаемые изделия	средние	высокие
4. Продвижение товаров
1. Реклама	Ежемесячно	Используется нечасто
2.Сбытовые службы	Сбытовая служба организована на высоком уровне	Служба сбыта недостаточно развита
3.содействие сбытовым службам	осуществляется	Осуществляется редко
1. Структура каналов сбыта	Разнообразна	Только оптовые продажи
2.размеры каналов сбыта	Через оптовиков - 70%, через свою сеть магазинов - 30%	100% оптовые продажи
3.развитие сбытовой сети	В городе и за его пределами - в районах РБ	Только в городе
4.контроль за каналами сбыта	высокий	средний

Конкуренция у предприятия имеется и необходимо приложить немало усилий, чтобы завоевать рынок.

Факторы, которые могут негативно повлиять на сбыт чая ООО «Айгир»:

конкурентоспособная цена других предприятий;

технологические разработки качественной и более дешевой продукции;

давление (диктат цен, условий) со стороны крупных сетевых клиентов, со стороны крупных поставщиков;

появление новых фирм-производителей.

Возможные действия по уменьшению такого влияния:

укрепление имиджа компании, поддержание высокого уровня известности;

сохранение и увеличение доли на рынке и выход на рынки соседних регионов;

постоянное исследование рынка и потребностей потребителей, оптимизация ассортимента и ценового позиционирования круассанов;

выведение на рынок уникальных разработок;

система постоянного контроля над сохранением высокого качества продуктов;

улучшение сервиса обслуживания покупателей.

Раздел 5. План маркетинга

Маркетинг представляет собой процесс согласования возможностей компании и запросов потребителей, результатом, которого является предоставление потребителям продукции, максимально удовлетворяющей их потребности, и получение компанией прибыли. Маркетинговыми исследованиями на ООО «Айгир» занимаются специалисты по маркетингу и сбыту.

С позиции маркетинга выделяются такие стратегические цели:

увеличение дохода;

рост объемов продаж;

увеличение доли рынка;

создание и улучшение имиджа, известности предприятия и его продукции.

Стратегией маркетинга ООО «Айгир» в области цен будет являться ценовая конкуренция: политика фирмы будет строиться на принципах установления цен реализации готовой продукции на порядок ниже среднерыночных.

На сегодняшний день основным конкурентом на рынке чая является ООО «Теастан». Отпускные цены на травяные чаи и сборы, аналогичные по составу фирмы-конкурента, установлены на ООО «Айгир» на 7-8% ниже.

ООО «Айгир» обеспечено собственными транспортными средствами. Но отгрузка продукции может производиться и самовывозом (транспортом покупателя). За самовывоз продукции предусмотрено скидка 2% от стоимости отгруженной продукции. Продукция отгружается в ассортименте и количестве согласно заранее составленной заявки покупателя и отпускается со складов фирмы кладовщиком.

ООО «Айгир» реализует свою продукцию либо сразу в магазины либо через сеть дистрибьюторов. Схема распространения товаров представлена на рисунке 4.

Рисунок 4. Схема распространения чайной продукции

Реклама является одной из важных составных частей маркетинга, и призвана перенести качественные характеристики товара на язык покупателя.

Основной целью и задачей плана мероприятий рекламной компании ООО «Айгир» является повышение спроса и стимулирование сбыта выпускаемой продукции.

В этих целях необходимо провести следующие мероприятия, представленные в таблице 7.

Таблица 7

Мероприятия по продвижение товаров на рынок

Вид рекламы	Сумма ежемесячных расходов, руб.
1.Рекламные объявления в журналах и газетах	4000
2.Выпуск и рассылка брошюр и плакатов в магазины города и района	7000
3.Выпуск рекламных проспектов	2500
Итого рекламные мероприятия	13500
в том числе
1-ый квартал 2014г	40250
2-ой квартал 2014г	28750
3-ий квартал 2014г	23000
4-ый квартал 2014г.	23000
Итого за 2014год	115000

Рекламные объявления планируется размещать в газетах и журналах, выпускаемых печатным изданием «Уфапечать». Брошюры, плакаты и рекламные проспекты будут заказаны в ООО «Белая река».

Также для привлечения покупателей будет действовать следующая система бонусов:

при отгрузке от 100 кг до 150 - 2%;

при отгрузке от 150кг до 200 кг - 2,5%;

при отгрузке от 200 до 250 кг - 2,8%

при отгрузке свыше 250 кг - 3%.

Дополнительно действует скидка в размере 2% за самовывоз продукции, поскольку в цену товара заложены расходы по транспортировке товара собственным транспортом.

Раздел 6. План производства

Для производства и реализации кондитерской продукции ООО «Айгир» потребуется взять в аренду производственную площадь и офисное помещение (Таблица 7).

Таблица 7

Ежемесячные затраты на аренду

Место аренда	Адрес	Стоимость 1м2 в месяц, руб.	Потребность, м2	Сумма, руб.
Производственный цех и офис	г.Уфа, Черниковская 5Б	550	175	96250

Месячный объем производства продукции в условиях ограниченных денежных ресурсов индивидуального предпринимателя можно рассчитать по следующей формуле:

Вм = Ср ´ Т / Σ Нвр, ед , (1)

где Ср - количество комплектов оборудования для организации деятельности, ед., (Ср =1);

Т - месячный режимный фонд времени работы предпринимателя (2 смены по 8 часов (Т=30´16=480 часов);

Σ Нвр - суммарная трудоёмкость (норма времени) на производство расчетной единицы продукции на расчётную единицу, час (Σ Нвр=0,4).

Вм=1´480/0,4=1200 ед. продукцииПроизводственная программа ООО «Айгир» по объему выпуска чая в 2014-2016 годах.

Таблица 8

	2 014	2 014	2 014	2 014	2 015	2 015	2 015	2 015	2 016	2 016	2 016	2 016
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Сбор однокомпонентный, пач.руб.	11 000	11 550	12 128	12 734	13 371	14 039	14 741	15 478	16 252	17 065	17 918	18 814
	330 000	346 500	363 825	382 016	401 117	421 173	442 232	464 343	487 560	511 938	537 535	564 412
Сборы двухкомпонетные, пач.руб	12 000	12 600	13 230	13 892	14 586	15 315	16 081	16 885	17 729	18 616	19 547	20 524
	390 000	409 500	429 975	451 474	474 047	497 750	522 637	548 769	576 208	605 018	635 269	667 032
Сборы лекарственные, пач.руб.	10 000	10 500	11 025	11 576	12 155	12 763	13 401	14 071	14 775	15 513	16 289	17 103
	336 000	352 800	370 440	388 962	408 410	428 831	450 272	472 786	496 425	521 246	547 309	574 674
Итого, пач.	33 000	34 650	36 383	38 202	40 112	42 117	44 223	46 434	48 756	51 194	53 754	56 441
Итого, руб.	1 056 000	1 108 800	1 164 240	1 222 452	1 283 575	1 347 753	1 415 141	1 485 898	1 560 193	1 638 203	1 720 113	1 806 118

Расчет расходов сырья и материалов приведен в таблице 9

Таблица 9 Норма расходов сырья и материалов, при использовании оборудования для пакетирования чая

Материалы	ед. изм.	Нормы расхода сырья, материалов на расчетную единицу продукции (см)	Цена единицы материала, руб.	Общая ст-сть мат. на расчет.ед., руб.
Термосвар. Пленка А-42	кг	5	0,10	0,5
Сырье	м3	1	0,05	0,05
ИТОГО				0,55

По результатам таблицы 9 можно сделать вывод, что на производство одного пакетика чая будет затрачиваться материала на сумму 1,05 руб.

Таблица 10 Результаты технологической подготовки производства, применяемой на будущем оборудовании ТЕКО 3А-15

Рабочие по операциям				Технологическое оборудование
Наименование операции, работ	Норм. времени на опер. час*	Кол-во чел.	Профессия	Наименование оборуд.	Электр. мощн. обор., кВт	Кол- во об, ед.	Цена ед. обор., руб.
Дозирование	0,1	1	Технолог	Весовой дозатор	100	1	35
Автоматическая фасовка	0,25	3	Рабочий	Комплекс Теко 3А-15	30	1	26,25
Автоматическая упаковка	0,1	-	-		30	1	26,25
ИТОГО	Σ Нвр 0,4	4				2	87,5

Суммарная норма времени на единицу продукции на данном производстве составляют 87,5 рублей.

Таблица 11 Необходимый перечень оборудования для производства пакетированного чая ООО «Айгир»

№ п/п	Вид и наименование оборудования	Необходимая масса сырья (М)			Технологический коэффициент (Кт)	Год. фонд эффек.рабоч. врем, ч ГФРВ	Производительность, т/сутки (Пт)	Количество единиц оборудования (К) К= (МКт) / (ГФРВПт)
		2014	2015	2016				2014	2015	2016
1	ТЕКО 3А-15	7765	8153	8542	1,3	6832	30 000	0,468	0,485	0,532
2	Весовой дозатор

Технологический коэффициент (Кт) - показывает количество занятого времени от времени производства, и включает в себя затраты времени на техническое обслуживание, ремонт, подготовку, повторную обработку некоторых изделий.

Расчет количества рабочих и оборудования.

По данным таблицы 10 количество рабочих для данного оборудования равно четырем. Количество оборудования равно двум ТЕКО 3А-15 и весовой дозатор.

Зная количество рабочих мест и количество оборудования, составим технологическую планировку производства:

Sпр = Спр´Нпл+Споо+Сппп+Спрп+Спк, (2)

Где: Спр - число рабочих мест по технологической планировке, ед;

Нпл - норма площади на единицу рабочего места;

Споо - площадь, отводимая под основное оборудование (ТЕКО 3А-15)

Сппп - площадь, отводимая под фасовочную площадку;

Спрп - площадь, отводимая под упаковочную площадку;

Спк- площадь, отводимая весовой дозатор

Sпр= 3´3 + 130 + 48 + 48 + 170 =550 м2

Рассчитаны затраты, связанные с пуско-наладкой комплекса.

Таблица 12 Затраты, связанные с пуско-наладкой комплекса

ТЕКО 3А-15

Расчет затрат на пусконаладочные работы	Стоимость, руб.
Стоимость комлекса Темп 2С(полные комплект)	3 400 000
Доставка комплекса	120 000
Расчистка площадки	20 000
Подведение коммуникаций	100 000
Подведение электричества	80 000
Заливка бетонной площадки	87 000
Установка комплекса	20 000
Запуск комплекса	35 000
Затраты на электроэнергию	1 500
Стоимость инвентаря	12 300
Стоимость защитного снаряжения для персонала	14 200
Затраты на нематериальные активы (обучение персонала	19 100
Итого затрат на пусконаладку	3 801 100
Итого затрат, в том числе:	3 801 100
Имеются средства партнеров	0
Требуются средства инвесторов, заемные средства	0

Все издержки производства рассчитаны по формуле:

Спр. = См+ Сэ + Сзп + Сстрх + Спх, (3)

где См - стоимость сырья, материалов и комплектующих изделий;

Сэ - стоимость энергии и топлива на технологические цели;

Сзп - заработная плата основных производственных рабочих;

Сстрх - отчисления в страховые фонды;

Спх - общепроизводственные и общехозяйственные расходы.

Стоимость сырья, основных материалов и покупных комплектующих изделий определили по формуле:

См = В'м ´ Цм ´ Нм, (4)

где В'м - объем производства, принятый для расчетов, ед.,

Цм - текущая цена на единицу материала, руб.,

Нм - норма расхода материала на изделие в соответствующих натуральных единицах.

См=7765´47´1,05+7765´2´37+7765´7500=326 360руб.

Стоимость электроэнергии на технологические нужды рассчитывается по формуле:

Сэ = Ру ´В'м ´ Σt ´Км ´ Цэ, (5)

где Ру - установленная электрическая мощность технологического оборудования, кВт;

В'м - объем производства, принятый для расчетов, ед.,

Σt - норма времени использования электропотребителя на единицу продукции, час;

Км - коэффициент использования мощности, Км = 0,8;

Цэ - стоимость (тариф) 1 кВт/ч электроэнергии (принимается по текущим ценам), руб/кВт/ч.

Сэ = Ру ´В'м ´ Σt ´Км ´ Цэ= 100´7765´0,1´0,8´3,5 + +30´33 ´0,25´0,8´3,5 + 30´7764´0,1´0,8´3,5 = 217 420 + 203 831 + 163 065 + 65217=632 120руб.

Зарплата основных производственных рабочих рассчитали по формуле:

Сз.п = В'м ´ ΣНвр ´ Тст ´ Кдоп, (6)

где ΣНвр - суммарная норма времени (труда рабочих, предпринимателя) на изготовление изделия по операциям, принимается из табл. 2.7, норма-час.

Тст - средняя часовая тарифная ставка на выполнение работ по операциям, сложившаяся в данной отрасли в текущем году в области, руб/час;

В'м - объем производства продукции, принятый для расчетов, ед.;

Кдоп - коэффициент дополнительной заработной платы, Кдоп =1,2.

Сзп= 33 000´ 0,4 ´ 200 ´ 1,2 = 3 168 000 руб.

Отчисления в страховые фонды рассчитали в размере 34% от начисленной суммы заработной платы:

Страх = 745 440 ´ 0,34 = 1 267 200руб.

Спх= 112036 руб.

Спр. = См + Сэ + Сзп + Сстрх + Спх=

=59 760 993 + 649 533 + 74544 + 193 814 + 101 000= 236 325 руб.

Полная себестоимость единицы изделия составит:

Сп = 632120/ 33 000= 19,15 руб.

На основе полученной себестоимости единицы изделия рассчитали цену изделия с учетом 20 % рентабельности по формуле 2.11 и сравнили ее с рыночной ценой на аналогичную продукцию, :

Цмин. = Сп + 0,2 ´ Сп., (7)

где Сп - полная себестоимость единицы продукции .

Цмин. = 19,15+ 0,2 ´ 19,15 = 38,5 руб.

Таблица 13 Калькуляция себестоимости одной единицы чая, руб.

Показатели	2014		2015		2016
	Отпускная цена на ед. прод., руб.	Всего, руб.	Отпускная цена на ед. прод., руб.	Всего, руб.	Отпускная цена на ед. прод., руб.	Всего, руб.
Выручка от реализации (без НДС) всего	45	4 551 492	46	5 532 678	47	6 724 627
Себестоимость	45	125 356	46	125 641	47	142 635
Сырье и материалы	1	152 150	1	153 120	1	162 350
Вода на технол. цели	4	2 731	4	3 166	4	3 605
Топливо на технол. цели	12	3 180	12	7 836	12	2 504
Электроэнергия на технол. цели	88	39 438	88	43 388	88	57 425
Затраты на зар. плату	96	1 168 000	96	1 168 000	96	1 168 000
Начисления на зар. плату		532 190		532 190		532 190
Амортизац. отчисления		125 116		120 153		116 253
Расходы на рекламу		25 000		25 000		25 000
Затраты на запасные части		162 000		162 000		162 000
Плата за воду	-	-	-	-	-	-
Прочие затраты		210 000		210 000		210 000
Полная себестоимость	39	1 377 160	246	1 382 494	247	1 581 962
Налог на имущество		120 140		116 560		118 800
Налог на транспорт	-	-	-	-	-	-
Балансовая прибыль		1 257 020	246	1 265 934	247	2 463 162
Налог на прибыль		251 404	49	253 187	49	492 632
Чистая прибыль		1 005 616	197	1 012 747	197	1 970 530

Исходя из результатов таблицы 13 делаем вывод, что себестоимость составляет 42,02 руб. за пачку чая

Зная нижний предел цены, сравнили её с ценами, установившимися на рынке металлоизделий. Средняя отпускная цена восстановленной трубы на данном сегменте рынка в период на 01.05.2013 года сложилась 18 500 руб/тонну. Для того, чтобы выгодно выставить себя на рынке, показать качество продукции, увеличить объем продаж и завоевать рынок, установим среднюю отпускную цену 17 500 руб/тонну.

Таблица 15 Средняя отпускная цена одной пачки чая

Вид продукции, услуги	Цена единицы (руб.)
Чайная продукция	48
Итого:	48

Следующим шагом рассчитали суммарные издержки организации в процессе производства, то есть текущие затраты.

Таблица 16 Суммарные издержки ООО «Айгир» с 2014 по2016г.

Производственные издержки	2014				2015				2016
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
1. Зарплата производств. персонала	186 500	186 500	186 500	186 500	190 500	190 500	190 500	190 500	156 500	156 500	156 500	156 500
2. Начисления на зарплату	63 410	63 410	63 410	63 410	64 770	64 770	64 770	64 770	53 210	53 210	53 210	53 210
3. Аренда склада	46 250	46 250	46 250	46 250	46 250	46 250	46 250	46 250	46 250	46 250	46 250	46 250
4. Амортизация	31 279	29 715	28 229	26 818	25 477	24 203	22 993	21 843	20 751	19 714	18 728	17 791
5. Электроэнергия на тех. нужды	9 860	9 860	9 860	9 860	10 847	10 847	10 847	10 847	14 356	14 356	14 356	14 356
6. Вода на тех. нужды	683	683	683	683	792	792	792	792	901	901	901	901
7. Прочие	524	550	577	606	636	668	702	737	773	812	853	895
ИТОГО	338 505	336 967	335 509	334 126	339 272	338 030	336 853	335 738	292 742	291 743	290 798	289 904
Административные и офисные издержки
1. Зар плата директора	30 000	30 000	30 000	30 000	35 000	35 000	35 000	35 000	40 000	40 000	40 000	40 000
2. Зар плата бухгалтера	20 000	20 000	20 000	20 000	22 000	22 000	22 000	25 000	25 000	25 000	25 000
3. Начисление на зарплату	17 000	17 000	17 000	17 000	19 380	19 380	19 380	19 380	22 100	22 100	22 100	22 100
4.Содержание офиса	21 600	22 900	23 500	24 750	25 380	25 730	26 050	26 550	26 850	27 220	27 640	27 950
5. Прочие	5 600	6 300	6 800	7 300	7 800	8 200	8 500	8 500	8 900	9 250	9 380	9 580
ИТОГО	94 200	94 200	94 200	94 200	109 560	109 560	109 560	109 560	122 850	122 850	122 850	122 850
Маркетинговые издержки
1. Реклама	25 500	25 500	25 500	25 500	27 500	27 500	27 500	27 500	28 750	28 750	28 750	28 750
Суммарные постоянные издержки
1. Производственные издержки	338 505	336 967	335 509	334 126	339 272	338 030	336 853	335 738	292 742	291 743	290 798	289 904
2. Административные и офисные издержки	94 200	94 200	94 200	94 200	109 560	109 560	109 560	109 560	122 850	122 850	122 850	122 850
3. Маркетинговые издержки	25 500	25 500	25 500	25 500	27 500	27 500	27 500	27 500	28 750	28 750	28 750	28 750
4. Прочие расходы	5 600	6 300	6 800	7 300	7 800	8 200	8 500	8 500	8 900	9 250	9 380	9 580
ИТОГО	463 805	462 967	462 009	461 126	484 132	483 290	482 413	581 298	593 242	602 593	605 778	608 084

Отдельно выделим заработную плату для производственного и административного персонала

Таблица 17 Текущие затраты на персонал

	2014				2015				2016
Суммарные затраты на персонал	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
1. Производственный персонал	249 910	249 910	249 910	249 910	255 270	255 270	255 270	255 270	209 710	209 710	209 710	209 710
2. Административный персонал	94 200	94 200	94 200	94 200	109 560	109 560	109 560	109 560	122 850	122 850	122 850	122 850
3. Маркетинговый персонал	25 500	25 500	25 500	25 500	27 500	27 500	27 500	27 500	28 750	28 750	28 750	28 750
ИТОГО	369 610	369 610	369 610	369 610	392 330	392 330	392 330	392 330	361 310	361 310	361 310	361 310

Текущие затраты на персонал в течение периода реализации проекта увеличиваются с 463 805 руб., до 608 084 руб. Данные увеличение следует считать обоснованным, так как в период реализации проекта возрастает потребность в высококвалифицированном персонале.

Для организации проекта качественно и в короткие сроки, далее разработан организационный план, в котором учены все составляющие проекта и назначены сотрудники, которые будут ответственны за данный проект.

Раздел 7. Организационный план

Организационная структура ООО «Айгир» является линейно-функциональной (Рисунок 5).

Рисунок 1. Линейно-функциональная организационная структура ООО «Айгир»

Руководство текущей деятельностью ООО «Айгир» осуществляется единоличным органом - генеральным директором.

Генеральный директор в соответствии с действующим законодательством и Уставом общества: действует от имени общества, представляя его интересы; заключает контракты, договоры, совершает сделки связанные с приобретением и отчуждением имущества; обеспечивает правовую защиту интересов и безопасность общества и его должностных лиц; принимает на работу и увольняет с работы работников; применяет к работникам меры поощрения и налагает на них взыскания в соответствии с Правилами внутреннего распорядка; в пределах своих полномочий издает приказы и дает указания, обязательные для всех работников.

В непосредственном подчинении Генерального директора находится Главный инженер и заместители по различным аспектам деятельности предприятия.

Все структурные подразделения находятся во взаимодействии между собой. Информация в виде отчетности, информационных данных стекается в бухгалтерию, финансово-экономический отдел, где происходит их обработка.

Производство представлено в виде трех цехов:

Цех №1 - производство чая однокомпонентного;

Цех №2 - производство чая двухкомпонентного;

Цех №3 -производство сборов

На заводах установлен различный режим рабочего времени. Предусмотрены следующие графики работы: 2 дня работы по 12 часов - 2 дня отдыха либо 5 рабочих дней по 8 часов и 2 выходных. Графики могут меняться в зависимости от объемов заявок на отгрузку продукцию

Численность предприятия составляет 16 человек. Управленческий персонал имеет в основном высшее образование. Работники, не связанные с управлением имеют образование не ниже средне специальное образование.

Работники принимаются на работу на основании трудового договора. Предусмотрено постоянное и срочное трудоустройство (от двух до четырех месяцев, как правило, на период повышенной заявки). Для работников, которые принимаются на работу на постоянной основе устанавливается испытательный срок в течение трех месяцев, для временных работников - двухнедельный испытательный срок.

Подбор персонала организуется путем подачи объявлений в газетах и размещения вакансий на сайтах по поиску работу.

Генеральный директор и технолог определяют необходимость профессиональной подготовки и переподготовки кадров для собственных нужд. Ежегодно составляется график повышения квалификации. 1 раз в 5 лет проводится аттестация руководящих работников и специалистов. 1 раз в 3 года работники массовых профессий повышают свою квалификацию. ООО «Айгир» организует труд работников в соответствии с их профессией, квалификацией и трудовым договором.

Раздел 8. Правовое обеспечение деятельности фирмы

Общество с ограниченной ответственностью «Айгир», сокращенное наименование ООО «Айгир» создано 16.06.2012г.

Данные о регистрации юридического лица:

основной государственный регистрационный номер юридического лица: 44385234015

дата регистрации: 16.06.2012г.

наименование регистрирующего орган: Инспекция МНС России по г.Уфа Республики Башкортостан;

ООО «Айгир» зарегистрировано по адресу:. Республика Башкортостан, г. Уфа, ул. Черниковская 5А

С 1 июля 2013 года в связи с вступлением в силу новой редакции Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» к учредительным документам ООО «Айгир» относится только Устав.

Согласно Уставу предприятия основными видами деятельности являются: производство и реализация мучных кондитерских изделий.

Целью создания предприятия в соответствии с п. 3.1 Устава ОАО «Сладко» и целью деятельности Общества является получение прибыли от финансово - хозяйственной деятельности.

Предприятие осуществляет свою деятельность в соответствии с Федеральным Законом от 08.02.1998 №14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью", ГК РФ (часть 1) №51-ФЗ от 30.11.1994, Уставом, законодательством Российской Федерации и Республики Башкортостан.

ООО «Дионис» является юридическим лицом и имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени совершать сделки, приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Раздел 9. Оценка риска и страхование

Составим исчерпывающий перечень рисков, возникающих на каждой стадии реализации проекта (Таблица 18).

Таблица 18

Перечень рисков

	1	2	3	4	5	Средняя оценка	Вес риска	Взвешенная оценка
I. Монтаж оборудования
Платежеспособность заказчика	25	25	25	25	25	25	0,01	0,25
Непредвиденные затраты	25	25	25	25	25	25	0,01	0,25
Технологические недостатки оборудования	25	50	25	25	25	30	0,01	0,3
Несвоевременная поставка комплектующих	25	0	25	0	0	10	0,01	0,1
Недобросовестность подрядчика	0	25	0	25	0	10	0,01	0,1
II. Функционирование
1. Финансово-экономические									50	75	50	50	50	55	0,03	1,65
Нестабильность сбыта	50	75	50	50	50	55	0,03	1,65
Появление конкурентов	50	75	50	75	50	60	0,106	6,36
Снижение цен конкурентами	25	50	25	50	50	40	0,03	1,2
Увеличение производства у конкурентов	50	50	50	75	75	60	0,106	6,36
Рост налогов	25	25	25	25	25	25	0,01	0,25
Рост цен на сырье (мука, сахар)	50	50	50	75	75	60	0,106	6,36
Урожайность	25	50	25	25	50	35	0,03	1,05
Зависимость от поставщиков	25	25	25	25	50	30	0,01	0,3
Недозагрузка оборудования	25	25	25	50	50	35	0,03	1,05
Недостаток оборотных средств	50	25	25	25	25	30	0,01	0,3
Нестабильность законодательства	0	0	0	0	25	5	0,01	0,05
Сезонность продаж	25	25	50	50	25	35	0,03	1,05
Задержки в реализации / потери	50	25	25	25	25	30	0,01	0,3
2. Социальные
Трудности с набором квалифицированной рабочей силы	0	0	25	0	25	10	0,01	0,1
Отношения местных властей	0	25	25	0	0	10	0,01	0,1
Недостаточный уровень з/п	25	25	50	25	25	30	0,01	0,3
3. Технические
Нестабильность качества сырья	25	50	50	25	50	40	0,03	1,2
Непрерывность производства	25	250	50	25	25	75	0,106	7,95
Недостаточная надежность технологии	25	0	0	0	25	10	0,01	0,1
Отсутствие резерва мощности	25	25	25	50	50	35	0,03	1,05
Простой линии	25	25	25	25	25	25	0,01	0,25
4. Экологические
Вероятность залповых выбросов	0	0	0	0	0	0	0,01	0
Вредность производства	0	0	0	0	0	0	0,01	0
Соблюдение СЭ норм	0	25	0	0	0	5	0,01	0,05
5. Риски прочих видов
Уровень менеджмента	25	25	25	25	25	25	0,01	0,25
Неорганизованность товаропотока	25	25	50	25	25	30	0,01	0,3
Диверсификация деятельности фирмы	50	25	50	25	50	40	0,03	1,2
Хищение имущества	0	0	25	0	25	10	0,01	0,1
СУММА							100

Как видно из таблицы 18, для ООО «Айгир» определяющими видами рисков являются:

риски, связанные с рынками сырья, закупаемого предприятием;

риски кондитерской отрасли.

Для ООО «Айгир» самым существенным является риск, связанный с возможностью резкого изменения цен на травы и расходные материалы. В условиях растущей конкуренции ООО «Айгир» не может неограниченно увеличивать отпускную цену производимой продукции с целью покрыть ее себестоимость, поскольку это негативно скажется на объемах сбыта. Сбыт продукции через сторонних посредников приводит к удорожанию ее окончательной цены. Поэтому необходимо использовать метод прямого маркетинга, когда поставка продукции происходит непосредственно конечным потребителям, что позволяет установить долгосрочные партнерские отношения, и позволяет обществу осуществлять более долгосрочное планирование деятельности. Также для удержания конкурентоспособной цены на продукцию необходимо применять различные варианты снижения себестоимости и создать собственную дилерскую сбытовую сеть.

В качестве налогоплательщика ООО «Айгир» зарегистрировано в РБ. Преобладающая часть продукции общества потребляется в г.Уфе и Республике Башкортостан, перспективы развития которых, выглядят благоприятными. Сложившаяся тенденция развития региона будет оказывать положительное влияние как на экономику региона в целом, так и на финансовое состояние самого предприятия.

Предполагаемые действия общества на случай отрицательного влияния изменения ситуации в стране и регионе на его деятельность: расширение ассортимента продукции эмитента в сторону более конкурентоспособной и рентабельной с учётом произошедших изменений.

Риски ускорения инфляции: изменение индекса потребительских цен оказывает определенное влияние на уровень рентабельности ООО «Айгир», и, как следствие, на финансовое состояние и возможность выполнения обязательств. Основным риском, связанным с инфляцией, является повышение себестоимости. Кроме того, рост инфляции приведет к увеличению стоимости заемных средств, что может привести к нехватке оборотных средств предприятия. В настоящее время инфляция существенно не отражается на деятельности эмитента.

К рискам возможной потери потребителей, на оборот с которыми приходится не менее чем 10 процентов общей выручки от продажи продукции (работ, услуг) общества: такие риски существуют. Для их снижения необходимо распределять поставки между многими потребителями, при этом желательно стремиться к равномерному распределению долей каждого контрагента в общем объеме выпуска, чтобы отказ нескольких из них не сорвал производственно-сбытовую программу в целом; взаимодействовать со многими поставщиками, позволяя ослабить зависимость предприятия от его «окружения», от ненадежности отдельных поставщиков сырья, материалов и комплектующих.

Раздел 10. Финансовый план

Целью финансового плана является оценка финансовой ситуации проекта: калькуляция себестоимости услуг, план доходов и расходов, план денежных поступлений и выплат, балансовый план.

Таблица 17 Прогнозный объем реализации 2014-2016 г

	2 014	2 014	2 014	2 014	2 015	2 015	2 015	2 015	2 016	2 016	2 016	2 016
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Сбор однокомпонентный, пач.руб.	11 000	11 550	12 128	12 734	13 371	14 039	14 741	16 252	17 065	17 918	18 814
	330 000	346 500	363 825	382 016	401 117	421 173	442 232	464 343	487 560	511 938	537 535	564 412
Сборы двухкомпонетные, пач.руб	12 000	12 600	13 230	13 892	14 586	15 315	16 081	16 885	17 729	18 616	19 547	20 524
	390 000	409 500	429 975	451 474	474 047	497 750	522 637	548 769	576 208	605 018	635 269	667 032
Сборы лекарственные, пач.руб.	10 000	10 500	11 025	11 576	12 155	12 763	13 401	14 071	14 775	15 513	16 289	17 103
	336 000	352 800	370 440	388 962	408 410	428 831	450 272	472 786	496 425	521 246	547 309	574 674
Итого, пач.	33 000	34 650	36 383	38 202	40 112	42 117	44 223	46 434	48 756	51 194	53 754	56 441
Итого, руб.	1 056 000	1 108 800	1 164 240	1 222 452	1 283 575	1 347 753	1 415 141	1 485 898	1 560 193	1 638 203	1 720 113	1 806 118

Таблица 18Таблица доходов и затрат

	2 014				2 015				2 016
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Выручка (без НДС)	1 056 000	1 108 800	1 164 240	1 222 452	1 283 575	1 347 753	1 415 141	1 485 898	1 560 193	1 638 203	1 720 113	1 806 118
Себестоимость продукции	344 290	344 290	344 290	344 290	345 623	345 623	345 623	345 623	395 490	395 490	395 490	395 490
Валовая прибыль	711 710	764 510	819 950	878 162	937 952	1 002 130	1 069 518	1 140 275	1 164 703	1 242 713	1 324 623	1 410 628
Налог на имущество	56 230	53 419	50 748	48 210	45 800	43 510	41 334	39 268	37 304	35 439	33 667	31 984
Зарплата
производственный персонал	249 910	249 910	249 910	249 910	255 270	255 270	255 270	255 270	209 710	209 710	209 710	209 710
административный персонал	94 200	94 200	94 200	94 200	109 560	109 560	109 560	109 560	122 850	122 850	122 850	122 850
маркетинговый персонал	25 500	25 500	25 500	25 500	27 500	27 500	27 500	27 500	28 750	28 750	28 750	28 750
соц. начисления	352 780	352 780	352 780	352 780	374 180	374 180	374 180	374 180	342 335	342 335	342 335	342 335
Общие издержки:
производственные издержки	249 910	249 910	249 910	249 910	255 270	255 270	255 270	255 270	209 710	209 710	209 710	209 710
административные и офисные издержки	131 800	133 700	134 400	136 400	152 520	152 820	153 160	154 160	167 650	168 040	168 750	169 170
маркетинговые издержки	25 500	25 500	25 500	25 500	27 500	27 500	27 500	27 500	28 750	28 750	28 750	28 750
прочие расходы	5 600	6 300	6 800	7 300	7 800	8 200	8 500	8 500	8 900	9 250	9 380	9 580
Операционная прибыль	461 800	514 600	570 040	628 252	682 682	746 860	814 248	885 005	954 993	1 033 003	1 114 913	1 200 918

Таблица 19 Баланс денежных расходов и поступлений

Наименование	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.
1. Средства на начало	260 207	432 809	664 659	817 104	216 273	937 209	1 272 302	1 009 075	1 009 075	1 083 001	1 470 220	1 166 046
2. Доход:
2.1 Доход от реализации	1 056 000	1 108 800	1 164 240	1 222 452	1 283 575	1 415 141	1 485 898	1 560 193	1 638 203	1 720 113	1 806 118
2.2. Накопление полученных кредитов	3 000 000
Всего доходов:	4 316 207	1 541 609	1 828 899	2 039 556	1 499 848	2 284 962	2 687 443	2 494 973	2 569 268	2 721 204	3 190 333	2 972 164
3. Расход:
3.1 Инвестиции	3 000 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
3.2 Сумма текущих затрат:
сырье и материалы	38 150	38 150	38 150	38 150	40 058	42 060	44 163	46 372	51 009	56 110	61 721	67 893
амортизация	31 279	29 715	28 229	26 818	25 477	24 203	22 993	21 843	20 751	19 714	18 728	17 791
расходы на з/п	369 610	369 610	369 610	369 610	392 330	392 330	392 330	392 330	361 310	361 310	361 310	361 310
оперативные издержки	877 168	1 104 134	1 392 910	1 604 978	1 041 984	1 826 369	2 227 957	2 034 428	2 136 198	2 284 070	2 748 574	2 525 170
расходы по уплате % за кредит	165 000	154 930	144 307	133 099	121 274	108 799	95 639	81 754	95 639	81 754	67 105	51651
налоговые платежи, относящиеся к с/с
3.3 Налоговые платежи, включаемые в цену (НДС)	23 120	24 276	25 490	26 764	28 103	29 508	30 983	32 532	34 159	35 867	37 660	39 543
Всего расходов:	1 065 288	1 283 340	1 562 707	1 764 841	1 191 360	1 964 675	2 354 579	2 148 715	2 265 996	2 401 691	2 853 339	2 616 364
4. Валовая прибыль	3 250 919	258 269	266 192	274 715	308 488	320 287	332 864	346 258	303 272	319 513	336 994	355 800
5. Налоговые платежи из прибыли	650 184	51 654	53 238	54 943	61 698	64 057	66 573	69 252	60 654	63 903	67 399	71 160
6. Чистая прибыль	2 600 735	206 615	212 954	219 772	246 790	256 229	266 292	277 007	242 618	255 610	269 595	284 640
7. Погашение основного долга по кредиту	87 002	91 660	96 693	102 693	109 818	116 129	122 945	130 565	32 638	34 514	36 539	38 804
8. Денежный поток	2 513 733	114 955	116 261	117 079	136 972	140 100	143 347	146 442	209 980	221 096	233 056	245 836
9. Средства на конец	432 809	664 659	817 104	780 004	937 209	1 272 302	1 009 075	607 622	1 083 001	1 470 220	1 166 046	702 143

Таблица 20 Прогнозный баланс активов и пассивов

	2014				2015				2016
АКТИВ:	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.
Основные средства	3 425 360	3 425 360	3 425 360	3 425 360	3 425 360	3 425 360	3 425 360	3 425 360	3 425 360	3 425 360	3 425 360	3 425 360
Итого внеоборотных активов	3 425 360	3 425 360	3 425 360	3 425 360	3 425 360	3 425 360	3 425 360	3 425 360	3 425 360	3 425 360	3 425 360	3 425 360
Сырье и материалы	732 492	37 140	37 140	37 140	43 070	38 070	38 070	39 130	45 130	39 130	39 130	38 264
Денежные средства	0	165 255	175 256	186 161	236 127	248 700	270 899	274 813	282 020	317 253	350 181	385 928
Итого оборотных активов	732 492	202 395	212 396	223 301	279 197	286 770	308 969	313 943	327 150	356 383	389 311	424 192
Всего активов:	4 157 852	3 627 755	3 637 756	3 648 661	3 704 557	3 712 130	3 734 329	3 739 303	3 752 510	3 781 743	3 814 671	3 849 552
ПАССИВ:
Уставный капитал	500 000	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000
Нераспределенная прибыль	3 050 000	3 050 000	3 050 000	3 050 000	3 050 000	3 050 000	3 050 000	3 050 000	3 050 000	3 050 000	3 050 000	3 050 000
Итого капитала и резервов	3 550 000	3 080 000	3 080 000	3 080 000	3 080 000	3 080 000	3 080 000	3 080 000	3 080 000	3 080 000	3 080 000	3 080 000
Краткосрочные заемные средства	607 852	547 755	557 756	568 661	624 557	632 130	654 329	659 303	672 510	701 743	734 671	769 552
Всего пассивов:	4 157 852	3 627 755	3 637 756	3 648 661	3 704 557	3 712 130	3 734 329	3 739 303	3 752 510	3 781 743	3 814 671	3 849 552

Таблица 21 Прогнозный отчет о финансовых результатах

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Выручка (без НДС)	1 056 000	1 108 800	1 164 240	1 222 452	1 283 575	1 347 753	1 415 141	1 485 898	1 560 193	1 638 203	1 720 113	1 806 118
Себестоимость продукции	344 290	344 290	344 290	344 290	345 623	345 623	345 623	345 623	395 490	395 490	395 490	395 490
материалы, комплектующие
сдельная оплата труда
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ	711 710	764 510	819 950	878 162	937 952	1 002 130	1 069 518	1 140 275	1 164 703	1 242 713	1 324 623	1 410 628
Налог на имущество	56 230	53 419	50 748	48 210	45 800	43 510	41 334	39 268	37 304	35 439	33 667	31 984
Транспортный налог	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Зарплата, в т.ч.:		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
производственный персонал	249 910	249 910	249 910	249 910	255 270	255 270	255 270	255 270	209 710	209 710	209 710	209 710
административный персонал	94 200	94 200	94 200	94 200	109 560	109 560	109 560	109 560	122 850	122 850	122 850	122 850
вспомогательный персонал	25 500	25 500	25 500	25 500	27 500	27 500	27 500	27 500	28 750	28 750	28 750	28 750
Социальные начисления	80 410	80 410	80 410	80 410	84 150	84 150	84 150	84 150	75 310	75 310	75 310	75 310
Общие издержки, в т.ч.:	155 880	155 880	155 880	155 880	175 920	175 920	175 920	175 920	193 140	193 140	193 140	193 140
производственные издержки	338 505	336 967	335 509	334 126	339 272	338 030	336 853	335 738	292 742	291 743	290 798	289 904
административные и офисные издержки	94 200	94 200	94 200	94 200	109 560	109 560	109 560	109 560	122 850	122 850	122 850	122 850
маркетинговые издержки	25 500	25 500	25 500	25 500	27 500	27 500	27 500	27 500	28 750	28 750	28 750	28 750
прочие расходы	5 600	6 300	6 800	7 300	7 800	8 200	8 500	8 500	8 900	9 250	9 380	9 580
ОПЕРАЦИОННАЯ ПРИБЫЛЬ	498 505	553 543	610 941	671 036	743 540	809 360	878 225	950 097	1 032 461	1 111 820	1 194 805	1 281 904
Амортизация, в т.ч.:	31 279	29 715	28 229	26 818	25 477	24 203	22 993	21 843	20 751	19 714	18 728	17 791
здания и сооружения													31 279	29 715	28 229	26 818	25 477	24 203	22 993	21 843	20 751	19 714	18 728	17 791
транспортные средства
оргтехника
прочие ОС
Проценты по кредитам	165 000	154 930	144 307	133 099	121 274	108 799	95 639	81 754	95 639	81 754	67 105	51 651
Лизинговые платежи
ПРИБЫЛЬ ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ	364 784	428 328	494 863	564 755	647 743	724 764	805 579	890 186	957 573	1 049 780	1 146 428	1 248 044
Налог на прибыль	72 957	85 666	98 973	112 951	129 549	144 953	161 116	178 037	191 515	209 956	229 286	249 609
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ	291 827	342 662	395 890	451 804	518 194	579 811	644 463	712 149	766 058	839 824	917 142	998 435

Глава 11. Стратегия финансирования

Для реализации проекта по внедрению нового оборудования предполагается заключить договор займа срок 3 года в размере 3 000 000 руб., в ООО « Уралсиб» под 20% годовых

Таблица 22. Структура источников финансирования проекта за период 2014-2016 года

Наименование инвестиционных проектов, предусмотренных к реализации	Общая потребность в инвестиционных ресурсах, руб.	В том числе:
		собственных	привлеченных	заемных
Приобретение и внедрение нового оборудования	3 000 000			3 000 000
Итого в сумме:				3 000 000
Структура				100 %

Таблица 23 План погашения кредита

		Сумма на	% к уплате, руб.	Сумма плтежа, руб.	Сумма на конец периода, руб.
		начало периода, руб.
1 год	1 кв	3 000 000	165 000	348 088	2 816 912
	2 кв	2 816 912	154 930	348 088	2 623 755
	3 кв	2 623 755	144 307	348 088	2 419 974
	4 кв	2 419 974	133 099	348 088	2 204 984
2 год	1 кв	2 204 984	121 274	348 088	1 978 171
	2 кв	1 978 171	108 799	348 088	1 738 883
	3 кв	1 738 883	95 639	348 088	1 486 433
	4 кв	1 486 433	81 754	348 088	1 220 100
3 год	1 кв	1 220 100	67 105	348 088	939 117
	2 кв	939 117	51 651	348 088	642 681
	3 кв	642 681	35 347	348 088	329 941
	4 кв	329 941	18 147	348 088	0

Таблица 24 Движение денежных средств

Выплаты и поступления	0 период	2014				2015				2016
		1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Закупка и установка оборудования	3 000 000
Увеличение оборотных средств	3 000 000
Выручка от реализации		1 056 000	1 108 800	1 164 240	1 222 452	1 283 575	1 347 753	1 415 141	1 485 898	1 560 193	1 638 203	1 720 113	1 806 118
Переменные затраты		682 795	682 795	682 795	682 795	684 128	684 128	684 128	684 128	733 995	733 995	733 995	733 995
Постоянные затраты		94 200	94 200	94 200	94 200	109 560	109 560	109 60	109 560	122 850	122 850	122 850	122 850
Амортизация		31279	29715	28229	26818	25477	24203	22993	21843	20751	19714	18728	17791
Прибыль до налогообложения (3-4-5-6)		310 284	361 520	415 474	472 275	515 364	578 268	644 446	714 053	724 099	801 072	881 996	967 064
Налог на прибыль		62 057	72 304	83 095	94 455	103 073	115 654	128 889	142 811	144 820	160 214	176 399	193 413
Чистый операционный доход		248 227	289 216	332 379	377 820	412 291	462 614	515 557	571 242	579 279	640 858	705 597	773 651
Денежный поток
Начальные капиталовложения	3 000 000
Денежн. поток от операций (6+9)	-3 000 000	279 506	318 931	360 608	404 638	437 768	486 817	538 550	593 085	600 030	660 572	724 325	791 442
Чистый денежный поток	-3 000 000
Коэффициент дисконтирования	1	1,1	1,1	1,1	1,1	1,21	1,21	1,21	1,21	1,331	1,331	1,331	1,331
Дисконтированный денежный поток	-3 000 000	254 097	289 937	327 826	367 853	361 792	402 328	445 082	490 153	450 812	496 297	544 196	594 622
Сальдо дисконтированного денежного потока	-3 000 000	-2 745 903	-2 455 966	-2 128 141	-1 760 288	-1 398 496	-996 167	-551 085	-60 932	389 880	886 177	1 430 373	2 024 995
NPV=	2 024 995
PI=	0,7
IRR=	11%
MIRR=	10%

Расчет эффективности проекта

Спост=122 850 руб.

Спер=733 995 руб.продаж= 1 806 118 руб.=1 806 118/(1-112 850/733 995)= 996 120 руб.=Tmin/Ц=996 120 /270=.

.2. Уровень ликвидности.

Ктек.ликв.= Текущие активы/Текущие обязательства

Ктек.ликв.= 3 849 552 / 2 430 000= 1,58

.3. Уровень рентабельности.

Росн.деят.= Прибыль от реализации/Затраты на производство

Росн.деят.= 998 435/733 995= 1,36

Заключение

В процессе составления курсового проекта была изучена техника написания бизнес-плана. Он состоит из плана производства, организационного плана, маркетингового плана, финансового плана. В плане производства рассматривается все, что касается производства на предприятии (в данном проекте - реализация услуг), объемов производства, подсчета выручки предприятия. В маркетинговом плане описывается конкурентная среда на выбранном рынке, маркетинговые мероприятия, связанные с рекламой, цены на услуги. В организационном плане - организационно-правовая форма предприятия, структура управления предприятием, заработная плата персонала.

Основным пунктом бизнес плана является финансовый план, в котором идет определение прибыли, анализ эффективности проекта, а также рассматриваются возможные риски проекта.

Основным достоинством данного проекта является прибыльность. При расчете дохода и затрат на реализацию услуг, получается, что организация ни разу не терпит убытка, хотя это возможно в будущем из-за непредвиденных обстоятельств.

Список использованной литературы

Абрютина, М.С. Экономический анализ торговой деятельности: Учебное пособие / М.С.Абрютина. - М.: Дело и сервис, 2010. - 512 с.

Балабанов, И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта: Учеб. Пособие / И.Т.Балабанов. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 380 с.

Бреддик У., Менеджмент в организации, М. 2011.

Барнгольц, С.Б. Экономический анализ хозяйственной деятельности предприятий и объединений: Учебник. - 3-е изд., перераб.и доп. / С.Б. Барнгольц. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 407 с.

Виханский О.С.., Наумов А.И. Менеджмент. Человек. Стратегия. - М.: МГУ, 2010.

Гвишиани Д.М. «Организация и управление». - М., “Наука”, 2010.

Глазов, М.М. Экономическая диагностика предприятия: новые решения / М.М.Глазов. - СПб ГУ, 2009. - 287 с.

Драккер П. Управление нацеленное на результат, М., ТШБ, 2010.

Десслер Г. Управление персоналом/ Перевод с англ. - М., 2009.

Донцова Л.В. Никифорова Н.А., Годовая и квартальная отчетность. Учебно-методическое пособие по составлению.- М.: Дело и сервис, 2010 г. - 144с.

Драккер П. Управление нацеленное на результаты. М.: Технологическая школа бизнеса, 2010 г.

Зайцев Г.Г. Файбушевич С.И. Управление кадрами на предприятии персональный менеджмент. - СПб.: Издательство Санкт-Петербургского университета экономики и финансов, 2010 г.

Открытие кондитерской-пекарни ООО 'Айгир'

Открытие кондитерской-пекарни ООО 'Айгир'

Похожие работы на - Открытие кондитерской-пекарни ООО 'Айгир'